Sentenza della Corte del 31 gennaio 1984.#Graziana Luisi e Giuseppe Carbone contro Ministero del tesoro.#Domande di pronuncia pregiudiziale: Tribunale di Genova - Italia.#Transazioni invisibili - Esigenze nazionali di controllo.#Cause riunite 286/82 e 26/83.

Parti

NEI PROCEDIMENTI RIUNITI 286/82 E 26/83 ,

AVENTI AD OGGETTO LE DOMANDE DI PRONUNCIA PREGIUDIZIALE PROPOSTE ALLA CORTE , A NORMA DELL ' ART . 177 DEL TRATTATO CEE , DAL TRIBUNALE DI GENOVA NELLE CAUSE DINANZI AD ESSO PENDENTI FRA

GRAZIANA LUISI

E

MINISTERO DEL TESORO ( CAUSA 286/82 ),

E FRA

GIUSEPPE CARBONE

E

MINISTERO DEL TESORO ( CAUSA 26/83 ),

Oggetto della causa

DOMANDE VERTENTI SULL ' INTERPRETAZIONE DEGLI ARTT . 67 , 68 E 106 DEL TRATTATO CEE ONDE CONSENTIRE AL GIUDICE DI RINVIO DI PRONUNCIARSI SULLA COMPATIBILITA DEI SUDDETTI ARTICOLI CON TALUNE DISPOSIZIONI DELLA NORMATIVA ITALIANA IN MATERIA DI TRASFERIMENTI DI VALUTE ESTERE ,

Motivazione della sentenza

1 CON ORDINANZE 12 LUGLIO E 22 NOVEMBRE 1982 , PERVENUTE ALLA CORTE RISPETTIVAMENTE IL 27 OTTOBRE 1982 E IL 21 FEBBRAIO 1983 , IL TRIBUNALE DI GENOVA HA SOLLEVATO , IN FORZA DELL ' ART . 177 DEL TRATTATO CEE , SVARIATE QUESTIONI PREGIUDIZIALI RELATIVE ALL ' INTERPRETAZIONE DELL ' ART . 106 DEL TRATTATO AL FINE DI POTER VALUTARE LA COMPATIBILITA CON TALE NORMA DELLA LEGGE ITALIANA IN MATERIA DI TRASFERIMENTI DI VALUTA .

2 TALI QUESTIONI SONO STATE SOLLEVATE NELL ' AMBITO DI GIUDIZI DI OPPOSIZIONE INTENTATI DA DUE CITTADINI ITALIANI CONTRO I DECRETI DEL MINISTRO DEL TESORO CON CUI VENIVANO LORO INFLITTE PENE PECUNIARIE PER AVERE ESSI ACQUISTATO VARIE DIVISE ESTERE , AL FINE DI UTILIZZARLE FUORI DALL ' ITALIA , PER UN CONTROVALORE IN LIRE SUPERIORE ALL ' IMPORTO MASSIMO CONSENTITO DALLA LEGGE ITALIANA CHE , ALL ' EPOCA , AM MONTAVA A LIT 500 000 ANNUE PER L ' ESPORTAZIONE DI VALUTE DA PARTE DI RESIDENTI PER SCOPI DI TURISMO , AFFARI , STUDIO E CURA .

3 DINANZI AL GIUDICE NAZIONALE , I DUE OPPONENTI CONTESTAVANO LA VALIDITA DELLE NORME DI LEGGE ITALIANE SU CUI SI BASAVANO LE PENE PECUNIARIE SOSTENENDO LA LORO INCOMPATIBILITA COL DIRITTO COMUNITARIO . NELLA CAUSA 286/82 , L ' ATTRICE NELLA CAUSA PRINCIPALE , SIG.RA LUISI , AFFERMAVA DI AVER ESPORTATO LA VALUTA DI CUI E CAUSA AL FINE DI EFFETTUARE ALCUNI SOGGIORNI TURISTICI IN FRANCIA E NELLA REPUBBLICA FEDERALE DI GERMANIA E ONDE SOTTOPORSI A CURE IN QUEST ' ULTIMO PAESE . NELLA CAUSA 26/83 , L ' ATTORE NELLA CAUSA PRINCIPALE , SIG . CARBONE , PRECISAVA CHE LA VALUTA ESTERA DA LUI ACQUISTATA ERA STATA UTILIZZATA PER UN SOGGIORNO TURISTICO DI TRE MESI NELLA REPUBBLICA FEDERALE DI GERMANIA . LE DUE PARTI FACEVANO VALERE CHE LE RESTRIZIONI ALL ' ESPORTAZIONE DI MEZZI DI PAGAMENTO IN VALUTA ESTERA A SCOPI DI TURISMO O DI CURA ERANO CONTRARIE ALLE NORME DEL TRATTATO CEE IN MATERIA DI PAGAMENTI CORRENTI E DI CIRCOLAZIONE DEI CAPITALI .

4 NELLA SUA PRIMA ORDINANZA , IN DATA 12 LUGLIO 1982 ( CAUSA 286/82 ), IL TRIBUNALE DI GENOVA CONSTATA CHE LE OPERAZIONI PER LE QUALI LA LEGGE ITALIANA CONTEMPLA UN MASSIMALE PER I TRASFERIMENTI DI VALUTA , E CIOE I VIAGGI A SCOPO DI TURISMO , AFFARI , STUDIO E CURA FANNO PARTE DELLE TRANSAZIONI INVISIBILI DI CUI ALL ' ALLEGATO III DEL TRATTATO . I PAGAMENTI AD ESSE RELATIVI RIENTREREBBERO QUINDI NELLA DISCIPLINA DI CUI ALL ' ART . 106 , N . 3 , 1* COMMA , DEL TRATTATO , CHE IMPONE AGLI STATI MEMBRI DI NON INTRODURRE NUOVE RESTRIZIONI MENTRE LA NORMATIVA ITALIANA CONTESTATA E STATA ADOTTATA NEL 1974 . SAREBBE TUTTAVIA OPPORTUNO DETERMINARE LA PORTATA ESATTA DI TALI NORME NEI CONFRONTI DI QUELLE CHE REGOLANO I MOVIMENTI DI CAPITALI IN QUANTO , IN PARTICOLARE , QUESTE ULTIME SI RIFERISCONO AI TRASFERIMENTI MATERIALI DI BIGLIETTI DI BANCA .

5 ONDE OTTENERE CHIARIMENTI SU QUESTO PUNTO , IL TRIBUNALE HA SOTTOPOSTO ALLA CORTE LA SEGUENTE QUESTIONE PREGIUDIZIALE :

' SE NEL CASO DI ESPORTAZIONE DA PARTE DI VIAGGIATORI RESIDENTI CHE SI RECANO ALL ' ESTERO A SCOPO DI TURISMO , AFFARI , STUDIO E CURA , DI BIGLIETTI DI STATO E DI BANCA ESTERI NONCHE DI TITOLI DI CREDITO IN VALUTA ESTERA I SOGGETTI DELL ' ORDINAMENTO COMUNITARIO USUFRUISCANO DI DIRITTI CHE GLI STATI MEMBRI SONO TENUTI A RISPETTARE IN FORZA DELLE NORME DI ' ' STANDSTILL ' ' DI CUI ALL ' ART . 106 , N . 3 , 1* COMMA , DEL TRATTATO , RIENTRANDO DETTA OPERAZIONE TRA LE TRANSAZIONI INVISIBILI ELENCATE NELL ' ALLEGATO III DEL TRATTATO MEDESIMO ,

OVVERO , SE PER EFFETTO DEL RINVIO OPERATO DALL ' ART . 106 , N . 3 , 2* COMMA , DEL TRATTATO , IL PREDETTO CASO , CONCRETANDO DAL PUNTO DI VISTA OBIETTIVO UN TRASFERIMENTO DI VALUTA IN CONTANTI , RIENTRI TRA I MOVIMENTI DI CAPITALI CHE , A NORMA DELLE DISPOSIZIONI DI CUI AGLI ARTT . 67 E 68 DEL TRATTATO E DELLE RELATIVE DIRETTIVE ADOTTATE DAL CONSIGLIO L ' 11 MAGGIO 1960 ED IL 18 DICEMBRE 1962 , NON DEVONO ESSERE OBBLIGATORIAMENTE LIBERALIZZATI , DONDE LA LEGITTIMITA IN TALI SETTORI DI MISURE DI CONTROLLO E DI SANZIONI , NELLA SPECIE AMMINISTRATIVE , DA PARTE DELLO STATO MEMBRO . '

6 NELLA SUA SECONDA ORDINANZA , IN DATA 22 NOVEMBRE 1982 ( CAUSA 26/83 ), IL TRIBUNALE LIMITA IL SUO ESAME AI TRASFERIMENTI DI VALUTA A SCOPI DI TURISMO . ESSO SI CHIEDE SE IL TURISMO , PUR COSTITUENDO UNA TRANSAZIONE INVISIBILE AI SENSI DELL ' ART . 106 , N . 3 , DEL TRATTATO , NON DEBBA ESSERE CONSIDERATO NEL CONTEMPO RIENTRANTE FRA GLI SCAMBI DI SERVIZI E QUINDI ESSERE DISCIPLINATO DALL ' ART . 106 , N . 1 , CONCERNENTE LA LIBERALIZZAZIONE DEI PAGAMENTI RELATIVI ALLE PRESTAZIONI DI SERVIZI .

7 PER QUESTO MOTIVO , IL TRIBUNALE HA SOTTOPOSTO ALLA CORTE UNA NUOVA QUESTIONE PREGIUDIZIALE COSI FORMULATA :

' SE NEL CASO DI ESPORTAZIONE DA PARTE DI VIAGGIATORI RESIDENTI CHE SI RECANO ALL ' ESTERO A SCOPO DI TURISMO , DI BIGLIETTI DI STATO E DI BANCA ESTERI , NONCHE DI TITOLI DI CREDITO IN VALUTA ESTERA , I SOGGETTI DELL ' ORDINAMENTO COMUNITARIO FRUISCANO DI DIRITTI CHE GLI STATI MEMBRI SONO TENUTI A RISPETTARE IN FORZA DELLA NORMA DIRETTAMENTE APPLICABILE DI CUI ALL ' ART . 106 , N . 1 , DEL TRATTATO , OVE SI REPUTI CONSIDERARE I VIAGGI PER TURISMO NELL ' AMBITO DELLA CIRCOLAZIONE DEI SERVIZI ED I TRASFERIMENTI DI VALUTA PER SOSTENERE LE SPESE ALLA STREGUA DI PAGAMENTI CORRENTI DA RITENERSI PERTANTO LIBERALIZZATI COME I SERVIZI CUI ACCEDONO ;

OPPURE SE , RIENTRANDO L ' OPERAZIONE DE QUA TRA LE TRANSAZIONI INVISIBILI ELENCATE NELL ' ALLEGATO III DEL TRATTATO MEDESIMO , E PER EFFETTO DEL RINVIO OPERATO DALL ' ART . 106 , N . 3 , 2* COMMA , CONCRETANDO L ' OPERAZIONE STESSA UN OBIETTIVO TRASFERIMENTO DI VALUTA IN CONTANTI , ESSA RIENTRI TRA I MOVIMENTI DI CAPITALI CHE , A NORMA DELLE DISPOSIZIONI DI CUI AGLI ARTT . 67 E 68 DEL TRATTATO E DELLE RELATIVE DIRETTIVE ADOTTATE DAL CONSIGLIO L ' 11 MAGGIO 1960 ED IL 18 DICEMBRE 1962 , NON DEVONO ESSERE OBBLIGATORIAMENTE LIBERALIZZATI , DONDE LA LEGITTIMITA IN TALI SETTORI DI MISURE DI CONTROLLO E SANZIONI , NELLA SPECIE AMMINISTRATIVE , DA PARTE DELLO STATO MEMBRO . '

8 DAL TENORE DELLE QUESTIONI PREGIUDIZIALI E DALLA MOTIVAZIONE DELLE DUE ORDINANZE DI RINVIO RISULTA CHE I PROBLEMI DI INTERPRETAZIONE DEL DIRITTO COMUNITARIO SOLLEVATI DALLE PRESENTI CONTROVERSIE CONSISTONO NELLO STABILIRE :

A ) SE IL TURISMO , IL VIAGGIO D ' AFFARI , IL VIAGGIO DI STUDI E LE CURE MEDICHE APPARTENGANO ALLE PRESTAZIONI DI SERVIZI OPPURE ALLE TRANSAZIONI INVISIBILI AI SENSI DELL ' ART . 106 , N . 3 , DEL TRATTATO O CONTEMPORANEAMENTE AD ENTRAMBE LE CATEGORIE ;

B)SE IL TRASFERIMENTO DI VALUTA PER QUESTE QUATTRO VOCI DEBBA ESSERE CONSIDERATO QUALE PAGAMENTO CORRENTE OVVERO QUALE MOVIMENTO DI CAPITALE , IN PARTICOLARE QUALORA VENGA EFFETTUATO ATTRAVERSO UN TRASFERIMENTO MATERIALE DI BIGLIETTI DI BANCA ;

C)QUALE SIA IL GRADO DI LIBERALIZZAZIONE DEI PAGAMENTI RELATIVI A QUESTE QUATTRO VOCI COME PREVISTO DALL ' ART . 106 DEL TRATTATO ;

D)QUALI PROVVEDIMENTI DI CONTROLLO DEI TRASFERIMENTI DI VALUTA GLI STATI MEMBRI ABBIANO EVENTUALMENTE IL DIRITTO DI ADOTTARE NEI CONFRONTI DEI PAGAMENTI COSI LIBERALIZZATI .

A ) SULLE NOZIONI DI ' PRESTAZIONI DI SERVIZI ' E ' TRANSAZIONI INVISIBILI '

9 SECONDO L ' ART . 60 DEL TRATTATO , VANNO CONSIDERATE COME ' SERVIZI ' AI SENSI DEL TRATTATO LE PRESTAZIONI FORNITE NORMALMENTE DIETRO RETRIBUZIONE , IN QUANTO NON SIANO REGOLATE DALLE DISPOSIZIONI RELATIVE ALLA LIBERA CIRCOLAZIONE DELLE MERCI , DEI CAPITALI E DELLE PERSONE . NELL ' AMBITO DEL TITOLO III DELLA PARTE SECONDA DEL TRATTATO ( ' LIBERA CIRCOLAZIONE DELLE PERSONE , DEI SERVIZI E DEI CAPITALI ' ), LA LIBERA CIRCOLAZIONE DELLE PERSONE COMPRENDE LA CIRCOLAZIONE DEI LAVORATORI ALL ' INTERNO DELLA COMUNITA E LA LIBERTA DI STABILIMENTO SUL TERRITORIO DEGLI STATI MEMBRI .

10 IN BASE ALL ' ART . 59 DEL TRATTATO , LE RESTRIZIONI ALLA LIBERA PRESTAZIONE DI QUESTI SERVIZI SONO SOPPRESSE NEI CONFRONTI DEI CITTADINI DEGLI STATI MEMBRI STABILITI IN UN PAESE DELLA COMUNITA CHE NON SIA QUELLO DEL DESTINATARIO DELLA PRESTAZIONE . PER CONSENTIRE L ' ESECUZIONE DELLE PRESTAZIONI DI SERVIZI , PUO AVERSI UNO SPOSTAMENTO SIA DEL PRESTATORE CHE SI RECA NELLO STATO MEMBRO IN CUI IL DESTINATARIO E STABILITO , SIA DEL DESTINATARIO CHE SI RECA NELLO STATO DI STABILIMENTO DEL PRESTATORE . MENTRE IL PRIMO CASO E ESPRESSAMENTE MENZIONATO NELL ' ART . 60 , 3* COMMA , CHE AMMETTE L ' ESERCIZIO , A TITOLO TEMPORANEO , DELL ' ATTIVITA DI PRESTATORE DI SERVIZI NELLO STATO MEMBRO IN CUI LA PRESTAZIONE VIENE EROGATA , IL SECONDO NE COSTITUISCE IL NECESSARIO COMPLEMENTO CHE RISPONDE ALLO SCOPO DI LIBERALIZZARE OGNI ATTIVITA RETRIBUITA E NON REGOLATA DALLE DISPOSIZIONI RELATIVE ALLA LIBERA CIRCOLAZIONE DELLE MERCI , DELLE PERSONE E DEI CAPITALI .

11 AI FINI DELL ' ATTUAZIONE DI QUESTE NORME , IL TITOLO II DEL PROGRAMMA GENERALE PER LA SOPPRESSIONE DELLE RESTRIZIONI ALLA LIBERA PRESTAZIONE DEI SERVIZI STABILITO DAL CONSIGLIO , IL 18 DICEMBRE 1961 , IN FORZA DELL ' ART . 63 DEL TRATTATO ( GU 1962 , PAG . 32 ), CONTEMPLA , FRA L ' ALTRO , LA SOPPRESSIONE DELLE DISPOSIZIONI LEGISLATIVE , REGOLAMENTARI ED AMMINISTRATIVE CHE DISCIPLINANO , A FINI ECONOMICI , IN CIASCUNO DEGLI STATI MEMBRI , L ' INGRESSO , L ' USCITA ED IL SOGGIORNO DEI CITTADINI DEGLI STATI MEMBRI , NELLA MISURA IN CUI ESSE NON SIANO GIUSTIFICATE DA MOTIVI DI ORDINE PUBBLICO , DI PUBBLICA SICUREZZA E DI SANITA PUBBLICA E POSSANO OSTACOLARE LA PRESTAZIONI DI SERVIZI DA PARTE DI QUESTI CITTADINI .

12 LA DIRETTIVA DEL CONSIGLIO 25 FEBBRAIO 1964 , N . 64/221 , ' PER IL COORDINAMENTO DEI PROVVEDIMENTI SPECIALI RIGUARDANTI IL TRASFERIMENTO ED IL SOGGIORNO DEGLI STRANIERI , GIUSTIFICATI DA MOTIVI D ' ORDINE PUBBLICO , DI PUBBLICA SICUREZZA E DI SANITA PUBBLICA ' ( GU 1964 , PAG . 850 ), RIGUARDA FRA L ' ALTRO , A NORMA DEL SUO ART . 1 , I CITTADINI DI UNO STATO MEMBRO CHE SI RECANO IN UN ALTRO STATO MEMBRO ' IN QUALITA DI DESTINATARI DI SERVIZI ' . LA DIRETTIVA DEL CONSIGLIO 21 MAGGIO 1973 , N . 73/148 , ' RELATIVA ALLA SOPPRESSIONE DELLE RESTRIZIONI AL TRASFERIMENTO ED AL SOGGIORNO DEI CITTADINI DEGLI STATI MEMBRI ALL ' INTERNO DELLA COMUNITA IN MATERIA DI STABILIMENTO E DI PRESTAZIONE DI SERVIZI ' ( GU L 172 , PAG . 14 ), GARANTISCE UN DIRITTO DI SOGGIORNO CORRISPONDENTE ALLA DURATA DELLA PRESTAZIONE DI UN SERVIZIO TANTO AL PRESTATORE QUANTO AL DESTINATARIO DEL SERVIZIO .

13 BASANDO IL PROGRAMMA GENERALE PER LA SOPPRESSIONE DELLE RESTRIZIONI ALLA LIBERA PRESTAZIONE DI SERVIZI ANCHE SULL ' ART . 106 DEL TRATTATO , GLI ESTENSORI DEL PROGRAMMA GENERALE SI SONO DIMOSTRATI CONSAPEVOLI DELL ' EFFETTO DELLA LIBERALIZZAZIONE DEI SERVIZI SU QUELLA DEI PAGAMENTI . INFATTI , LA NORMA SUDDETTA , AL N . 1 , STABILISCE CHE I PAGAMENTI RELATIVI AGLI SCAMBI DI MERCI E DI SERVIZI SIANO LIBERALIZZATI NELLA MISURA IN CUI LA CIRCOLAZIONE DELLE MERCI E DEI SERVIZI E LIBERALIZZATA TRA GLI STATI MEMBRI .

14 FRA LE RESTRIZIONI ALLA LIBERA PRESTAZIONE DEI SERVIZI CHE DEVONO ESSERE SOPPRESSE , IL PROGRAMMA GENERALE MENZIONA , AL TITOLO III , LETT . C , ANCHE GLI IMPEDIMENTI AI PAGAMENTI DELLA PRESTAZIONE E CIO IN PARTICOLARE , A NORMA DEL TITOLO III , LETT . D , ED IN CONFORMITA ALL ' ART . 106 , N . 2 , QUALORA GLI SCAMBI DI SERVIZI SIANO LIMITATI SOLTANTO DA RESTRIZIONI AI PAGAMENTI RELATIVI . DETTE RESTRIZIONI DOVEVANO ESSERE SOPPRESSE , IN BASE AL TITOLO V , LETT . B , DEL PROGRAMMA GENERALE , PRIMA DELLO SCADERE DELLA PRIMA TAPPA DEL PERIODO TRANSITORIO , FATTE SALVE , EVENTUALMENTE , DURANTE TALE PERIODO , LE ' ASSEGNAZIONI DI VALUTA AI TURISTI ' . TALI DISPOSIZIONI SONO STATE ATTUATE DALLA DIRETTIVA DEL CONSIGLIO 31 MAGGIO 1963 , N . 63/340 , ' VOLTA A SOPPRIMERE OGNI DIVIETO OD IMPEDIMENTO AL PAGAMENTO DELLA PRESTAZIONE QUALORA GLI SCAMBI DI SERVIZI SIANO LIMITATI SOLTANTO DA RESTRIZIONI AI PAGAMENTI RELATIVI ( GU 1963 , PAG . 1609 ), IL CUI ART . 3 FA PURE RIFERIMENTO ALLE ASSEGNAZIONI DI VALUTA AI TURISTI .

15 TUTTAVIA , IL PROGRAMMA GENERALE E LA DIRETTIVA PRECITATA RISERVANO AGLI STATI MEMBRI IL DIRITTO DI VERIFICARE LA NATURA E L ' AUTENTICITA DEI TRASFERIMENTI DI MEZZI FINANZIARI E DEI PAGAMENTI NONCHE DI PRENDERE I PROVVEDIMENTI INDISPENSABILI PER IMPEDIRE INFRAZIONI ALLE PROPRIE LEGGI E AI PROPRI REGOLAMENTI , ' IN PARTICOLARE IN MATERIA DI ASSEGNAZIONE DI VALUTA AI TURISTI ' .

16 NE CONSEGUE CHE LA LIBERA PRESTAZIONE DEI SERVIZI COMPRENDE LA LIBERTA , DA PARTE DEI DESTINATARI DEI SERVIZI , DI RECARSI IN UN ALTRO STATO MEMBRO PER FRUIRE IVI DI UN SERVIZIO , SENZA ESSERE IMPEDITI DA RESTRIZIONI , ANCHE IN MATERIA DI PAGAMENTI , E CHE I TURISTI , I FRUITORI DI CURE MEDICHE E COLORO CHE EFFETTUANO VIAGGI DI STUDI O D ' AFFARI DEVONO ESSERE CONSIDERATI DESTINATARI DI SERVIZI .

17 L ' ART . 106 , N . 3 , RIGUARDA LA SOPPRESSIONE PROGRESSIVA DELLE RESTRIZIONI AI TRASFERIMENTI RELATIVI ALLE ' TRANSAZIONI INVISIBILI ' FIGURANTI NELL ' ELENCO CHE FORMA OGGETTO DELL ' ALLEGATO III AL TRATTATO . COME GIUSTAMENTE RILEVATO DAL GIUDICE NAZIONALE , DETTO ELENCO COMPRENDE , FRA L ' ALTRO , I VIAGGI PER AFFARI , IL TURISMO , I VIAGGI E SOGGIORNI DI CARATTERE PERSONALE PER MOTIVI DI STUDIO ED I VIAGGI E SOGGIORNI DI CARATTERE PERSONALE DOVUTI A MOTIVI DI SALUTE .

18 TUTTAVIA , DATO CHE TALE DISPOSIZIONE , COME RISULTA DAL SUO 2* COMMA , HA CARATTERE PURAMENTE ACCESSORIO RISPETTO AI NN . 1 E 2 DELL ' ART . 106 , NON PUO ESSERE APPLICATA ALLE QUATTRO OPERAZIONI DI CUI TRATTASI .

B ) SULLE NOZIONI DI ' PAGAMENTI CORRENTI ' E ' MOVIMENTI DI CAPITALI '

19 IL GIUDICE NAZIONALE HA MESSO IN RILIEVO CHE IL TRASFERIMENTO MATERIALE DI BIGLIETTI DI BANCA FIGURA ALL ' ELENCO D DEGLI ALLEGATI ALLE DUE DIRETTIVE ADOTTATE DAL CONSIGLIO IN APPLICAZIONE DELL ' ART . 69 DEL TRATTATO IN MATERIA DI MOVIMENTI DI CAPITALI ( GU 1960 , PAG . 921 , E 1963 , PAG . 62 ). TALE ELENCO D SPECIFICA I MOVIMENTI DI CAPITALI PER I QUALI LE DIRETTIVE NON IMPONGONO AGLI STATI MEMBRI ALCUN PROVVEDIMENTO DI LIBERALIZZAZIONE . SI PONE PERTANTO IL PROBLEMA DI STABILIRE SE IL RIFERIMENTO , SU DETTO ELENCO , AI TRASFERIMENTI MATERIALI DI BIGLIETTI DI BANCA IMPLICA CHE QUESTI ULTIMI COSTITUISCANO DI PER SE STESSI UN MOVIMENTO DI CAPITALI .

20 IL TRATTATO NON DEFINISCE LA NOZIONE DI MOVIMENTO DI CAPITALI . TUTTAVIA , LE DUE DIRETTIVE SUMMENZIONATE CONTENGONO , IN ALLEGATO , UN ' ELENCAZIONE DEI VARI MOVIMENTI DI CAPITALI ACCOMPAGNATA DA UNA NOMENCLATURA . NON NE RISULTA CHE IL TRASFERIMENTO MATERIALE DI VALORI , IN PARTICOLARE DEI BIGLIETTI DI BANCA , PUR FACENDO PARTE DI TALE ENUMERAZIONE , VADA IN OGNI CASO CONSIDERATO UN MOVIMENTO DI CAPITALE .

21 DAL SISTEMA GENERALE DEL TRATTATO SI DESUME INFATTI , COME CONFERMA UN RAFFRONTO FRA GLI ARTT . 67 E 106 , CHE I PAGAMENTI CORRENTI SONO TRASFERIMENTI DI VALUTA CHE COSTITUISCONO UNA CONTROPRESTAZIONE NELL ' AMBITO DI UN NEGOZIO SOTTOSTANTE MENTRE I MOVIMENTI DI CAPITALI SONO OPERAZIONI FINANZIARIE CHE RIGUARDANO ESSENZIALMENTE LA COLLOCAZIONE O L ' INVESTIMENTO DELL ' IMPORTO DI CUI TRATTASI E NON IL CORRISPETTIVO DI UNA PRESTAZIONE . PER QUESTO MOTIVO I MOVIMENTI DI CAPITALI POSSONO COSTITUIRE ESSI STESSI LA CAUSA DI PAGAMENTI CORRENTI , COME IMPLICANO GLI ARTT . 67 , N . 2 , E 106 , N . 1 .

22 IL TRASFERIMENTO MATERIALE DI BIGLIETTI DI BANCA NON PUO PERTANTO DEFINIRSI UN MOVIMENTO DI CAPITALE QUALORA IL TRASFERIMENTO DI CUI TRATTASI CORRISPONDA AD UN OBBLIGO DI PAGAMENTO DERIVANTE DA UN ' OPERAZIONE NELL ' AMBITO DEGLI SCAMBI DI MERCI O DI SERVIZI .

23 NE DISCENDE CHE I PAGAMENTI A SCOPI DI TURISMO , PER VIAGGI D ' AFFARI O DI STUDI E PER CURE MEDICHE NON POSSONO QUALIFICARSI MOVIMENTI DI CAPITALI ANCHE OVE SIANO EFFETTUATI MEDIANTE IL TRASFERIMENTO MATERIALE DI BIGLIETTI DI BANCA .

C ) SUL GRADO DI LIBERALIZZAZIONE DEI PAGAMENTI CONTEMPLATI DALL ' ART . 106 DEL TRATTATO

24 PER QUANTO CONCERNE GLI SCAMBI DI SERVIZI , L ' ART . 106 , N . 1 , STABILISCE CHE I PAGAMENTI AD ESSI RELATIVI DEBBONO ESSERE LIBERALIZZATI NELLA MISURA IN CUI LA CIRCOLAZIONE DEI SERVIZI E ESSA STESSA LIBERALIZZATA FRA GLI STATI MEMBRI IN APPLICAZIONE DEL TRATTATO . A NORMA DELL ' ART . 59 DEL TRATTATO , LE RESTRIZIONI ALLA LIBERA PRESTAZIONE DEL SERVIZI ALL ' INTERNO DELLA COMUNITA SONO SOPPRESSE DURANTE IL PERIODO TRANSITORIO . ALLO SCADERE DI DETTO PERIODO , LE RESTRIZIONI AI PAGAMENTI RELATIVI ALLE PRESTAZIONI DI SERVIZI DEBBONO QUINDI RISULTARE SOPPRESSE .

25 NE RISULTA CHE I PAGAMENTI RELATIVI AL TURISMO , AI VIAGGI D ' AFFARI O DI STUDI ED ALLE CURE MEDICHE SONO LIBERALIZZATI A PARTIRE DALLA FINE DEL PERIODO TRANSITORIO .

26 TALE INTERPRETAZIONE TROVA CONFERMA NELL ' ART . 54 DELL ' ATTO DEL 1979 RELATIVO ALLE CONDIZIONI DI ADESIONE DELLA REPUBBLICA ELLENICA , IN BASE AL QUALE QUEST ' ULTIMA E AUTORIZZATA A MANTENERE RESTRIZIONI AI TRASFERIMENTI AL TURISMO , MA SOLO ENTRO CERTI LIMITI E PER UN PERIODO CHE NON VA OLTRE IL 31 DICEMBRE 1985 . TALE NORMA IMPLICA CHE , SENZA TALE DEROGA , QUESTI TRASFERIMENTI AVREBBERO DOVUTO ESSERE IMMEDIATAMENTE LIBERALIZZATI .

D ) SULLE MISURE DI CONTROLLO DEI TRASFERIMENTI DI VALUTA

27 L ' ULTIMO ASPETTO DEL PROBLEMA SOLLEVATO DALLE PRESENTI CONTROVERSIE E QUELLO DI STABILIRE SE , ED EVENTUALMENTE IN QUALE MISURA , GLI STATI MEMBRI ABBIANO MANTENUTO IL POTERE DI SOTTOPORRE I TRASFERIMENTI E PAGAMENTI LIBERALIZZATI A MISURE DI CONTROLLO DA APPLICARE AI TRASFERIMENTI DI VALUTA .

28 AL RIGUARDO , VA INNANZITUTTO PRECISATO CHE LA LIBERALIZZAZIONE DEI PAGAMENTI STABILITA DALL ' ART . 106 OBBLIGA GLI STATI MEMBRI AD AUTORIZZARE I PAGAMENTI A CUI LA NORMA STESSA SI RIFERISCE NELLA MONETA DELLO STATO MEMBRO IN CUI RISIEDE IL CREDITORE OVVERO IL BENEFICIARIO . I PAGAMENTI EFFETTUATI NELLA MONETA DI UN PAESE TERZO NON RIENTRANO QUINDI NELLA PREVISIONE DI TALE NORMA .

29 VA POI RILEVATO CHE LA PRECITATA DIRETTIVA N . 63/340 PRECISA ALL ' ART . 2 CHE I PROVVEDIMENTI DI LIBERALIZZAZIONE DA ESSA DISPOSTI NON LIMITANO IL DIRITTO DEGLI STATI MEMBRI DI ' VERIFICARE LA NATURA E L ' AUTENTICITA DEI PAGAMENTI ' . TALE RISERVA SEMBRA ISPIRATA DALLA CIRCOSTANZA CHE , ALL ' EPOCA , I PAGAMENTI RELATIVI AGLI SCAMBI DI MERCI E SERVIZI E I MOVIMENTI DI CAPITALI NON ERANO ANCORA INTERAMENTE LIBERALIZZATI .

30 TUTTAVIA , ANCHE DOPO LA FINE DEL PERIODO TRANSITORIO , TALE LIBERALIZZAZIONE NON E STATA ANCORA REALIZZATA INTEGRALMENTE . LE DIRETTIVE DEL CONSIGLIO CONTEMPLATE DALL ' ART . 69 DEL TRATTATO AI FINI DELLA REALIZZAZIONE DELLA LIBERA CIRCOLAZIONE DEI CAPITALI NON HANNO INFATTI ANCORA ELIMINATO TUTTE LE RESTRIZIONI IN QUESTO SETTORE MENTRE L ' ART . 67 CHE STABILISCE TALE LIBERALIZZAZIONE VA INTERPRETATO , COME LA CORTE HA DICHIARATO NELLA SENTENZA 11 NOVEMBRE 1981 ( CAUSA 203/80 , CASATI , RACC . PAG . 2595 ), NEL SENSO CHE LE RESTRIZIONI ALL ' ESPORTAZIONE DI BANCONOTE NON POSSONO INTENDERSI SOPPRESSE ANCHE DOPO LA SCADENZA DEL PERIODO TRANSITORIO , INDIPENDENTEMENTE DA QUANTO DISPOSTO DALLE DIRETTIVE EMANATE IN APPLICAZIONE DELL ' ART . 69 .

31 STANDO COSI LE COSE , GLI STATI MEMBRI HANNO MANTENUTO IL POTERE DI SOTTOPORRE I TRASFERIMENTI DI VALUTA A CONTROLLI DIRETTI A VERIFICARE SE NON SI TRATTI IN REALTA DI MOVIMENTI DI CAPITALI NON LIBERALIZZATI . TALE POTERE E TANTO PIU IMPORTANTE IN QUANTO LEGATO ALLE RESPONSABILITA CHE GLI STATI MEMBRI , A NORMA DEGLI ARTT . 104 E 107 DEL TRATTATO , HANNO NEL SETTORE MONETARIO E CHE IMPLICA LA FACOLTA DI ADOTTARE I PROVVEDIMENTI IDONEI AD IMPEDIRE FUGHE DI CAPITALI O ALTRE ANALOGHE SPECULAZIONI CONTRO LA LORO MONETA .

32 IN CASO DI DIFFICOLTA O DI GRAVE MINACCIA DI DIFFICOLTA NELLA BILANCIA DEI PAGAMENTI DI UNO STATO MEMBRO , IL TRATTATO CONTEMPLA , AGLI ARTT . 108 E 109 , LE MISURE DA ADOTTARE E LE PROCEDURE DA SEGUIRE . TALI NORME , CHE MANTENGONO LA LORO FUNZIONE ANCHE DOPO LA LIBERALIZZAZIONE COMPLETA DEI MOVIMENTI DI CAPITALI , SI RIFERISCONO PERO SOLTANTO A PERIODI DI CRISI .

33 AL DI FUORI DEI PERIODI DI CRISI E FINO ALLA REALIZZAZIONE TOTALE DELLA LIBERA CIRCOLAZIONE DEI CAPITALI , VA PERTANTO RICONOSCIUTO AGLI STATI MEMBRI IL POTERE DI CONTROLLARE CHE TRASFERIMENTI DI VALUTA CHE SI ASSERISCONO DESTINATI A PAGAMENTI LIBERALIZZATI NON VENGANO DEVIATI DA TALE SCOPO PER ESSERE UTILIZZATI IN FUNZIONE DI MOVIMENTI DI CAPITALI NON AUTORIZZATI . A TAL FINE , GLI STATI MEMBRI HANNO IL DIRITTO DI VERIFICARE LA NATURA E L ' AUTENTICITA DELLE OPERAZIONI O DEI MOVIMENTI DI CUI TRATTASI .

34 DETTI CONTROLLI DEBBONO TUTTAVIA RISPETTARE I LIMITI POSTI DAL DIRITTO COMUNITARIO ED IN PARTICOLARE QUELLI CHE DERIVANO DALLA LIBERALIZZAZIONE DELLE PRESTAZIONI DI SERVIZI E DEI RELATIVI PAGAMENTI . ESSI NON POSSONO QUINDI AVERE L ' EFFETTO DI LIMITARE I PAGAMENTI ED I TRASFERIMENTI RELATIVI ALLE PRESTAZIONI DI SERVIZI AD UN CERTO IMPORTO PER OPERAZIONE O PER PERIODO DATO CHE COSTITUIREBBERO IN TAL CASO UN INTRALCIO ALLE LIBERTA DISPOSTE DAL TRATTATO . TALI CONTROLLI NON POSSONO NEPPURE , E PER LO STESSO MOTIVO , ESSERE EFFETTUATI IN MANIERA TALE CHE , IN PRATICA , QUESTE LIBERTA SIANO VANIFICATE OVVERO CHE IL LORO ESERCIZIO VENGA ASSOGGETTATO ALLA DISCREZIONALITA DELL ' AMMINISTRAZIONE .

35 TALI CONSTATAZIONI NON OSTANO ALLA DETERMINAZIONE , DA PARTE DI UNO STATO MEMBRO , DI LIMITI FORFETTARI ENTRO I QUALI NON VENGA EFFETTUATO ALCUN CONTROLLO MENTRE , PER LE SPESE D ' IMPORTO SUPERIORE , DEBBA ESSERE PROVATA L ' EFFETTIVA DESTINAZIONE AGLI SCAMBI DI SERVIZI , A CONDIZIONE PERO CHE L ' IMPORTO FORFETTARIO NON SIA FISSATO IN MANIERA TALE DA COMPROMETTERE IL FLUSSO NORMALE DEGLI SCAMBI DI SERVIZI .

36 SPETTA AL GIUDICE NAZIONALE DETERMINARE , NELLE SINGOLE FATTISPECIE , SE I CONTROLLI SUI TRASFERIMENTI DI VALUTA ALL ' ESAME IN UNA CONTROVERSIA DI CUI ESSO SIA INVESTITO RISPETTINO I LIMITI COSI PRECISATI .

37 ALLA LUCE DELLE CONSIDERAZIONI PRECEDENTEMENTE SVOLTE , LE QUESTIONI PREGIUDIZIALI POSSONO ESSERE RISOLTE NEL SENSO CHE ALL ' ART . 106 DEL TRATTATO VA DATA LA SEGUENTE INTERPRETAZIONE :

- I TRASFERIMENTI A SCOPI DI TURISMO , PER VIAGGI D ' AFFARI O DI STUDI E PER CURE MEDICHE COSTITUISCONO PAGAMENTI E NON MOVIMENTI DI CAPITALI , ANCHE QUANDO SONO EFFETTUATI MEDIANTE TRASFERIMENTO MATERIALE DI BIGLIETTI DI BANCA ;

- LE RESTRIZIONI A TALI PAGAMENTI SONO SOPPRESSE A PARTIRE DALLA FINE DEL PERIODO TRANSITORIO ;

- GLI STATI MEMBRI MANTENGONO IL POTERE DI CONTROLLARE CHE I TRASFERIMENTI DI VALUTA CHE SI ASSERISCONO DESTINATI A PAGAMENTI LIBERALIZZATI NON SIANO IN REALTA UTILIZZATI IN FUNZIONE DI MOVIMENTI DI CAPITALE NON AUTORIZZATI ;

- TALI CONTROLLI NON POSSONO AVERE L ' EFFETTO DI LIMITARE I PAGAMENTI ED I TRASFERIMENTI RELATIVI ALLE PRESTAZIONI DI SERVIZI AD UN CERTO IMPORTO PER OPERAZIONE O PER PERIODO , NE DI VANIFICARE LE LIBERTA STABILITE DAL TRATTATO , NE DI ASSOGGETTARE L ' ESERCIZIO DI QUESTE ALLA DISCREZIONALITA DELL ' AMMINISTRAZIONE ;

- TALI CONTROLLI POSSONO COMPORTARE LA DETERMINAZIONE DI LIMITI FORFETTARI ENTRO I QUALI NON VENGANO EFFETTUATI CONTROLLI MENTRE , PER LE SOMME DI IMPORTO SUPERIORE , DEBBA ESSERE PROVATA L ' EFFETTIVA DESTINAZIONE AGLI SCAMBI DI SERVIZI , A CONDIZIONE PERO CHE L ' IMPORTO FORFETTARIO NON SIA FISSATO IN MANIERA TALE DA COMPROMETTERE IL FLUSSO NORMALE DEGLI SCAMBI DI SERVIZI .

Decisione relativa alle spese

SULLE SPESE

38 LE SPESE SOSTENUTE DAL GOVERNO BELGA , DAL GOVERNO DELLA REPUBBLICA FEDERALE DI GERMANIA , DAL GOVERNO FRANCESE , DAL GOVERNO ITALIANO , DAL GOVERNO DEI PAESI BASSI E DALLA COMMISSIONE DELLE COMUNITA EUROPEE , CHE HANNO PRESENTATO OSSERVAZIONI ALLA CORTE , NON POSSONO DAR LUOGO A RIFUSIONE ; NEI CONFRONTI DELLE PARTI NELLA CAUSA PRINCIPALE , IL PRESENTE PROCEDIMENTO HA IL CARATTERE DI UN INCIDENTE SOLLEVATO DINANZI AL GIUDICE NAZIONALE , CUI SPETTA QUINDI STATUIRE SULLE SPESE .

Dispositivo

PER QUESTI MOTIVI ,

LA CORTE ,

PRONUNZIANDOSI SULLE QUESTIONI SOTTOPOSTELE DAL TRIBUNALE DI GENOVA CON ORDINANZE 12 LUGLIO E 22 NOVEMBRE 1982 , DICHIARA :

L ' ART . 106 DEL TRATTATO VA INTERPRETATO NEL SENSO CHE

- I TRASFERIMENTI A SCOPI DI TURISMO , PER VIAGGI D ' AFFARI O DI STUDI E PER CURE MEDICHE COSTITUISCONO PAGAMENTI E NON MOVIMENTI DI CAPITALI , ANCHE QUANDO VENGONO EFFETTUATI MEDIANTE TRASFERIMENTO MATERIALE DI BIGLIETTI DI BANCA ;

-LE RESTRIZIONI A TALI PAGAMENTI SONO SOPPRESSE A PARTIRE DALLA FINE DEL PERIODO TRANSITORIO ;

-GLI STATI MEMBRI MANTENGONO IL POTERE DI CONTROLLARE CHE I TRASFERIMENTI DI VALUTA CHE SI ASSERISCONO DESTINATI A PAGAMENTI LIBERALIZZATI NON SIANO IN REALTA UTILIZZATI IN FUNZIONE DI MOVIMENTI DI CAPITALE NON AUTORIZZATI ;

-TALI CONTROLLI NON POSSONO AVERE L ' EFFETTO DI LIMITARE I PAGAMENTI ED I TRASFERIMENTI RELATIVI ALLE PRESTAZIONI DI SERVIZI AD UN CERTO IMPORTO PER OPERAZIONE O PER PERIODO , NE DI VANIFICARE LE LIBERTA STABILITE DAL TRATTATO , NE DI ASSOGGETTARE L ' ESERCIZIO DI QUESTE ALLA DISCREZIONALITA DELL ' AMMINISTRAZIONE ;

-TALI CONTROLLI POSSONO COMPORTARE LA DETERMINAZIONE DI LIMITI FORFETTARI ENTRO I QUALI NON VENGA EFFETTUATO ALCUN CONTROLLO MENTRE , PER LE SPESE DI IMPORTO SUPERIORE , DEBBA ESSERE PROVATA L ' EFFETTIVA DESTINAZIONE AGLI SCAMBI DI SERVIZI , A CONDIZIONE PERO CHE L ' IMPORTO FORFETTARIO NON SIA FISSATO IN MANIERA TALE DA COMPROMETTERE IL FLUSSO NORMALE DEGLI SCAMBI DI SERVIZI .