AIUTO RICERCA
Anteprima di stampa
Numero d'incarto: 14.2014.15
Data decisione, Autorità: 24.11.2014, CEF
Titolo: Opposizione al sequestro. Carenza d’interesse degno di protezione dell’opponente che sostiene che i beni sequestrati appartengono a un terzo. Sequestro di "mantelli assicurativi" (insurance wrapper). Assenza d'indicazione nel decreto del nome dell'assicuratore
Incarti n. 14.2014.15 14.2014.16
Lugano 24 novembre 2014
In nome della Repubblica e Cantone Ticino
La Camera di esecuzione e fallimenti del Tribunale d’appello
composta dei giudici:
Jaques, presidente Walser e Grisanti
vicecancelliera:
Simoni
statuendo nella causa SO.2013.3471 (opposizione al sequestro) della Pretura del Distretto di Lugano, sezione 5, promossa con istanza 23 agosto 2013 da:
CO 1 (patrocinato dall’avv. PA 2)
rispettivamente nella causa SO.2013.3908 (opposizione al sequestro) promossa dinanzi alla stessa Pretura con istanza 20 settembre 2013 da
CO 1 (patrocinato dall’avv. PA 3)
entrambe contro
RE 1 (patrocinata dagli avv. PA 1 e )
giudicando sui reclami 20 gennaio 2014 (inc. 14.2014.15/16) presentati da RE 1 contro le decisioni emesse ambedue il 7 gennaio 2014 dal Pretore;
ritenuto
in fatto: A. CO 1 è stato per circa dieci anni il responsabile dell’area finanza della banca RE 1 (in seguito RE 1). Il 14 febbraio 2013, su ordine del Pubblico Ministero di __________ egli è stato arrestato con l’accusa di aver commesso per anni numerosi reati patrimoniali ai danni della banca. Da parte sua, il Procuratore pubblico del Cantone Ticino ha aperto nei confronti dello stesso CO 2 un procedimento penale per il titolo di riciclaggio di denaro (art. 305bis CP) e, con ordine di perquisizione e di sequestro del 19 febbraio 2013, ha imposto alla banca C__________ SA di __________ d’identificare le relazioni riconducibili all’imputato (in particolare la n. __________ e i sottoconti n. __________ __________ e __________ __________), sequestrandone la documentazione e gli averi.
B. Con istanza dell’8 agosto 2013 diretta contro CO 1, la RE 1 ha chiesto alla Pretura del Distretto di Lugano, sezione 5, di decretare il sequestro presso la C__________ SA, Lugano, di “tutti gli averi patrimoniali depositati mediante conti o in cassette di sicurezza e i crediti riferiti a relazioni bancarie intestate o cointestate a CO 1, segnatamente, ma non soltanto, mediante le relazioni n. __________20 e n. __________, per un valore complessivo di EUR 5'900'458.97 al 30.4.2013”, il tutto fino a concorrenza di fr. 43'072'800.– oltre interessi del 5% dal 14 febbraio 2013 per “risarcimento del danno da atto illecito (art. 41 CO), da violazione contrattuale (art. 321e e 398 CO) e da indebito arricchimento (art. 62 segg. CO)”. Quale causa del sequestro l’istante ha indicato il domicilio del debitore all’estero (art. 271 cpv. 1 n. 4 LEF).
C. Avendo il Pretore accolto integralmente l’istanza con decreto del 9 agosto 2013 e ordinato il sequestro secondo le modalità richieste, alla cui esecuzione l’Ufficio esecuzione di Lugano ha proceduto immediatamente (verbale n. __________), con istanza 20 settembre 2013 CO 1 ha presentato opposizione al decreto di sequestro. All’udienza di discussione del 26 novembre 2013 egli ha confermato la sua opposizione, mentre la controparte ha concluso per la reiezione della stessa e la conferma del decreto di sequestro. In sede di replica e di duplica le parti hanno ribadito le rispettive posizioni.
D. In precedenza, ossia il 23 agosto 2013, anche l’assicurazione CO 1 aveva presentato opposizione al medesimo decreto di sequestro, facendo valere di essere la titolare esclusiva delle relazioni sequestrate. All’udienza di discussione del 25 novembre 2013 le parti hanno fondamentalmente confermato le rispettive conclusioni.
E. A garanzia dello stesso credito qui in discussione, inoltre, la RE 1 ha postulato (e ottenuto) il sequestro di altre relazioni bancarie presso la __________ SA. Il reclamo contro l’ammissione dell’opposizione di CO 2 a tale sequestro è pendente davanti a questa Camera (inc. 14.2014.17), ma sarà oggetto di una sentenza separata.
F. Statuendo con decisione del 7 gennaio 2014 il Pretore ha accolto l’opposizione di CO 2 e annullato il sequestro, ponendo a carico della parte sequestrante le spese processuali di fr. 2'000.– e ripetibili di fr. 10'000.– a favore dell’opponente. Lo stesso giorno, il Pretore ha inoltre dichiarato senza oggetto la causa promossa dalla CO 1 e l’ha stralciata dai ruoli.
G. Contro le sentenze appena citate la RE 1 è insorta a questa Camera con due reclami del 20 gennaio 2014, l’uno diretto contro CO 2 (inc. 14.2014.16) e inteso a ottenere l’annullamento della sentenza, la reiezione dell’opposizione al sequestro e la conferma dello stesso, e l’altro diretto contro la CO 1 (inc. 14.2014.15), con cui ha chiesto, in via preliminare, la sospensione della procedura sino al passaggio in giudicato delle altre sentenze (inc. 14.2014.16 e 14.2014.17), in via principale l’annullamento della decisione di stralcio e la conferma del sequestro, e in via subordinata il rinvio della causa al Pretore.
H. Il 17 febbraio 2014 CO 1 ha concluso per la reiezione del reclamo che lo concerne e altrettanto ha fatto la CO 1 lo stesso giorno per l’altro reclamo, salvo chiedere in via subordinata che la parte sequestrante sia tenuta a corrispondere una garanzia di fr. 500'000.– a tenore dell’art. 273 LEF. Con ordinanza del 25 febbraio 2014, il vicepresidente della Camera ha assegnato alla reclamante un termine di 10 giorni per inoltrare eventuali osservazioni a tale domanda subordinata e respinto la domanda intesa alla fissazione di un termine per la replica, “fatto salvo il diritto a una replica spontanea riconosciuto dalla giurisprudenza”.
I. Replicando in modo spontaneo in entrambe le procedure di reclamo rispettivamente il 21 febbraio e il 3 marzo 2014, la RE 1 ha ribadito le sue conclusioni. Da parte sua CO 2 ha confermato il proprio punto di vista con duplica spontanea del 28 febbraio 2014, mentre la CO 1 è rimasta silente. Il medesimo 28 febbraio la reclamante ha notificato alla Camera nella causa di CO 2 una serie di fatti e mezzi di prova nuovi e il 12 marzo 2014 ha notificato in entrambe le cause in esame altri fatti e mezzi di prova nuovi. La CO 1, il 27 marzo 2014, ha confermato il suo precedente allegato, mentre CO 2, con osservazioni del 3 aprile 2014, ha chiesto che ambedue le nuove notifiche non fossero ammesse agli atti.
Considerando
in diritto: 1. Le sentenze impugnate – emanate in materia di opposizione al sequestro – sono decisioni di prima istanza finali e inappellabili (art. 309 lett. b n. 6 CPC), contro cui è dato esclusivamente il rimedio del reclamo (art. 319 lett. a CPC e 278 cpv. 3 LEF) alla Camera di esecuzione e fallimenti (CEF) del Tribunale d’appello (art. 48 lett. e n. 1 LOG).
1.1 Pronunciata in procedura sommaria (art. 251 lett. a CPC), la decisione sull’opposizione al sequestro è impugnabile con reclamo entro dieci giorni dalla notificazione (art. 321 cpv. 2 CPC). Presentati entrambi lunedì 20 gennaio 2014 contro le sentenze ambedue notificate al patrocinatore della reclamante l’8 gennaio, in concreto i reclami sono tempestivi, ricordato che, per legge, ove l’ultimo giorno del termine sia un sabato la scadenza è riportata al primo giorno feriale successivo (art. 142 cpv. 3 CPC per il rinvio dell’art. 31 LEF).
1.2 La Camera esamina solo le censure esplicitamente formulate e motivate in modo sufficiente, i requisiti al riguardo, che discendono dall’art. 321 cpv. 1 CPC, imponendo al reclamante di formulare delle conclusioni chiare, di designare dettagliatamente sia i punti contestati della sentenza impugnata sia i documenti sui quali fonda la sua critica e di spiegare perché la motivazione della decisione sarebbe erronea, e non (solo) perché le sue opinioni sarebbero pertinenti (DTF 138 III 375, consid. 4.3.1 e sentenza del Tribunale federale 5A_247/2013 del 15 ottobre 2013, consid. 3.3).
1.3 Secondo l’art. 320 CPC con il reclamo possono essere censurati sia l’applicazione errata del diritto sia l’accertamento manifestamente errato dei fatti.
a) La giurisdizione cantonale superiore ha lo stesso potere di cognizione del giudice di prima istanza e verifica quindi sotto l’angolo della semplice verosimiglianza se i presupposti del sequestro sono realizzati, riesaminando liberamente e sommariamente l’applicazione del diritto (art. 320 lett. a CPC; sentenza del Tribunale federale 5A_925/2012 del 5 aprile 2013, consid. 9.3).
b) La Camera decide in linea di principio in base agli atti di causa della giurisdizione inferiore (art. 327 cpv. 1 e 2 CPC), ma le parti possono far valere fatti e mezzi di prova nuovi (art. 278 cpv. 3 LEF e 326 cpv. 2 CPC), verificatisi sia prima che dopo l’emanazione della sentenza di primo grado (cfr. sentenza della CEF 14.1999.82 del 10 aprile 2000, consid. 1.5/e) fino alla chiusura dello scambio degli allegati (sentenza della CEF 14.1999.3 del 5 luglio 1999, consid. 3). È ammessa solo la produzione di documenti (art. 254 cpv. 1 CPC; DTF 138 III 639 consid. 4.3). L’accertamento dei fatti e l’apprezzamento delle prove possono essere censurati unicamente se sono manifestamente errati o arbitrari (art. 320 lett. b CPC; DTF 138 III 234 consid. 4.1). Ove la correzione del vizio sia suscettibile d’influire sull’esito della causa, la Camera interviene, quindi, soltanto se il giudice di prime cure non ha manifestamente capito il senso e la portata di un mezzo di prova, ha omesso, senza motivi oggettivi, di considerare prove pertinenti o ha tratto deduzioni insostenibili dagli elementi raccolti (cfr. per analogia: sentenza del Tribunale federale 5A_739/2012 del 17 maggio 2013, consid. 2.2 e i rinvii; Jeandin in: CPC commenté, 2011, n. 5-6 ad art. 320 CPC con rimandi).
c) Nella fattispecie, la sequestrante ha prodotto nuovi documenti dopo la presentazione delle osservazioni ai reclami, ovvero dopo la chiusura dello scambio degli allegati (v. sopra ad H). Secondo la giurisprudenza della Camera testé ricordata tale documentazione è irricevibile. La reclamante pretende nondimeno di farla ammettere agli atti alla stregua dei documenti acclusi alle osservazioni al reclamo presentate dalle controparti. Essa misconosce, tuttavia, che i documenti in questione, unitamente alle osservazioni, chiudono lo scambio degli allegati e per tale motivo sono ricevibili. Non è comunque necessario attardarsi sulla questione, perché, come si vedrà più in avanti (consid. 12), la nuova documentazione proposta dalla reclamante non è di rilievo per il giudizio odierno.
2.1 I fatti sono resi verosimili quando il giudice, fondandosi su indizi oggettivi – che risultano dagli atti (art. 254 cpv. 1 CPC) – sufficienti a costituire un’“inizio di prova”, ne ricava l’impressione che i fatti pertinenti si siano realizzati, senza dover escludere la possibilità che si siano svolti in altro modo (DTF 138 III 233 consid. 4.1.1; RtiD 2012 II 927 consid. 1.3). In particolare egli deve convincersi che la pretesa vantata dal sequestrante esiste per l’importo enunciato ed è esigibile. Per quanto attiene al fondamento giuridico dell’istanza, il giudice procede a un esame sommario, cioè né definitivo né esaustivo, al termine del quale emana una decisione provvisoria (DTF 138 III 638-9 consid. 4.3.2), a questo stadio senza contraddittorio (per garantire l’effetto sorpresa).
2.2 Il decreto di sequestro (art. 274 cpv. 2 LEF) può essere contestato dal debitore o dai terzi toccati nei propri diritti con opposizione (art. 278 LEF) allo stesso giudice che l’ha pronunciato. Egli riesamina tutti i presupposti del sequestro – purché contestati – con un potere di cognizione immutato, ma in contraddittorio, quindi alla luce anche degli argomenti dell’opponente. Il giudice non agisce d’ufficio (art. 58 cpv. 2 CPC) e decide unicamente in base ai fatti allegati (art. 55 cpv. 1 CPC) e resi verosimili, salvo che siano stati ammessi o non contestati dalla controparte non contumace oppure siano notori (art. 150 cpv. 1, 151 e 254 CPC; sentenza della CEF 14.2011.113 dell’8 settembre 2011, consid. 6.5). Sono inammissibili censure dirette non contro il decreto di sequestro ma contro gli atti di esecuzione del sequestro (art. 275 LEF), affidati all’ufficio d’esecuzione (art. 274 cpv. 1 LEF). Esse vanno fatte valere con ricorso all’autorità di vigilanza nel senso dell’art. 17 LEF (DTF 129 III 207 consid. 2.3).
I. Reclamo nella causa promossa da CO 2
(inc. 14.2014.16)
Nella decisione impugnata il Pretore ha ritenuto, sulla base della documentazione prodotta da CO 2, più recente di quella presentata dall’istante, che le ipotesi di reato su cui quest’ultima fonda il proprio credito, non hanno trovato conferma nelle istanze superiori italiane, né la sequestrante ha sufficientemente sostanziato la sua pretesa dal profilo del risarcimento per violazione contrattuale e indebito arricchimento. In queste circostanze, il Pretore ha accolto l’opposizione del debitore e revocato il sequestro senza esaminarne i due altri presupposti (verosimiglianza di una causa di sequestro e dell’esistenza di beni appartenenti al debitore).
Il reclamo della RE 1 è incentrato quasi esclusivamente sulla questione della verosimiglianza della pretesa fatta valere nei confronti di CO 2. In merito alla questione dell’appartenenza dei conti sequestrati, l’istante si limita a produrre un verbale d’interrogatorio del convenuto, in cui egli dichiara di essere il beneficiario della polizza d’assicurazione conclusa con la C__________ (reclamo ad n. 81). CO 2, invece, sostiene che i conti sequestrati non sono suoi, bensì della società CO 1, come sentenziato dal Tribunale federale il 5 febbraio 2014 nella causa relativa al sequestro penale degli stessi conti (osservazioni ad n. 73 e 81).
Giusta l’art. 59 cpv. 1 e cpv. 2 lett. a CPC, il giudice entra nel merito di un’azione o di un’istanza se sono dati tutti i presupposti processuali, fra cui rientra segnatamente l’interesse degno di protezione dell’attore o dell’istante. L’esigenza di un interesse vale pure per l’opposizione al sequestro, l’art. 278 cpv. 1 LEF precisando che l’opponente deve essere “toccato nei suoi diritti”, così come per il reclamo contro la decisione su opposizione nel senso dell’art. 278 cpv. 3 LEF (Reiser in: Basler Kommentar, SchKG II, 2a ed. 2010, n. 20 ad art. 278 LEF con rinvio). Ora, nella misura in cui il debitore è il destinatario del sequestro, la legittimazione ad interporre opposizione e ad impugnare la decisione su opposizione deve in linea di massima essergli riconosciuta (Amonn/Walther, Grundriss des Schuldbetreibungs- und Konkursrechts, 9a ed. 2013, n. 65 ad § 51; Reiser, op. cit., n. 21 e 44 ad art. 278), tranne quando egli sostiene che i beni sequestrati appartengono a terzi e non rende verosimile un interesse proprio ad opporsi al sequestro (sentenze della CEF 14.2013.131 del 10 ottobre 2013 consid. 3; 14.2011.216 del 29 febbraio 2012 consid. 8; 14.2011.85 del 28 luglio 2011 consid. 5; 14.2010.40 del 18 giugno 2010 consid. 2.1, RtiD 2011 I 774 n. 59c; 14.2004.109 del 26 gennaio 2005 consid. 3.2).
Ora, già in prima sede (v. verbale dell’udienza del 26 novembre 2013, pag. 16 ad n. 40-43), e ancora davanti a questa Camera (sopra consid. 5), CO 2 contesta di essere titolare dei conti sequestrati, anche solo a titolo fiduciario. Oltre a negare qualsiasi diritto riguardo a quei conti, egli neppure concretizza né giustifica di avere un (altro) interesse attuale, concreto e personale ad opporsi al sequestro, tanto meno ove si pensi che il preteso vero titolare – la CO 1 – è intervenuto in difesa dei propri interessi interponendo con atto proprio opposizione al sequestro. In queste circostanze, il Pretore non sarebbe dovuto entrare in materia sull’opposizione formulata da CO 2, ma avrebbe dovuto dichiararla irricevibile per carenza d’interesse degno di protezione dell’opponente (art. 59 cpv. 1 e 2 lett. a, 60 CPC). Ricordato che i presupposti processuali devono essere verificati in ogni stadio della causa fino all’emanazione della sentenza (DTF 133 III 542 consid. 4.2), anche in sede di ricorso (DTF 116 II 386 consid. 2; Zürcher in: Sutter-Somm/Hasenböhler/Leuenberger [curatori], Kommentar zur Schweizerischen ZPO, 2ª ed. 2013, n. 15 ad art. 60 CPC; Domej in: Schweizerische ZPO, Kurzkommentar, 2a ed. 2014, n. 2 ad art. 60 CPC; Zingg in: Berner Kommentar, Schweizerische ZPO, vol. I, 2012, n. 34 ad art. 60 CPC), ancorché per un motivo diverso da quello invocato dalla sequestrante il reclamo va accolto, nel senso di dichiarare irricevibile l’opposizione interposta da CO 2.
II. Reclamo nella causa promossa da CO 1
(inc. 14.2014.15)
Nella decisione impugnata, ricordato l’accoglimento dell’opposizione formulata da CO 2 nella causa parallela e la consecutiva revoca del sequestro, il Pretore ha dichiarato l’opposizione di CO 1 senza oggetto e ha stralciato la causa dai ruoli. La RE 1 contesta la decisione, facendo valere che non era dato alcun motivo di stralcio, le parti non avendo convenuto di stralciare la causa né la stessa essendo diventata senza oggetto. Chiede quindi di annullare la sentenza impugnata, di respingere l’opposizione e di confermare il sequestro, sostenendo che siano tuttora adempiuti i tre presupposti per il mantenimento della misura. In via preliminare, la reclamante postula la sospensione della causa fino al passaggio in giudicato delle altre due procedure di reclamo (inc. 14.2014.16 e 17).
Sia la parte sequestrante che il Pretore errano quanto all’ordine in cui le cause in rassegna devono (o dovevano) essere trattate. Come visto, essendo l’opposizione del debitore irricevibile per carenza d’interesse degno di protezione, non erano dati motivi – e non ne sussistono tuttora – per sospendere la causa relativa all’opposizione formulata dalla società che si pretende titolare dei crediti sequestrati o per aspettare il giudizio sull’altra o le altre cause prima di statuire su quella in oggetto. La sentenza impugnata andrebbe quindi annullata e la causa rinviata al Pretore per nuovo giudizio. Siccome, tuttavia, la causa è già matura per il giudizio (nel senso dell’art. 327 cpv. 3 lett. b CPC), la Camera è abilitata a statuire essa stessa sull’opposizione al sequestro, come del resto postulato sia dalla stessa reclamante che da CO 2.
In merito al presupposto dell’esistenza e dell’appartenenza dei beni sequestrati, la reclamante contesta che la CO 1 sia proprietaria delle polizze di assicurazione sequestrate, facendo valere che i premi sono stati pagati da CO 2, ch’egli conserva il diritto di rescinderle e di riscattarle, e quindi di ridiventare proprietario di quanto pagato, senza dimenticare che lui stesso ha dichiarato nel procedimento penale di esserne il beneficiario e le ha menzionate come sue nella procedura di amnistia fiscale parziale italiana (scudo Tremonti) (reclamo, n. 46 e 98). Il fatto che il potere di disporre degli attivi sequestrati sia rimasto a CO 2 risulterebbe poi dal fatto ch’egli ha modificato l’intestazione delle polizze, sostituendovi la __________ F__________ (n. 65). Premesso che le polizze d’assicurazione sulla vita rientrano nella categoria dei “mantelli assicurativi” (insurance wrapper), i quali notoriamente – a suo giudizio – sono uno strumento volto a impedire l’identificazione del reale proprietario degli averi patrimoniali che l’assicurato trasferisce all’assicuratore quale premio unico – rischio evidenziato in due comunicazioni della FINMA (n. 9/2010 e 18/2010) –, la reclamante reputa i diritti vantati dalla CO 1 abusivi (art. 2 CC) e quindi non meritevoli di tutela (“ex iniuria non oritur ius”) (n. 48 segg.).
Che le polizze siano state costituite per celare la reale origine dei fondi risulta secondo la sequestrante dal fatto che la C__________ ha segnalato all’autorità competente (il MROS) il sospetto di riciclaggio di denaro in merito ai conti poi sequestrati (n. 55). E poiché il contratto d’assicurazione è nullo, a mente della reclamante gli averi intestati a nome dell’assicurazione sono da considerare tuttora proprietà del debitore, fermo restando, comunque, che il sequestro comprende anche i crediti che CO 2 vanta nei confronti della CO 1 (n. 48). Ad ogni modo, puntualizza la reclamante, si può applicare per analogia al caso di specie la giurisprudenza secondo cui è possibile sequestrare il conto formalmente intestato a una società di sede ove il debitore ne sia l’avente diritto economico e abbia abusivamente fatto capo a tale sotterfugio per sottrarre i propri beni al sequestro (n. 60). Orbene, indizi sull’origine perlomeno dubbia della provenienza degli attivi depositati sarebbero stati noti ai dipendenti della CO 1 o comunque lo sarebbero dovuti essere dal momento che l’assicurazione fa parte dello stesso gruppo del C__________ (n. 67-68).
Nelle sue osservazioni, CO 2 ricorda anzitutto che l’ordine di perquisizione e di sequestro penale della nota relazione bancaria (decretato dal Procuratore pubblico ticinese) è stato annullato dalla Corte dei reclami penali del Tribunale d’appello (CRP) con decisione del 4 dicembre 2013, con cui ha statuito che la CO 1 aveva acquistato i valori patrimoniali sequestrati in buona fede nel 2009, ossia alcuni anni prima che emergessero i fatti che hanno portato il debitore in carcere, e si era impegnata a fornire una controprestazione adeguata. D’altronde, il ricorso in materia penale interposto contro tale sentenza dalla RE 1 è stato respinto dal Tribunale federale il 5 febbraio 2014 (osservazioni, pag 2-4 n. 1-3). La CO 1, inoltre, evidenzia come i fondi depositati presso la C__________ sono accantonamenti (o provvigioni tecniche) su conti propri imposti dal diritto della sorveglianza lussemburghese, che garantiscono l’insieme degli assicurati (pag. 6 n. 5) e sono insequestrabili secondo la giurisprudenza della Corte d’appello del Lussemburgo. Per l’opponente, l’operazione non era del resto idonea a consentire al debitore di sottrarsi ai propri obblighi verso la sequestrante, dal momento che le sarebbe bastato, per raggiungere il suo obiettivo, chiedere il sequestro dei diritti assicurativi anziché dei conti (pag. 8 n. 11).
Il sequestro può colpire soltanto beni di proprietà del debitore, rispettivamente crediti di cui egli è titolare (art. 272 cpv. 1 n. 3 LEF; DTF 105 III 112), atteso che per costante giurisprudenza del Tribunale federale determinante al riguardo è in linea di principio la realtà giuridica e non quella economica (DTF 107 III 104 consid. 1; Amonn/Walther, op. cit., n. 7 ad § 51): sono quindi esclusi dal sequestro, in quanto considerati beni di terzi, tutti quelli che secondo le regole del diritto civile appartengono ad una persona fisica o giuridica diversa dal debitore sequestrato (DTF 106 III 89, 105 III 112). Soltanto in casi eccezionali si può tenere conto dell’identità economica fra il debitore escusso e il terzo (DTF 105 III 112-113, 102 III 165 segg.). Pertanto, nella misura in cui i beni di cui è chiesto il sequestro si trovino in possesso di un terzo o figurino a nome di un terzo, il creditore sequestrante deve rendere verosimile che quei beni appartengono in realtà al debitore sequestrato (art. 272 cpv. 1 n. 3 LEF; Messaggio concernente la revisione della LEF dell’8 maggio 1991, in: FF 1991 III pag. 119; Stoffel in: Basler Kommentar, SchKG III, 2a ed. 2010, n. 53-55 ad art. 271 e n. 31-33 ad art. 272 LEF), oppure che essi sono stati trasferiti al terzo con un atto manifestamente abusivo (art. 2 cpv. 2 CC) o comunque revocabile (art. 285 segg. LEF) tendente a danneggiare i creditori o a favorirne alcuni a scapito di altri (CEF 18 ottobre 2005 inc. 14.2005.67, RtiD 2006 I 770 n. 83c, consid. 3.4)
11.1 Perché si giustifichi il sequestro di beni formalmente intestati a un terzo, in altri termini, il sequestrante deve anzitutto indicare nell’istanza l’identità del terzo e poi rendere verosimile l’esistenza di una connivenza tra il terzo e il debitore volta a ledere gli interessi dei creditori di quest’ultimo tramite atti di disposizione revocabili (giusta gli art. 285 segg. LEF) o manifestamente abusivi, a prescindere dalla forma giuridica adottata (donazione, cessione fiduciaria, trasferimento ad un trust o a una società, ecc.). In assenza d’indizi d’abuso non v’è motivo di dipartirsi dalla regola secondo cui vanno sequestrate in primo luogo le pretese del fiduciante nei confronti del fiduciario e non direttamente i beni intestati a quest’ultimo (sentenza della CEF 14.2010.40 del 18 giugno 2010, RtiD 2011 I 774 seg. n. 59c, consid. 3.2).
11.2 Nel caso specifico, i conti sequestrati (n. __________ e , con saldi stimati rispettivamente in € 3'382'067.18 e in € 2'518'391.79 al 30 aprile 2013) sono intestati alla CO 1 () (doc. B e C nell’inc. SO.2013.3471), che è anche indicata nella documentazione bancaria quale avente diritto economico dei medesimi conti (doc. 4 nell’inc. SO.2013.3471 e doc. 15-16 acclusi al reclamo). In base a tale documentazione il presupposto dell’art. 272 cpv. 1 n. 3 LEF appare manifestamente non adempiuto.
11.3 La reclamante, invero, sostiene che il proprietario delle polizze di assicurazione è CO 2, perché ne ha pagato il premio e avrebbe conservato il diritto di rescinderle e di riscattarle, quindi di ridiventare proprietario di quanto pagato, come da lui stesso dichiarato nel procedimento penale e nella procedura di amnistia fiscale parziale italiana (scudo Tremonti) (reclamo, n. 46 e 98). Potrà anche essere, ma tale circostanza non ha rilevanza nella procedura in rassegna, poiché l’oggetto del sequestro sono i due summenzionati conti e non le polizze d’assicurazione, peraltro nemmeno versate agli atti (v. sotto consid. 11.9). Poco giova, quindi, approfondire il tema.
11.4 La reclamante argomenta anche che la costituzione delle polizze d’assicurazione sulla vita quali “mantelli assicurativi” (insurance wrapper) avrebbe avuto lo scopo d’impedire l’identificazione del reale proprietario degli averi patrimoniali che CO 2 ha trasferito alla CO 1 quale premio unico, e che quest’ultima avrebbe dovuto rendersene conto, sicché sia il contratto d’assicurazione sia il trasferimento degli averi sequestrati sarebbero nulli o perlomeno abusivi, ciò che ne giustificherebbe il sequestro. Sennonché il tipo di assicurazione in questione non risulta vietato né in Svizzera né nel Lussemburgo, di modo che non si può dire che la costituzione delle polizze in questione sia di per sé abusiva. Ciò detto, non si disconosce che le comunicazioni della FINMA (doc. Z e A2 inc. SO.2013.3471) citate dalla reclamante hanno messo in rilievo l’esistenza di rischi di abuso. Tuttavia, come per i conti bancari di cui il debitore è l’avente diritto economico sulla scorta del formulario A, l’esistenza di un abuso ai danni dei creditori dipende dalle circostanze concrete della fattispecie, che devono essere descritte e rese verosimili dal sequestrante, in particolare in merito al presupposto della connivenza tra terzo e debitore.
11.5 Al proposito, la reclamante invoca il fatto che le relazioni bancarie in questione sono state sequestrate anche penalmente dal Ministero pubblico ticinese e segnalate dalla C__________ SA al MROS per sospetto di riciclaggio (reclamo n. 54-55). A parte il fatto che il sequestro penale è stato poi annullato dalla Camera dei ricorsi penali (doc. 6 accluso al reclamo) – la cui decisione è stata confermata dal Tribunale federale (doc. 2 annesso alle osservazioni all’appello) –, la reclamante non allega, e neppure appare verosimile, che la CO 1, nel 2009, fosse in possesso delle informazioni acquisite dal Ministero pubblico a cavallo tra il 2012 e il 2013. Quanto alla segnalazione al MROS, essa risulta avere quale origine articoli di stampa relativi alla procedura penale italiana (doc. T inc. SO.2013.3471) pubblicati verosimilmente nel 2013. Gli indizi citati dalla reclamante mancano dunque di pertinenza.
11.6 Non giova neppure alla tesi della reclamante il fatto che la CO 1 sia menzionata nella documentazione di apertura dei noti sottoconti sia quale titolare sia quale avente diritto economico (doc. 4), perché a quel momento (nel novembre 2009) le comunicazioni della FINMA indicate nel reclamo (n. __________ del 27 aprile 2010 e n. __________ del 30 ottobre 2010) non erano ancora state emanate.
11.7 Non è destinata a miglior sorte la censura secondo cui la CO 1 assumerebbe un comportamento contraddittorio – quindi abusivo – nel rivendicare attivi che secondo il contratto d’assicurazione, da essa stessa redatto e sottoscritto, CO 2 potrebbe in ogni tempo ricevere di ritorno gli attivi trasferiti all’assicuratore esigendo “l’adempimento delle polizze” (reclamo ad 66). Quali siano le condizioni di tale restituzione o riscatto non è però dato di sapere perché le polizze non figurano agli atti. Fatto sta che la reclamante non pretende che tali presupposti siano realizzati e che la titolarità del conto sia (ri)passata al debitore. Non appare così abusivo da parte dell’assicuratore far valere diritti che gli spettano in base al contratto di assicurazione. Né si giustifica di fare astrazione dei rapporti di diritto civile in un caso che non sembra manifestamente abusivo, giacché la creditrice avrebbe potuto ottenere un risultato equivalente, ma conforme all’ordine giuridico, sequestrando i diritti dell’assicurato nei confronti dell’assicuratore.
11.8 Secondo la reclamante anche agli occhi dei dipendenti della CO 1 il patrimonio del debitore sarebbe dovuto già nel 2009 apparire manifestamente sproporzionato rispetto al suo salario, di circa € 200'000.– all’anno, ciò che risultava dai documenti disponibili presso il C__________, a suo dire facilmente accessibili agli impiegati dell’assicurazione, la quale fa parte dello stesso gruppo della banca (n. 67-68). La reclamante pare tuttavia dimenticare che accanto a un reddito lavorativo di 250 a 300'000.– l’anno, la banca aveva accertato che il patrimonio complessivo di CO 2 ammontasse da € 11 a 12 milioni, costituito per metà di terreni e immobili donati dal padre (doc. 17 e 18 annessi al reclamo). La reclamante non pretende che tali informazioni siano false. Risulta dunque alquanto audace sostenere che l’assicurazione avrebbe dovuto sospettare l’origine asseritamente dubbia dei fondi ricevuti dal debitore, mentre la stessa reclamante, nella sua qualità di datrice di lavoro, dice di averlo scoperto anni dopo.
11.9 Contrariamente, infine, a quanto sostiene la reclamante (reclamo ad n. 48), il sequestro in esame non comprende i crediti che CO 2 vanta nei confronti della CO 1. La misura mira infatti unicamente gli averi di ogni sorta del debitore “presso C__________ SA” (sopra ad B), compresi i crediti ch’egli vanta contro la banca. Non concerne invece i crediti nei confronti di terzi, in particolare le polizze d’assicurazione concluse con la CO 1. Del resto, secondo la giurisprudenza del Tribunale federale, il sequestro di diritti del debitore esige almeno che il terzo debitore sia nominato (cfr. DTF 126 III 97 consid. 4a, 130 III 581 consid. 2.2.1), ciò che nella fattispecie non è il caso per quanto riguarda l’opponente. In definitiva, difettando uno dei presupposti per la conferma del sequestro, il reclamo dev’essere respinto senza necessità di esaminare le altre due condizioni.
A scanso di equivoco, giova precisare che le allegazioni e i mezzi di prova nuovi presentati dalla reclamante con la replica spontanea del 3 marzo 2014 nulla mutano alle precedenti considerazioni. Essi riguardano infatti esclusivamente la questione della verosimiglianza del credito vantato dalla sequestrante. L’unico accenno, indiretto, al presupposto dell’appartenenza dei beni sequestrati consiste nell’affermare che il decreto 17 febbraio 2014 del Giudice dell’istruzione e dell’arresto di __________ (doc. 21, pag. 2-3), dal quale risulterebbe che i primi reati contestati a CO 2 risalgano al 2008, smentisce “clamorosamente” l’affermazione della CRP, secondo cui l’assicurazione conclusa con la CO 1 è stata stipulata (nel 2009) alcuni anni prima che emergessero i fatti che hanno portato il debitore in carcere (replica, pag. 17 ad f). In realtà, clamorosa è semmai la svista della reclamante che confonde la data di commissione dei pretesi reati e quella in cui sono emersi alla luce, o quantomeno a conoscenza delle autorità penali. E dal decreto del 17 febbraio 2014 menzionato non si evince che la CO 1 dovesse sospettarne l’esistenza già nel 2009.
In definitiva, il reclamo va respinto e la sentenza impugnata riformata nel senso dell’accoglimento dell’opposizione al sequestro. Visto che tale esito corrisponde a quanto richiede la CO 1 nella conclusione principale delle osservazioni al reclamo, la richiesta di garanzia (ex art. 273 LEF) formulata in via subordinata diventa senza oggetto.
III. Spese e ripetibili, valore litigioso
Le spese processuali (art. 95 cpv. 2 CPC; 48 e 61 cpv. 1 OTLEF) e le ripetibili (art. 95 cpv. 3 CPC) seguono la soccombenza di CO 2 nel primo reclamo e della reclamante nel secondo (art. 106 cpv. 1 CPC). Le ripetibili vanno fissate in base al valore litigioso di fr. 5'900'458.97, equivalente al saldo dei due conti sequestrati al 30 aprile 2013 (cfr. DTF 139 III 195 consid. 4.3.2). Nella commisurazione dell’indennità relativa al primo procedimento giova tenere conto del carattere sommario della procedura e della sua difficoltà tutto sommato limitata nella misura in cui si esaurisce in un giudizio d’irricevibilità dell’opposizione (art. 11 cpv. 5 del Regolamento sulla tariffa per i casi di patrocinio d’ufficio e di assistenza giudiziaria e per la fissazione delle ripetibili [RL 3.1.1.7.1]).
Circa i rimedi esperibili sul piano federale (art. 112 cpv. 1 lett. d LTF), il valore litigioso, come visto, supera ampiamente la soglia di fr. 30'000.– ai fini dell’art. 74 cpv. 1 lett. b LTF.
Per questi motivi,
pronuncia: 1. Le procedure di reclamo promosse da RE 1 contro CO 1 (n. 14.2014.15) e CO 2 (n. 14.2014.16) sono congiunte.
Il reclamo diretto contro la CO 1 (n. 14.2014.15) è respinto nel senso che il dispositivo n. 1 della decisione impugnata è riformato come segue:
L’opposizione al sequestro è accolta e di conseguenza il sequestro n. __________ (SO.2013.3275) è annullato.
La tassa di giustizia per il reclamo, di fr. 1'000.–, già anticipata dalla reclamante, rimane a suo carico. Essa rifonderà alla CO 1 fr. 20'000.– per ripetibili.
Il reclamo diretto contro CO 2 (n. 14.2014.16) è accolto e di conseguenza i dispositivi n. 1 e 2 della sentenza impugnata sono riformati come segue:
L’opposizione al sequestro è irricevibile.
La tassa e le spese di giudizio di complessivi fr. 2'000.– sono posti a carico della parte opponente, che rifonderà alla controparte fr. 10'000.– per ripetibili.
La tassa di giustizia per il reclamo n. 14.2014.16, di fr. 2'000.–, già anticipata dalla reclamante, è posta a carico di CO 2, che rifonderà alla reclamante fr. 10'000.– per ripetibili.
Notificazione a:
– ; – . –
Comunicazione alla Pretura del Distretto di Lugano, sezione 5.
Per la Camera di esecuzione e fallimenti del Tribunale d’appello
Il presidente La vicecancelliera
Rimedi giuridici
Contro la presente decisione è possibile presentare ricorso in materia civile (art. 72 cpv. 2 lett. a LTF) al Tribunale federale, 1000 Losanna 14, entro 30 giorni dalla notificazione (art. 100 cpv. 1 LTF). Può essere fatta valere unicamente la violazione di diritti costituzionali (art. 98 LTF). Il termine non è sospeso durante le ferie giudiziarie (art. 46 cpv. 2 LTF).
Ultimo aggiornamento: 06.05.2026
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