Verwaltungsbehörden 31.12.1989 1989

Botschaft zur

STAATSRECHNUNG

der Schweizerischen Eidgenossenschaft für das Jahr 1989

Vom 4. April 1990

Message concernant le

COMPTE D'ÉTAT

de la Confédération suisse pour l'année 1989

Du 4 avril 1990

Inhaltsverzeichnis

Table des matières

Seite

Botschaft

1

1

Übersicht

2

2

Finanzrechnung

9

21

Ausgaben nach Aufgabengebieten

9

211

Überblick

9

212

Soziale Wohlfahrt

12

213

Landesverteidigung

14

214

Verkehr und Energie

18

215

Landwirtschaft und Ernährung

24

216

Unterricht und Forschung

27

217

Beziehungen zum Ausland

31

218

Umweltschutz, Luftreinhaltung, übrige Aufgaben-

gebiete

33

219 Finanzausgaben

35

22 Ausgaben nach Sachgruppen

38

221 Überblick

38

222 Personal

38

223 Ausgaben für Informatik

44

224 Allgemeine Ausgaben

45

23

Einnahmen

46

24

Volkswirtschaftliche Aspekte des Bundes-

haushaltes

60

3

Gesamtrechnung

68

4 Bilanz 74

5

Tresorerie

76

6

Verpflichtungskredite

81

Bundesbeschluß (Entwurf)

82

Kreditüberschreitungen

83

Tabellen

101

Allgemeine Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes 201

Staatsrechnung

301

1 Finanzrechnung 301

2 Gesamtrechnung 401

3 Bilanz 501

4 Anhang: Sonderrechnungen 601

Wichtige Zahlen in Kürze

Umschlag Seite 3

Message

1

1

Condensé

2

2 Compte financier 9

21

Dépenses classées par groupes de tâches

9

211 Aperçu général

9

212 Prévoyance sociale 12

213 Défense nationale 14

214 Communications et énergie

18

215 Agriculture et alimentation

24

216 Enseignement et recherche

27

217 Relations avec l'étranger

31

218 Protection de l'environnement, lutte contre la pollu- tion atmosphérique, autres tâches

33

219 Dépenses du service financier 35

22 Dépenses classées par groupes spécifiques 38

221 Aperçu général

38

222 Dépenses de personnel 38

223 Dépenses pour l'informatique 44

224 Dépenses générales

45

23

Recettes

46

24 Aspects macro-économiques des finances fédérales

60

3 Compte général 68

4 Bilan 74

5

Trésorerie

76

6

Crédits d'engagements

81

Arrêté fédéral (projet)

82

Dépassements de crédits

83

Tables

101

Explications générales concernant les finances de la Confédération 201

Compte d'Etat

301

1 Compte financier 301

2 Compte général 401

3 Bilan 501

4 Annexe: Comptes particuliers 601

Aperçu des chiffres essentiels page 3 de la couverture

Page

90.020

Botschaft zur Staatsrechnung der Schweizerischen Eidgenossen- schaft für das Jahr 1989 (Vom 4. April 1990)

Message concernant le compte d'Etat de la Confédération suisse pour l'année 1989 (Du 4 avril 1990)

Sehr geehrte Herren Präsidenten, sehr geehrte Damen und Herren,

Mit dieser Botschaft unterbreiten wir Ihnen die eidgenössi- sche Staatsrechnung für das Jahr 1989 mit dem Antrag auf Abnahme gemäss dem beigefügten Beschlussesentwurf.

Gleichzeitig ersuchen wir gemäss Artikel 9 Absatz 2 des Fi- nanzhaushaltsgesetzes vom 18. Dezember 1968 (SR 611.0) um nachträgliche Genehmigung der sich über die Budget- und Nachtragskredite hinaus als unumgänglich erwiesenen Kreditüberschreitungen von 163 Millionen Franken. Zudem bitten wir Sie, die nicht budgetierten Vermögensverände- rungen im Umfange von 346 Millionen gemäss Artikel 19 Absatz 2 gutzuheissen.

Wir versichern Sie, sehr geehrte Herren Präsidenten, sehr geehrte Damen und Herren, unserer vollkommenen Hoch- achtung.

Bern, 4. April 1990

Im Namen des Schweizerischen Bundesrates

Der Bundespräsident: Koller

Der Bundeskanzler: Buser

Messieurs les Présidents, Mesdames et Messieurs,

Par le présent message, nous vous soumettons le compte d'Etat de 1989 en vous invitant à approuver le projet d'arrê- té qui y est joint relatif à sa clôture.

En même temps, nous vous prions d'approuver, conformé- ment à l'article 9, 2e alinéa, de la loi sur les finances de la Confédération du 18 décembre 1968 (RS 611.0), les dépas- sements de crédits de 163 millions qui se sont révélés iné- luctables après l'épuisement des crédits budgétaires et supplémentaires. En outre, nous vous prions d'approuver, conformément à l'article 19, 2e alinéa, les variations de la fortune non budgétées s'élevant à 346 millions.

Nous vous prions d'agréer, Messieurs les Présidents, Mes- dames et Messieurs, les assurances de notre haute consi- dération.

Berne, le 4 avril 1990

Au nom du Conseil fédéral suisse

Le président de la Confédération: Koller

Le chancelier de la Confédération: Buser

2

Botschaft

Message

1 Übersicht

11 Die Staatsrechnung 1989 schliesst ab

· mit einem Einnahmenüberschuss von 885 Millio- nen in der Finanzrechnung und

· mit einem Reinaufwand von 422 Millionen in der Ge- samtrechnung.

Der Fehlbetrag der Bilanz (Überschuss der Passiven über die Aktiven) erhöht sich um den Reinaufwand auf 17 143 Millionen.

Nachstehende Tabelle vermittelt einen Überblick über we- sentliche Gesamtzahlen der Staatsrechnung 1989 mit Ver- gleichswerten.

1 Condensé

11 Le compte d'Etat de 1989 se solde par

· un excédent de recettes de 885 millions au compte financier et

· un déficit de 422 millions au compte général.

Le découvert du bilan (excédent du passif sur l'actif) aug- mente dans la mesure du déficit pour atteindre 17 143 mil- lions.

Le tableau ci-après donne un aperçu des principaux chiffres globaux du compte d'Etat de 1989 en comparaison du bud- get et de l'exercice précédent.

Tabelle / Tableau 1

Rechnung Compte 1988

Voranschlag1 Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Millionen Franken - millions de francs

Finanzrechnung

Compte financier

Ausgaben

26 633

27 555

A Vorjahr in %

+11,6

+6,0

27 449 Dépenses +3,1 A en % par rapport à l'année précédente

Einnahmen

27 881

28 031

28 334

A Vorjahr in %

+12,0

+3,0

+1,6

Überschuss

1 248

476

885

Gesamtrechnung

Reinertrag (+) / Reinaufwand (-)

+439

-342

-422

Bilanz

Bilan

Gesamtschulden

26 073

Fehlbetrag

16 721

Kennzahlen

1987

1988

1989

Ausgaben in % BIP2

9,4

9,9

9,6

Einnahmen in % BIP2

9,8

10,4

9,9

Gesamtschulden in % BIP2

10,9

9,7

8,8

Nettozinslast in % Einnahmen

2,1

1,5

1,1

Überschuss Finanzrechnung

4,2

4,5

3,1

in % Einnahmen

Vergleich Voranschlag/Rechnung

1987

1988

1989

(- = Unterschreitung / + = Überschreitung)

(- = montant inférieur / + = dépassement)

Ausgaben In Mio Fr.

-364

+633

-106

in % des Voranschlags

-1,5

+2,4

-0,4

Einnahmen in Mio Fr.

+506

+662

+303

Recettes en mio de frs

in % des Voranschlags

+2.1

+2.4

+1,1

en % du budget

Nachtragskredite in Mio Fr.

337

1 378

663

Crédits suppl. en mio de frs

in % des Voranschlags

1,4

5,3

2,4

en % du budget

Kreditreste in Mio Fr.

701

745

769

Soldes de crédits en mio de frs

sans les crédits supplémentaires et les dépassements de crédits; compa- raison avec le budgel de l'année précédente

2 valeur provisoires

12 Die Finanzrechnung des Bundes schliesst zum vierten aufeinanderfolgenden Mal mit einem Einnahmen- überschuss ab. Die kumulierten Überschüsse der Jahre 1986 bis 1989 belaufen sich damit auf über fünf Milliarden. Nach drei positiven Abschlüssen weist dagegen die Gesamtrech- nung wieder einen Reinaufwand aus. Wenn auch das Ergeb- nis der Finanzrechnung die Erwartungen um gut 400 Millio- nen übertrifft, halten sich doch die Budgetabweichungen bei

!

1

.

25 101 17 143

Dette totale Découvert

Chiffres clés

Dépenses en % du PIB2

Recettes en % du PIB Dette totale en % du PIB2

Charge d'intérêts nette en % des recettes) Excédent du compte financier en % des recettes

Comparaison budget / compte d'Etat

Dépenses en mio de frs en % du budget

1 ohne Nachtragskredite und Kreditüberschreitungen; Vergleich mit Voran- schlag des Vorjahres

2 provisorische Werte

12 Pour la quatrième fois consécutive, le compte finan- cier de la Confédération se solde par un excédent de re- cettes, si bien que les excédents cumulés des années 1986 à 1989 s'élèvent à plus de cinq milliards. Après trois clôtures positives, le compte général accuse par contre de nouveau un déficit. Bien que le résultat du compte financier dépasse de plus de 400 millions les prévisions, les écarts par rapport au budget sont minimes tant sur le plan des dépenses (-0,4%)

Recettes

A en % par rapport à l'année précédente

Excédent

Compte général Boni (+) / Déficit (-)

3

Botschaft Message

Grafik / Graphique 1

Ergebnisse der Finanz- und der Gesamtrechnung Résultats du compte financier et du compte général

Mrd Fr.

2,0

Finanzrechnung Compte financier

1,5

Gesamtrechnung Compte général

1,0

0,5

0

-0,5

-1,0

-1,5

-2,0

I

1975

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

den Ausgaben und Einnahmen mit 0,4 beziehungsweise 1,1 Prozent in sehr engen Grenzen. Ein Einnahmenüberschuss von annähernd 900 Millionen darf sicher als erfreulich be- zeichnet werden. Zusammen mit dem ausgezeichneten Ab- schluss der Sozialwerke sowie den voraussichtlich ebenfalls positiven Ergebnissen der Kantone und Gemeinden ergibt sich für das Jahr 1989 das Bild gesunder öffentlicher Fi- nanzen. Die durch die öffentliche Hand im Rechnungsjahr er- zielten Überschüsse dürften sich auf die Gesamtnachfrage tendenziell dämpfend ausgewirkt haben, was in Anbetracht der rekordhohen Kapazitätsauslastung der Wirtschaft und der damit verbundenen Überhitzungserscheinungen als er- wünscht zu betrachten ist. Getrübt wird das positive Bild einzig durch den Abschluss der Gesamtrechnung des Bundes, die erstmals seit 1985 wieder rote Zahlen ausweist. Der damit verbundene Anstieg des Fehlbetrages der Bilanz wie auch der 1989 zum Stillstand gekommene Abbau der Schulden am Geld und Kapitalmarkt sind gewissermassen erste Warnsignale für eine sich auf breiter Front abzeichnen- de Verschlechterung der Finanzlage der öffentlichen Hand, eingeschlossen ihrer beiden grossen Regiebetriebe.

13 Die Entwicklung des Bundeshaushaltes blieb 1989 deutlich hinter dem Wirtschaftswachstum zurück. Während das nominelle Bruttoinlandprodukt (BIP) nach provisorischen Schätzungen um 6,6 Prozent anstieg, nahmen die Ausgaben und Einnahmen bloss um 3,1 be- ziehungsweise 1,6 Prozent zu. Die Staatsquote (Ausga- ben in % BIP) sank entsprechend von 9,9 auf 9,6 Prozent. Allerdings muss in diesem Zusammenhang an den trep- penförmigen Verlauf der Bundesausgaben und -einnah- men erinnert werden. Eigenheiten des Veranlagungs-, Bezugs- und Abrechnungsverfahrens haben zur Folge, dass die direkte Bundessteuer und die Verrechnungssteu-

que des recettes (+1.1%). Un excédent de recettes de pres- que 900 millions peut assurément être considéré comme ré- jouissant. Vu l'excellent résultat obtenu au titre des assu- rances sociales et la clôture vraisemblablement favorable des comptes des cantons et des communes, l'exercice écou- lé atteste de finances publiques saines. Les excédents réa- lisés par les pouvoirs publics en 1989 devraient avoir exercé un effet modérateur sur la demande globale, ce qui est consi- déré comme bénéfique compte tenu du degré d'utilisation ja- mais aussi élevé des capacités de l'économie et des phéno- mènes de surchauffe qui y sont liés. La seule ombre au ta- bleau est la clôture du compte général, où réapparaissent les chiffres rouges pour la première fois depuis 1985. L'accroise- ment consécutif du découvert du bilan et l'impossibilité d'a- mortir les dettes sur les marchés de l'argent et des capitaux en 1989 sont en quelque sorte les signes avertisseurs d'une détérioration quasi générale de la situation financière des pouvoirs publics. y compris de leurs grandes régies.

13 L'évolution des finances fédérales est demeu- rée nettement en retrait sur la croissance économique en 1989. Alors que le produit intérieur brut nominal (PIB) a augmenté de 6,6 pour cent selon les estimations provi- soires, les dépenses et les recettes n'ont progressé res- pectivement que de 3,1 et 1,6 pour cent. La quote-part des dépenses publiques (en % du PIB) a par conséquent diminué de 9,9 à 9,6 pour cent. Il faut toutefois rappeler à ce propos que les dépenses et recettes de la Confédéra- tion évoluent par paliers. En raison du mode de taxation, d'encaissement et de décompte, l'impôt fédéral direct et l'impôt anticipé enregistrent une croissance particulière

1

Botschaft Message

Grafik / Graphique 2

Gesamtschulden und Fehlbetrag Dette totale et découvert

Mia Fr. 30

25

laufende courante

20

kurzfristige à court terme

Fehlbetrag der Bilanz

15

Découvert du bilan

10

mittel- und langfristige à moyen et long termes

5

01 0

1975

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

%

16

14

12

10

8

Gesamtschulden in % des BIP Dette totale en % du PIB

6

1975

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

er in geraden Jahren ein überdurchschnittlich hohes Wachstum, in ungeraden Jahren dagegen rückläufige Er- gebnisse aufweisen. Über die Kantonsanteile an diesen beiden Steuern überträgt sich diese Bewegung auch auf die Ausgaben und wird dort noch vom in der Regel zwei- jährigen Rhythmus der Rentenanpassungen verstärkt. Aussagekräftiger sind deshalb Zweijahresvergleiche. Im Durchschnitt der Jahre 1987 bis 1989 lag das Wachstum der Ausgaben und Einnahmen mit 7,3 beziehungsweise 6,7 Prozent über demjenigen des BIP (+6,1%). Gegenüber 1987 hat sich damit die Staatsquote um 0,2 Prozentpunk- te erhöht.

--

14 Die Ausgabenentwicklung in den einzelnen Aufga- benbereichen wurde durch verschiedene Sonderfaktoren geprägt und variiert deshalb von Gebiet zu Gebiet beträcht- lich. Betragsmässig ins Gewicht fallen folgende Bereiche:

1

· Verkehr und Energie (+802 Mio); das massive Wachs- --- tum von 21,5 Prozent ist zu einem wesentlichen Teil auf die einmalige Entschädigung von 350 Millionen für den Verzicht auf das Kernkraftwerk Kaiseraugst zurückzufüh- ren. Bereinigt um diesen Sonderfaktor resultiert aber immer noch ein überdurchschnittlicher Zuwachs um gut 12 Prozent, der vor allem durch die dynamische Entwick- lung der Aufwendungen für den öffentlichen Verkehr (+16,6%) verursacht wurde. So stieg alleine die Infra- strukturleistung an die SBB um über 170 Millionen oder rund 30 Prozent - dies trotz eines im Vorjahr befriedigen- den Rechnungsabschlusses und eines entsprechend er-

ment élevée les années paires, tandis que leur produit ré- gresse les années impaires. Par le biais des quotes-parts de ces deux impôts, ce mouvement se répercute sur les dépenses, où il est encore accentué par le rythme géné- ralement bisannuel de l'adaptation des rentes. Une com- paraison sur deux années sera donc plus représentative. Dans la moyenne des années 1987 à 1989, la croissance des dépenses (+7,3%) et des recettes (+6,7%) a été su- périeure à celle du PIB (+6,1%). La quote-part des dé- penses publiques s'est ainsi élevée de 0,2 unité de pour- centage par rapport à 1987.

14 L'évolution des dépenses des différents groupes de tâches ayant été influencée par plusieurs facteurs particu- liers, elle diverge fortement d'un domaine à l'autre. Les prin- cipales variations sont les suivantes:

· Communications et énergie (+802 mio); cette crois- sance énorme (+21,5%) est essentiellement due à l'in- demnité unique de 350 millions versée pour l'abandon de la centrale nucléaire de Kaiseraugst. Même sans cet élé- ment extraordinaire, la progression est encore supérieure à la moyenne (plus de 12%); elle s'explique par l'évolu- tion dynamique des dépenses pour les transports publics (+16,6%). C'est ainsi que, à elle seule, la contribution aux coûts d'infrastructure des CFF a augmenté de plus de 170 millions ou environ 30 pour cent malgré une clôture du compte satisfaisante l'année précédente et un relève- ment correspondant de la participation des CFF aux frais

4

5

Message

Botschaft

höhten Infrastrukturbeitrages der Bundesbahnen. Die treibstoffzollfinanzierten Strassenverkehrsausgaben nahmen mit 7,6 Prozent (+141 Mio) etwa gleich stark zu wie 1988. Die Rückstellung «Strassenverkehr» ist um weitere 90 Millionen geäufnet worden, dies vor allem dank unerwarteten Mehreinnahmen aus der Treibstoffbela- stung.

· Landwirtschaft und Ernährung (+229 Mio); einmal mehr sticht der eklatante Unterschied zwischen der bud- getierten Entwicklung (+1,4%) und dem Wachstum der tatsächlichen Ausgaben (+9,8%) ins Auge. Hauptursache für den starken Anstieg der Landwirtschaftsausgaben waren die wachsenden Kosten der Milchverwertung - der Aufwand der Milchrechnung überschritt erstmals die Mil- liardengrenze -, die markante Erhöhung der Direktzahlun- gen sowie die anhaltende Überschussituation im Brotge- treide und Futtermittelsektor. Da sich die zweckgebunde nen Einnahmen im Gegensatz zu den Ausgaben stark zu- rückbildeten, mussten gegenüber dem Vorjahr für den Landwirtschaftsbereich rund 400 Millionen mehr aus all- gemeinen Bundesmitteln aufgebracht werden.

· Landesverteidigung (+267 Mio); der Ausgabenzuwachs hielt sich mit 5,4 Prozent weitgehend im Rahmen des Vor- anschlages. Bereinigt um verschiedene Sonderfaktoren, insbesondere Kompensationen von Zahlungsspitzen und früheren Beschäftigungsmassnahmen, reduziert sich die Zuwachsrate der Landesverteidigungsausgaben auf knapp fünf Prozent.

· Unterricht und Forschung (+65 Mio); nach dem über- durchschnittlichen Ausgabenwachstum der Vorjahre (1985-88: +9,4% p.a.) nahmen die Aufwendungen für diesen Aufgabenbereich 1989 mit 2,7 Prozent vergleichs- weise bescheiden zu. Einen weiterhin expansiven Verlauf verzeichneten einzig die Ausgaben für die angewandte Forschung (+9,9%) sowie für den Schulratsbereich (+7,1%). Bei der Förderung der kantonalen Hochschulen und der Grundlagenforschung wurde die Ausgabenent- wicklung durch das hohe Ausgangsniveau des Vorjahres insbesondere bei den Sachinvestitionsbeiträgen sowie bei den Leistungen an das CERN geprägt.

· Soziale Wohlfahrt (+143 Mio); 1989 war keine Renten- anpassung vorzunehmen. Der Ausgabenzuwachs von 2,5 Prozent ist unter anderem auf die zunehmende Anzahl von Rentenberechtigten sowie die Kostenent- wicklung im Sozial- und Gesundheitswesen zurückzufüh- ren.

· die Finanzausgaben (-262 Mio); beigetragen zu dieser erfreulichen Abnahme haben nicht nur die infolge des Zweijahresrhythmus rückläufigen Kantonsanteile an der direkten Bundessteuer und der Verrechnungssteuer, sondern auch geringere Zinsausgaben. Mit 1,1 Prozent der Gesamteinnahmen erreichte die Nettozinslast wieder das tiefe Niveau der frühen siebziger Jahre.

· die Beziehungen zum Ausland (-180 Mio); der Rück- gang um zehn Prozent ist durch aussergewöhnliche ein- malige Zahlungen im Vorjahr (insbesondere das ESAF- Darlehen von 395 Mio) zu erklären. Bereinigt um diese Sonderfaktoren verzeichnen die Aussenbeziehungen einen Ausgabenzuwachs um knapp 17 Prozent. Hauptur- sache für diesen starken Anstieg sind die politischen Be- ziehungen (+35,8%; Gebäudeerwerb für eine internatio- nale Organisation in Genf, Beteiligung an der Unterstüt- zungseinheit der UNO in Namibia) sowie der Asylbereich (+44,8%; starker Zuwachs von Asylbewerbern). Bei der Entwicklungshilfe blieb die Zuwachsrate mit 5,1 Prozent leicht hinter dem Wirtschaftswachstum zurück, der Anteil

d'infrastructure. Les dépenses routières financées par le produit des droits sur les carburants ont crû de 7,6 pour cent (+141 mio), soit à peu près au même rythme qu'en 1988. Grâce surtout aux recettes supplémentaires impré- vues provenant des droits d'entrée sur les carburants, la provision "circulation routière" a pu être alimentée d'un montant additionnel de 90 millions.

· Agriculture et alimentation (+229 mio); une fois de plus. l'écart entre l'évolution budgétée (+1,4%) et la croissance effective des dépenses (+9,8%) est frappant. La forte ex- pansion des dépenses agricoles est avant tout imputable aux frais accrus résultant du placement des produits lai- tiers (les charges du compte laitier ont excédé pour la pre- mière fois le cap du milliard). à l'augmentation sensible des paiements directs ainsi qu'aux continuels excédents enregistrés dans le domaine des céréales panifiables et des denrées fourragères. Comme les recettes affectées ont par contre nettement diminué, quelque 400 millions de plus que l'année précédente ont dû être prélevés sur les ressources générales de la Confédération pour finan- cer les dépenses de ce groupe.

· Défense nationale (+267 mio); cette augmentation reste plus ou moins dans les limites du budget (+5,4%). Ce taux descend légèrement au-dessous de cinq pour cent si l'on fait abstraction de certains facteurs particuliers tels que la compensation de paiements très élevés et de mesures prises antérieurement afin de promouvoir l'emploi.

· Enseignement et recherche (+65 mio); après avoir mar- qué une progression supérieure à la moyenne les années précédentes (1985-88: +9.4% par an). les dépenses de ce groupe ont relativement peu augmenté en 1989 (+2,7%). Seules les dépenses pour la recherche appli- quée (+9,9%) et le Conseil des EPF (+7,1%) poursuivent une tendance expansive. L'évolution des dépenses pour l'aide aux universités cantonales et la recherche fonda- mentale a été caractérisée par le niveau élevé des dé- penses de l'année précédente, notamment au titre des contributions aux investissements d'équipement et des prestations au CERN.

· Prévoyance sociale (+143 mio); les rentes n'ayant pas été adaptées en 1989, ce surcroît de dépenses (+2,5%) est notamment dû à l'augmentation du nombre des ren- tiers et à l'évolution des coûts de la sécurité sociale et de la santé.

· Dépenses du service financier (-262 mio): non seule- ment le recul, consécutif au rythme bisannuel, des quotes-parts des cantons au produit de l'impôt fédéral di- rect et de l'impôt anticipé, mais également la diminution des dépenses d'intérêts ont contribué à ce résultat ré- jouissant. Avec 1,1 pour cent des recettes totales, la charge nette d'intérêts est redescendue au faible niveau du début des années septante.

· Relations avec l'étranger (-180 mio); la baisse de dix pour cent s'explique par des paiements uniques et extra- ordinaires effectués l'année précédente (entre autres un prêt de 395 mio à la FASR). Abstraction faite de ces fac- teurs particuliers, ce groupe accuse une progression des dépenses de près de 17 pour cent. En sont essentielle- ment responsables les relations politiques (+35,8%; ac- quisition d'un immeuble pour une organisation internatio- nale à Genève, participation au Groupe d'assistance de l'ONU en Namibie) et le domaine de l'asile (+44,8%; forte augmentation du nombre des requérants). La croissance de l'aide au développement (+5,1%) est demeurée légè- rement inférieure à celle de l'économie, tandis que la part

6

Botschaft

Message

am BSP stagnierte bei 0,30 Prozent (Durchschnitt der westlichen Industrieländer 1988: 0,35%).

Auch bei den vom Ausgabenvolumen her gesehen weniger bedeutenden Aufgabengebieten waren 1989 stark unter- schiedliche Entwicklungen zu verzeichnen. Während für La- winenverbauungen, die regionale Entwicklungspolitik (Investitionshilfe für Berggebiete). die Rechtspflege (Grund- buchvermessung. Gerichte), die Forstwirtschaft (Wald- strassen) und die Kultur (700-Jahrfeier) erheblich mehr Mittel verwendet wurden, waren die Ausgaben für die Berei- che Industrie und Gewerbe (geringerer Vorschuss an die ERG), Umweltschutz (Gewässerschutzanlagen) und Ge- wässerkorrektionen (Wegfall der Leistungen an die Unwet- terschäden 87) stark rückläufig.

..

15 Die Nachtragskredite gingen gegenüber dem aus- serordentlich hohen Betrag des Vorjahres (1 378 Mio) stark zurück. Mit 663 Millionen beziehungsweise 2,4 Prozent der veranschlagten Gesamtausgaben hielten sie sich in etwa auf dem durchschnittlichen Niveau der letzten zehn Jahre. Den grössten Anteil der auf dem Nachtragswege anbegehrten Kredite beanspruchte einmal mehr der Landwirtschaftsbe- reich (rund 30%). Einen erheblichen Mehrbedarf verursach- te im weiteren die Entwicklung im Asylbereich, während die Nachtragskredite im Bereiche der Entwicklungshilfe zum grössten Teil durch Kürzungen auf anderen Rubriken kom- pensiert wurden.

--

--

Die Kreditreste beliefen sich auf 769 Millionen und beweg- ten sich damit im Rahmen der Vorjahre. Die höchsten Kredit- reste entstanden 1989 bei den Kantonsanteilen (rund 120 Mio), den Passivzinsen (rund 100 Mio, vgl. Ziff. 219), den Vor- schüssen an die ERG (rund 100 Mio) und den Metallankäu- fen (rund 40 Mio).

16 Zusammen mit der Staatsrechnung unterbreiten wir den eidgenössischen Räten auch die auf das Jahresende 1989 beanspruchten Kreditüberschreitungen zur nachträg- lichen Genehmigung (zum Begriff vgl. Ziff. 341.2 der Allge- meinen Erläuterungen, S. 217). Sie betragen 163 Millionen. Auf den durch das Parlament in der Budgetdebatte gekürz- ten Rubriken wurden analog der Regelung bei den Nach- tragskrediten grundsätzlich keine Begehren um Kreditüber- schreitungen entgegengenommen. Ausnahmen von diesem Grundsatz werden nur dort zugelassen, wo sich entweder der Kreditbedarf jeglicher Ausgabensteuerung entzieht oder im Rahmen einer globalen Bewirtschaftung der Mittel auf andern Rubriken volle Kompensation geleistet wird. Für Einzelheiten zu den Kreditüberschreitungen 1989 verweisen wir auf die ta- bellarische Zusammenstellung auf Seite 83 f.

-...

Keiner Bewilligung bedürfen Kreditüberschreitungen auf An- teilen Dritter an Bundeseinnahmen (Art. 8 FHG, SR 611.0). Diese Regelung betrifft 1989 die Kantonsanteile an der Ver- rechnungssteuer und am Militärpflichtersatz, die den Voran- schlag um insgesamt 39 Millionen überschritten. Alle Kredit- überschreitungen sind in den Abschlusszahlen der Staats- rechnung 1989 bereits enthalten.

--

i

au PNB a stagné autour de 0,30 pour cent (moyenne des pays industrialisés occidentaux en 1988: 0,35%).

Même les groupes de tâches moins onéreux ont évolué très inégalement en 1989. Alors que des fonds beaucoup plus im- portants ont été consacrés aux ouvrages paravalanches, à la politique régionale de développement (aide aux inves- tissements dans les régions de montagne), à la justice (men- surations cadastrales, tribunaux), à la sylviculture (routes forestières) et à la culture (700e anniversaire de la Confédé- ration), les dépenses pour l'industrie et l'artisanat (avances moins élevées à la GRE), la protection de l'environnement (installations de protection des eaux) et les corrections des eaux (plus aucun versement pour les dégâts dus aux intem- péries 87) ont nettement régressé.

15 Les crédits supplémentaires ont passablement di- minué au regard du montant extrêmement élevé autorisé l'an- née précédente (1 378 millions). Atteignant 663 millions ou 2,4 pour cent des dépenses totales budgétées, ils sont de- meurés approximativement au niveau moyen enregistré du- rant les dix dernières années. La majeure partie des crédits sollicités par la voie des suppléments a été consacrée à l'a- griculture (environ 30%). L'évolution dans le domaine de l'a- sile a également nécessité des fonds plus importants, tandis que les crédits supplémentaires pour l'aide au développe- ment ont été compensés dans une large mesure par des ré- ductions sur d'autres articles.

Les soldes de crédits s'élèvent à 769 millions, somme cor- respondant à celle des années précédentes. Les principaux reliquats se trouvent au titre des quotes-parts des cantons (env. 120 mio), des intérêts débiteurs (près de 100 mio; cf. chiffre 219), des avances à la GRE (100 mio également) et des achats de métaux (40 millions).

16 Conjointement avec le compte d'Etat, nous soumet- tons également à votre approbation les dépassements de crédits sollicités à la fin de l'année 1989 (cf. chiffre 341.2 des "Explications générales", p. 217). Ils se chiffrent à 163 mil- lions. A l'instar de la réglementation applicable aux crédits supplémentaires, aucune demande de dépassement de cré- dit n'a en principe été acceptée sur les articles réduits par le Parlement au cours des débats budgétaires. Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque les besoins de crédits ne sont pas soumis à la régulation des dépenses ou qu'une pleine compensation est assurée avec d'autres articles dans le cadre d'une gestion globale des ressources. Pour de plus amples détails concernant les dépassements de crédits, nous vous renvoyons au tableau de la page 83 s.

Les dépassements sur les parts de tiers à des recettes de la Confédération ne sont pas soumis à autorisation (art. 8 LFC, RS 611.0). Cette disposition s'applique en 1989 aux quotes- parts des cantons à l'impôt anticipé et à la taxe d'exemption du service militaire, qui ont dépassé de 39 millions au total les prévisions budgétaires. Tous les dépassements de cré- dits sont compris dans les chiffres définitifs du compte d'Etat de 1989.

17 La croissance des recettes (+6,7%) a de nouveau été supérieure à celle du produit intérieur brut (+6,1%) dans la moyenne des années 1987 à 1989. L'évolution des rentrées fiscales reflète une fois de plus la situation éco- nomique favorable. La forte expansion des investisse- ments de construction et d'équipement et le constant dé- veloppement de la consommation privée ont notamment exercé un effet positif sur le produit de l'impôt sur le chif- fre d'affaires, qui s'est accru de plus de 700 millions ou 8,2 pour cent par rapport à 1988. A l'exception de l'impo- sition des carburants, dont les rentrées ont bénéficié de la mobilité toujours plus grande de la population, les autres taxes de consommation importantes n'ont crû que faible-

17 Im Durchschnitt der Jahre 1987/89 wuchsen die Einnahmen mit 6,7 Prozent erneut schneller als das Brut- toinlandprodukt (+6,1%). Die Entwicklung der Steuerein- gänge wird durch die nach wie vor gute Wirtschaftslage geprägt. Das starke Wachstum der Bau- und Ausrüstungs- investitionen sowie die robuste Entwicklung des privaten Konsums wirkten sich insbesondere positiv auf die Wa- renumsatzsteuer aus, die gegenüber 1988 um gut 700 Millionen oder 8,2 Prozent zulegte. Mit Ausnahme der Treibstoffbelastung, deren Eingänge von der weiterhin steigenden Mobilität der Bevölkerung profitierten, wiesen die anderen wichtigen Verbrauchsabgaben bloss eine schwache (Tabaksteuer, Einfuhrzölle) beziehungsweise

i

7

Botschaft Message

gar rückläufige (landwirtschaftliche Lenkungsabgaben) Entwicklung auf. Der Anteil der Verbrauchsbelastung an den Gesamteinnahmen (53%) hat deshalb gegenüber dem vergleichbaren Jahr 1987 wieder leicht abgenom- men. Bedingt durch die zweijährige Veranlagung gingen die Einnahmen aus den Einkommens- und Vermögens- steuern gegenüber dem Vorjahr um 3,2 Prozent zurück. Einzig die Stempelabgaben verzeichneten infolge einer Häufung von Umstrukturierungen (Holdingbildungen) bei verschiedenen grossen Unternehmungen ein namhaftes Wachstum. Im aussagekräftigeren Zweijahresvergleich 1987/89 lag indessen die durchschnittliche Zuwachsrate der Einkommens und Vermögenssteuem mit 7,5 Prozent deutlich über der Entwicklung der Gesamteinnahmen.

18 Die Gesamtrechnung weist einen Reinaufwand von 422 Millionen aus. Dieses Ergebnis entspricht im Aussage- gehalt dem Saldo der privatwirtschaftlichen Erfolgsrechnung beziehungsweise dem Abschluss der laufenden Rechnung des kantonalen Modells. Im Gegensatz zur Finanzrechnung schliesst damit die Gesamtrechnung um 80 Millionen schlechter ab als budgetiert, was in erster Linie auf zusätzli- che Abschreibungen auf den Auslanddarlehen und den Vorschüssen an die ERG zurückzuführen ist. Gemäss den Empfehlungen der Eidg. Bankenkommission haben wir den Wertberichtigungsansatz bei Auslanddarlehen auf 50 Prozent angehoben. Angesichts der wachsenden Unterbi- lanz beim ERG-Fonds wurden sodann die Vorschüsse um weitere 230 Millionen wertberichtigt. Der negative Saldo der in der Rechnung der Vermögensveränderungen erfassten buchmässigen Vorgänge und damit die Verschlechterung des Ergebnisses der Gesamtrechnung gegenüber dem Ein- nahmenüberschuss der Finanzrechnung erreichte 1989 mit rund 1,3 Milliarden eine neue Rekordmarke. Hauptgründe für diese eklatante Differenz sind die auf über eine Milliarde an- gestiegenen Zuweisungen des Bundes an die Eidg. Ver- sicherungskasse (Arbeitgeberbeiträge und Verzinsung der in der Bundestresorerie angelegten Kassenmittel), die als in- terner Vorgang nicht in der Finanzrechnung erscheinen, sondern direkt der Gesamtrechnung belastet werden. Der Saldo der übrigen buchmässigen Vorgänge (insbesondere Abschreibungen und Wertberichtigungen, Einlagen und Ent- nahmen aus Rückstellungen sowie die Aktivierung von Inve- stitionsausgaben) hält sich dagegen mit rund 100 Millionen in einem vergleichsweise bescheidenen Rahmen.

Gemäss Artikel 19 Absatz 2 des Finanzhaushaltsgesetzes ersuchen wir die eidgenössischen Räte um nachträgliche Genehmigung der nicht budgetierten Vermögensverände- rungen im Umfange von 346 Millionen. Es betrifft dies die Wertberichtigungen der Auslanddarlehen und des ERG-Vor- schusses. Diese sind in den Abschlusszahlen der Gesamt- rechnung bereits berücksichtigt.

Im Umfange des Reinaufwandes der Gesamtrechnung erhöht sich der Fehlbetrag der Bilanz auf 17 143 Millionen. Dem Auftrag der Verfassung (Art. 42015), wonach der Fehlbe- trag der Bilanz abzutragen ist, sofern es die Lage der Wirt- schaft gestattet, konnte somit 1989 nicht nachgelebt werden.

Nachdem der Bund in den Vorjahren rund vier Milliarden an den Geld- und Kapitalmarkt zurückzahlen konnte, musste er 1989 für rund 140 Millionen zusätzliche Mittel aufnehmen. Die Bundesschuld beläuft sich heute auf 8,8 Prozent des Brut- toinlandproduktes (1980: 14,3%).

. 19 Insgesamt zeigt die Staatsrechnung 1989 noch ein befriedigendes Bild: Die Finanzrechnung schloss mit einem beträchtlichen Einnahmenüberschuss ab, wichtige Kennzahlen wie die Nettozinslast zeugen von einer gesun- den Finanzlage des Bundes. Auch die Sozialwerke, die Regiebetriebe und die Gesamtheit der Kantone und Ge- meinden wiesen 1989 teilweise bis voll befriedigende

--

ment (impôt sur le tabac, droits d'entrée), voire ont régres- sé (taxes d'orientation agricoles). Aussi la part des prélè- vements sur la consommation dans les recettes to- tales (53%) a-t-elle de nouveau baissé légèrement au re- gard de l'année comparable 1987. En raison de la taxa- tion bisannuelle, les recettes provenant des impôts sur le revenu et la fortune ont diminué de 3,2 pour cent par rap- port à l'année précédente. Seuls les droits de timbre en- registrent une augmentation sensible par suite de nom- breuses restructurations (création de holdings) dans di- verses grandes entreprises. Si l'on établit une comparai- son plus significative sur deux ans (1987/89), la crois- sance annuelle des impôts sur le revenu et la fortune (7,5 % en moyenne par an) est toutefois nettement supérieure à celle de l'ensemble des recettes.

18 Le compte général présente un déficit de 422 mil- lions. Ce résultat correspond dans sa définition au solde du compte de profits et pertes de l'économie privée, respective- ment à celui du compte de fonctionnement selon le modèle cantonal. Contrairement au compte financier, le résultat du compte général est ainsi de 80 millions moins favorable que budgété en raison surtout des amortissements supplémen- taires opérés sur les prêts à l'étranger et sur les avances accordées à la GRE. Suivant les recommandations de la Commission fédérale des banques, nous avons relevé à 50 pour cent le taux de réévaluation des prêts alloués à l'étran- ger. Compte tenu du bilan toujours plus déficitaire du Fonds de la GRE, les avances ont ensuite été réévaluées à raison de 230 millions supplémentaires. Le solde négatif des opé- rations comptables inscrites au compte des variations de la fortune et, partant, l'aggravation du résultat du compte gé- néral par rapport à l'excédent de recettes du compte finan- cier se chiffrent à environ 1,3 milliard, montant jamais atteint jusqu'ici. Sont principalement responsables de cette diffé- rence flagrante les versements de la Confédération à la Caisse fédérale d'assurance (contributions de l'employeur et rémunérations des liquidités placées dans la trésorerie). qui ont dépassé le milliard et - comme opération interne n'ap- paraissant pas dans le compte financier - grèvent directement le compte général. Le solde des autres opérations compta- bles (notamment les amortissements et les réévaluations, les versements aux provisions et les prélèvements sur celles-ci ainsi que la capitalisation des dépenses d'investissement) se tient dans des limites relativement restreintes (env. 100 mio).

Conformément à l'article 19, 2e alinéa, de la loi sur les fi- nances de la Confédération, nous vous demandons d'ap- prouver après coup les variations de la fortune non bud- gétées s'élevant à 346 millions. Il s'agit de la réévaluation des prêts à l'étranger et de l'avance accordée à la GRE, les- quelles sont déjà contenues dans les chiffres définitifs du compte général.

Le déficit du compte général augmente le découvert du bi- lan, qui s'établit à 17 143 millions. Nous n'avons ainsi pas pu nous conformer, en 1989, au mandat constitutionnel (art. 42º15), qui stipule que ce découvert doit être amorti si la situa- tion économique le permet.

Alors que la Confédération avait remboursé quelque quatre milliards aux marchés de l'argent et des capitaux les années précédentes, elle a dû emprunter environ 140 millions sup- plémentaires en 1989. La dette fédérale représente aujour- d'hui 8,8 pour cent du produit intérieur brut (14,3% en 1980).

19 Dans l'ensemble, le compte d'Etat de 1989 offre encore un tableau satisfaisant: le compte financier se solde par un confortable excédent de recettes, et d'impor- tants indicateurs tels que la charge nette d'intérêts témoi- gnent de la situation financière saine de la Confédération. De même, les oeuvres sociales, les entreprises en régie et l'ensemble des cantons et des communes affichent des

8

Botschaft Message

Rechnungsabschlüsse aus. Der Reinaufwand der Ge- samtrechnung darf indessen nicht auf die leichte Schul- ter genommen werden. Er ist ein deutliches Indiz dafür, dass sich die Schönwetterperiode der Bundesfinanzen zu Ende neigt. Vieles spricht dafür, dass auch die PTT und SBB-Betriebe sowie die Kantone und Gemeinden finan- ziell schwierigeren Zeiten entgegen gehen. Das Ringen um die Verteilung der knappen öffentlichen Finanzen dürfte deshalb zu Beginn der neunziger Jahr auf sämtli- chen Ebenen wieder deutlich härter werden.

...

.---

. --

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Der Bundeshaushalt wird dabei gleich von mehreren Seiten unter wachsenden Druck geraten. Durch die posi- tiven Rechnungsabschlüsse genährte Ansprüche und Begehrlichkeiten fallen nun zusammen mit den Auswir- kungen markant höherer Teuerungsraten, die sich zwar mittelfristig wieder zurückbilden dürften, zwischenzeitlich aber deutlich negative Spuren im Haushalt hinterlassen werden. Gleichzeitig stehen in verschiedenen Bereichen Reformen und Projekte vor der Tür, die für den Bund mit einer erheblichen realen Mehrbelastung verbunden sein dürften: 10. AHV-Revision, Neuordnung der Krankenver- sicherung, Ausbau der Verkehrsinfrastruktur, Osteuropa- Hilfe sowie Forschungs- und Bildungsoffensive sind dabei nur die wichtigsten Stichworte. Diese kostspieligen Vorha- ben werden sich nur dann ohne einen Rückfall in die De- fizitwirtschaft finanzieren lassen, wenn in anderen Gebie- ten abgebaut und damit die hohe Grundlast reduziert werden kann. Voraussetzung hierfür ist ein Umdenken sämtlicher für das Finanzgebaren des Bundes verantwort- lichen Instanzen. Mit den Weisungen für die Budgetierung 1991 und die Finanzplanung 1992 bis 1994 hat deshalb der Bundesrat teilweise neue Wege beschritten. Neben der globalen Beschränkung des Ausgabenwachstums auf 4,5 Prozent hat er den Departementen erstmals verbind- liche Ausgabenplafonds vorgegeben. Dieses Vorgehen zwingt die Dienststellen bereits bei der Erarbeitung ihrer Budget- und Planungseingaben, Prioritäten zu setzen und damit Notwendiges und Dringliches vom bloss Wünsch- baren zu scheiden.

Eine Neuordnung steht ebenfalls bei den wichtigsten Ein- nahmenquellen des Bundes bevor. Ende 1994 läuft die Gültigkeitsdauer der heutigen Finanzordnung ab. Mit seiner Botschaft vom 5. Juni 1989 hat der Bundesrat recht- zeitig seine Anträge für eine Modernisierung der Umsatz- steuer und eine Revision der Stempelabgaben unterbrei- tet. Er zielte mit seiner Vorlage primär darauf ab, die indi- rekten Steuern gezielt und in politisch realisierbaren Schritten zu modernisieren, bestehende Wettbewerbs- nachteile und -verzerrungen zu beseitigen. Seine Vor- schläge sind haushaltsneutral, sozial ausgewogen und bilden damit ein Gesamtpaket, das bei einem Herausbre- chen einzelner Teile kaum mehr konsensfähig sein dürfte. Im Hinblick auf den EG-Binnenmarkt und die bevorste- henden Verhandlungen über den europäischen Wirt- schaftsraum schlug der Bundesrat einen weitgehend offen formulierten Verfassungsartikel vor, der die Haupt- einnahmenquellen des Bundes definitiv verankert und bei der Umsatzsteuer sowohl eine umfassende Besteuerung der Dienstleistungen als auch einen späteren System- wechsel zur Mehrwertsteuer ermöglicht. Es bleibt zu hoffen, dass das Parlament doch noch auf die Leitlinien des bundesrätlichen Konzeptes einschwenkt und damit unserem Land eine finanzpolitische Zerreissprobe zur Unzeit erspart.

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résultats partiellement ou pleinement satisfaisants. Nous ne saurions toutefois prendre à la légère le déficit du compte général. Il indique clairement que la période de grand beau qu'ont connue les finances fédérales va vers son déclin. Plusieurs facteurs laissent présumer que l'En- treprise des PTT et les CFF ainsi que les cantons et les communes vont eux aussi vers des temps plus difficiles. Le combat qu'ils devront mener pour la répartition des de- niers publics limités risque donc de prendre une acuité toute particulière à tous les niveaux des collectivités audé- but des années nonante.

Le budget de la Confédération sera exposé à des pres- sions accrues d'origines diverses. Les exigences et convoitises nourries par les résultats positifs du compte d'Etat coïncident désormais avec les effets d'un renché- rissement accentué, qui devrait certes s'atténuer à moyen terme, mais qui aura laissé entre-temps de pro- fondes traces dans les finances fédérales. Des réformes et des projets concernant plusieurs secteurs sont par ail- leurs imminents, qui occasionneront vraisemblablement des charges supplémentaires réelles importantes pour la Confédération, dont les principales sont la 10e révision de l'AVS, la réforme de l'assurance-maladie, le dévelop- pement de l'infrastructure dans le domaine des transports, l'aide à l'Europe de l'Est ainsi que l'offensive en matière de recherche et de formation. Il ne sera possible de finan- cer ces projets coûteux sans retomber dans de lourds dé- ficits que si l'on redimensionne dans d'autres secteurs en réduisant l'importante charge de base. Cela implique un changement de mentalité de tous les organes respon- sables de la gestion des finances fédérales. C'est pour- quoi nos directives concernant l'élaboration du budget 1991 et la planification financière 1992 à 1994 prévoient certaines innovations. Outre une limitation globale de la croissance à 4,5 pour cent, nous avons prescrit pour la première fois aux départements des plafonds de dé- penses impératifs. Cette manière de procéder contraint les offices, dès l'élaboration de leurs demandes budgé- taires et de planification, de fixer des priorités et de sépa- rer ce qui est nécessaire ou urgent de ce qui est simple- ment souhaitable.

Une réforme se prépare également pour les principales sources de recettes de la Confédération. La durée de va- lidité de l'actuel régime financier expire à fin 1994. Par notre message du 5 juin 1989, nous vous avons soumis d'ores et déjà nos propositions relatives à une modernisa- tion de l'impôt sur le chiffre d'affaires et une révision des droits de timbre. Notre projet visait essentiellement à ac- tualiser, par étapes politiquement réalisables, le système des impôts indirects et à éliminer les inconvénients et les distorsions sur le plan de la concurrence. Nos propositions sont sans incidences sur le budget et socialement équili- brées, de manière à constituer une entité qui ne trouverait plus guère l'adhésion de tous si l'on en retranchait cer- taines parties. Dans la perspective du marché unique de la CE et des prochaines négociations portant sur l'Espace économique européen, nous avons proposé la création d'un article constitutionnel formulé de manière très ou- verte, qui fixe définitivement les principales ressources de la Confédération et permet, au titre de l'IChA, tant une im- position générale des prestations de service que le pas- sage ultérieur au système de la taxe sur la valeur ajoutée. Il faut espérer que le Parlement se ralliera finalement à no- tre conception dans ses grandes lignes, afin d'éviter que notre pays ne doive subir intempestivement une épreuve de force en matière de politique financière.

9

Message

Botschaft

2 Finanzrechnung

Im folgenden werden die Ausgaben und Einnahmen der Fi- nanzrechnung nach verschiedenen Gesichtspunkten darge- stellt und erläutert. Daran schliesst eine volkswirtschaftliche Würdigung des Bundeshaushaltes an. Für Einzelheiten sowie Zeitreihenvergleiche verweisen wir auf den umfassen- den Tabellenteil im Anschluss an den Botschaftstext (S. 101 ff., chamoisfarbenes Papier) und auf die Begründungen zu den einzelnen Rechnungsrubriken.

Über allgemeine Aspekte der Rechnungsdarstellung, der Gliederung von Ausgaben und Einnahmen und der Kreditar- ten orientiert das Kapitel «Allgemeine Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes» (S. 201 ff., rotes Papier). Auf den Seiten 218 bis 220 enthält es ein Sachwortregister.

21 Ausgaben nach Aufgabengebieten

211 Überblick

211.1 Die Aufteilung nach Aufgabengebieten zeigt, welche Mittel für die Erfüllung der verschiedenen staatlichen Aufga- ben aufgewendet wurden. Die nachstehende Tabelle und die Grafik auf Seite 11 veranschaulichen die Entwicklung und die finanzielle Bedeutung der sechs ausgabenstärksten Auf- gabengebiete und der Finanzausgaben. Sie beanspruch- ten 1989 zusammen rund 92 Prozent der Bundesmittel. Ein Vergleich mit dem Jahr 1980 zeigt, dass die Ausgabenstruk- tur des Bundes auch über einen längeren Zeitraum verhält- nismässig stabil ist: die Rangreihenfolge der gewichtigsten Aufgabengebiete bezüglich ihres Anteils an den Gesamtaus- gaben entspricht heute exakt jener vor zehn Jahren. Priori- tätsentscheide bewirken eine differenzierte Ausgestaltung der Zuwachsraten, lassen aber in der Regel die hohe Grund- last in den einzelnen Bereichen unangetastet. Sie vermögen damit wohl die Abstände zwischen den Aufgaben zu verän- dern, Rangverschiebungen bleiben dagegen ein eher selte- nes Ereignis.

2 Compte financier

Les dépenses et les recettes du compte financier sont repré- sentées et commentées ci après sous leurs différents as- pects. Cette classification est suivie d'une appréciation des finances fédérales du point de vue économique. Les tableaux en annexe au présent message (p. 101 ss, papier chamois) et les exposés des motifs concernant les divers articles du compte donnent de plus amples détails et montrent les varia- tions par rapport aux années précédentes.

Le chapitre intitulé "Explications generales concernant les finances de la Confédération" (p. 201ss, papier rouge) ren- seigne sur les principaux éléments structurels du compte, la classification des dépenses et des recettes et les diverses catégories de crédits. Les pages 218 à 220 contiennent un index.

21 Dépenses classées par groupes de tâches

211 Aperçu général

211.1 La classification fonctionnelle indique les ressources que la Confédération a consacrées à l'accomplissement de ses tâches. Le tableau ci-après et le graphique de la page 11 reflètent l'évolution et l'importance financière des six groupes de tâches les plus coûteux et des dépenses du service financier. Ils ont absorbé au total environ 92 pour cent des ressources fédérales en 1989. Une comparaison avec l'année 1980 montre que la structure des dépenses de la Confédération est restée relativement stable même durant une longue période: l'ordre d'importance des principaux groupes quant à leur part dans l'ensemble des dépenses cor- respond aujourd'hui exactement à celui d'il y a dix ans. Les décisions prioritaires font varier les taux de croissance sans toutefois affecter en règle générale la charge de base élevée des différents secteurs. Elles sont certes susceptibles de mo- difier les écarts dans le classement, mais les ordres de suc- cession changent rarement.

Ausgaben

Mio Fr.

1970 Anteil Part %

Rang

Mio Fr.

1980 Anteil Part %

Rang

Mio Fr.

1989 Anteil Part %

Rang Tâches

Soziale Wohlfahrt Landesverteidigung Verkehr und Energie Landwirtschaft und Ernährung Unterricht und Forschung Beziehungen zum Ausland

1 322 2 014

17,0 25,9

2

3 581

20,6 20,3

1

5 773 5 223

21,0 19,0

1

Prévoyance sociale Défense nationale

1 257

16,2

3

2 722

15,7

3

4 525

16,5

3

Communications et énergie

778

10,0

4

1 573

9,1

4

2 566

9,4

4

659

8,5

5

1 511

8,7

5

2 499

9,1

5

317

4,1

6

687

4,0

6

1 613

5,9

6

Agriculture et alimentation Enseignement et recherche Relations avec l'étranger

Total 1 Finanzausgaben1

6 347 740

81,7 9,5

13 607 2 246

78,4 12,9

22 199 3 003

80,9 10,9

Total 1 Dépenses du service financier

Total 2 Übrige Aufgaben2

7 087 678

91,2 8,8

15 853 1 536

91,3 8,7

25 202 2 247

91,8 8,2

Total 2 Autres tâches2

Gesamttotal

7 765

100,0

17 389

100,0

27 449

100,0

Total général

1 Passivzinsen, Emissionskosten, Kantonsanteile und Steuerabkommen mit dem Ausland

2 Behörden, allgemeine Verwaltung; Rechtspflege; Polizei; Spezielle Dienste; Kultur, Erholung und Sport; Gesundheitswesen; Umweltschutz; Raumpla- nung/Regionale Entwicklungspolitik; Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei; Ge- wässerkorrektionen und Lawinenverbauungen; Industrie, Gewerbe und Handel

1 Intérêts débiteurs, frais d'émission, quotes-parts des cantons et conven- tions fiscales avec l'étranger

2 Autorités, administration générale; justice; police; services spéciaux; cul- ture, loisirs et sport; santé; protection de l'environnement; aménagement du territoire/politique régionale de développement; sylviculture, chasse, pêche; correction des eaux et ouvrages paravalanches; industrie. artisanat et commerce

1

3 533

2

2

Tabelle / Tableau 2

--

10

Botschaft Message

Gegenüber 1988 ergeben sich folgende Veränderungen (in der Reihenfolge nach Wachstumsraten):

Les variations se présentent comme suit par rapport à 1988 (par ordre des taux de croissance):

Tabelle / Tableau 3

Veränderungen gegenüber 1988 Variations par rapport 1988

Mio Fr.

%

• Verkehr und Energie

• Landwirtschaft und Ernährung

• Landesverteidigung

+267

+5,4

• Untericht und Forschung

• Soziale Wohlfahrt

+143

+2,5

-262

-8,0

• Beziehungen zum Ausland

-180

-10,0

Zum Vergleich:

• Ausgaben

• Einnahmen

+453

+1,6

• Recettes

+17 815

+6,6

• Communications et énergie

• Agriculture et alimentation

• Défense nationale

• Enseignement et recherche

• Prévoyance sociale

• Dépenses du service financier (y com- pris les quotes-parts des cantons)

• Relations avec l'étranger

A titre de comparaison:

+816

+3,1

• Dépenses

• Produit intérieur brut (chiffres provisoires)

Die wichtigsten Gründe dieser Veränderungen finden sich in den nachfolgenden Kapiteln zu den Hauptaufgabengebie- ten. Die Tabellen zur funktionalen Gliederung auf den Seiten 138 bis 145 zeigen die Entwicklung der übrigen elf Aufgaben- bereiche, die zusammen 8,2 Prozent der Ausgaben ausma- chen

211.2 Der folgende Kommentar beschränkt sich auf die Hauptaufgabengebiete und orientiert sich damit an der funktionalen Gliederung der Ausgaben. Wo dies zum bes- seren Verständnis nötig ist, wird auch auf Darstellungen nach Sachgruppen (Kostenarten) oder nach weiteren Kriterien abgestellt.

Am Schluss jedes Kommentars zu den bedeutendsten Auf- gabengebieten sind die wichtigsten, 1989 vom Parlament aufgrund besonderer Botschaften bewilligten Verpflich- tungskredite und Zahlungsrahmen aufgeführt (zu den Be- griffen, vgl. S. 215 ff., rotes Papier).

+802

+21,5

+229

+9,8

+65

+2,7

• Finanzausgaben, inkl. Kantons- anteile

• Bruttoinlandprodukt (prov. Zahlen)

Les principales raisons de ces variations sont exposées dans les chapitres ci-après relatifs aux groupes de tâches les plus importants. Les tableaux concernant la classification fonctionnelle (p. 138 à 145) indiquent l'évolution des onze au- tres groupes de tâches, qui totalisent 8,2 pour cent des dé- penses.

211.2 Le commentaire ci-après se limite aux principaux groupes de tâches; il se réfère donc essentiellement à la classification fonctionnelle des dépenses. Mais pour en fa- ciliter la compréhension, nous avons aussi recouru parfois à la répartition des dépenses par groupes spécifiques (caté- gories de coûts) ou selon d'autres critères.

A la fin de chaque commentaire, nous avons indiqué les prin- cipaux crédits d'engagements et enveloppes financières votés par le Parlement sur la base de messages ad hoc (dé- finition des termes aux pages 215ss, papier rouge)

Botschaft Message

11

Grafik / Graphique 3

Übersicht über die ausgabenstärksten Aufgabengebiete Résumé des groupes de tâches les plus onéreux

% der Gesamtausgaben en % des dépenses totales

1975: 13541 Mio

Landesverteidigung 2813 Mio

18,9%

Soziale Wohlfahrt 2553 Mio

20,8%

Verkehr und Energie 2232 Mio

9,3%

Übrige Aufgaben 1264 Mio

10,4%

10,7%

9,8%

Unterricht und Forschung 1408 Mio

Finanzausgaben 1456 Mio

3,6%

Beziehungen zum Ausland 482 Mio

Landwirtschaft und Ernährung 1333 Mio

1989: 27449 mio

Défense nationale 5223 mio

Prévoyance sociale 5773 mio

21,0%

19,0%

Communications et énergie 4525 mio

8,2%

Autres tâches 2247 mio

9,1%

10,9%

9,4%

5,9%

Enseignement et recherche 2499 mio

Dépenses du service financier 3003 mio

Relations avec l'étranger 1613 mio

Agriculture et alimentation 2566 mio

12

Botschaft

Message

212 Soziale Wohlfahrt

212 Prévoyance sociale

Grafik / Graphique 4

Soziale Wohlfahrt / Prévoyance sociale

Mio. Fr.

6000

Übriges Divers

5000

Krankenversicherung Assurance-maladie

4000

Invalidenversicherung Assurance-invalidité

3000

2000

AHV AVS

1000

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Tabelle / Tableau 4

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Sozialversicherungen

5 546

5 688

5 686

-2

+2,5

Assurances sociales

davon - AHV

2 906

2 944

2 971

+27

+2,2

• AVS

• Invalidenversicherung

1 426

1 498

1 480

-18

+3,8

• Assurance-invalidité

• Krankenversicherung

970

990

990

+2,1

• Assurance-maladie

• Militärversicherung

241

253

241

-12

• Assurance militaire

Wohnbauförderung

66

73

68

-5

+3,0

Encouragement à la cons- truction de logements

Fürsorge und übrige Wohlfahrt

18

20

19

-1

+5,6

Assistance sociale et autres institutions de prévoyance

Total Soziale Wohlfahrt

5 630

5 781

5 773

-8

+2,5

Prévoyance sociale, total

Anteil an Gesamtausgaben

21,1%

21,0%

21,0%

Part dans l'ensemble des dépenses

212.1 Die Ausgaben für die soziale Wohlfahrt nahmen ge- genüber dem Vorjahr um 143 Millionen zu und blieben damit geringfügig hinter dem Voranschlag zurück. Obschon die Renten der bundeseigenen Sozialwerke (AHV, IV, Militärver- sicherung) 1989 nicht angepasst wurden, stiegen die Ausga- ben für die AHV und die IV um 119 Millionen.

Diese Ausgabensteigerung ist hauptsächlich auf die Zu- nahme der Rentnerzahl sowie auf die infolge der allgemei- nen Lohnentwicklung tendenziell höheren Neurenten zurück- führen. Bei den Baubeiträgen der AHV, deren Übergangsre-

212.1 Les dépenses afférentes à la prévoyance sociale ont progressé de 143 millions par rapport à l'année précédente et sont donc demeurées légèrement inférieures au montant budgété. Bien que les rentes des oeuvres sociales de la Confédération (AVS, Al, assurance militaire) n'aient pas été adaptées en 1989, les dépenses pour l'AVS et l'Al ont aug- menté de 119 millions.

Cette progression s'explique notamment par l'accroissement du nombre des bénéficiaires et la tendance à la hausse des nouvelles rentes due à l'évolution générale des salaires. En ce qui concerne l'octroi de subventions de construction par

dont

Botschaft Message

13

gelung bis Ende Juni 1990 verlängert wurde (AS 1988 556), lag die Anzahl der Gesuche über den Budgeterwartungen. Infolge der Karenzfrist bei der Zusprache von Neurenten wirkte sich die 2. Phase der IVG-Revision, die 1988 in Kraft trat, teilweise erst in der Rechnung 1989 kostensteigernd aus. Die wachsenden sozialen Probleme im Zusammenhang mit dem Suchtmittelkonsum sowie die Lohnanpassungen des Betreuungspersonals hatten eine starke Erhöhung der Bau- und Betriebsbeiträge bei der IV zur Folge. Die Kosten- entwicklung im Gesundheitswesen (Mieten, Wohnheime, Versicherungsprämien) verursachte höhere Aufwendungen für die Ergänzungsleistungen. Die Herabsetzung des massgebenden versicherten Verdienstes, die sich aus der neuen Verfahrenspraxis gemäss der Beschlüsse des Eidg. Versicherungsgerichtes vom 29. und 31. Dezember 1986 ergibt, führte zu einem leichten Rückgang der Renten und Entschädigungen der Militärversicherung.

Nach der Sachgruppengliederung, die nur die direkten Lei- stungen umfasst, ergaben sich die folgenden Zahlungen an die bundeseigenen Sozialwerke:

l'AVS, dont les dispositions transitoires ont été prorogées jus- qu'au 30 juin 1990 (RO 1988 556), le nombre des requêtes se révèle supérieur aux prévisions. En raison du délai d'at- tente prévu lors de l'octroi de nouvelles rentes, la 2e phase de la révision de la loi sur l'assurance-invalidité, entrée en vigueur en 1988, ne se répercute partiellement que sur le compte 1989. L'extension de problèmes sociaux liés à la toxi- comanie et l'adaptation des salaires du personnel d'encadre- ment ont eu pour effet d'augmenter fortement les subventions à la construction et à l'exploitation versées au titre de l'Al. La croissance des prestations complémentaires reflète l'évo- lution des coûts (loyers, homes. primes d'assurance) dans le domaine de la santé. L'assurance militaire enregistre une faible diminution des rentes et indemnités, qui s'explique par la réduction du montant du gain assuré déterminant liée au changement de pratique dû aux arrêts du TFA des 29 et 31 décembre 1986.

Selon la classification spécifique, qui ne comprend que les prestations directes, les paiements aux oeuvres sociales de la Confédération se présentent comme suit:

Tabelle / Tableau 5

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Difference par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Total

4 498

4 612

4 6:1

-1

+2,5

Total

• AHV

2 879

2 915

2 942

+27

+2,2

• AVS

· Grundbeitrag

2 661

2 691

2 710

+19

+1,8

· Subvention de base

· Ergänzungsleistungen

218

224

232

+8

+6,4

· Prestations complémentaires

• Invalidenversicherung

1 400

1 470

1 453

-17

+3,8

• Assurance-invalidité

· Grundbeitrag

1 345

1 413

1 392

-21

+3.5

· Subvention de base

· Ergänzungsleistungen

55

57

61

+4

+10,9

· Prestations complémentaires

• Militärversicherung

219

227

216

-11

-1,4 - Assurance militaire

Die für die AHV und IV zweckgebundenen Einnahmen aus der Alkohol- und Tabakbesteuerung stagnierten gegenüber 1988. Die Mehreinnahmen aus der Erhöhung des Zigaretten- steuertarifs um 7,7 Prozent wurden durch die Mindererträge aus dem Verkauf von gebrannten Wassern ausgeglichen. Wie bereits im Vorjahr flossen dem Bund 90 Prozent des Reingewinns der Alkoholverwaltung zu (Art. 44 des Alkohol- gesetzes, SR 680). Die zweckgebundenen Mittel reichten bei weitem nicht aus, um die Bundesleistungen an die AHV und IV zu decken, so dass 3 319 Millionen aus den allgemeinen Bundesmitteln erbracht werden mussten. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Bundesleistungen und deren Finanzierung.

Les recettes provenant de l'imposition de l'alcool et du ta- bac, affectées à l'AVS et à l'Al, sont demeurées station- naires par rapport à 1988. Les effets bénéfiques du relève- ment de 7,7 pour cent du tarif d'impôt sur les cigarettes ont été annulés par la baisse du revenu tiré des ventes de bois- sons distillées. Comme en 1988 déjà, la Confédération a en- caisse 90 pour cent du bénéfice net de la Régie des alcools (art. 44 de la loi sur l'alcool, RS 680). Ces recettes n'ont de loin pas suffi à couvrir les prestations fédérales à l'AVS et à l'Al, de sorte qu'il a fallu prélever 3 319 millions sur les res- sources générales de la Confédération. Le tableau ci-après indique l'évolution des prestations fédérales et leur finan- cement.

Tabelle / Tableau 6

Jahr Année

Bundesleistungen an die AHV/IV (inkl. Ergänzungsleistungen) Prestations de la Confédération à l'AVS/AI (y compris les prestations complémentaires)

Zweckgebundene Einnahmen (Tabak/Alkohol) Recettes affectées (tabac, alcool)

Deckung aus allgemeinen Bundesmitteln Couverture par les ressources générales de la Confédération

Betrag Montant

Anteil Part

Millionen Franken - millions de francs %

1975

1 543

693

850

55

1980

2 397

763

1 634

68

1984

3 538

1 044

2 494

70

1985

3 665

1 071

2 594

71

1986

3 773

1 024

2 749

73

1987

4 009

1 075

2 934

73

1988

4 279

1 080

3 199

75

1989

4 395

1 076

3 319

76

14

Botschaft Message

Der Leistungsausbau bei den Sozialwerken, die Rentenan- passungen und die zunehmende Zahl der Rentenbezüger werden in Zukunft für den Bund einen beträchtlichen Ausga- benzuwachs mit sich bringen. Die zu ihrer Finanzierung vor- gesehenen zweckgebundenen Einnahmen vermögen indes- sen dieser Entwicklung nicht zu folgen. Ein stets grösserer Anteil der AHV- und IV-Leistungen muss deshalb aus allge- meinen Bundesmitteln aufgebracht werden.

212.2 Die Bundesbeiträge an die anerkannten Kranken- kassen sind seit 1978 praktisch stabilisiert (vgl. Massnah- men von 1977 zum Ausgleich des Bundeshaushalts, SR 611.04). Infolge der plafonierten Pro-Kopf-Beiträge werden sie lediglich durch die Veränderungen im Versichertenbe- stand beeinflusst. Die Erhöhung der Beiträge um 20 Millio- nen gegenüber 1988 ist zur Hauptsache auf die Verringerung der Vorschussleistungen in den Vorjahren zurückzuführen.

Die Kostenexplosion im Gesundheitswesen hält nach wie vor an, auch im vergangenen Jahr sind die Krankenpflegekosten stärker angestiegen als die Löhne. Der politische Druck auf eine Revision der Krankenversicherung hat sich damit weiter verstärkt.

Die Volksinitiative «für eine finanziell tragbare Krankenversi- cherung (Krankenkasseninitiative)>> wird von Bundesrat und Parlament zur Ablehnung empfohlen. Im Sinne eines indirek- ten Gegenvorschlages hat der Nationalrat eine Aufstockung der Bundesbeiträge an die anerkannten Krankenkassen um rund 300 Millionen auf 1,3 Milliarden beschlossen. Bundes- rat und Ständerat haben dieser Erhöhung ebenfalls zuge- stimmt. Zudem hat der Bundesrat eine Expertenkommission beauftragt, bis im Herbst 1990 Vorschläge zu einer Revision des Krankenversicherungsgesetzes zu erarbeiten.

212.3 Die Ausgaben für die Wohnbauförderung nahmen gegenüber dem Vorjahr um 3,8 Prozent zu. Während die Bei- träge an die Verbilligung der Mietzinse unter dem Vorjahres- niveau blieben, nahmen die Beiträge für die Zusatzverbilli- gung der Mietzinse gegenüber dem Vorjahr stark zu. Sie fielen indessen nicht so hoch aus wie budgetiert. Die Vor- schüsse für die Grundverbilligung werden vollständig von den Banken übernommen.

A l'avenir, l'amélioration du régime des prestations sociales, l'adaptation des rentes et le vieillissement démographique occasionneront un accroissement considérable des dé- penses pour la Confédération. Les recettes affectées à leur financement ne parviendront cependant pas à suivre cette évolution, de sorte que la part des ressources générales de la Confédération nécessaire à la couverture des prestations de l'AVS et de l'Al continuera de croître.

212.2 Les subventions fédérales aux caisses-maladie re- connues sont pratiquement stables depuis 1978 (cf. les me- sures prises en 1977 pour équilibrer les finances fédérales, RS 611.04). En raison du plafonnement des subventions par tête d'habitant, elles sont uniquement influencées par les va- riations de l'effectif des assurés. L'augmentation des subven- tions de 20 millions par rapport à l'année précédente est es- sentiellement due à la réduction de l'avance allouée les an- nées précédentes par la Confédération.

Le problème de l'explosion des coûts de la santé reste d'ac- tualité. En 1989 également, les frais médicaux et pharmaceu- tiques ont progressé plus rapidement que les salaires. Les pressions politiques en faveur d'une révision de l'assurance- maladie se sont ainsi renforcées.

Le Conseil fédéral et le Parlement recommandent de rejeter l'initiative populaire "pour une assurance-maladie financière- ment supportable". Au sens d'un contre-projet indirect, le Conseil national a décidé de relever le plafond des subsides aux caisses-maladie reconnues d'environ 300 millions et de le porter à 1,3 milliard. Le Conseil fédéral et le Conseil des Etats ont également approuvé cette majoration. Nous avons en outre chargé une commission d'experts d'élaborer d'ici à l'automne 1990 des propositions concernant une révision de la loi sur l'assurance-maladie.

212.3 Les dépenses liées à l'encouragement à la cons- truction de logements ont augmenté de 3,8 pour cent par rapport à l'année précédente. Tandis que les contributions à l'abaisssement des loyers sont demeurées au-dessous duni- veau de 1988, les contributions destinées à l'abaissement supplémentaire des loyers marquent une forte progression, sans toutefois atteindre les prévisions budgétaires. Les avances accordées au titre de l'abaissement de base des loyers sont intégralement reprises par les banques.

213 Landesverteidigung

---

213 Défense nationale

Tabelle / Tableau 7

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Militärische Landesver- teidigung

4 737

4 949

4 969

+20

+4,9

Défense nationale

Zivile Landesverteidigung

219

257

254

-3

+16,0

Défense civile

• Zivilschutz

195

227

225

-2

15,4

• Protection civile

• Wirtschaftliche Landes-

15

16

15

-1

• Défense économique

verteidigung

• Psychologische Landes- verteidigung

9

14

14

1

+55,6

• Défense psychologique

Total Landesverteidigung Anteil an Gesamtausgaben

4 956

5 206

5 223

+17

+5,4 Défense nationale, total

18,6%

18,9%

19,0%

Part dans l'ensemble des dépenses

15

Eine Grafik zur Entwicklung der Ausgaben des Militärdepar- tementes findet sich auf Seite 16.

213.1 Die Landesverteidigung beanspruchte insgesamt 5 223 Millionen. Das sind 267 Millionen oder 5,4 Prozent mehr als im Vorjahr. 95,1 Prozent (4 969 Mio) der Landesver- teidigungsausgaben entfielen auf den militärischen Bereich; 4,9 Prozent oder 254 Millionen wurden für die zivile Landes- verteidigung ausgegeben. Letztere umfasst die Ausgaben des Zivilschutzes sowie der wirtschaftlichen und psychologi- schen Landesverteidigung.

213.2 Die Ausgaben für die militärische Landesverteidi- gung entwickelten sich wie folgt:

Un graphique illustrant l'évolution des dépenses du Départe- ment militaire se trouve à la page 16.

213.1 La défense nationale a coûté 5 223 millions au total, soit 267 millions ou 5,4 pour cent de plus que l'année précé- dente. La défense militaire a absorbé 95,1 pour cent (4 969 mio) et la défense civile 4,9 pour cent (254 mio) du budget. Cette dernière comprend les dépenses de la protection civile et celle de la défense économique et psychologique.

213.2 Les dépenses consacrées à la défense militaire ont évolué comme suit:

Tabelle / Tableau 8

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Verwaltung

218

234

234

+7,3

Administration

Ausbildung

1 023

1 043

1 089

+46

+6,5

Instruction

• Ausbildung der Armee

923

952

980

+28

+6,2

• Instruction de l'armée

• Vor- und ausserdienstliche

25

26

27

+1

+8,0

• Instruction prémilitaire et hors service

·- Bauten und Anlagen

75

65

82

+17

+9,3

• Constructions et installations

Materielle Kriegsbereit- schaft

3 496

3 672

3 646

-26

+4,3

Préparation matérielle à la guerre

• Kriegsmaterialbeschaffung

2 087

2 193

2 194

+1

+5.1

• Acquisition de matériel de guerre

• Bauten und Anlagen

289

285

268

-17

-7,3

• Constructions et installations

• Unterhalt und Betrieb

1 120

1 194

1 184

-10

+5,7

• Entretien et exploitation

Total militärische Landes- verteidigung

4 737

4 949

4 969

+20

+4,9

Total de la défense nationale militaire

Anteil an Gesamtausgaben für die Landesverteidigung

95,6%

95,1%

95,1%

Part dans l'ensemble des dépenses de la défense nationale

Die Aufwendungen für die militärische Landesverteidi- gung haben im Vorjahresvergleich um 4,9 Prozent zugenom- men. Bereinigt um verschiedene Sonderfaktoren (u.a. Kom- pensation der Beschäftigungsmassnahmen 1983 und von Zahlungsspitzen im Zusammenhang mit Rüstungsmaterial- beschaffungen; vgl. dazu Ziffer 213.4) reduziert sich die Zu- wachsrate auf 4,4 Prozent. Das überdurchschnittliche Wachstum der Verwaltungsausgaben (+7,3%) ist haupt- sächlich auf den Erwerb eines Verwaltungsgebäudes zurück- zuführen. Bei der Ausbildung mussten gegenüber dem Vor- anschlag Mehrausgaben von insgesamt 46 Millionen in Kauf genommen werden, so dass im Vergleich zur Rechnung 1988 ebenfalls eine beachtliche Zuwachsrate (+6,5%) resultierte. Mehraufwendungen waren insbesondere zu verzeichnen für Schulen und Kurse (Bahntransporte: + 14 Mio; Allgemeine Ausgaben der Truppe: + 4 Mio; Verpflegung: + 3 Mio; Land- und Sachschaden: + 2 Mio) sowie für die Durchführung von Gedenkanlässen zur Erinnerung an die Mobilmachung 1939 und die Aktivdienstzeit (+6 Mio). Zudem erfolgte im Bereich der Bauten eine Verlagerung finanzieller Mittel von der ma- teriellen Kriegsbereitschaft zur Ausbildung im Umfange von 17 Millionen. Die Ursache dafür lag vor allem bei der durch den schlechten Baugrund bedingten weiteren Verzögerung beim Bau des Festungsmaterialparks in Bilten (Baubotschaft 1983). Die Budgetunterschreitung von zehn Millionen im Bereich von Unterhalt und Betrieb ist hauptsächlich auf ge- ringer als erwartet ausgefallene Personalaufwendungen zu- rückzuführen. Die Revision der Ämterklassifikation hatte in diesem Bereich nicht vollumfänglich den veranschlagten Mehraufwand zur Folge. Der Beharrungszustand wird erst in den kommenden Jahren erreicht.

!

Les dépenses pour la défense militaire ont augmenté de 4,9 pour cent au regard de l'année précédente. Après correction des variations particulières (notamment la compensation des mesures de 1983 destinées à promouvoir l'emploi et des paiements très élevés pour l'acquisition de matériel d'arme- ment; cf. chiffre 213.4), le taux d'accroissement se réduit à 4,4 pour cent. La croissance supérieure à la moyenne des dépenses d'administration (+7,3%) est principalement due à l'achat d'un bâtiment administratif. La formation a coûté au total 46 millions de plus que selon le budget, de sorte que la progression est également considérable (+6,5%) par rapport au compte 1988. On enregistre surtout des dépenses plus importantes pour les écoles et les cours (transports par rails: +14 mio; dépenses générales pour la troupe: +4 mio; subsi- stance: +3 mio; dommages aux cultures et à la propriété: +2 mio) ainsi que pour l'organisation des manifestations commé- morant la mobilisation de 1939 et la période du service actif (+6 mio). Dans le domaine des constructions, 17 millions ont par ailleurs été transférés de la préparation matérielle à la guerre à la formation, en raison surtout des nouveaux re- tards survenus dans la construction du parc de matériel de fortifications à Bilten (programme des constructions de 1983), attribuables à la mauvaise constitution du sous-sol. Si l'en- tretien et l'exploitation ont coûté 10 millions de moins que prévu, c'est essentiellement parce que les dépenses de per- sonnel sont restées inférieures aux estimations budgétaires. La révision de la classification des fonctions n'a en effet pas absorbé tous les crédits additionnels alloués à ce secteur. L'état stationnaire ne sera atteint qu'au cours des prochaines années.

Botschaft Message

---

Ausbildung

16

Botschaft Message

213.3 Für die zivile Landesverteidigung wurden insge- samt 254 Millionen ausgegeben. Das sind 35 Millionen (+ 16%) mehr als im Vorjahr. Hauptursache für dieses starke Wachstum sind Mehrausgaben von 25 Millionen für Beiträge an Zivilschutzbauten als Folge des 1988 zum Abbau des Ge- suchsüberhangs bewilligten Zusatzkredites. Das expansive Ausgabenwachstum im Bereich der psychologischen Lan- desverteidigung ist auf eine Beschleunigung des Baupro- grammes für die Radioversorgung im Krisen-, Katastrophen- und Kriegsfall zurückzuführen. Der Kreditrest von zwei Millio- nen beim Zivilschutz ist im wesentlichen durch die geringere Zahl durchgeführter Kurse mit weniger Kursteilnehmern bedingt.

213.4 Im Rahmen der institutionellen Gliederung (zum Begriff, vgl. S. 212) werden die Ausgaben des Militärdepar- tementes in militärische Investitionen und laufende Ausga- ben aufgeteilt. Die militärischen Investitionen umfassen das Rüstungsmaterial (Rubrik 541.557.11), die Bauten (511.508.01), das Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchs- programm (541.557.01) sowie die persönliche Ausrüstung und den Erneuerungsbedarf (541.557.10). Die restlichen Ausgaben des Militärdepartementes gelten als laufende Ausgaben; sie gliedern sich in Personalausgaben (Personal- bezüge, Hilfskräfte) und Sachausgaben.

Die Ausgaben des Militärdepartements lagen mit 4 679 Mil- lionen um 4,9 Prozent (+ 221 Mio) über dem Rechnungser- gebnis des Vorjahres. Nach Bereinigung der nachfolgend be- schriebenen Sonderbewegungen betrug der Zuwachs 4,4 Prozent.

213.3 Les dépenses pour la défense civile se montent au total à 254 millions, soit 35 millions ou 16 pour cent de plus qu'en 1988. Cette forte augmentation s'explique notamment par les 25 millions supplémentaires dépensés au titre des subventions aux constructions de la protection civile (crédit additionnel autorisé en 1988 pour réduire les demandes ex- cédentaires). La rapide progression des dépenses pour la dé- fense psychologique provient d'une accélération du pro- gramme de construction destiné à assurer les communica- tions radio en cas de crise, de catastrophe ou de guerre. Le solde de 2 millions figurant sous la protection civile s'expli- que avant tout par le nombre moins élevé de cours organi- sés avec une moindre participation.

213.4 Selon la structure organique (voir définition p. 212), les dépenses du Département militaire se subdivisent en investissements militaires et en dépenses courantes. Les in- vestissements militaires englobent le matériel d'armement (art. 541.557.11), les constructions (511.508.01), le pro- gramme de recherche, de développement et d'essais (541.557.01) ainsi que l'équipement personnel et les besoins de renouvellement (541.557.10). Les autres dépenses du Département militaire sont réputées dépenses courantes, qui se répartissent entre dépenses de personnel (rétribution, auxiliaires) et dépenses d'équipement.

Atteignant 4 679 millions, les dépenses du Département mi- litaire sont supérieures de 221 millions ou 4,9 pour cent à celles de l'année précédente. L'augmentation est de 4,4 pour cent compte tenu des variations particulières décrites ci- après.

Grafik / Graphique 5

Ausgaben des Militärdepartementes / Dépenses du Département militaire

Mio. Fr.

Zahlungsspitze Surplus de paiements

Kompensationen Compensations

5000

Militärische Investitionen: Investissements militaires:

4000

• Rüstungsmaterial Matériel d'armement

3000

• Übrige Investitionen Autres investissements

2000

Laufende Ausgaben: Dépenses courantes:

• Sachausgaben Dépenses d'équipement

1000

• Personalausgaben Dépenses de personnel

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

2 390 Millionen (51,1% der EMD-Ausgaben) beanspruchten die militärischen Investitionen. Im Vergleich zur Vorjahres- rechnung bedeutet dies einen Zuwachs von 4,3 Prozent. Im Rechnungsjahr wurden 159 Millionen (Vorjahr: 201 Mio) für die Kompensation von Zahlungsspitzen im Zusammenhang mit den Beschäftigungsmassnahmen 1983 und der Beschaf- fung des Panzers 87 Leopard (Rüstungsprogramm 1984,

Les dépenses pour les investissements militaires attei- gnent 2 390 millions (51,1% des dépenses du DMF), soit 4,3 pour cent de plus qu'en 1988. 159 millions (201 mio l'année précédente) ont servi l'an dernier à compenser des paie- ments très élevés en relation avec l'acquisition du char 87 Léopard (programme d'armement 1984, 2e partie) et les me- sures de 1983 destinées à promouvoir l'emploi. En prévision

17

Botschaft Message

2. Teil) erbracht. Im Hinblick auf die geplante Beschaffung des neuen Kampfflugzeuges leistete das Departement ausser- dem eine Vorkompensation künftiger Zahlungsspitzen von 60 Millionen in Form einer Finanzplanunterschreitung. Schliess- lich gingen im Rechnungsjahr bisher vom Amt für Bundes- bauten finanzierte kleinere Bauten von jährlich rund 15 Mil- lionen erstmals zu Lasten der militärischen Baukredite. Nach Ausklammerung dieser Sonderbewegungen verzeichneten die militärischen Investitionen gegenüber der Rechnung 1988 noch einen Zuwachs von 3,2 Prozent. Für Rüstungs- materialbeschaffungen wurden 1 400 Millionen (Vorjahr: 1 300 Mio) aufgewendet. Ein bedeutender Teil davon entfiel auf Beschaffungen im Rahmen der Rüstungsprogramme 1984, 2. Teil (344 Mio; Panzer 87 Leopard) und 1988 (460 Mio; u.a. Panzerhaubitzen 88, 15,5-cm-Kanistermunition, Kampfwertsteigerung Panzer 68).

Auf die laufenden Ausgaben entfielen 2 289 Millionen oder 5,7 Prozent (+123 Mio) mehr als im Vorjahr. Die Personalaus- gaben stiegen dabei um 4,4 Prozent, die Sachausgaben um 6,8 Prozent. Ein bedeutendes Ausgabenwachstum war unter anderem bei der Ausbildungsmunition (+35 Mio), bei den Bahntransporten (+20 Mio) sowie beim Unterhalt der Pneu- und Raupenfahrzeuge (+13 Mio) zu verzeichnen. Dem standen Minderaufwendungen von 14 Millionen für die Wa- renbeschaffung gegenüber.

213.5 Aufgrund besonderer Botschaften haben die eidge- nössischen Räte 1989 für die militärische Landesverteidi- gung die folgenden Verpflichtungskredite bewilligt:

· Bundesbeschluss vom 5. Oktober 1989 über die Be- schaffung von Rüstungsmaterial (Rüstungsprogramm 1989; BBI 1989 III 960). Der Gesamtkredit von 1 844 Mil- lionen ist im wesentlichen für die Beschaffung von Leich- ten Fliegerabwehrlenkwaffen Stinger (484 Mio), zwölf Transporthelikoptern 89 Super-Puma (315 Mio), Funkge- räten SE-225 (246 Mio), Kampfbekleidungen und Ge- fechtspackungen (220 Mio) sowie für die Kampfwertstei- gerung von 108 35-mm-Fliegerabwehrkanonen 63/75 (298 Mio) und von 316 Schützenpanzern 63/73 und 66 Kommandopanzern 63/73 (132 Mio) bestimmt. Das Rü- stungsprogramm wird schwergewichtig von 1989 bis 1996 zahlungswirksam sein.

· Bundesbeschluss vom 6. Oktober 1989 über militäri- sche Bauten und Landerwerb (Bauprogramm 1989; BBI 1989 Ill 962). Bewilligt wurde ein Gesamtkredit von 470 Millionen. Die darin eingeschlossenen Bauten der Rüstungsbetriebe im Umfang von 40 Millionen werden zu Lasten der eigenen Rechnung finanziert. Die Vorhaben des Bauprogramms 1989 werden zur Hauptsache in den Jahren 1990 bis 1994 zu Zahlungen führen.

de l'achat du nouvel avion de combat, le département a en outre fourni - sous forme d'un dépassement vers le bas du plan financier - une compensation de 60 millions pour de fu- turs paiements très élevés. Enfin, pour la première fois du- rant l'exercice écoulé, des constructions de moindre impor- tance (environ 15 mio par an) - financées jusqu'ici par l'Office des constructions fédérales - ont été payées par des crédits réservés aux constructions militaires. Après correction de ces variations particulières, les investissements militaires accu- sent une croissance de 3.2 pour cent par rapport au compte de 1988. Le matériel d'armement a coûté 1 400 millions (1 300 millions l'année précécente): une large part concerne des acquisitions figurant au programme d'armement 1984. 2e partie (344 mio; char 87 Léopard) et 1988 (460 mio; no- tamment obusiers blindés 88, munition cargo 15,5 cm, amé- lioration de la valeur combative du char 68).

Les dépenses courantes se chiffrent à 2 289 millions ou 5.7 pour cent (+123 mio) de plus que l'année précédente, les dé- penses de personnel ayant augmenté de 4,4 pour cent et les dépenses d'équipement de 6,8 pour cent. On enregistre no- tamment des besoins supplémentaires importants pour la munition d'instruction (+35 mio), les transports ferroviaires (+20 mio) ainsi que l'entretien des véhicules à pneus et à che- nilles (+13 mio). L'achat de marchandises a en revanche coû- té 14 millions de moins que prévu.

213.5 Vous fondant sur des messages ad hoc, vous avez ouvert les crédits d'engagements ci-après pour la défense militaire en 1989:

· Arrêté fédéral du 5 octobre 1989 sur l'acquisition de ma- tériel d'armement (programme d'armement 1989; FF 1989 III 918). Le crédit d'ensemble de 1 844 millions est essentiellement destiné à l'acquisition d'engins guidés légers de DCA Stinger (484 mio), de douze hélicoptères de transport 89 Super-Puma (315 mio), d'appareils radio SE-225 (246 mio), de tenues de combat et paquetages de combat (220 mio) ainsi qu'à l'amélioration de la valeur combative de 108 canons de DCA 63/75 de 35 mm (298 mio), de 316 chars de grenadiers 63/73 et de 66 chars de commandement 63/73 (132 mio). Ce programme d'arme- ment entraînera des paiements avant tout durant la période de 1989 à 1996.

· Arrêté fédéral du 6 octobre 1989 concernant des ouvra- ges militaires et des acquisitions de terrain (program- me des constructions de 1989; FF 1989 III 920). Vous avez voté un crédit d'ensemble de 470 millions, les cons- tructions pour les entreprises d'armement (40 mio) étant financées par le propre compte de ces dernières. Les projets énoncés dans ce message entraîneront principa- lement des paiements durant les années 1990 à 1994.

18

Botschaft Message

214 Verkehr und Energie

214 Communications et énergie

Grafik / Graphique 6

Verkehr und Energie / Communications et énergie

Mio. Fr.

Übriges Divers

4000

Übrige Strassen Autres routes

3000

Nationalstrassen Routes nationales

2000

Konzessionierte Transportunternehmungen Entreprises de transport concessionaires

1000

Bundesbahnen Chemins de fer fédéraux

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Tabelle / Tableau 9

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Verkehr

3 700

4 222

4 149

-73

+12,1

Communications

• Strassen

1 844

2 024

1 985

-39

+7,6

• Routes

• Öffentlicher Verkehr

1 693

2 012

1 974

-38

+16,6

• Transports publics

• Luftfahrt

155

177

182

+5

+17,4

• Transports aériens

• Schiffahrt und Verschiedenes

8

9

8

-1

• Transports par eau et divers

Energie

23

380

376

-4

+1 534,8

Energie

Total Verkehr und Energie

3 723

4 602

4 525

-77

+21,5

Communications et énergie, total

Anteil an Gesamtausgaben

14,0%

16,7%

16,5%

Part dans l'ensemble des dépenses

214.1 Das stark überproportionale Wachstum des Bereichs Verkehr und Energie (+21,5%) sowie der entsprechende Anstieg seines Anteils an den Gesamtausgaben von 14 Prozent (1988) auf 16,5 Prozent (1989) ist zur Hauptsache auf die einmalige Entschädigung von 350 Millionen an die Kernkraftwerk Kaiseraugst AG und die dynamische Entwick- lung der Aufwendungen für den öffentlichen Verkehr (+16,6%) zurückzuführen. Nach Bereinigung des Sonder- faktors 'Kaiseraugst' reduzieren sich die Zuwachsrate auf 12,1 Prozent und der Anteil an den Gesamtausgaben auf 15,2 Prozent. Von den Verkehrsausgaben entfielen 1989 47,8 Prozent auf die Strasse und praktisch gleich viel (47,6%) auf den öffentlichen Verkehr.

214.2 Dem Bund stehen für die Finanzierung der Strassen- verkehrsausgaben die Hälfte des Reinertrages des Treib-

214.1 La croissance particulièrement forte des coûts occa- sionnés par le secteur communications et énergie (+21,5 %) et la hausse correspondante de sa part dans les dépenses totales, soit de 14 pour cent en 1988 à 16,5 pour cent en 1989, sont principalement dues à l'octroi de l'indemnité unique de 350 millions à la SA Energie nucléaire de Kaiseraugst et à l'expansion dynamique des dépenses afférentes aux trans- ports publics (+16,6%). Après correction du facteur "Kaise- raugst", le taux d'accroissement se réduit à 12,1 pour cent et la part dans les dépenses totales à 15,2 pour cent. 47,8 pour cent des dépenses consacrées aux communications sont imputables aux routes et pratiquement autant (47,6 %) aux transports publics.

214.2 Pour financer les dépenses routières, la Confédéra- tion dispose de la moitié du produit net des droits d'entrée sur

Botschaft Message

19

stoffzolles und der gesamte Ertrag des Zollzuschlages zur Verfügung. Die Verwendung dieser Mittel für Aufgaben im Zu- sammenhang mit dem Strassenverkehr (Beiträge an Natio- nal- und Hauptstrassen, übrige werkgebundene und nicht werkgebundene Beiträge) erfolgt aufgrund des Treibstoffzoll- gesetzes (SR 725.116.2). Einnahmenüberschüsse werden in die Rückstellung «Strassenverkehr» eingelegt, Ausgaben- überschüsse daraus entnommen. Damit soll eine dauerhafte Finanzierung dieser Aufgaben aus Treibstoffzollerträgen si- chergestellt werden.

Das Treibstoffzollgesetz sieht vor, dass nebst dem eigentli- chen Strassenbereich unter bestimmten Voraussetzungen auch für andere Bundesaufgaben zweckgebundene Treib- stoffzollerträge verwendet werden können. 1989 wurden daraus folgende Bereiche finanziert:

les carburants et de la totalité de la surtaxe prélevée sur ceux- ci. L'utilisation de ces fonds pour des tâches en relation avec la circulation routière (subventions aux routes nationales et aux routes principales, autres contributions au financement de mesures d'ordre technique et autres que techniques) est prévue par la loi concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants (RS 725.116.2). Les excédents de recettes alimentent la provision pour la circulation routière, tandis que les excédents de dépenses sont prélevés sur celle-ci. De cette manière, le produit des droits d'entrée sur les carburants doit assurer le financement à long terme de ces tâches.

La loi susmentionnée stipule que le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants peut, sous certaines conditions, être utilisé pour d'autres tâches de la Confédération que celles du domaine routier proprement dit. Les domaines d'af- fectation ont été les suivants en 1989:

Tabelle / Tableau 10

Rechnung Compte 1988

Rechnung Compte 1989

%-Anteile Parts en %

Millionen Franken - millions de francs

Aufgaben

Tâches

Strassen

1 844

1 985

89,7

Routes

Öffentlicher Verkehr

65

84

3.8

Transports publics (transports combiné, chargement d'automobiles

(kombinierter Verkehr,

Autoverlad, Anschlussgeleise)

voies de raccordement)

Gewässerkorrektionen und

42

69

3.1

Corrections des eaux et ouvrages

Lawinenverbauungen

paravalanches

Forstwirtschaft

37

43

1,9

Sylviculture

Natur- und Heimatschutz

22

25

1,2

Protection de la nature et du paysage

Unterricht und Forschung

4

6

0,3

Enseignement et recherche

Total

2 014

2 212

100,0

Total

Im Rechnungsjahr flossen annähernd 90 Prozent der aus zweckgebundenen Treibstoffzöllen finanzierten Ausgaben in den Strassenbereich. Knapp vier Prozent entfielen auf die Fi- nanzierung des kombinierten Verkehrs, des Autoverlads und der Anschlussgeleise. Den Rest beanspruchten strassenver- kehrsbedingte Aufwendungen im Umwelt- und Landschafts- schutz sowie für Schutzbauten gegen Naturgewalten.

214.3 Eine Übersicht über die Verwendung der für den Strassenverkehr zweckgebundenen Treibstoffzölle nach der Hauptgliederung des Treibstoffzollgesetzes (Art. 3) sowie über deren Herkunft gibt Tabelle 11 (für Einzelheiten vgl. Tabelle S. 158).

Die Ausgaben für den Bau von Nationalstrassen lagen wegen zunehmenden Aufwendungen für die Sicherheit, den Umwelt- und Landschaftsschutz um 25 Millionen über dem Voranschlag. Ausserdem weist der Nationalstrassenbau infolge eines Kreditmehrbedarfes insbesondere in den Kan- tonen Tessin, Waadt, Wallis, Neuenburg, Genf und Jura per Ende 1989 einen Rechnungsüberhang von rund 100 Millio- nen aus. Dabei handelt es sich um fällige, aber dem Natio- nalstrassenkonto des Bundes noch nicht belastete Rechnun- gen. Der Kredit für den Nationalstrassenbau wurde durch das Parlament bei der Beratung des Voranschlages 1989 um 65 Millionen gekürzt. Neben den Bundesbeiträgen von 925 Mil- lionen standen auch 1989 die sogenannten Nebenerträge im Umfang von 28 Millionen zur Verfügung. Es handelt sich dabei um in der Staatsrechnung nicht erfasste Einnahmen aus Pacht- und Mietzinsen sowie aus der Nutzung von vor- sorglich erworbenem Land. Dazu gehören auch Einnahmen

Durant l'exercice écoulé, près de 90 pour cent des dépenses financées par le produit affecté des droits sur les carburants ont été consacrés aux routes. Un peu moins de 4 pour cent étaient réservés au financement du trafic combiné, du char- gement d'automobiles ainsi que des voies de raccordement. Le reste a été absorbé par des mesures de protection de l'en- vironnement et du paysage nécessitées par le trafic routier ainsi que pour des ouvrages de protection contre les élé- ments naturels.

214.3 Le tableau 11 présente l'affectation et l'origine des droits sur les carburants destinés aux routes, selon la clas- sification sommaire prévue à l'article 3 de la loi concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants (cf. tableau à la page 158).

En raison de dépenses accrues pour la sécurité, la protection de l'environnement et du paysage, les dépenses pour la construction des routes nationales sont supérieures de 25 millions au montant budgété. Des factures d'environ 100 mil- lions s'ajoutaient à fin 1989 par suite d'un besoin supplemen- taire de crédits survenu notamment dans les cantons du Tes- sin, de Vaud, du Valais, de Neuchâtel, de Genève et du Ju- ra. Il s'agit en l'occurrence de sommes dues n'ayant cepen- dant pas encore été portées au compte des routes nationales. Lors de l'examen du budget 1989, vous avez réduit de 65 mil- lions le crédit pour la construction des routes nationales. Ou- tre les subventions fédérales s'élevant à 925 millions, on a également disposé en 1989 de revenus "accessoires" se montant à 28 millions. Il s'agit de recettes ne figurant pas au compte d'Etat et provenant de fermages et de loyers ainsi que du rendement de terrains acquis en réserve. Elles com- prennent également les recettes découlant du rembourse-

20

Botschaft

Message

Tabelle / Tableau 11

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

Mio

%

Ausgaben

2 014

2 276

2 212

-64

+9,8

Dépenses

• Nationalstrassen - Hauptstrassen und übrige werkgebundene Beiträge

409

552

483

-69

+18,1

• Nicht werkgebundene Beiträge

403

416

434

+18

+7,7

• Forschung. Verwaltung

12

15

14

-1

+16,7

Einnahmen

2 217

2 220

2 302

+82

+3,8

• Treibstoffzölle

596

610

642

+32

+7,7

• Zollzuschlag

1 621

1 610

1 660

+50

+2,4

• Surtaxe

Recettes (+)/ Excédent de dépenses (-)

Stand der Rückstellung Ende Jahr

2 260

2 204

2 350

+146

+4,0

Etat de la provision en fin d'exercice

aus Kostenrückerstattungen der Kantone für Anschlussarbei- ten. die im Interesse einer rationellen administrativen Abwick- lung provisorisch über das Nationalstrassenkonto bezahlt werden. Eine Übersicht über die Nationalstrassenbauausga- ben ergibt folgendes:

ment, par les cantons, des frais de raccordement leur incom- bant et qui, par souci de simplification, sont imputés provisoi- rement sur le compte des routes nationales. Les dépenses pour les routes nationales se répartissent comme suit:

Tabelle / Tableau 12

Rechnung Compte 1988

Rechnung Compte 1989

%-Anteile Parts en %

Bau

639

696

73

Construction

Projektierung und Bauleitung

183

197

21 Etablissement des projets et direction des

travaux

Landerwerb

68

60

6 Acquisition de terrain

Total

890

953

100

Total

Seit Beginn des Nationalstrassenbaus vor 30 Jahren hat der Bund für den Bau brutto (inkl. Nebenerträge) rund 26 Milliar- den ausgegeben. Die Kantone wendeten in der gleichen Zeitspanne für Projektierung, Bauleitung, Verwaltung, Land- erwerb und Bauarbeiten rund 4.2 Milliarden auf.

Für den Unterhalt und Betrieb der Nationalstrassen wur- den 37 Millionen weniger ausgegeben als budgetiert. Von den insgesamt 356 Millionen entfielen 188 Millionen auf den baulichen Unterhalt und die Erneuerung, 104 Millionen auf den betrieblichen Unterhalt und die Schadenwehren und 64 Millionen auf die Polizei. Im baulichen Unterhalt sind 18 Mil- lionen für die Behebung der Unwetterschäden 1987 enthal- ten.

Bei den Hauptstrassen und übrigen werkgebundenen Beiträgen (Niveauübergänge, Verkehrstrennungsmassnah- men, Anschlussgeleise, kombinierter Verkehr, Autoverlad, Bahnhofparkplätze. Umwelt- und Landschaftschutzmass- nahmen. Schutz der Strassen vor Naturgewalten) liegen die

Depuis le début de la construction des routes nationales, il y a 30 ans. la Confédération a dépensé quelque 26 milliards pour la construction (revenus accessoires compris). Durant le même laps de temps, les cantons ont investi environ 4,2 milliards pour l'établissement de projets, la direction des tra- vaux, l'administration, l'achat de terrain et les travaux de construction.

L'exploitation et l'entretien des routes nationales ont coû- té 37 millions de moins que budgété. Sur les 356 millions au total qui y étaient consacrés, 188 millions concernent le gros entretien et le renouvellement, 104 millions l'entretien cou- rant et les services de protection et 64 millions la police. Les dépenses pour le gros entretien comprennent 18 millions pour la réparation des dégats dus aux intempéries de 1987.

Par suite notamment de retards survenus dans la réalisation de certains projets et la remise de décomptes finals concer- nant les autres contributions au financement de mesures techniques (passages à niveau, séparation des courants de trafic, voies de raccordement, trafic combiné, chargement

1 190

1 293

1 281

-12

+7,6

• Routes nationales

• Routes principales et diverses contributions au financement de mesures techniques

• Contributions au financement de mesures autres que techniques

• Recherche, administration

Recettes

• Droits d'entrée sur les carburants

Einnahmen- (+)/ Ausgabenüberschuss (-)

+203

-56

+90

+146

-55,7

Millionen Franken - millions de francs

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

21

Botschaft Message

Ausgaben um rund 70 Millionen unter dem Voranschlag. Diese Budgetunterschreitung ist vor allem auf Projektverzö- gerungen und ausstehende Schlussabrechnungen bei den übrigen Werkbeiträgen zurückzuführen. Demgegenüber besteht bei den Hauptstrassen insbesondere infolge Mehr- bedarf bei den Grossprojekten Umfahrung Locarno und Vue des Alpes per Ende 1989 ein Überhang fälliger Rechnungen von rund 50 Millionen.

Von den nicht werkgebundenen Beiträgen entfielen 434 Millionen auf die allgemeinen Beiträge und den Finanzaus- gleich im Strassenwesen. Neben dem gesetzlichen Minimal- betrag der zweckgebundenen Treibstoffzolleinnahmen von 264 Millionen wurde ein zusätzlicher Beitrag von 150 Millio- nen an die Kantone ausgerichtet. Die Beiträge an Kantone mit internationalen Alpenstrassen und an solche ohne Natio- nalstrassen beliefen sich auf 20 Millionen. Die Auszahlung des ordentlichen Beitrages erfolgt jeweils aufgrund der bud- getierten Treibstoffzollerträge. Allfällige Differenzen zu den effektiven Treibstoffzolleinnahmen werden im Folgejahr aus- geglichen.

Den gesamten Strassenverkehrsausgaben von 2 212 Mil- lionen standen 1989 Einnahmen von 2 302 Millionen ge- genüber. Da die zweckgebundenen Treibstoffzollerträge um 82 Millionen über, die Strassenverkehrsausgaben dagegen um 64 Millionen unter dem Budget lagen, ergab sich anstel- le des budgetierten Ausgabenüberschusses von 56 Millionen ein Einnahmenüberschuss von 90 Millionen, der in die Rück- stellung «Strassenverkehr» eingelegt wurde. Damit beläuft sich diese per Ende 1989 auf 2 350 Millionen.

214.4 Tabelle 13 gibt Auskunft über die Entwicklung der Bundesbeiträge an den öffentlichen Verkehr.

Der Voranschlag wurde um 38 Millionen oder 1,9 Prozent un- terschritten. Trotzdem verzeichneten die Ausgaben für den öffentlichen Verkehr im Vorjahresvergleich einen starken Zuwachs um knapp 17 Prozent. Die wichtigsten Wachstums- faktoren waren dabei die Infrastrukturleistung an die SBB sowie die Investitionsbeiträge für technische Verbesserun- gen bei den konzessionierten Transportunternehmungen.

Die Aufwendungen für die SBB liegen vor allem infolge der höheren Infrastrukturleistung um 22 Millionen über dem Vor- anschlag. Bundesrat und Bundesversammlung setzten den SBB mit dem Voranschlag 1988 das Ziel, an den Infrastruk- turaufwand einen Beitrag von 121 Millionen zu leisten. Mit der Rechnung 1988 übertrafen sie diese Vorgabe um 56 Millio- nen. Der Infrastrukturbeitrag wurde von den eidg. Räten auf 135 Millionen erhöht, so dass die SBB einen Ertragsüber- schuss von 42 Millionen auf ihre neue Rechnung vortragen konnten. Nach Abzug des Infrastrukturbeitrages der SBB beträgt die Leistung des Bundes an den Infrastrukturaufwand noch 748 Millionen. Der Mehrbedarf von 20 Millionen ergibt sich vor allem aus den Folgekosten der Unwetterschäden 1987 (zum Aufbau der SBB-Rechnung vgl. Grafik S. 23).

Die Beiträge an die konzessionierten Transportunterneh- men (KTU) unterschritten den Voranschlag um 50 Millionen oder 8,1 Prozent. Bei den Betriebsbeiträgen beanspruchten Abgeltung und Defizitdeckung 19 Millionen mehr als budge- tiert. Demgegenüber liegen die Investitionsbeiträge um 65 Millionen unter dem Voranschlag. Einsprachebedingte Ver- zögerungen bei der Projektrealisierung führten dazu, dass von den bewilligten Krediten für die Hilfe bei Naturschäden und die Vereina (-48 Mio) praktisch nichts und für den BLS- Doppelspurausbau bloss knapp zwei Drittel (-17 Mio) bean- sprucht wurden.

d'automobiles, places de parc près des gares, protection de l'environnement et du paysage, protection des routes contre les éléments naturels), les routes principales et les contri- butions susmentionnées ont coûte environ 70 millions de moins que budgété. En revanche, il existait à fin 1989 un ex- cédent de factures non payées de près de 50 millions au ti- tre des routes principales en raison surtout d'un dépassement des crédits pour les grands projets de la Vue des Alpes et du contournement de Locarno.

Sur les contributions au financement de mesures autres que techniques, 434 millions ont été consacrés aux subven- tions générales et à la péréquation financière. Une contribu- tion de 150 millions a été versée aux cantons en plus du mon- tant minimum légal de 264 millions des recettes affectées pro- venant des droits sur les carburants. Les contributions aux cantons dotés de routes alpestres internationales et aux can- tons dépourvus de routes nationales se sont élevées à 20 millions. La contribution ordinaire est versée sur la base du produit budgété des droits d'entrée sur les carburants, une différence éventuelle par rapport aux recettes effectives étant compensée l'année suivante.

S'élevant à 2 212 millions au total, les dépenses routières ont été financées entièrement par les recettes, qui se chif- frent à 2 302 millions. Comme le produit affecté des droits sur les carburants a dépassé de 82 millions les prévisions et que les dépenses routières sont restées inférieures de 64 mil- lions au montant budgété, l'excédent de dépenses présumé de 56 millions s'est transformé en un excédent de recettes de 90 millions, lequel a alimenté la provision pour la circula- tion routière. Celle-ci s'établissait à 2 350 millions à fin 1989.

214.4 Le tableau 13 renseigne sur l'évolution des subven- tions fédérales destinées aux transports.

Les subventions allouées à ce titre sont inférieures de 38 mil- lions ou 1,9 pour cent aux prévisions budgétaires. Les dé- penses pour les transports publics ont néanmoins augmenté de presque 17 pour cent par rapport à l'année précédente. Les principaux facteurs de croissance sont la participation de la Confédération aux coûts d'infrastructure des CFF et les contributions aux investissements des entreprises de trans- port concessionnaires pour leurs améliorations techniques.

En raison surtout de la contribution accrue à l'infrastructure, les dépenses pour les CFF sont supérieures de 22 millions au montant budgeté. Avec le budget 1988 des CFF, le Conseil fédéral et l'Assemblée fédérale se sont fixé comme objectif de fournir une contribution de 121 millions aux dépenses d'in- frastructure. Or les CFF ont dépassé de 56 millions ce mon- tant durant l'exercice 1988. Les Chambres ont ensuite porté cette contribution à 135 millions, si bien que les CFF ont pu reporter à compte nouveau un excédent de revenus de 42 millions. Après déduction de la participation des CFF aux coûts d'infrastructure, la contribution fédérale à ceux-ci s'é- tablit encore à 748 millions. Les besoins supplémentaires de 20 millions résultent avant tout des frais consécutifs aux dé- gâts causés par les intempéries de 1987 (cf. le graphique de la p. 23 concernant la structure du compte des CFF).

Les subventions allouées aux entreprises de transport concessionnaires (ETC) sont demeurées inférieures de 50 millions ou 8, 1 pour cent au budget. Au titre des contributions aux frais d'exploitation, l'indemnisation et la couverture des déficits ont requis 19 millions de plus que prévu. Les contri- butions aux investissements restent par contre inférieures de 65 millions aux estimations budgétaires. Les retards dans la réalisation des projets, dus à des recours, ont eu comme conséquence que les crédits votés pour les secours en cas de dommages causés par les éléments naturels et pour la Vereina (-48 mio) n'ont pratiquement pas été utilisés ou qu'à raison des deux tiers à peine (-17 mio) pour le doublement de la voie du BLS.

22

Botschaft

Message

Tabelle / Tableau 13

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

SBB

1 186

1 344

1 366

+22

+15,2

CFF

· Betriebsbeiträge

• Abgeltung regionaler Personenverkehr

514

523

523

+1,8

• Abgeltung Huckepack

34

36

36

• Tariferleichterungen OEV

59

55

57

+2

-3,4

• Transports publics, allégements tarifaires

• Chargement des voitures à travers le tunnel du Simplon

• Participation de la Confédé- ration aux coûts d'infra- structur1

· Contributions aux inves- tissements

• Raccordement de l'aéroport de Cointrin au réseau des CFF

Entreprises de transport concessionnaires (ETC)

· Contributions aus frais d'exploitation

• Indemnisation

• Tarifannäherung

119

118

118

-0,8

• Tariferleichterungen OEV

17

26

22

-4

+29,4

• Autoverlad

20

21

21

+5,0

• Defizitdeckung

126

125

139

+14

+10,3

· Investitionsbeiträge

• Techn. Verbesserungen

45

165

165

+266,7

• Hilfe bei Naturschäden

46

18

-18

-100,0

• BLS, Doppelspur, Baukredit und Zinsen

22

45

28

-17

+27,3

• Vereina

17

30

• Erschliessungsbeitrag ETHL

10

10

10

Dritte

10

36

26

-10

+160,0

Tiers

• Anschlussgeleise

8

22

16

.6

+100,0

• Investitionen komb. Verkehr

2

14

10

-4

+400,0

• Investissements trafic combiné

Total öffentlicher Verkehr

1 679

1 998

1 960

-38

+16,7

Transports publics, total

. Finanziert aus Treibstoffzoll- erträgen

65

94

84

-10

+29,2

• Infrastrukturleistung Bund1

576

728

748

+20

+29,9

· Investitionsbeiträge

• Flughafenanschluss Cointrin

2

1

1

-50,0

Konzessionierte Transport- unternehmungen (KTU)

483

618

568

-50

+17,6

· Betriebsbeiträge

• Abgeltung

61

60

65

+5

+6,6

• Rapprochement tarifaire

• Transports publics, allége- ments tarifaires

• Chargement des voitures

• Couverture du déficit

· Contributions aux investissements

• Améliorations techniques - Aide en cas de dégâts cau- sés par le forces de la nature

• Doublement de la voie du BLS, crédits de construction et intérêts

• Tunnel de la Vereina

• Contribution à titre d'aména- gement EPFL

• Voies de raccordement*

. Financé par le produit des droits d'entrée sur les carburants

1 Dépenses d'infrastructure non couvertes de l'année précédente

1 Ungedeckter Infrastrukturaufwand des Vorjahres

· Contributions aux frais d'exploitation

• Indemnisation du trafic régional des personnes

+5,9

• Indemnisation du ferroutage

• Autoverlad Simplon

1

1

1

-30

-100,0

Botschaft

Message

23

Die Beiträge an Dritte für Anschlussgleise und Förderung des kombinierten Verkehrs blieben infolge Verzögerungen bei den Schlussabrechnungen beziehungsweise bei der Projekt- realisierung ebenfalls deutlich hinter dem Voranschlag zurück.

En raison de retards survenus dans l'établissement des dé- comptes finals ou dans la réalisation de certains projets, les contributions aux tiers pour des voies de raccordement et l'encouragement du trafic combiné sont également restées nettement inférieures au budget.

Grafik / Graphique 7

SBB-Rechnung 1989 Compte des CFF 1989

(vereinfachte Darstellung, nicht massstabgetreu) (présentation simplifiée, dimensions approximatives)

Unternehmungserfolgsrechnung (ohne Infrastruktur) Compte de résultats d'entreprise (sans l'infrastructure)

Aufwand Charges 4025 Mio

Ertrag Produits 4 095 Mio

Abgeltungen Indemnisation 617 Mio

Ertragsüberschuss Excédent de produits 70 Mio

Infrastrukturbeitrag SBB Participation des CFF aux coûts d'infrastructure 102 Mio

Leistungen Bund 1 Prestations de la Confédération 1 1465 Mio

Infrastrukturerfolgsrechnung Compte de resultats de l'infrastructure

C

Infrastrukturleistung Bund Contribution de la Con- fédération à l'infrastructure 848 Mio2

· ohne Baubeiträge sans les contributions pour la construction ? Staatsrechnung 1990 Compte d'Etat 1990

214.5 Die ungewöhnliche Zunahme der Energieausgaben ist auf die einmalige Kaiseraugst-Entschädigung zurückzu- führen (350 Mio). Die Ausgaben für die Energieforschung sind im Bereich Unterricht und Forschung enthalten (Ziff. 216). Der 1989 dafür aufgewendete Betrag dürfte sich gemäss einer kürzlich durchgeführten Umfrage auf insge- samt 135 Millionen belaufen haben.

214.5 La progression inhabituelle des dépenses pour l'é- nergie provient du versement d'une indemnité unique visant à compenser l'abandon de la centrale nucléaire de Kaise- raugst (350 mio). Les dépenses pour la recherche figurent au chapitre suivant (chiffre 216) intitulé "enseignement et re- cherche". Elles devraient avoir atteint, selon une enquête ré- cente, 135 millions au total en 1989.

24

Botschaft Message

215 Landwirtschaft und Ernährung

215 Agriculture et alimentation

Grafik / Graphique 8

Landwirtschaft und Ernährung Agriculture et alimentation

Mio. Fr.

3,000

2.500

2,000

1.500

1,000

500

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Soziale Massnahmen Mesures sociales Technische Massnahmen Mesures techniques

Wirtschaftliche Massnahmen: Direktzahlungen Mesures économiques : Paiements directs

Wirtschaftliche Massnahmen: Preis- und Absatzsicherung Mesures économiques: Garantie de prix et d'écoulement

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Technische Massnahmen

340

316

312

-4

-8,2

Mesures techniques

Wirtschaftl. Massnahmen

1 915

2 014

2 165

+151

+13,1

Mesures économiques

• Viehwirtschaft (u.a. Milch und Milchprodukte)

1 443

1 546

1 657

+111

+14,8

• Economie animale (lait et produits laitiers notamment)

• Obst- und Ackerbau

472

468

508

+40

+7,6

• Culture des fruits et des champs

Soziale Massnahmen

61

67

67

+9,8

Mesures sociales

Übriges

21

23

22

-1

+4,8

Divers

Total Landwirtschaft und Ernährung

2 337

2 420

2 566

+146

+9,8

Agriculture et alimentation, total

Anteil an Gesamtausgaben

8,8%

8,8%

9,4%

Tabelle / Tableau 14

Part dans l'ensemble des dépenses

215.1 Die Ausgaben für Landwirtschaft und Ernährung er- höhten sich gegenüber 1988 um insgesamt 9,8 Prozent. Dagegen nahmen die für diesen Aufgabenbereich zweckge- bundenen Einnahmen im gleichen Zeitraum um 23,5 Prozent ab. Im Vergleich zum Vorjahr mussten deshalb 406 Millionen mehr aus allgemeinen Bundesmitteln eingesetzt werden.

215.2 Die Ausgaben für technische Massnahmen wie Bo- denverbesserungen und landwirtschaftliche Investitionskre- dite bewegten sich im Rahmen des Budgets. Beim Rückgang der landwirtschaftlichen Investitionskredite gegenüber dem Vorjahr um annähernd 30 Millionen ist zu berücksichtigen,

215.1 Les dépenses pour l'agriculture et l'alimentation ont augmenté de 9,8 pour cent au total par rapport à 1988, tan- dis que les recettes affectées à ce groupe de tâches ont di- minué de 23,5 pour cent durant le même laps de temps. Aus- si a-t-il fallu prélever 406 millions de plus que l'année précé- dente sur les ressources générales de la Confédération pour financer les dépenses agricoles.

215.2 Les dépenses consacrées aux mesures techniques telles que les améliorations foncières et les crédits d'inves- tissement sont demeurées dans les limites du budget. En ce qui concerne le recul de près de 30 millions de ces crédits au regard de l'année précédente, il faut savoir que les prêts rem-

25

Message

Botschaft

dass die zurückbezahlten Darlehen im Umfange von rund 250 Millionen pro Jahr bei den Kantonen verbleiben und von diesen wieder neu eingesetzt werden können, ohne dass sie in der Rechnung des Bundes als neue Ausgaben erscheinen. Auch wenn ein Teil für Konsolidierungen verwendet wird, stehen jährlich beträchtliche Mittel zur Förderung neuer Pro- jekte zur Verfügung.

215.3 Von den wirtschaftlichen Massnahmen entfallen gut drei Viertel auf den Bereich Viehwirtschaft. Besonders ins Gewicht fallen die Kosten der Milchverwertung. Der Aufwand der Milchrechnung liegt mit 1 040 Millionen erstmals über der Milliardengrenze (Vorjahr: 949 Mio). Hauptursache die- ser Entwicklung sind die höheren Milcheinlieferungen (30,8 Mio q gegenüber 30 Mio q 1988) sowie Vermarktungspro- bleme bei Käse und Butter, für welche Nachtragskredite im Umfange von insgesamt 70 Millionen bewilligt werden muss- ten.

Am 1. November 1989 ist der neue Milchwirtschaftsbe- schluss (MWB 1988) in Kraft getreten. Neben der Weiterfüh- rung der Kontingentierung bringt er eine erhöhte und differen- ziertere Beteiligung der Produzenten an den Verwertungsko- sten sowie eine Ausdehnung der Belastung von kalorienar- men Produkten.

In den viehwirtschaftlichen Massnahmen enthalten sind auch die Direktzahlungen (Tierhalterbeiträge, Kostenbeiträge für Viehhalter im Berggebiet, Bewirtschaftungsbeiträge), wofür im Rechnungsjahr 503 Millionen (Vorjahr: 382 Mio) einge- setzt wurden. Darin berücksichtigt ist allerdings eine Kredit- übertragung von 45 Millionen, da 1988 infolge von Vollzugs- problemen in verschiedenen Kantonen nicht alle Tierhalter- beiträge ausbezahlt werden konnten. Zusätzliche Mehrauf- wendungen resultierten aus dem Beschluss des Parlamen- tes, den Zahlungsrahmen für die Kostenbeiträge an Viehhal- ter im Berggebiet für die Jahre 1989 und 1990 gegenüber dem Antrag des Bundesrates um 40 Millionen auf 480 Millio- nen zu erhöhen.

Auch im Rechnungsjahr 1989 mussten wiederum beträchtli- che Mengen an Brotgetreide im Futtermittelsektor verwertet werden. Infolge der Rekordernte lagen die Getreidekäufe des Bundes weit über der Aufnahmefähigkeit der Handelsmühlen und des Futtermittelmarktes, was zu einer Aufstockung der Lager führte. Die Aufwendungen für den Mehrankauf von Ge- treide beliefen sich auf 33 Millionen. Zur Stabilisierung der Mehl- und Brotpreise wurden zehn Millionen aus Zolleinnah- men auf dem eingeführten Brotgetreide verwendet.

Die weitere Ausdehnung der Futtergetreidefläche liess die Ausgaben für Anbauprämien auf 181 Millionen anwachsen (Vorjahr: 168 Mio). Die international höheren Zuckerpreise erlaubten einen Abbau des Bundesvorschusses an den Aus- gleichsfonds Zucker. Einzelheiten zu weiteren wirtschaftli- chen Massnahmen sind in den Begründungen zu den Aus- gabenrubriken zu finden.

215.4 Den gesamten Bundesausgaben für Landwirtschaft und Ernährung von 2 566 Millionen standen im Jahr 1989 noch zweckgebundene Einnahmen von 576 Millionen ge- genüber (Vorjahr: 753 Mio). Die Mindereinnahmen sind über- wiegend auf Ausfälle bei den Preiszuschlägen auf Futtermit- teln als Folge der Ausdehnung der Inlandproduktion zurück- zuführen. Die steigende Inlandproduktion und die abnehmen- de Importneigung bringen der Schweiz zunehmend Schwie- rigkeiten im Rahmen der GATT-Verhandlungen. Rückläufiger Absatz und steigende Produktion im Buttersektor bewirkten ein Absinken des Ertrages aus der Importabgabe auf Butter.

boursés à raison de quelque 250 millions par an restent à la disposition des cantons pour être réinvestis sans qu'ils appa- raissent au compte d'Etat de la Confédération comme dé- penses nouvelles. Même si une partie d'entre eux sont utili- sés pour des consolidations, d'importants fonds restent cha- que année à disposition pour l'encouragement de nouveaux projets.

215.3 Plus des trois quarts des mesures économiques ont trait à l'économie animale, une grande partie des fonds étant destinée au placement du lait et des produits laitiers. Avec 1 040 millions, les dépenses du compte laitier ont dépassé pour la première fois le cap du milliard (949 mio l'année pré- cédente). Cette évolution provient surtout d'un accroisse- ment des livraisons de lait (30,8 mio de quintaux, contre 30 mio en 1988) ainsi que des problèmes de commercialisation du fromage et du beurre, qui ont nécessité l'octroi de crédits supplémentaires pour un montant total de 70 millions.

Le nouvel arrêté sur l'économie laitière (AEL 1988) est entré en vigueur le 1er novembre 1989. Outre la reconduction du contingentement, il introduit une participation plus forte et dif- férenciée des producteurs aux frais de placement ainsi qu'une majoration de la taxe grevant les produits pauvres en calories.

Les mesures relatives à l'économie animale comprennent également les paiements directs (contributions aux déten- teurs d'animaux, contributions aux frais des détenteurs de bé- tail dans les régions de montagne et contributions à l'exploi- tation agricole du sol), qui atteignent 503 millions (382 mio l'année précédente). Ce montant contient toutefois un report de crédit de 45 millions, plusieurs cantons n'ayant pas pu ver- ser toutes les contributions aux détenteurs d'animaux en 1988 en raison de problèmes d'exécution. La décision du Parlement de ne pas suivre notre proposition et d'augmenter de 40 millions l'enveloppe financière pour les contributions aux frais des détenteurs de bétail dans les régions de mon- tagne et de la porter à 480 millions en 1989 et 1990 a égale- ment entraîné des dépenses supplémentaires.

L'an dernier aussi, d'importantes quantités de céréales pani- fiables ont dû être transformées en céréales fourragères. Par suite des récoltes records, les achats de céréales de la Confédération ont largement dépassé la capacité d'absorp- tion des moulins de commerce et du marché des denrées fourragères, ce qui a grossi les stocks. Les dépenses pour l'achat de cet excédent s'élèvent à 33 millions. Dix millions provenant des recettes douanières sur les céréales panifia- bles importées ont été utilisés pour stabiliser les prix de la fa- rine et du pain.

Les surfaces de culture des céréales fourragères ayant encore augmenté, les dépenses pour les primes de culture ont atteint 181 millions (168 mio l'année précédente). Les prix du sucre étant plus élevés sur le marché mondial, ils ont permis à la Confédération de réduire son avance au fonds de compensation. Les exposés des motifs en regard de chaque article de dépenses donnent de plus amples détails sur les mesures économiques.

215.4 Les 2 566 millions dépensés en 1989 pour l'agiculture et l'alimentation sont compensés à raison de 576 millions par des recettes affectées (753 mio en 1988). Cette diminution est principalement due aux moins-values enregistrées au ti- tre des suppléments de prix sur les denrées fourragères par suite de l'extension de la production indigène. L'accroisse- ment de notre production et la tendance à la baisse des im- portations causent de plus en plus de difficultés à la Suisse dans les négociations avec le GATT. Le recul des ventes et l'augmentation de la production de beurre ont provoqué une baisse du produit de la taxe sur le beurre importé.

26

Botschaft

Message

Tabelle / Tableau 15

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Gesamtausgaben für Land- wirtschaft und Ernährung

2 337

2 420

2 566

+146

+9,8

Dépenses totales pour l'agri- culture et l'alimentation

Couverture:

• Zweckgebundene Einnahmen

753

800

576

-224

-23,5

• Recettes affectées

Zollzuschlag auf Wein

29

31

32

+1

+10,3

Droits supplémentaires sur le vin

Abgaben der Milchpro- duzenten

45

45

46

+1

+2,2

Taxes payées par les produc- teurs de lait

Überlieferungsabgabe der Milchproduzenten

6

7

13

+6

+116,7

Taxes sur les livraisons excé- dentaires des producteurs de lait

Preiszuschläge

505

588

381

-207

-24,6

Suppléments de prix

Abgabe auf Importbutter

104

65

38

-27

-63,5

Taxe sur le beurre importé

Abgabe auf teilentrahmter

20

21

22

+1

+10,0

Taxe sur le lait de consom-

Konsummilch

mation partiellement écrémé

Übrige Abgaben

27

27

29

+2

+7,4

Autres taxes

Ausgleichsabgabe auf

17

16

15

-1

-11,8

Importeiern

• Allgemeine Bundesmittel

1 584

1 620

1 990

+370

+25,6

• Ressources générales de la Confédération

Aus allgemeinen Bundesmitteln waren für Landwirtschaft und Ernährung 1 990 Millionen (Vorjahr: 1 584 Mio) aufzu- bringen. Davon entfielen 723 Millionen auf die Milchrechnung (Vorjahr: 572 Mio). Mangels genügender Deckung durch zweckgebundene Mittel der Rückstellung «Ackerbau und Ab- satzförderung» mussten ebenfalls Ausgaben im Umfange von 616 Millionen (Vorjahr: 354 Mio) für Futtergetreidebau, Raps- und Aprikosenverwertung, Viehabsatzförderung, Tier- halterbeiträge, Kostenbeiträge an Viehhalter sowie Bewirt- schaftungsbeiträge durch allgemeine Bundesmittel finanziert werden.

215.5 Im Aufgabenbereich Landwirtschaft und Ernährung sind folgende Ausgaben nicht enthalten:

La Confédération a dû prélever 1 990 millions (1 584 mio l'an- née précédente) sur ses ressources générales. Sur cette somme, 723 millions (572 mio) vont à la charge du compte laitier. Faute d'une couverture suffisante par des fonds affec- tés de la provision pour la culture des champs et le placement des produits, il a également fallu puiser 616 millions (354 mio) dans les ressources générales de la Confédération pour fi- nancer la culture de céréales fourragères, le placement de colza et d'abricots, l'encouragement de la vente de bétail, les contributions aux détenteurs d'animaux, les contributions aux frais des détenteurs de bétail et les contributions à l'exploita- tion agricole du sol.

215.5 Le groupe "agriculture et alimentation" ne comprend pas les dépenses énumérées ci-après:

• Landwirtschaftliche Berufsbildung und Forschung (im Aufgabenbereich «Unterricht und Forschung>> erfasst)

• Kartoffel- und Obstverwertung (in der Rechnung der Alkoholverwaltung enthalten)

• Verwertung von Kartoffelflocken (direkte Verrech- nung mit den Einnahmen aus Preiszuschlägen auf Futtermitteln)

• Rückerstattung von Treibstoffzöllen (verrechnet mit den entsprechenden Einnahmen)

• Zinsverluste auf den weitgehend zinsfrei gewährten Investitionskrediten

Tabelle / Tableau 16

Millionen Franken millions de francs

104

67

• Utilisationdes récoltes de pommes de terre et de fruits (inscrites au compte de la Régie des alcools)

• Placement des flocons de pommes de terre (com- pensées directement par les recettes provenant des suppléments de prix sur les denrées fourragères)

• Remboursement de droits de douane sur les carbu- rants (compensées par le produit desdits droits)

75

• Pertes d'intérêts sur les crédits d'investisse- ment, qui sont en grande partie accordés sans intérêt

Total

Total

317

• Formation professionnelle et recherche agricoles (figurant sous le groupe «enseignement et recherche»)

17

54

Taxe de compensation sur les oeufs importés

Deckung:

27

Botschaft Message

216 Unterricht und Forschung

216 Enseignement et recherche

Grafik / Graphique 9

Unterricht und Forschung / Enseignement et recherche

Mio. Fr.

2500

Volks- und Mittelschulen Übriges Ecoles primaires et secondaires Divers

2000

Berufsbildung Formation professionnelle

1500

Forschung Recherche

1000

500

Hochschulen Universités

0

75

80

81

82

83

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Volks- und Mittelschulen

99

102

105

+3

+6,1

Ecoles primaires et moyennes

Berufsbildung

367

371

382

+11

+4,1

Formation professionnelle

Hochschulen

1 224

1258

1 233

-25

+0,7

Hautes écoles

Forschung

721

769

754

-15

+4,6

Recherche

Übriges

23

24

25

+1

+8,7

Divers

Total Untericht und Forschung

2 434

2 524

2 499

-25

+2,7

Enseignement et recherche, total

Anteil an Gesamtausgaben

9,1%

9,2%

9,1%

Part dans l'ensemble des dépenses

216.1 Nach dem überdurchschnittlichen Ausgabenwachs- tum der Vorjahre (1985-1988 im Jahresdurchschnitt +9,4%) nahmen die Aufwendungen für Unterricht und Forschung ge- genüber der Rechnung 1988 mit 2,7 Prozent (+65 Mio) ver- gleichsweise bescheiden zu. Während die Entwicklung bei der angewandten Forschung weiterhin expansiv verlief (+9,9% oder +30 Mio), betrug der Ausgabenzuwachs bei der Grundlagenforschung sowie bei den Hochschulen lediglich je 0,7 Prozent. Infolge von Kreditresten im Bereich der For- schung (-15 Mio) und bei den Hochschulen (-25 Mio) lagen die Ausgaben für Unterricht und Forschung insgesamt um 0,9 Prozent unter dem budgetierten Betrag.

216.2 Die Überschreitung der Voranschlagszahlen bei den Volks- und Mittelschulen sowie der Berufsbildung stammt zur Hauptsache von zusätzlichen Bedürfnissen im Umfang von zwölf Millionen bei den Betriebsbeiträgen für das berufli- che Bildungswesen. Der Mehrbedarf wurde im wesentlichen durch das erweiterte Aus- und Weiterbildungsangebot der

216.1 Après avoir accusé une croissance supérieure à la moyenne durant les années précédentes (+9,4% par an de 1985 à 1988), les dépenses de ce groupe marquent une pro- gression relativement modérée (+65 mio ou 2,7%) par rap- port au compte 1988. Alors que la recherche appliquée dé- note toujours une évolution expansive (+9,9% ou +30 mio), les dépenses pour la recherche fondamentale comme celles des hautes écoles n'ont crû que de 0,7 pour cent. Grâce aux reliquats de crédits dans les secteurs de la recherche (-15 mio) et des hautes écoles (-25 mio), les dépenses pour l'en- seignement et la recherche sont dans l'ensemble restées in- férieures de 0,9 pour cent au montant budgété.

216.2 Les dépassements au titre des écoles primaires et moyennes ainsi que de la formation professionnelle sont essentiellement dus à des besoins supplémentaires de l'or- dre de 12 millions dans le domaine des contributions aux frais d'exploitation en faveur de la formation professionnelle. Ils s'expliquent surtout par une augmentation du nombre des

Tabelle / Tableau 17

Rechnung Compte 1988

86

87

88

89

28

Botschaft Message

Berufsschulen und Lehranstalten sowie durch vermehrte In- vestitionen für neue Lehrmittel und Einrichtungen verursacht. Daran partizipierte alleine die kaufmännisch-gewerbliche Be- rufsbildung mit zehn Millionen.

216.3 Unter dem Titel Hochschulen sind die Ausgaben für die Förderung der kantonalen Universitäten, für die Eidge- nössischen Technischen Hochschulen (ETH) und die Beiträ- ge an die Hochschulstipendien erfasst. Der Ausgabenzu- wachs von lediglich 0,7 Prozent (+9 Mio) ist zur Hauptsache durch das vergleichsweise hohe Ausgabenniveau des Vor- jahres, dem namentlich ein Nachtragskredit im Umfang von 40 Millionen für Sachinvestitionsbeiträge nach Hochschulför- derungsgesetz zugrunde lag, zu erklären. Die Budgetunter- schreitung ist im wesentlichen auf Minderausgaben bei den Informatiksonderbeiträgen (-3 Mio) und bei den ETH auf Ver- zögerungen im Bauablauf (-4 Mio), bei der Abwicklung eines Liegenschaftsgeschäftes (-4 Mio) und bei der Beschaffung wissenschaftlicher Einrichtungen (-2 Mio) zurückzuführen. Hinzu kamen Kreditreste aus der Übernahme der Witwen- und Waisenkasse der Professoren durch die EVK (-3 Mio).

...

216.4 Zu den Aufwendungen für die Grundlagenforschung im Umfang von 417 Millionen gehören zur Hauptsache die Bundesbeiträge an den Schweizerischen Nationalfonds, die Leistungen an internationale wissenschaftliche Organisatio- nen sowie ein Teil der Ausgaben für das PSI in Würenlingen. Das unterdurchschnittliche Ausgabenwachstum von 0,7 Prozent ist namentlich durch den um 30 Millionen geringeren Beitrag an das CERN bedingt, dem 1988 zur Überbrückung von Tresorerieschwierigkeiten eine ausserordentliche Bei- tragsvorauszahlung im genannten Umfang geleistet wurde. Die Rechnung weist bei der Grundlagenforschung Kreditre- ste von insgesamt fünf Millionen (-1,1%) aus. Minderausga- ben entfielen im wesentlichen auf Bauverzögerungen bei der Spallationsneutronenquelle des PSI (-5 Mio) sowie auf gerin- gere Beitragszahlungen an die ESA (-3 Mio) und an die Eu- ropäische Atomgemeinschaft (EURATOM; - 1 Mio). Dagegen entstanden Mehraufwendungen in der Höhe von drei Millio- nen durch die Eingliederung des RCA-Labors in das PSI.

216.5 Die angewandte Forschung beanspruchte insge- samt 337 Millionen: das sind 9,9 Prozent oder 30 Millionen mehr als im Vorjahr, aber neun Millionen (-2,5%) weniger als veranschlagt. Die Budgetunterschreitung ist im wesentlichen auf Minderausgaben für die praxisorientierte Forschung (-4 Mio) und die europäische technologische Forschungszusam- menarbeit (-4 Mio) zurückzuführen.

cours de formation et de perfectionnement offerts par les écoles professionnelles ou établissements ainsi que par des investissements accrus pour de nouveaux moyens pédago- giques et équipements. La formation commerciale et artisa- nale y a participé à elle seule à raison de dix millions.

216.3 Sous le titre des établissements universitaires sont recensées les dépenses pour l'aide aux universités canto- nales et pour les écoles polytechniques fédérales (EPF) ain- si que les subventions destinées aux bourses universitaires. La faible augmentation des ces dépenses (+0,7% ou +9 mio) est principalement due au niveau comparativement élevé de l'année précédente, qui s'explique notamment par l'octroi d'un crédit supplémentaire de 40 millions à titre de contribu- tion aux investissements d'équipement selon la loi sur l'aide aux universités. L'utilisation partielle du crédit budgétaire est due principalement aux dépenses moindres pour les contri- butions spéciales en faveur de l'informatique (-3 mio) et, pour les EPF, aux retards survenus dans les travaux de construc- tion (-4 mio), dans le déroulement d'affaires immobilières (-4 mio) et dans l'acquisition d'installations scientifiques (-2 mio). A cela s'ajoutent les soldes de crédits résultant de la re- prise de la Caisse des veuves et orphelins des professeurs par la CFA (-3 mio).

216.4 Les dépenses pour la recherche fondamentale, qui se chiffrent à 417 millions, englobent principalement les sub- ventions au Fonds national suisse, les prestations aux orga- nisations scientifiques internationales ainsi qu'une partie des dépenses pour l'IPS à Würenlingen. La croissance particu- lièrement faible des dépenses (+0,7%) provient notamment d'une réduction de 30 millions de la subvention au CERN, qui avait bénéficié exceptionnellement d'un paiement anticipé de cet ordre en 1988 pour lui permettre de surmonter ses diffi- cultés de trésorerie. La recherche appliquée présente des re- liquats de crédits totalisant cinq millions (-1,1%). Les dé- penses moindres s'expliquent essentiellement par les retards survenus dans la construction de la source de neutrons de spallation de l'IPS (-5 mio) ainsi que par des subventions moins élevées à l'ASE (-3 mio) et à l'EURATOM (-1 mio). Par contre, trois millions ont été dépenses en plus pour le nou- veau laboratoire de recherches RCA intégré dans l'IPS.

216.5 La recherche appliquée a coûté au total 337 millions, soit 9,9 pour cent ou 30 millions de plus que l'année précé- dente, mais neuf millions (-2,5%) de moins que budgété. Sont principalement responsables de ces dépenses moindres la recherche axée sur la pratique (-4 mio) et la coopération eu- ropéenne en matière de recherches technologiques (-4 mio).

Botschaft Message

29

Grafik / Graphique 10

Ausgaben im Bereich des Schweiz. Schulrates Dépenses relevant du Conseil des écoles polytechniques fédérales

Total Ausgaben Total des dépenses

R/C 1989: 1368 Mio

Technische Hochschulen Zürich und Lausanne Ecoles polytechniques de Zurich et Lausanne 559 Mio

Annexanstalten (inkl. Schweiz. Schulrat) Établissements annexes (y compris le Conseil des écoles polytechniques) 224 Mio

40,9%

16,4%

30,6%

12,1%

Ausgaben anderer Bundesstellen zugunsten des Schulratsbereichs

Zweckbestimmte Mittel von Dritten Fonds affectés de tiers 166 Mio

Dépenses des autres offices fédéraux en faveur du Conseil des écoles polytechniques 419 Mio

216.6 Die Ausgaben für den Schulratsbereich (Eidgenös sische Technische Hochschulen und Annexanstalten) belie- fen sich auf insgesamt 1 364 Millionen (vgl. obenstehende Grafik). Davon stammen

· 783 Millionen aus dem Budget des Schweizerischen Schulrates;

· 419 Millionen aus Krediten anderer Bundesämter, davon

· Eidgenössische Drucksachen- und Materialzentrale (110 Mio; Drucksachen, Material und EDV-Hard- und Software).

· Amt für Bundesbauten (184 Mio; Bau und baulicher Unterhalt);

· 166 Millionen aus für Forschungszwecke gebundenen Mitteln (Industrie, Schweizerischer Nationalfonds, KWF, Ressortforschung u.a.).

:

216.6 Les dépenses du Conseil des écoles polytechni- ques fédérales (EPF et établissements annexes) atteignent 1 364 millions au total (cf. graphique ci-dessus). Ce montant se décompose comme suit:

· 783 millions émargent au budget du Conseil des EPF;

419 millions sont des crédits provenant d'autres offices fédéraux, dont

· l'Office central fédéral des imprimés et du matériel (110 mio: imprimés. matériel. équipement informatique: matériels et lo- giciels):

· l'Office des constructions fédérales (184 mio : constructions et entretien des bâtiments):

· 166 millions proviennent de fonds affectés à la re- cherche (industrie, Fonds national suisse. CERS, re- cherche faite ou commandée par l'administration. etc.).

30

Botschaft Message

Der Schweizerische Schulrat beanspruchte damit rund 55 Prozent der vom Bund für den Aufgabenbereich Unterricht und Forschung insgesamt eingesetzten Mittel. Seine eigene Rechnung (783 Mio) gliedert sich wie folgt:

Le Conseil des écoles polytechniques a ainsi absorbé envi- ron 55 pour cent des fonds que la Confédération consacre à l'enseignement et à la recherche. Son propre compte (783 mio) se présente ainsi:

Tabelle / Tableau 18

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Personalausgaben

453

467

487

+20

+7,5

Dépenses de personnel

Sachausgaben

278

294

296

+2

+6,5

Dépenses d'équipement

• Unterricht und Forschung

146

153

155

+2

+6,2

• Enseignement et recherche

• Betriebsausgaben

60

59

61

+2

+1,7

• Dépenses d'exploitation

• Maschinen und Apparate

36

47

44

-3

+22,2

• Machines et appareils

• Ligne de tram Lausanne Sud-Ouest, subventionnement de l'équipement

• Übrige Sachausgaben

26

25

26

+1

• Divers

Total Schulratsbereich

731

761

783

+22

+7,1

Conseil des écoles poly techniques, total .

Die Budgetüberschreitung bei den Personalausgaben um 20 Millionen ist durch Kreditabtretungen des Personalamtes für die zusätzlich bewilligten Etatstellen und die Revision der Ämterklassifikation abgedeckt.

216.7 Aufgrund besonderer Botschaften haben die eidge- nössischen Räte im Rechnungsjahr folgende Verpflich- tungskredite und Zahlungsrahmen bewilligt:

· Bundesbeschluss vom 23. Juni 1989 über die Finanzie- rung des Aktionsprogramms Bau und Energie (BBI 1990 | 1 045; 46 Mio).

· Bundesbeschluss vom 5. Oktober 1989 über Bauvorha- ben der Eidgenössischen Technischen Hochschulen und ihrer Annexanstalten (BBI 1989 III 957). Gesamtkredit von 297 Millionen.

· Bundesbeschluss vom 6. Oktober 1989 über die siebte Beitragsperiode (1990/91) nach dem Hochschulförde- rungsgesetz (BBI 1989 III 950; 649 Mio für Grund- und 155 Mio für Sachinvestitionsbeiträge).

Le dépassement du budget à raison de 20 millions au titre des dépenses de personnel est couvert par les crédits que l'Office du personnel a cédés pour les postes permanents supplémentaires autorisés et pour la révision de la classifica- tion des fonctions.

216.7 Sur la base de messages ad hoc, vous avez voté les crédits d'engagements et enveloppes financières ci- après durant l'exercice écoulé:

· Arrêté fédéral du 23 juin 1989 sur le financement du Pro- gramme d'action Construction et Energie (FF 1990 | 1 014; 46 mio).

· Arrêté fédéral du 5 octobre 1989 concernant les projets de construction des Ecoles polytechniques fédérales (EPF) et de leurs établissements annexes (FF 1989 III 915). Crédit d'ensemble de 297 millions.

· Arrêté fédéral du 6 octobre 1989 concernant la septième période de subventionnement(1990/91), selon la loi fédé- rale sur l'aide aux universités (FF 1989 III 908; 649 mio pour des subventions de base et 155 mio pour des sub- ventions d'investissement).

• Erschliessungsbeiträge an Trambahn Lausanne Süd West

10

10

10

31

Botschaft Message

217 Beziehungen zum Ausland

217 Relations avec l'étranger

Grafik / Graphique 11

Beziehungen zum Ausland / Relations avec l'étranger

Mio. Fr.

2500

2000

Übrige Hilfeleistungen (inkl. Asylwesen) Autres mesures d'assistance (y compris le droit d'asile)

1500

Wirtschaftliche Beziehungen Relations économiques

1000

Politische Beziehungen Relations politiques

500

Entwicklungshilfe Aide au développement

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Tabelle / Tableau 19

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Politische Beziehungen

299

344

406

+62

+35,8

Relations politiques

Wirtschaftliche Beziehungen

453

36

36

-92,1

Relations économiques

Entwicklungshilfe

847

882

890

+8

+5,1

Aide au développement

Übrige Hilfeleistungen

194

210

281

+71

+44,8

Autres mesures d'assistance

Total Beziehungen zum Ausland

1 793

1 472

1 613

+141

-10,0

Relations avec l'étranger total

Anteil an Gesamtausgaben

6,7%

5,3%

5,9%

Part dans l'ensemble des dépenses

217.1 Die Ausgaben für die Beziehungen zum Ausland nahmen gegenüber dem Vorjahr um 180 Millionen ab. Dieser Rückgang ist auf aussergewöhnliche einmalige Zahlungen im Jahre 1988 zurückzuführen, wo ein Darlehen von 200 Mil- lionen Sonderziehungsrechten oder 395 Millionen Schwei- zerfranken für die Erweiterte Strukturanpassungsfazilität (ESAF) des Internationalen Währungsfonds gewährt sowie eine dringliche Zahlungsbilanzhilfe von 18 Millionen an Jugo- slawien geleistet wurden. Bereinigt um diese Sonderfaktoren nahmen die Ausgaben für die Beziehungen zum Ausland erneut stark zu (+ 233 Mio oder 16,9%).

217.2 Die stärkste Zunahme wiesen die Ausgaben für poli- tische Beziehungen auf (+ 107 Mio oder 35,8%). Dieser Zuwachs lässt sich auf folgende Faktoren zurückführen, die ebenfalls für die Überschreitung des Budgets um 62 Millio- nen hauptverantwortlich sind:

217.1 Les dépenses de ce groupe ont diminué de 180 mil- lions par rapport à l'année précédente. Ce recul provient de paiements extraordinaires et uniques effectués en 1988. où l'on avait accordé un prêt de 200 millions de droits de tirage spéciaux (395 mio fr.s.) pour la Facilité d'ajustement structu- rel renforcée (FASR) du Fonds monétaire international et une aide urgente à la balance des paiements de 18 millions à la Yougoslavie. Après correction de ces facteurs particuliers, on constate à nouveau une forte augmentation des dépenses pour les relations avec l'étranger (+ 233 mio ou 16,9%).

217.2 Ce sont les dépenses au titre des relations politi- ques qui connaissent la progression la plus marquée (+107 mio ou 35,8%). Elle est due essentiellement aux facteurs ci- après, qui ont également donné lieu à un dépassement du budget de 62 millions:

32

Botschaft

Message

· die Gewährung eines Kredites von 32,7 Millionen an die Immobilienstiftung für die internationalen Organisationen (FIPOI) für den Kauf des Gebäudes, in dem das Centre du Commerce International (CCI) untergebracht ist. Mit dem Erwerb dieser Liegenschaft konnte der Kauf durch einen Dritten verhindert und damit eine spätere Umquar- tierung dieser Organisation vermieden werden. Ausser- dem führten gewisse Verzögerungen bei der Erstellung der Nebengebäude des Internationalen Fernmeldever- eins (UIT) und beim Umbau des Verwaltungsgebäudes der Weltorganisation für geistiges Eigentum (OMPI) zu Übertragungen der für 1988 vorgesehenen Ausgaben auf das Rechnungsjahr 1989 (+ 6,2 Mio).

· die Verstärkung der friedenserhaltenden Massnahmen, hauptsächlich die Beteiligung der Schweiz an der Unter- stützungseinheit der Vereinten Nationen für die Über- gangszeit in Namibia (GANUPT) im Umfange von 26 Mil- lionen.

· eine Erhöhung der Verwaltungsausgaben des EDA als Folge der Besoldungsmassnahmen sowie der Auswir- kungen des schwächeren Schweizerfrankens und der Teuerung im Ausland auf die Kosten der diplomatischen und konsularischen Vertretungen.

217.3 Werden die erwähnten einmaligen Zahlungen in der Höhe von 413 Millionen ausgeklammert, welche im Jahre 1988 für aussergewöhnliche Währungsmassnahmen gelei- stet wurden, so ergibt sich im Bereich der wirtschaftlichen Beziehungen ein leichter Ausgabenrückgang. Der Wegfall der 1988 für die Teilnahme an einer Spezialausstellung ge- leisteten Aufwendungen von gut sieben Millionen wurde 1989 durch höhere Beiträge an internationale Organisationen wie die OECD und die EFTA nur teilweise wettgemacht.

217.4 Die Entwicklungshilfe, die über die Hälfte (55%) der Ausgaben für die Beziehungen zum Ausland beansprucht, wies bei einem Wachstum der Bundesausgaben von gut drei Prozent weiterhin einen überdurchschnittlichen Ausgaben- zuwachs auf (+ 43 Mio oder 5,1%). Die ausserordentlichen Beiträge von insgesamt 28 Millionen, welche verschiedenen Organisationen zur Unterstützung ihrer Sonderprogramme zugunsten von Flüchtlingen und Vertriebenen gewährt wurden. konnten nur teilweise durch Einsparungen in anderen Bereichen der Entwicklungszusammenarbeit aus- geglichen werden. Die Ausgaben für die Entwicklungshilfe lagen deshalb etwas über den Budgeterwartungen (+ 8 Mio). Die Ausgabensteigerung von 5,1 Prozent vermochte jedoch den prozentualen Anteil der öffentlichen Entwicklungshilfelei- stungen am BSP nicht anzuheben. Dieses verzeichnete nach provisorischen Schätzungen mit 6,2 Prozent ein deutlich höheres Wachstum. Der Anteil stagnierte auf dem bereits 1988 erreichten Wert von 0,30 Prozent (Durchschnitt der westlichen Industrieländer für 1988: 0.35%).

217.5 Der markante Ausgabenzuwachs bei den übrigen Hilfeleistungen (+ 87 Mio oder 44,8%) erklärt sich aus dem aussergewöhnlich starken Zustrom von Asylbewerbern: 1989 wurden 24 400 neue Asylgesuche eingereicht, 7 700 mehr als im Vorjahr. Obschon dank verschiedener neuer Massnahmen erheblich mehr Fälle behandelt werden konnten. brachte dieser neue Zustrom eine starke Zunahme der hängigen Gesuche (Ende 1988: 30 000; Ende 1989: 40 000) und bewirkte damit eine erhebliche Steigerung der Fürsorgeauslagen. Ebenso mussten das Personal des Dele- gierten für Flüchtlingswesen verstärkt und die Pauschalent- schädigungen erhöht werden, welche die Kantone für Verwal- tungsausgaben im Asylbereich (Fürsorge, Fremdenpolizei, Infrastruktur) erhalten.

· L'octroi d'un prêt de 32,7 millions à la Fondation des im- meubles pour les organisations internationales (FIPOI) pour l'achat du bâtiment abritant en location le Centre du Commerce International (CCI). L'achat de cet immeu- ble s'est imposé pour éviter sa vente à un tiers, ce qui n'aurait pas manqué de poser, à terme, d'épineux problè- mes de relogement de cette organisation. Par ailleurs, certains retards dans l'achèvement de la construction de bâtiments annexes pour l'Union Internationale des Télé- communications (UIT) et dans la transformation d'un bâ- timent administratif de l'Organisation Mondiale de la Pro- priété Intellectuelle (OMPI) se sont traduits par un report sur cet exercice de dépenses prévues en 1988 (+6,2 mio).

· Le renforcement des mesures de maintien de la paix et notamment la participation suisse au Groupe d'assistan- ce des Nations Unies pour la période de transition en Namibie (GANUPT) (+ 26 mio).

· Une augmentation des dépenses de fonctionnement du DFAE due aux mesures prises dans le domaine sala- rial, ainsi qu'aux effets de l'affaiblissement du franc suisse et du renchérissement à l'étranger sur les coûts du réseau diplomatique et consulaire.

217.3 Si l'on fait abstraction des paiements uniques de 413 millions effectués en 1988 pour les mesures monétaires ex- traordinaires, les dépenses pour les relations économiques sont en léger recul. La suppression d'une dépense de plus de sept millions engagée en 1988 pour la participation à une exposition spéciale n'a été que partiellement compensée en 1989 par l'augmentation des contributions à certaines orga- nisations internationales telles que l'OCDE et l'AELE.

217.4 L'aide au développement, qui représente plus de la moitié des dépenses du groupe (55%), continue d'enregistrer une progression supérieure à la moyenne (+43 mio ou 5,1%), puisque celle des dépenses fédérales atteint un peu plus de trois pour cent. Les contributions extraordinaires (28 mio au total) accordées à diverses organisations pour appuyer leurs programmes spéciaux en faveur des réfugiés et des per- sonnes déplacées n'ayant été que partiellement compen- sées par des économies dans d'autres secteurs de la coopé- ration au développement, les dépenses globales de ce do- maine sont légèrement supérieures aux prévisions budgé- taires (+8 mio). L'augmentation de 5,1 pour cent n'a cepen- dant pas réussi à assurer un relèvement de nos prestations d'aide publique au développement exprimées en pour-cent . du PNB, lequel a accusé une croissance nettement plus éle- vée (6,2 %) selon les estimations provisoires. Ce pourcen- tage a dès lors stagné au niveau de 0,30 pour cent atteint en 1988 (moyenne des pays industrialisés occidentaux pour 1988: 0.35%).

217.5 L'afflux particulièrement élevé des requérants d'asile est à l'origine de la progression considérable que connais- sent également les dépenses au titre des autres mesures d'assistance (+87 mio ou 44,8%). Le nombre des nouveaux requérants d'asile s'est élevé à 24 400 en 1989, soit 7 700 de plus que l'année précédente. En dépit de l'augmentation sensible du nombre des cas traités rendue possible grâce à la mise en oeuvre des nouvelles mesures adoptées en ma- tière de procédure, ce développement a entraîné un fort ac- croissement du nombre des demandes en suspens (fin 1988: 30 000; fin 1989: 40 000) et s'est traduit par une nette crois- sance des dépenses d'assistance. Il a également nécessité un renforcement des effectifs du Délégué aux réfugiés et une augmentation de l'indemnité forfaitaire versée aux cantons pour les frais administratifs qu'ils encourent en relation avec la procédure d'asile (assistance, police des étrangers, infra- structure).

33

218 Umweltschutz, Luftreinhaltung, übrige Aufga- bengebiete

218.1 Der Umweltschutz ist in der Aufgabengliederung des Bundes eng definiert. Darunter fallen zur Hauptsache die Bei- träge an Gewässerschutzanlagen (1989: 140 Mio oder rund 77%) sowie verschiedene kleinere Beiträge nach dem Ge- wässerschutz- und Umweltschutzgesetz. Zusätzliche Ausga- ben für den Umweltschutz im weiteren Sinne sind insbeson- dere unter den Gruppen Forstwirtschaft, Lawinenverbauun- gen und Gewässerkorrektionen, Natur- und Heimatschutz, öffentlicher Verkehr sowie Forschung enthalten.

---

218.2 Die nachfolgende Darstellung über die finanziellen Folgen der Luftverunreinigung fasst die meisten unter Ziffer

218 Protection de l'environnement, lutte contre la pollution atmosphérique, autres tâches

218.1 La protection de l'environnement est définie de ma- nière précise dans la classification fonctionnelle du budget de la Confédération. Les dépenses de ce secteur comprennent pour l'essentiel les subventions aux installations de protec- tion des eaux (140 mio ou environ 77% en 1989) ainsi que des contributions de moindre importance allouées en vertu de la loi sur la protection des eaux et de la loi sur la protec- tion de l'environnement. D'autres subventions pour la protec- tion de l'environnement au sens large figurent notamment sous les groupes sylviculture, ouvrages paravalanches et corrections des eaux, protection de la nature et du paysage. transports publics et recherche.

218.2 Le tableau ci-après résumant les conséquences fi- nancières de la pollution atmosphérique dresse l'inventaire

Aufwendungen in Mio Franken Dépenses (en millions)

bis Ende jusqu'à fin 1988

V 1989 B

R 1989 C

1. Massnahmen im Bereich Wald

• Bekämpfung der Waldschäden (BB vom 4.5.1984, SR 921.515; BB vom 23.6.1988,BBI 1988 II 1150)

• Pflege der Gebirgswälder (Motion vom 5.6.1984)

2. Förderung des öffentlichen Verkehrs

• Autoverlad

• Tariferleichterungen

• Förderung kombinierter Verkehr

85

50

• Anschlussgeleise

24

22

16

21

24

5

• Abgabe verbilligter Urlaubsbillett für Angehörige der Armee (VO vom 26.11.1965, Änderung vom 30.9.1985, SR 510.301)

3. Forschung und Erhebungen

• Nationale Forschungsprogramme

• SANASILVA, Erhebungen über den Waldzustand und die Waldent- wicklung (BRB vom 3.10.1983 bzw. 26.11.1986)

• Energieforschung

107

28

30

4. Diverses

• Denkmalpflege (Treibstoffzoll- gesetz vom 22.3.1985, SR 725.116.2)

63

17

17

Total

751

349

302

Davon finanziert

• aus allg. Bundesmitteln

415

169

160

336

180

142

• le produit des droits d'entrée sur les carburants

• Teilweise bzw. voll durch Treibstoffzollerträge finanziert

1 Annahme: 20% der Energieforschungsausgaben Bund und SNF

Tabelle / Tableau 20

1. Mesures concernant les forêts

• Lutte contre les dégâts aux forêts (AF du 4.5.1984, RS 921.515: AF du 23.6.1988. FF 1988 || 1118)

• Entretien des forêts de montagne (motion du 5.6.1984)

2. Encouragement des transports publics

• Chargement des voitures

• Allégements tarifaires

• Encouragement du trafic combine

• Voies de raccordement

• Places de parc près des gares (loi du 22.3.1985 concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants, RS 725.116.2)

• Remise de billets à prix réduit aux militaires lors de congés (O du 26.11.1965, modification du 30.9.1985, RS 510.301)

3. Recherche et enquêtes

• Programmes nationals de recherche

• SANASILVA, enquêtes sur l'état de la forêt et son évolution (ACF du 3.10.1983, resp. du 26.11.1986)

• Recherche dans le domaine de l'énergie 1

4. Divers

• Conservation des monuments historiques (loi du 22.3.1985 concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants. RS 725.116.2)

Total

dont financé par

• les ressources générales de la Confédération

• aus Treibstoffzollerträgen

147

60

55

23

30°

17

58

22*

22

162

81

79

• Bahnhofparkanlagen (Treibstoff- zollgesetz vom 22.3.1985, SR 725.116.2)

25

9

9

8

2

2

28

4

4

• Financées en partie ou entièrement par le produit des droits d'entrée sur les carburants

Hypothèse: 20% des dépenses engagées par la Confédération et le FNS pour la recherche dans le domaine de l'énergie

Botschaft

Message

34

Botschaft Message

218.1 angesprochenen Umweltschutzausgaben im weiteren Sinne zusammen. Die aufgeführten Aufwendungen werden im Durchschnitt zu etwa 50 Prozent aus Treibstoffzollerträ- gen finanziert.

218.3 Soweit sich bei den übrigen Aufgabengebieten im Vergleich zur Rechnung 1988 oder zum Voranschlag 1989 grössere Veränderungen ergeben haben, gehen wir im fol- genden kurz auf deren wichtigste Ursachen ein.

Die Ausgaben für Behörden und allgemeine Verwaltung nahmen gegenüber dem Vorjahr um 45 Millionen oder 5,9 Prozent zu, lagen aber um rund 21 Millionen oder 2,6 Prozent unter dem Voranschlag. Höhere Ausgaben für die Zollverwal- tung und Grenzbewachung (+29 Mio), für Darlehen an Wohn- baugenossenschaften (+5 Mio), für Entschädigungen an die Mitglieder der eidg. Räte und die Parlamentsdienste (+5 Mio) und für die statistischen Dienste (+3 Mio) waren die wichtig- sten Gründe für den Zuwachs gegenüber 1988. Die Budget- unterschreitung ist in erster Linie auf die noch nicht vollstän- dig realisierten Sondermassnahmen zugunsten des Perso- nals (Revision der Ämterklassifikation) sowie auf nicht bean- spruchte Kredite für Expertenaufträge zurückzuführen.

Die Ausgaben für die Rechtspflege blieben um 12 Millionen (5,4%) hinter dem Voranschlag zurück. Nicht voll bean- sprucht wurden namentlich die Kredite für Betriebsbeiträge an Strafvollzugs- und Erziehungsanstalten (-5 Mio) und für Modellversuche im Straf- und Massnahmenvollzug (-4 Mio).

Bei den speziellen Diensten wird gegenüber dem Voran- schlag ein Minderbedarf von rund 41 Millionen (-21,5%) aus- gewiesen; dies hauptsächlich, weil wesentlich weniger Metall zur Herstellung der Jubiläums-Goldmünze 1991 gekauft wurde als bei der Budgetierung angenommen.

Für Kultur, Erholung und Sport wurden insgesamt 215 Mil- lionen ausgegeben (Vorjahr: 203 Mio), wobei die für den Natur- und Heimatschutz und für die Museen bugetierten Kredite nicht vollumfänglich benötigt wurden.

Rund 90 Prozent der Ausgaben im Bereich Industrie, Gewerbe, Handel (218 Mio) wurden für die Bundesvorschüs- se an die Exportrisikogarantie (155 Mio), die Finanzhilfe an die Schweizerische Verkehrszentrale (27 Mio) und für Darle- hen an die Schweizerische Gesellschaft für Hotelkredit (12 Mio) aufgewendet. Der Bundesvorschuss an die ERG lag wegen Verzögerungen in der Abwicklung von Schuldenkon- solidierungen um 105 Millionen unter dem Voranschlag.

Im Vergleich zum Vorjahr erhöhten sich die Aufwendungen für die Forstwirtschaft um acht Millionen (+7,5 %). Um 51 Millionen oder 40 Prozent tiefer ausgefallen sind hingegen nach dem Wegfall der einmaligen Leistungen des Bundes an die Unwetterschäden 1987 die Ausgaben für Gewässerkor- rektionen. Für Lawinenverbauungen und Aufforstungen wurden 37 Millionen (+70 %) mehr eingesetzt, dabei wurde der Budgetkredit nur zu rund 90 Prozent ausgeschöpft.

de la plupart des dépenses mentionnées sous chiffre 218.1 en faveur de la protection de l'environnement au sens large. Ces dépenses sont en moyenne couvertes à raison d'envi- ron 50 pour cent par le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants.

218.3 Dans la mesure où les autres groupes de tâches présentent d'importantes variations par rapport au compte de 1988 ou au budget de 1989, nous en indiquons ci-après les causes principales.

Les dépenses pour les autorités et l'administration géné- rale ont augmenté de 45 millions ou 5,9 pour cent au regard de l'année précédente, mais elles sont inférieures de quel- que 21 millions ou 2,6 pour cent au montant budgété. On en- registre surtout des dépenses supplémentaires par rapport à 1988 pour l'Administration des douanes et la surveillance de la frontière (+29 mio), les prêts aux coopérations immobilières (+5 mio), les indemnités aux membres des Chambres fédé- rales et des Services du Parlement (+5 mio) et pour les ser- vices statistiques (+3 mio). Si les prévisions budgétaires n'ont pas été atteintes, c'est essentiellement parce que les me- sures spéciales en faveur du personnel (révision de la clas- sification des fonctions) ne sont pas encore entièrement réa- lisées et que certains crédits destinés aux mandats d'experts n'ont pas été utilisés.

Les dépenses pour la justice sont demeurées inférieures de 12 millions (5,4%) au budget. N'ont en particulier pas été plei- nement utilisés les crédits pour les contributions aux frais d'exploitation des établissements servant à l'exécution des peines et mesures et aux maisons d'éducation (-5 mio) et pour les projets pilotes dans le domaine de l'exécution des peines et mesures (-4 mio).

Environ 41 millions (-21,5%) de moins que selon le budget ont été dépensés pour les services spéciaux du fait surtout qu'il a fallu acheter nettement moins de métal que prévu pour fabriquer la monnaie commémorative en or de 1991.

Les dépenses engagées pour la culture, les loisirs et les sports totalisent 215 millions (203 mio en 1988), encore que les crédits budgétés pour la protection de la nature et du pay- sage et pour les musées n'ont pas été entièrement utilisés.

Près de 90 pour cent des dépenses pour l'industrie, l'arti- sanat et le commerce, soit 218 millions, concernent les avances accordées par la Confédération à la garantie contre les risques à l'exportation (155 mio), l'aide financière consen- tie à l'Office national suisse du tourisme (27 mio) et les prêts alloués à la Société suisse de crédit hôtelier (12 mio). En rai- son de retards survenus dans la consolidation de dettes, les avances faites à la GRE sont demeurées inférieures de 105 millions au montant budgété.

Les dépenses consacrées à la sylviculture ont augmenté de 8 millions (+7,5%) au regard de l'année précédente. Après la suppression des prestations uniques de la Confédération au titre de la réparation des dégâts dus aux intempéries de 1987, les dépenses pour les corrections des eaux ont en re- vanche diminué de 51 millions ou 40 pour cent. Un crédit de 37 millions (+70%) était prévu pour les ouvrages parava- lanches et les reboisements, mais celui-ci n'a été utilisé qu'à raison d'environ 90 pour cent.

35

Botschaft Message

219 Finanzausgaben

219 Dépenses du service financier

Grafik / Graphique 12

Finanzausgaben / Dépenses du service financier

Mio. Fr.

4000

Emissionskosten Steuerabkommen Frais d'émission Conventions fiscales

2000

1000

Kantonsanteile Parts cantonales

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

Budgets

Tabelle / Tableau 21

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Kapitalkosten

957

892

886

-6

-7,4

Frais financiers

• davon Passivzinsen

946

878

875

-3

-7,5

• dont intérêts débiteurs

Kantonsanteile

2 268

2 175

2 089

-86

-7,9

Quotes-parts des cantons

Steuerabkommen mit dem Ausland

40

28

28

-30,0

Conventions fiscales avec l'étranger

Total Finanzausgaben

3 265

3 095

3 003

-92

-8,0

Dépenses du service financier, total

Anteil an Gesamtausgaben

12,3%

11,2%

10,9%

Part dans l'ensemble des dépenses

219.1 Die Finanzausgaben, die sich im wesentlichen aus den Passivzinsen und den Kantonsanteilen an den Bun- dessteuern zusammensetzen, beliefen sich auf 3 003 Millio- nen und nahmen im Vergleich zum Vorjahr um 262 Millionen oder acht Prozent ab. Der Anteil der Finanzausgaben an den Gesamtausgaben ging somit von 12,3 auf 10,9 Prozent zurück. Diese erfreuliche Entwicklung ist nicht nur dem Rück- gang der Kantonsanteile (-179 Mio) zuzuschreiben, der sich aufgrund der Eigenheiten unseres Steuersystems in ungera- den Jahren ergibt (vgl. Ziff. 231), sondern auch geringeren Zinsausgaben (-71 Mio). Die Finanzausgaben lagen um 92 Millionen oder drei Prozent unter dem budgetierten Betrag. Diese Abweichung ist hauptsächlich den Kantonsanteilen zu- zuschreiben. Die Einnahmen aus der direkten Bundessteuer blieben um rund 400 Millionen hinter dem Voranschlag

219.1 Les dépenses du service financier. qui se composent pour l'essentiel des intérêts débiteurs et des quotes-parts des cantons aux impôts fédéraux, atteignent 3 003 millions, soit 262 millions ou huit pour cent de moins que l'année pré- cédente. La part de ce groupe dans l'ensemble des dépenses a ainsi baissé de 12,3 à 10.9 pour cent. Cette évolution ré- jouissante n'est pas seulement attribuable au recul des quotes-parts cantonales (-179 mio) dû aux particularités de notre système fiscal qui se manifestent les années impaires (cf. ch.231), mais également à une diminution des dépenses d'intérêts (-71 mio). Les dépenses du service financier sont restées inférieures de 92 millions ou trois pour cent aux pré- visions budgétaires. Cet écart provient avant tout des quotes- parts des cantons. Quant aux rentrées de l'impôt fédéral di- rect, elles sont demeurées d'environ 400 millions en-deçà du

3000

Zinsausgaben Dépenses d'intérêts

36

Botschaft

Message

zurück. Bei den Passivzinsen ergab sich eine Budgetunter- schreitung von lediglich drei Millionen.

219.2 Die Passivzinsen, die dank der Schuldenrückzahlun gen der vergangenen Jahre nochmals abnahmen, lagen mit 875 Millionen um 7,5 Prozent unter dem Vorjahresergebnis. Sie setzten sich wie folgt zusammen:

budget. Enfin, les intérêts débiteurs n'ont pas atteint non plus le montant budgété (-3 mio).

219.2 Les intérêts débiteurs, qui ont encore diminué grâce aux remboursements de la dette effectués les années précé- dentes, s'élèvent à 875 millions, somme inférieure de 7,5 pour cent au résultat de 1988. Ils se composent comme suit:

Tabelle / Tableau 22

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zum Différence par rapport au V 1989 8

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Total Zinsausgaben

946

878

875

-3

-7,5

Charges d'intérêts, total

Verzinsung der Schulden

825

779

765

-14

-7,3

Intérêts de la dette

• Öffentliche Anleihen

636

531

537

+6

-15,6

• Emprunts publics

• Festgeldanlagen AHV

12

12

8

-4

-33,3

• Placements à terme de l'AVS

• Schatzanweisungen

13

23

18

-5

+38,5

• Bons du trésor

• Geldmarkt-Buchforderungen und Geldmarktkredite

33

85

74

-11

+124,2

• Créances comptables et crédits à court terme

· Kreditoren

131

128

128

-2,3

• Créanciers

Zinsvergütungen an Bundes- betriebe und Spezialfonds

121

99

110

+11

-9,1

Bonifications d'intérêts aux entreprises de la Confédéra- tion et aux fonds spéciaux

• PTT-Betriebe

117

95

106 4

+11

-9,4

• Entreprise des PTT

• Spezialfonds und Depots

4

4

• Fonds spéciaux et dépôts

Der Anteil der Passivzinsen an den Gesamtausgaben, der zu Beginn der achtziger Jahre noch nahezu sechs Prozent be- tragen hatte, ging 1989 auf 3,2 Prozent zurück und erreichte damit wieder das Niveau der frühen siebziger Jahre. Bei stei- genden Zinssätzen war diese Verbesserung nur dank der umfangreichen Schuldenrückzahlungen der letzten Jahre - rund vier Milliarden seit 1986 - sowie dem bis Ende 1988 gün- stigen Zinsniveau möglich. Hochverzinsliche Anleihen konnten damit bis zu diesem Zeitpunkt durch tiefer verzinsli- che abgelöst werden. Im Bereich der Geld- und Kapitalmarkt- schulden war eine Verlagerung in den kurzfristigen Bereich zu verzeichnen. Diese ist zum Teil Folge der Vereinbarung vom 9. Februar 1989 mit der Nationalbank über die Anlage und die Zinsen der Tresoreriegelder des Bundes. Seit dem 1. März 1989 wird das Girokonto des Bundes nur noch bis zu einem Höchstbetrag von 500 Millionen verzinst. Mit dieser Regelung muss der Bund Zahlungsspitzen vermehrt mit kurz- fristigen Krediten abdecken. Dies führte zusammen mit dem markanten Zinsanstieg zu einer erheblichen Zunahme der Zinsen auf Geldmarktbuchforderungen und Geldmarktkredi- ten (+41 Mio oder +124,4%). Die Zinsvergütungen an die PTT-Betriebe gingen gegenüber dem Vorjahr zurück (-11 Mio). Der Regiebetrieb baute wegen seines hohen Investi- tionsbedarfs seine Finanzanlagen beim Bund um über 600 Millionen ab.

i

219.3 Die Nettozinslast, ein Indikator für die Bewegungs- freiheit im finanzpolitischen Bereich, ergibt sich aus der Dif- ferenz zwischen den Zinsausgaben und dem Kapitalertrag. Dank der gegenüber dem Vorjahr merklich tieferen Passiv- zinsen (-71 Mio) und des höheren Kapitalertrages (+38 Mio) nahm sie 1989 nochmals ab (-109 Mio) und belief sich auf 321 Millionen. Nach einem Höchstwert von 3,3 Prozent im Jahre 1982 erreichte sie 1989 mit 1,1 Prozent der Gesamt- einnahmen einen Wert, wie er zu Beginn der Defizitperiode im Jahre 1972 verzeichnet worden war (vgl. Ziff. 53).

La part des intérêts débiteurs dans l'ensemble des dépenses, qui était encore proche de six pour cent au début des années quatre-vingt, est tombée à 3,2 pour cent en 1989, rejoignant ainsi le niveau du début des années septante. Compte tenu de la hausse des taux d'intérêt, cette amélioration n'a été pos- sible que grâce aux importants amortissements de la dette opérés ces dernières années - environ quatre milliards depuis 1986 - et au niveau favorable de l'intérêt enregistré jusqu'à fin 1988. Les emprunts contractés à un taux élevé ont ainsi pu être convertis à des conditions avantageuses jusqu'à cette date. Au titre des dettes contractées sur les marchés de l'ar- gent et des capitaux, on a observé certaines modifications en faveur du domaine à court terme. Elles s'expliquent notam- ment par la convention passée le 9 février 1989 avec la Ban- que nationale concernant le placement et le service des inté- rêts des fonds de la trésorerie de la Confédération. Depuis le 1er mars 1989, le compte de virement auprès de la BNS ne porte intérêt que jusqu'à un montant maximum de 500 mil- lions. Cette réglementation oblige la Confédération à financer de plus en plus ses paiements très élevés à l'aide de crédits à court terme. Concurremment avec la hausse prononcée des taux d'intérêt, il en est résulté une augmentation consi- dérable des intérêts sur les créances comptables et crédits à court terme (+41 mio ou +124,4% par rapport à 1988). La somme des intérêts bonifiés à l'Entreprise des PTT a diminué de 11 millions au regard de l'année précédente. En raison de ses besoins élevés en investissements, la régie a réduit de plus de 600 millions ses placements auprès de la Confédéra- tion.

219.3 La charge nette d'intérêts, qui est un indicateur pour la liberté de manoeuvre dans le domaine financier, résulte de la différence entre les dépenses d'intérêts et le produit effec- tif du capital. Grâce à une nette diminution des intérêts débi- teurs (-71 mio) et à une augmentation du produit du capital (+38 mio), cette charge a encore baissé de 109 millions en 1989 pour atteindre 321 millions. Après avoir représenté un taux maximum de 3,3 pour cent des recettes totales en 1982, elle est descendue à 1,1 pour cent en 1989, valeur enregis- trée en 1972, au commencement de la période déficitaire (cf. ch.53).

Botschaft Message

37

219.4 Die pauschalen Steueranrechnungen der Kantone (Entlastung Steuerpflichtiger von in der Schweiz erhobenen Steuern als Ausgleich für die im Ausland erhobenen Steuern gemäss den internationalen Doppelbesteuerungsabkom- men) liegen in den ungeraden Jahren immer tiefer als in geraden, weil die Kantone mit zweijähriger Veranlagung solche Gesuche vorwiegend in den geraden Zwischenjahren behandeln. Entsprechend ist auch der Bundesanteil geringer.

219.4 Les cantons procèdent à des imputations forfai- taires d'impôts sur ceux de la Confédération (allégement des impôts prélevés en Suisse pour compenser ceux qui le sont à l'étranger, conformément aux conventions internationales de double imposition). Ceux-ci sont toujours en diminution du- rant les années impaires parce que les cantons qui pratiquent la taxation bisannuelle traitent de telles demandes pendant les années intermédiaires paires. La part de la Confédération s'en trouve réduite d'autant.

38

Botschaft

Message

22 Ausgaben nach Sachgruppen

221 Überblick

Die nachfolgende Tabelle zeigt die Aufgliederung der Ausga- ben in die zehn Hauptsachgruppen (Ausgabenarten) sowie die Budgetabweichungen und die Veränderungen zum Vorjahr:

22 Dépenses classées par groupes spécifiques

221 Aperçu général

Subdivisées en dix groupes spécifiques principaux (catégo- ries de frais), les dépenses se présentent comme suit par rap- port au budget et à l'exercice précédent:

Tabelle / Tableau 23

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Ausgaben

26 633

27 555

27 449

-106

+3,1

Dépenses

Verzinsung

946

878

875

-3

-7,5

Intérêts

Behörden und Personal

2 703

2 881

2 851

-30

+5,5

Autorités et personnel

Allgemeine Ausgaben

2 428

2 967

2 945

-22

+21.3

Dépenses générales

Kantonsanteile

2 269

2 175

2 089

-86

-7,9

Quotes-parts des cantons

Bundeseigene Sozialwerke

4 498

4 612

4 611

-1

+2,5

Oeuvres sociales de la

Bundesbeiträge

7 480

8 020

8 071

+51

+7,9

Subventions fédérales

Internationale Hilfsmass-

1 127

1 177

1 264

+87

+12,2

Mesures d'entraide et insti-

nahmen und Institutionen

tutions internationales

Grundstücke und Fahrnis

2 857

2 998

2 969

-29

+3,9

Immeubles et mobilier

Gemeinschaftswerke

1 190

1 293

1 281

-12

+7,6

Entreprises exécutées en

Darlehen und Waren-

1 135

554

493

-61

-56,6

Prêts et marchandises

222 Personal

222.1 Die Ausgaben für die Besoldungen des Etatpersonals (inkl. Zulagen und Vergütungen) betrugen 2 638 Millionen be- ziehungsweise 9.6 Prozent der Gesamtausgaben. Darin nicht enthalten sind die Arbeitgeberbeiträge an die AHV/IV/EO. die Eidg. Versicherungskasse, die Arbeitslosen- versicherung sowie die Prämien für die obligatorische Unfall- versicherung. Die Auslagen für die Hilfskräfte sind in den all- gemeinen Ausgaben (Ziff. 224, S. 45) enthalten. Eine voll- ständige Übersicht über den gesamten Personalaufwand inkl. Hilfskräfte findet sich in der Ziffer 222.3.

Die Personalbezüge wurden während des ganzen Jahres auf einem Stand des Landesindexes der Konsumentenpreise von 113,3 Punkten (1982 = 100, Staatsrechnung 1988: 111.1 Punkte) ausgerichtet. Die Zunahme der Bezüge um 146 Mil- lionen gegenüber 1988 ist vorab eine Folge des Teuerungs- ausgleiches auf den 1. Januar 1989 (Ausgleich der Teue- rung des Jahres 1988). der Zunahme des durchschnittli- chen Personalbestandes um 0,8 Prozent, der Reallohner- höhung von zwei Prozent auf den 1. Januar 1989 sowie des Vollzugs der ersten Phase der Revision der Amterklassifi- kation.

222 Dépenses de personnel

222.1 Les traitements du personnel permanent (allocations et indemnités comprises) ont coûté 2 638 millions ou 9,6 pour cent des dépenses totales. Ce montant ne comprend pas les contributions de l'employeur à l'AVS/AI/APG, à la Caisse fé- dérale d'assurance, à l'assurance-chômage, ni les primes de l'assurance obligatoire contre les accidents. Les dépenses pour les auxiliaires sont contenues dans les dépenses gé- nérales (chiffre 224, p. 45). Le tableau sous chiffre 222.3 in- dique l'ensemble des dépenses de personnel, auxiliaires compris.

La rétribution du personnel correspondait à un niveau de l'in- dice suisse des prix à la consommation de 113,3 points (1982=100, compte d'Etat 1988: 111,1 points). L'augmenta- tion de 146 millions de la rétribution par rapport au compte de 1988 est principalement due à la compensation du ren- chérissement de 1988 au 1 er janvier 1989, à un accroisse- ment de 0.8 pour cent des effectifs moyens du personnel. à l'amélioration réelle des salaires de deux pour cent au 1er janvier 1989 ainsi qu'à l'exécution de la première phase de la révision de la classification des fonctions.

communauté

geschäfte

Confédération

Botschaft

Message

39

Grafik / Graphique 13

Ausgaben nach Sachgruppen Dépenses suivant les groupes spécifiques

% der Gesamtausgaben en % des dépenses totales

1975: 13541 Mio

Bundesbeiträge 4379 Mio

32,3%

12,6%

Bundeseigene Sozialwerke 1703 Mio

7,8%

4,2%

Verzinsung 568 Mio

6,2%

11,9%

Kantonsanteile 836 Mio

9,6%

11.0%

2,7%

Darlehen und Warengeschäfte 365 Mio

1,7%

Internationale Hilfsmassnahmen und Institutionen 234 Mio

Allgemeine Ausgaben 1296 Mio

Grundstücke und Fahrnis 1494 Mio

1989: 27 449 mio

Subventions federales 8071 mio

Œuvres sociales de la Confédération 4611 mio

16,8%

29,4%

4,7%

Routes nationales 1281 mio

3,2%

Parts des cantons 2089 mio

Intérêts 875 mio

10,4%

4,6%

1,8%

Prêts et marchandises 493 mio

Autorités et personnel 2851 mio

10,7%

10,8%

Mesures d'entraide et institutions internationales 1264 mio

Dépenses générales 2945 mio

Immeubles et mobilier 2969 mio

Nationalstrassen 1054 Mio

Behörden und Personal 1612 Mio

7,6%

40

Botschaft

Message

Les dépenses pour le personnel permanent (allocations de renchérissement comprises) se répartissent comme suit:

Tabelle / Tableau 24

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Total

2 492

2 670

2 638

-32

+5,8

Total

Besoldungen, Gehälter

2 263

2 436

2 394

-42

+5,8

Traitements et salaires

Zulagen und Vergütungen

229

234

244

+10

+6,5

Allocations et indemnités

Personalbestand

34 139

34 790

34 423

-367

+0,8

Effectif du personnel (y compris les tribunaux fédéraux)

Die Ausgaben für Hilfskräfte betrugen 101 Millionen (1988: 93 Mio). Der Zuwachs ist vorwiegend eine Folge des Teue- rungsausgleichs und der Reallohnerhöhung. Sodann hat der durchschnittliche Bestand um 38 Personen beziehungswei- se 2,1 Prozent zugenommen.

222.2 Der durchschnittliche Personalbestand der allge- meinen Bundesverwaltung (inkl. Gerichte und Parlaments- dienste) nahm 1989 um 284 auf 34 423 Arbeitskräfte zu. Im Jahresdurchschnitt lag er um 367 Stellen unter dem bewillig- ten Stand. Ursache dafür sind Verzögerungen bei der Beset- zung von neu bewilligten Stellen sowie die Tatsache, dass zwischen Austritt von Mitarbeitern und Wiederbesetzung frei- gewordener Stellen infolge des ausgetrockneten Arbeits- marktes einige Zeit verstreicht. Die Rekrutierung neuer Mit- arbeiter/innen wird zusehends schwieriger. Neu bewilligt wurden für 1989 vor allem Stellen im Schulratsbereich (+90) und beim Zoll (+40), ferner bei den Eidg. Gerichten (+11) und in der übrigen Bundesverwaltung für das Instruktoren- corps des EMD (+45), für den Asylbereich (+40, auf zwei Jahre befristet) sowie für verschiedene zusätzlich anfallende Aufgaben bei den zivilen Departementen.

..... ....

Die folgende Übersicht zeigt die Entwicklung des Personal- bestandes mit Veränderungen in Prozenten gegenüber dem Vorjahr:

Les dépenses pour les auxiliaires s'élèvent à 101 millions (93 mio en 1988). La progression est essentiellement impu- table à la compensation du renchérissement, puis à une aug- mentation de l'effectif moyen de 38 personnes (+2,1%).

222.2 L'effectif moyen du personnel de l'administration générale de la Confédération (tribunaux et services du Par- lement compris) a augmenté de 284 agents pour s'établir à 34 423 personnes. En moyenne annuelle, il était inférieur de 367 postes à l'effectif autorisé. Cela s'explique par les retards survenus dans l'occupation de nouveaux postes autorisés et par le laps de temps qui s'écoule entre le départ d'un colla- borateur et la réoccupation de son poste en raison de l'assè- chement du marché de l'emploi. Il est de plus en plus difficile de recruter de nouveaux collaborateurs et collaboratrices. L'accroissement par rapport à 1988 provient surtout des postes nouvellement autorisés au Conseil des écoles poly- techniques (+90), aux douanes (+40), aux tribunaux fédé- raux (+11) et dans le reste de l'administration fédérale pour le corps des instructeurs du DMF (+45), pour le domaine de l'asile (+40, limités à deux ans) et pour diverses tâches sup- plémentaires dans les départements civils.

Le tableau ci-après montre l'évolution des effectifs de per- sonnel avec les variations en pour-cent par rapport à l'année précédente:

Tabelle / Tableau 25

Jahr Année

Verwaltungsdienste der Departemente Services administratifs des départements

ETH EPF

der zivilen Departemente des départements civils

des Militärdeparte- mentes du Département militaire

Totalbestand Effectif total

Jahr Année

Anzahl Nombre d'agents

A VJ

Anzahl

A VJ

Anzahl Nombre d'agents

A VJ

Anzahl Nombre d'agents

AVJ

Anzahl Nombre d'agents

A VJ

in %

1974

8 931

4 832

5 043

13 658

32 464

1974

1975

9 020

+1,0

4 814

-0,4

5 009

-0,7

13 512

-1,1

32 355

-0,3

1975

1980

9 330

4 816

4 960

13 530

32 636

1980

1984

9 958

-0,5

5 015

+0,3

5 415

+8,2

13 091

-3,1

33 479

-0,1

1984

1985

9 881

-0,8

5 016

5 448

+0,6

13 196

+0,8

33 541

+0,2

1985

1986

9 976

+1,0

5 043

+0,5

5 473

+0,5

13 099

-0,7

33 591

+0,1

1986

1987

10 052

+0,8

5 230

+3,7

5 500

+0,5

13 110

+0,1

33 893

+0,9

1987

1988

10 257

+2,0

5 301

+1,4

5 521

+0,4

13 060

-0,4

34 139

+0,7

1988

1989

10 442

+1,8

5 415

+2,2

5 501

-0,4

13 065

34 423

+0,8

1989

Der Bestand an Hilfskräftestellen, ausgedrückt in vollen Ta- gewerken, nahm gegenüber 1988 im Jahresdurchschnitt um 38 Personen zu. Der für 1989 bewilligte Hilfskräftebestand

Exprimé en jours de travail complets, l'effectif des auxiliaires a augmenté de 38 personnes en moyenne annuelle au re- gard de 1988. Il est cependant resté inférieur de 125 unités

in %

Nombre d'agents

in %

in %

in %

Anstalten und Betriebe Entreprises et établissements

(einschliesslich

Eidg. Gerichte)

Die Ausgaben für das Etatpersonal einschliesslich der Teuerungszulagen setzten sich wie folgt zusammen:

Botschaft

Message

41

von 1 954 Personen (inkl. 12 Stellen für die Eidg. Gerichte und 12,5 Stellen für die Parlamentsdienste) wurde um 125 Einheiten unterschritten - dies als Folge der strengen Bewirt- schaftungsmassnahmen während des Voranschlagsvollzugs sowie der erwähnten Rekrutierungsschwierigkeiten. Die Jah- resdurchschnittsbestände entwickelten sich wie folgt:

à l'effectif autorisé pour 1989 (1 954 auxiliaires, y compris 12 postes pour les tribunaux fédéraux et 12,5 postes pour les services du Parlement) grâce à la gestion rigoureuse des em- plois durant l'exécution du budget et aux difficultés de recru- tement susmentionnées. Les effectifs annuels moyens ont évolué comme suit:

Tabelle / Tableau 26

Jahr Année

bewilligter Bestand (inkl. Nachträge) Effectif autorisé (suppléments compris)

effektiver Bestand im Jahresdurchschnitt Effectif annuel moyen

1984

1 827

1 635

1985

1 922

1 754

1986

1 926

1 756

1987

1 888

1 765

1988

1 932

1 791

1989

1 954

1 829

Ende 1989 waren 1 927 Hilfskräftestellen in der allgemeinen Bundesverwaltung besetzt.

222.3 Die in der Finanzrechnung ausgewiesenen Ausga- ben für die Personalfürsorge beliefen sich auf 171 Millio- nen (Vorjahr: 174 Mio). Sie setzen sich zusammen aus den Arbeitgeberbeiträgen an die AHV/IV/EO/AIV und die SUVA sowie aus den Ausgaben für die Ruhegehälter an Professo- ren der ETH und für die übrigen Sozialleistungen (Fürsorge- leistungen an Aufräumerinnen, Beitrag an den Sicherheits- fonds usw.). Der leichte Rückgang gegenüber dem Vorjahr ist zur Hauptsache auf den Wegfall der Beiträge an die Witwen- und Waisenkasse der Professoren zurückzuführen. Einzelheiten ergeben sich aus der Übersicht auf Seite 43.

Zusätzlich erbrachte der Bund 451 Millionen (1988: 428 Mio) an Arbeitgeberbeiträgen an die Eidg. Versicherungskas- se (EVK). Dieser Betrag wird seit den fünfziger Jahren nicht über die Finanzrechnung, sondern über die Rechnung der Vermögensveränderungen in der Gesamtrechnung des Bundes erfasst (vgl. S. 72 und 173). Mit VEREDA sollen ab Voranschlag 1991 im Interesse einer grösseren Transparenz die Arbeitgeberbeiträge wieder der Finanzrechnung belastet werden.

Der Arbeitgeberbeitrag setzte sich zusammen aus 135 Mil- lionen (1988: 121 Mio) für wiederkehrende Beiträge, 40 Mil- lionen (1988: 19 Mio) für Beiträge für Verdiensterhöhungen, 174 Millionen (1988: 171 Mio) für den Einbau der Teuerungs- zulagen in die Renten, 80 Millionen (1988: 81 Mio) für die Ver- zinsung des technischen Fehlbetrages und 21 Millionen (1988: 36 Mio) für übrige Leistungen. 1989 wurde dem Bun- despersonal eine Teuerungszulage von zwei Prozent sowie eine Reallohnerhöhung im gleichen Umfang gewährt. Zu- sätzlich wurde die erste Phase der Revision der Ämterklas- sifikation vollzogen. Auf diese Umstände sind die höheren Beiträge zurückzuführen. Der Einbau der Teuerung des ver- gangenen Jahres in die Renten erforderte Leistungen des Bundes im Umfange von 85 Millionen, während die Tilgungs- raten für die bis 1987 eingebauten Teuerungszulagen 89 Mil- lionen beanspruchten. In den übrigen Leistungen sind die Einkaufssummen nach Artikel 17 Absatz 3 der EVK-Statuten sowie die Rückerstattungen bei Auflösung des Dienstverhält- nisses enthalten. 1989 sicherte der Bund in sechs Fällen Ein- kaufsleistungen im Gesamtbetrage von rund 280 000 Franken zu. Der starke Rückgang der übrigen Leistungen ge- genüber 1988 ist auf die Neuregelung beim Einkauf zurück- zuführen, an dem sich der Bund nur noch in besonderen Fällen beteiligt. Von den insgesamt 3 624 Versicherten der Jahrgänge 1924 bis 1927 machten 1 197 oder rund ein Drittel vom vorzeitigen Altersrücktritt Gebrauch.

A fin 1989, 1 927 postes d'auxiliaires étaient occupés dans l'administration générale de la Confédération.

222.3 Inscrites au compte financier, les dépenses pour la prévoyance en faveur du personnel ont atteint 171 millions (174 mio l'année précédente). Elles comprennent les contri- butions de l'employeur versées à l'AVS/Al/APG/AC et à la CNA ainsi que les retraites des professeurs des EPF et les autres prestations sociales (prestations de prévoyance en fa- veur des nettoyeuses, contribution au Fonds de garantie, etc.). Le léger recul par rapport à l'année précédente provient essentiellement de la suppression des contributions à la caisse des veuves et des orphelins des professeurs. Le ta- bleau de la page 43 donne de plus amples détails à ce sujet.

La Confédération supporte en outre 451 millions (428 mio en 1988) au titre des contributions de l'employeur à la Caisse fédérale d'assurance (CFA). Depuis les années cinquante. elles apparaissent non pas dans le compte financier, mais dans celui des variations de la fortune, et par ce biais dans le compte général (cf. p.72 et 173). Avec le projet VEREDA, ces contributions réapparaîtront dans le compte financier dès le budget 1991 en améliorant sa transparence.

Les contributions de l'employeur se composent de 135 mil- lions (121 mio en 1988) de contributions périodiques, 40 (19) millions de contributions pour les augmentations de gain, 174 (171) millions pour l'incorporation des allocations de renché- rissement dans les rentes, 80 (81) millions pour la rémunéra- tion du déficit technique et 21 (36) millions pour d'autres pres- tations. Le personnel fédéral a bénéficié d'une allocation de renchérissement de deux pour cent et d'une amélioration réelle des salaires du même ordre de grandeur. La première phase de la révision de la classification des fonctions a en outre été exécutée. Ces facteurs ont provoqué une augmen- tation des contributions. L'incorporation du renchérissement de l'année écoulée dans les rentes a coûté à la Confédéra- tion 85 millions, tandis que les tranches d'amortissement pour les allocations de renchérissement incorporées jusqu'en 1987 ont requis 89 millions à titre d'augmentation du gain as- suré. Les autres prestations comprennent les sommes de ra- chat selon article 17, 3e alinéa, des statuts de la CFA ainsi que les remboursements en cas de dissolution des rapports de service. En 1989, la Confédération s'est engagée dans six cas pour un montant de quelque 280 000 francs à titre de prestations de rachat. La forte diminution des autres presta- tions au regard de 1988 est due aux nouvelles dispositions réglant le rachat. Sur les 3 624 assurés nés entre 1924 et 1927. 1 197 ou environ un tiers ont fait usage de la retraite à la carte.

42

Botschaft

Message

Grafik / Graphique 14

Personalbestand des Bundes und seiner Betriebe Effectif du personnel de la Confédération et de ses entreprises

1989: 137 183

PTT 61 703

45,0%

SBB/CFF 35 983

26,2%

3,7%

ÜBRIGE BETRIEBE 1 AUTRES ENTREPRISES 5074

25,1%

10,7%

14,4%

ALLGEMEINE BUNDESVERWALTUNG ADMINISTRATION GÉNÉRALE DE LA CONFÉDÉRATION 34423

EMD/DMF 14 725 10,7%

• Verwaltung

Administration

• Ausbildung Instruction

• Unterhalt und Betrieb

9601

7,0%

-- Übrige militärische Tätigkeiten Autres activités militaires

1690

1,2%

Zivile Departemente und Gerichte Départements civils et tribunaux 19 697 14,4%

• Zollkreise (Zollämter und Grenzwache) Arrondissements des douanes (bureaux de douane et surveillance de la frontière)

4421 3,2%

• Technische Hochschulen und Annex- 5 415 4,0% anstalten Ecoles polytechniques et établissements annexes

• Verwaltung und Gerichte sowie Übrige 9 861 7.2% Administration, tribunaux et divers

Rüstungsbetriebe, Alkoholverwaltung Fabriques d'armements, Régie des alcools

1 112 0,8%

2322

1,7%

Entretien et exploitation

43

Botschaft Message

Das kassenmässige Ergebnis schliesst mit einem Einnah- menüberschuss von 145 Millionen ab. Die Unterschreitung des budgetierten Ergebnisses (232 Mio) um 87 Millionen ist im wesentlichen auf tiefere Beiträge der Betriebe für Ver- diensterhöhungen, einen etwas stärker als erwartet ausge- fallenen Anstieg der Rentenzahlungen sowie auf höhere Frei- zügigkeitsleistungen infolge Aufarbeitung der Pendenzen bei den Austritten zurückzuführen. Den Betrieben werden die Kosten für die Reallohnerhöhung und die Ämterklassifikation erst 1990 in Rechnung gestellt.

Unerwartet hoch war dagegen der Zinsertrag auf dem Gut- haben der EVK beim Bund, da im Rechnungsjahr die Durch- schnittsrendite der Bundesobligationen (5,1 %) die Minimal- zinsgarantie von vier Prozent um mehr als einen Prozent- punkt überstieg. Die zusätzlichen 133 Millionen werden 1990 zum Einbau der Teuerung in die Renten verwendet (Art. 47 Abs. 2 und 4 der EVK-Statuten).

Aufgrund der Verordnung über die Darlehen der EVK zur Fi- nanzierung von Wohneigentum (AS 1989 1484), die am 1.August 1989 in Kraft getreten ist, konnten erstmals Wohn- baudarlehen an Mitglieder der EVK gewährt werden. Die mit dem Vollzug beauftragte Eidg. Finanzverwaltung wurde im Herbst mit Kreditgesuchen überschwemmt. Von den bis Ende Jahr eingereichten 3 245 Gesuchen konnten erst 58 bewilligt und Darlehen im Betrage von 12 Millionen ausbe- zahlt werden. Da diese erst am Jahresende gewährt wurden. fiel der Zinsertrag mit 79 000 Franken noch bescheiden aus.

Mit den Arbeitgeberleistungen (451 Mio), den Kosten für die Verzinsung der Guthaben der EVK beim Bund (607 Mio) und dem Einnahmenüberschuss (145 Mio) wurde die Rückstel- lung um insgesamt 1 203 Millionen brutto geäufnet. Für die Übersicht über den Zusammenhang zwischen der Finanz- rechnung des Bundes und der EVK verweisen wir auf die Seite 173. Die Rechnung der EVK, die gemäss den Statuten getrennt von der Bundesrechnung zu erstellen ist, befindet sich auf den Seiten 612ff.

Gesamthaft ergibt sich 1989 für die allgemeine Bundesver- waltung der folgende Personalaufwand:

Le résultat financier de la CFA présente un excédent de re- cettes de 145 millions. Les 87 millions économisés par rap- port au budget (232 mio) sont principalement dus aux cotisa- tions moins élevées payées par les entreprises pour les aug- mentations de gain, à des paiements de rentes plus impor- tants que prévu ainsi qu'à un accroissement des prestations de libre passage consécutif au règlement des démissions en- core en suspens. Les dépenses consécutives à l'augmenta- tion des salaires réels et à la classification des fonctions ne seront portées à la charge des entreprises qu'en 1990.

Le produit des intérêts sur les avoirs de la CFA auprès de la Confédération a par contre atteint un niveau étonnamment élevé, car le rendement moyen des emprunts fédéraux (5,1%) a dépassé de plus d'un point de pourcentage en 1989 la ga- rantie minimale d'intérêt de quatre pour cent. Les 133 millions additionnels seront utilisés en 1990 pour incorporer le renché- rissement dans les rentes (art. 47, al. 2 et 4 des statuts CFA).

Pour la première fois, des prêts à la construction de logements ont été accordés à des membres de la CFA en vertu de l'or- donnance sur l'octroi de prêts de la CFA destinés au finance- ment de la propriété du logement (RS 1989 1484). qui est en- trée en vigueur le 1er août 1989. Chargée de son exécution, l'Administration fédérale des finances s'est trouvée submer- gée de demandes de crédits l'automne dernier. Seuls 58 prêts représentant une somme de 12 millions ont été alloués sur les 3 245 requêtes présentées jusqu'à fin 1989. Ces prêts n'ayant été accordés qu'à la fin de l'année. les intérêts payés sur ceux-ci ne s'élèvent qu'à 79 000 francs.

Les prestations de l'employeur (451 mio), les frais pour la ré- munération des avoirs de la CFA placés auprès de la Confé- dération (607 mio) et l'excédent de recettes (145 mio) ont fait croître la provision à raison d'un montant brut de 1 203 mil- lions. Un aperçu des relations entre le compte financier et la CFA se trouve à la page 173. Quant au compte de la CFA, qui est distinct du compte d'Etat selon les statuts, vous pouvez le consulter aux pages 612ss.

Les dépenses pour le personnel de l'administration géné- rale de la Confédération se présentent comme suit en 1989:

Mio Fr.

%

2 739

109,8

Rétribution du personnel permanent et des auxiliaires

• Traitements et salaires

244

9,8

Allocation et indemnités

597

23,9

Prestations de l'employeur pour les mesures de prévoyance

132

5,3

• Contributions à l'AVS/AI/APG/AC

• Contributions à la CFA

• Contributions à la CNA

24

0,9

• Retraites des professeurs des EPF et autres prestations sociales

-30

-1,2

• Dépenses moindres sur les traitements -

et les salaires

3 336

133,7

Dépenses totales de personnel

1 Krankengelder der Militärversicherung. Erwerbsausfall- entschädigung und Taggelder der SUVA

Tabelle / Tableau 27

Bezüge Etatpersonal und Hilfskräfte

• Besoldungen, Gehälter

2 495

100,0

• Zulagen und Vergütungen

Arbeitgeberleistungen für Personalfürsorge

• Beiträge an AHV/IV/EO/AIV

Beiträge an EVK

451

18,1

• Beiträge an die SUVA

20

0,8

• Ruhegehälter an Professoren der ETH und übrige Sozialleistungen

• Minderungen auf Besoldungen und Gehälter 1

Gesamter Personalaufwand

1 Indemnités journalières de l'assurance militaire et de la CNA ainsi qu'indemnités pour pertes de gain

44

Botschaft Message

222.4 Weitere Informationen zum Personal und zur Eidg. Versicherungskasse finden sich unter den folgenden Titeln:

· Personalbestand und Bezüge nach Departementen und Dienststellen, S. 163

· Personalbestand und Bezüge nach Tätigkeitsgebieten und Sachgruppen, S. 167

· Personalbestand und -aufwand des Bundes (inkl. Betrie- be), S. 169

· Besoldungsmindest- und -höchstbeträge, S. 171

· Kennziffern zu den Personalversicherungskassen des Bundes, S. 172

· Übersicht über die Eidg. Versicherungskasse, S. 173

· Finanzrechnung des Eidg. Personalamtes und der Eidg. Versicherungskasse, S. 365

Bericht zur Rechnung der Eidg. Versicherungskasse, S. 612

Die Finanzkommissionen der eidgenössischen Räte erhalten in einer besonderen Dokumentation zusätzliche Informatio- nen zum Personalbereich.

223 Ausgaben für Informatik

223.1 Die nachstehende Übersicht enthält die Aufwendun- gen für EDV und Büromatik der allgemeinen Bundesverwal- tung und des Schulrates. Mit eingeschlossen sind die aus den Sonderkrediten für Informatik finanzierten Beschaffungen von Arbeitsplatzstationen (BB über die finanziellen Mittel für die Sondermassnahmen zugunsten der Informatik und der Ingenieurwissenschaften vom 5. Juni 1986, AS 1986 1714). Nicht berücksichtigt sind hingegen die aus diesen Krediten geleisteten Beitragszahlungen an die Hochschulen und Höheren Technischen Lehranstalten. Diese beliefen sich auf insgesamt zehn Millionen.

223.2 Die Ausgaben für Informatik von 270 Millionen setzen sich wie folgt zusammen:

222.4 D'autres informations concernant le personnel et la CFA se trouvent sous les titres ci-après:

· Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices. p. 163

· Effectifs et rétribution du personnel par genres d'activité et groupes spécifiques, p. 167

· Effectifs et frais de personnel de la Confédération (entre- prises comprises), p. 169

· Traitements minimums et maximums, p. 171

· Chiffres-clés concernant les caisses d'assurance du per- sonnel de la Confédération, p. 172

Tableau concernant la Caisse fédérale d'assurance (CFA), p. 173

· Compte financier de l'Office fédéral du personnel et de la CFA, p. 365

Rapport sur le compte de la CFA, p. 612.

Vos commissions des finances recevront avec une documen- tation séparée des informations complémentaires sur le do- maine du personnel.

223 Dépenses pour l'informatique

223.1 Le tableau ci-après indique les dépenses consa- crées à l'informatique et à la bureautique de l'administra- tion générale de la Confédération et du Conseil des EPF. Elles comprennent l'acquisiton de stations individuelles financées par les crédits spéciaux destinés à l'informatique (AF du 5 juin 1986 instituant des mesures spéciales en faveur de l'informa- tique et des sciences de l'ingénieur, RO 1986 1714), mais non les paiements aux hautes écoles et aux ETS effectués à la charge de ces crédits. Ces paiements ont totalisé dix millions.

223.2 Les 270 millions dépensés pour l'informatique se ré- partissent comme suit:

Tabelle / Tableau 28

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Total Informatikausgaben

234

270

270

+15,4

Dépenses totales pour l'informatique

• Kauf

150

158

158

+5,3

• Achat

• Miete

2

4

4

+100,0

• Location

-- Lizenzprogramme

30

43

43

+43,3

• Programmes sous licence

• EDV-Dienstleistungsaufträge

19

22

22

+15,8

• Mandats de prestations TED

• Wartung

33

43

43

+30,3

• Entretien

Die Ausgaben für Informatik nahmen gegenüber dem Vorjahr um 36 Millionen oder 15,4 Prozent zu. Dieser Zuwachs ent- fällt auf umfangreichere Hard- und Softwarebeschaffungen (+21 Mio), auf vermehrten Wartungsaufwand (+10 Mio) sowie auf höhere Aufwendungen für Dienstleistungsaufträge an Externe und die Miete von Informatikmitteln (+5 Mio). Gegen- über dem Anstieg im Vorjahr (+38,5%) hat sich zwar die Zu- wachsrate der Informatikausgaben deutlich verflacht. Sie liegt aber mit über 15 Prozent nach wie vor weit über der Ent-

Les dépenses ayant trait à l'informatique ont augmenté de 36 millions ou 15,4 pour cent au regard de l'année précédente. Cette progression s'explique par des acquisitions plus impor- tantes de matériels et de logiciels (+21 mio), des dépenses accrues d'entretien (+10 mio), des frais plus élevés pour des mandats de prestations externes et la location de moyens in- formatiques (+5 mio). Le taux d'accroissement des dépenses de ce groupe (un peu plus de 15%) a certes nettement bais- sé par rapport à l'année précédente (+38,5%), mais il dépasse

45

Botschaft

Message

wicklung des Gesamthaushaltes, womit der hohen Priorität Rechnung getragen wird, die dem Informatikausbau in der Legislaturplanung 1987 - 91 eingeräumt wird. Im Gegensatz zu 1988 wurden die budgetierten Kredite vollumfänglich be- ansprucht. Dabei ist zu bemerken, dass mehrere Projekte aus finanziellen Gründen zurückgestellt werden mussten.

224 Allgemeine Ausgaben

Die «Allgemeinen Ausgaben» nahmen gegenüber der Rechnung 1988 um insgesamt rund 500 Millionen oder 21 Prozent zu. Dieser massive Zuwachs ist hauptsächlich auf die folgende Ursachen zurückzuführen:

· ausserordentliche Aufwendungen für Verpflichtungen und vertragliche Leistungen (+371 Mio), vor allem als Folge der einmaligen Entschädigung an die Kernkraft- werk Kaiseraugst AG;

· stark gestiegener Aufwand für den Unterhalt von Bauten, Anlagen und Motorfahrzeugen sowie für die Wartung der EDV und Büromatik (+53 Mio oder +13,5%);

· höhere Betriebsausgaben (+44 Mio oder +5,0%) infolge der Beschaffung zusätzlicher Ausbildungsmunition und Mehrkosten für militärische Bahntransporte;

· Entschädigungen und Honorare (+29 Mio oder +13,6%) wegen höheren EDV-Lizenzprogrammausgaben und vermehrten EDV-Dienstleistungsaufträgen sowie dem verstärkten Einsatz von Hilfskräften zur Überbrückung von personellen Engpässen;

· starker Ausgabenzuwachs bei den Forschungs- und Ent- wicklungsaufträgen (+9 Mio oder +18,9%), vorwiegend im Energie- und Verkehrsbereich.

Gesamthaft lagen die «Allgemeinen Ausgaben» rund 22 Mil- lionen oder knapp ein Prozent unter dem Voranschlag 1989. Nicht vollständig beansprucht wurden die budgetierten Kredite für Miet- und Pachtzinse (-9 Mio); für «Nicht versi- cherte Schäden an Liegenschaften» wurden erheblich weniger Mittel als veranschlagt beansprucht. Budgetunter- schreitungen ergaben sich auch bei den Betriebsausgaben (-7 Mio) infolge geringerer Metallankäufe für die Sondermün- ze 1991, den allgemeinen Verwaltungsauslagen (-4 Mio) wegen tieferen Telefontaxen und beim Ersatz von Auslagen (-2 Mio).

..

toujours - et de loin - la croissance des dépenses totales. II est donc tenu compte du degré élevé de priorité accordé au développement de l'informatique dans le plan financier de la législature 1987-1991. Contrairement à 1988, les crédits bud- gétés ont été entièrement utilisés. Il faut remarquer que plu- sieurs projets ont dû etre différés, faute de moyens financiers.

224 Dépenses générales

Les dépenses de ce groupe ont augmenté d'environ 500 mil- lions ou 21 pour cent comparativement au compte de 1988. Ce taux de croissance élevé est dû aux facteurs suivants :

. dépenses extraordinaires au titre des engagements et des prestations contractuelles (+371 mio), dues principa- lement à l'indemnité unique versée à la SA Energie nu- cléaire de Kaiseraugst;

· forte augmentation des dépenses pour l'entretien de bâ- timents, d'installations et de véhicules à moteur ainsi que pour la maintenance des équipements d'informatique et de bureautique (+53 mio ou +13,5%);

· progression des frais d'exploitation (+44 mio ou +5%) consécutive à l'achat de munition d'instruction supplé- mentaire et de dépenses additionnelles pour les trans- ports militaires par rail;

· paiement d'indemnités et d'honoraires (+29 mio ou 13,6%) par suite de programmes informatiques addition- nels produits sous licence et de nouveaux mandats de prestations informatiques ainsi que du recours accru à des auxiliaires pour pallier la pénurie de personnel;

· augmentation sensible des dépenses au titre des man- dats de recherche et de développement (+9 mio ou +18,9%), notamment dans le domaine de l'énergie et des transports.

Les dépenses générales ont été inférieures de quelque 22 millions ou près d'un pour cent à la somme budgétée pour 1989. Les crédits prévus pour les loyers et fermages n'ont pas été entièrement utilisés (-9 mio); les "dommages non as- surés à des bâtiments" ont requis nettement moins de fonds que selon le budget. Sont également demeurés inférieus aux estimations les dépenses d'exploitation (-7 mio) par suite d'achats moins importants de métaux pour la frappe de la monnaie commémorative de 1991, les dépenses générales d'administration (-4 mio) en raison de taxes moins élevées pour les communications téléphoniques ainsi que les dé- bours (-2 mio).

46

Botschaft

Message

23 Einnahmen

231 Überblick

231.1 Die folgende Zusammenstellung vermittelt einen Überblick über die Entwicklung der wichtigsten Einnahmen- positionen im abgelaufenen Rechnungsjahr. Sie wird ergänzt durch detaillierte Angaben im Tabellenteil Seite 118 ff., Seite 132 ff. und Seite 157.

23 Recettes

231 Aperçu général

231.1 Le tableau ci-après donne un aperçu de l'évolution des principaux articles de recettes durant l'exercice écoulé. Il est complété par diverses données détaillées figurant dans la partie des tables (p. 118ss, p. 132ss et p.157).

Tabelle / Tableau 29

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Einkommens- und Vermögenssteuern

11 546

11 084

11 176

+92

-3,2

Impôts sur le revenu et la fortune

Direkte Bundessteuer

6 563

6 400

5 987

-413

-8,8

Impôts fédéral direct

Verrechnungssteuer

2 758

2 300

2 667

+367

-3.3

Impôt anticipé

Stempelabgaben

2 096

2 250

2 379

+129

+13,5

Droits de timbre

Militärpflichtersatz

129

134

143

+9

+10,9

Taxe d'exemption du service

militaire

Belastung des Verbrauchs

14 411

14 913

15 111

+198

+4,9

Prélèvements sur la consommation

Warenumsatzsteuer

8 523

8 950

9 226

+276

+8,3

Impôts sur le chiffre d'affaires

Tabaksteuer

843

850

869

+19

+3,1

Impôts sur le tabac

Schwerverkehrsabgabe

126

129

130

+1

+3,2

Redevance sur le trafic des

poids lourds

Nationalstrassenabgabe

174

175

184

+9

+5,8

Redevance pour l'utilisation

Lenkungsabgaben

723

769

544

-225

-24,8

Taxes d'orientation

Einfuhrzölle

1 111

1 110

1 112

+2

+0,1

Droits d'entrée

Treibstoffzölle

1 191

1 220

1 283

+63

+7,7

Droits sur les carburants

Zollzuschlag Treibstoffe

1 622

1 610

1 660

+50

+2,3

Surtaxe sur les carburants

Übriges

98

100

103

+3

+5,1

Divers

Vermögensertrag

546

561

586

+25

+7,3

Produit de la fortune

Übrige Einnahmen (inkl.

1 378

1 473

1 461

-12

+6,0

Autres recettes (y compris prêts et marchandises)

Gesamteinnahmen

27 881

28 031

28 334

+303

+1,6

Recettes totales

231.2 Mit 28 334 Millionen übertrafen die Gesamteinnah- men den Voranschlag um 303 Millionen oder 1,1 Prozent. Die Abweichung hält sich in einem bescheidenen Rahmen und liegt deutlich unter dem Durchschnitt von 3,6 Prozent in den Jahren 1980 bis 1988. Allerdings sind bei einzelnen Ein- nahmen erhebliche Mehr- oder Mindereinnahmen zu ver- zeichnen, die sich gegenseitig kompensieren. Am deutlich- sten wurde das Budget bei der direkten Bundessteuer mit über 400 Millionen oder 6,5 Prozent verfehlt. Der Hauptgrund sind Mindererträge aus der Besteuerung der juristischen Per- sonen. Die Eingänge aus den einzelnen Kantonen sind grossen Schwankungen unterworfen. So verzeichneten 1989 einzelne Kantone Steigerungen von über 30 Prozent, während andere Kantone Rückgänge gegenüber der Veran- lagungsperiode 1985/86 ausweisen mussten. Vor allem das hohe Zinsniveau führte bei der Verrechnungssteuer zu einem Mehrertrag im Umfange von 367 Millionen. Die Rück- erstattungen erfolgen mit einer Verzögerung von ein bis zwei Jahren. Gewichtige positive Abweichungen wiesen sodann die Warenumsatzsteuer, die Stempelabgaben sowie die Treibstoffzölle auf. Das höher als angenommen ausgefalle- ne BIP-Wachstum bewirkte Mehreinnahmen bei der wichtig- sten Einnahmenquelle des Bundes, der Warenumsatzsteu- er. Einer im Zeitpunkt der Budgetierung angenommenen Wirtschaftsentwicklung von vier Prozent steht nun eine Wachstumsrate von vermutlich deutlich über sechs Prozent

:

231.2 Avec un montant total de 28 334 millions, les recettes totales ont dépassé le budget de 303 millions (1,1 %). Cet écart par rapport au budget est relativement modeste et s'ins- crit bien en dessous de la moyenne de 3,6 % atteinte durant les années 1980 jusqu'à 1988. Les différents articles de re- cettes accusent des augmentations ou des diminutions ponc- tuelles importantes qui se compensent néanmoins. C'est l'impôt fédéral direct qui, avec des recettes inférieures de plus de 400 millions (6,5 %) aux prévisions budgétaires, ac- cuse le plus gros écart. La raison principale de ces diminu- tions de recettes réside dans l'imposition des personnes mo- rales. Notons que les rentrées des différents cantons sont su- jettes à de fortes fluctuations. Alors que certains cantons ont enregistré des augmentations de plus de 30 pour cent. les rentrées d'autres cantons ont en revanche diminué par rap- port à la période de taxation 1985/86. Grâce avant tout au ni- veau des taux d'intérêt élevés, les rentrées au titre de l'im- pôt anticipé ont augmenté de 367 millions. Les rembourse- ments s'opèrent avec un décalage de un à deux ans. L'impôt sur le chiffre d'affaires, les droits de timbre ainsi que les droits de douane sur les carburants accusent également d'impor- tants écarts positifs. La croissance du PIB, qui a été plus forte que ce que nous avions prévu, a entraîné une augmentation des recettes au titre de l'impôt sur le chiffre d'affaires qui est, rappelons-le, la plus importante source de revenus de la Confédération. Lors de l'établissement du budget, nous

Darlehen und Warengeschäfte)

des routes nationales

47

Botschaft Message

gegenüber. Bei den Stempelabgaben führte eine nicht vor- aussehbare Häufung gewichtiger Holdingbildungen zu Mehr- erträgen bei der Emissionsabgabe. Die landwirtschaftli- chen Lenkungsabgaben hingegen verzeichnen eine Bud- getunterschreitung von 225 Millionen.

Gegenüber dem Vorjahr nahmen die Einnahmen um 453 Mil- lionen oder lediglich 1,6 Prozent zu. Das bescheidene Wachstum entspricht der Regel, wonach ungerade Jahre infolge der bestehenden Veranlagungs-, Bezugs- und Ab- rechnungsverfahren bei der direkten Bundessteuer und der Verrechnungssteuer einnahmenschwach sind, während die Einnahmen in geraden Jahren gegenüber dem Vorjahr stark zunehmen. So belief sich die Wachstumsrate im Jahr 1988 auf 12 Prozent. Im aussagekräftigeren Zweijahresvergleich ist ein durchschnittliches Wachstum von 6,7 Prozent zu ver- zeichnen. Damit übertraf die Entwicklung der Einnahmen 1988/89 diejenige der Wirtschaft (BIP: +6,1%), lag jedoch unter der Zunahme der Ausgaben (+7,3%). Gegenüber den vergangenen Jahren schwächte sich die Einnahmendynamik ab. In den Jahren 1984 bis 1988 belief sich das durchschnitt- liche Wachstum noch auf 7,5 Prozent pro Jahr.

231.3 Im Mehrjahresvergleich ist insbesondere das Verhält- nis zum Wirtschaftswachstum von Interesse. Die Grafik auf Seite 48 zeigt die Entwicklung des Anteils der Gesamt- einnahmen sowie ihrer wichtigsten Komponenten am Brut- toinlandprodukt seit 1975. Im laufenden Konjunkturauf- schwung haben die Einnahmen stärker zugenommen als die gesamtwirtschaftliche Wertschöpfung. Der Anteil der Einnah- men am BIP stieg von 9,5 Prozent im Jahre 1983 auf 9,9 Prozent im Jahre 1989. Wesentlich stärkere Steigerungsra- ten als das BIP verzeichneten in der gleichen Periode die Ver- rechnungssteuer, die Stempelabgaben und die Warenum- satzsteuer. Während sich der Anteil der direkten Bundessteu- er halten konnte, verringerte sich derjenige der Zolleinnah- men.

Mit dem starken Anstieg des Verrechnungssteuerertrages erhöhte sich der Anteil der Einkommens- und Vermögens- steuern an den Gesamteinnahmen gegenüber dem Ver- gleichsjahr 1987 nochmals geringfügig. Mit Ausnahme der Warenumsatzsteuer verzeichneten die Verbrauchssteuern rückläufige Anteile. Die Steuern auf Einkommen und Vermö- gen machen 40 Prozent und die Verbrauchssteuern 53 Prozent des Bundeshaushaltes aus (vgl. Grafik S. 49). 1983 beliefen sich diese Quoten noch auf 37 beziehungsweise auf 55 Prozent. Die Steuerentlastungen bei der direkten Bundes- steuer werden längerfristig eine gewisse Korrektur des Ver- hältnisses zwischen den Einkommens- und Vermögens- steuern einerseits und der Belastung des Verbrauchs an- dererseits bringen. Grundlegende Verschiebungen in der Struktur der Bundeseinnahmen sind allerdings nicht zu er- warten. Interessant ist der Vergleich mit dem Ausland. Der Anteil der indirekten Steuern an den Gesamteinnahmen der öffentlichen Haushalte ist im internationalen Vergleich aus- serordentlich tief. So belief sich 1987 der Anteil der indirek- ten Steuern an den Fiskaleinnahmen von Bund, Kantonen und Gemeinden auf 19 Prozent, verglichen mit 30 Prozent im OECD-Durchschnitt oder 25 Prozent in Deutschland, unserem wichtigsten Handelspartner. Da die Fiskaleinnah- men der OECD-Statistiken auch die Beiträge an die Sozial- versicherungen umfassen, fällt der Vergleich noch ungünsti- ger aus.

---

avions admis une croissance économique de quatre pour cent alors qu'elle pourrait bien, en réalité, dépasser les six pour cent. Pour les droits de timbre, la création inattendue de nombreuses holdings a entraîné une augmentation du pro- duit des taxes d'émission. Les taxes d'orientation agricoles n'ont en revanche pas atteint les prévisions budgétaires et ont été de 225 millions inférieures au budget.

Par rapport à l'année précédente, les recettes ont augmen- té au total de 453 millions ou de 1,6 pour cent seulement. Ce faible accroissement s'explique en raison du mode de taxa- tion, d'encaissement et de décompte de l'impôt fédéral di- rect et de l'impôt anticipé : les années paires produisent de substantielles recettes alors que celles-ci ne varient que fai- blement par rapport à l'année précédente durant les années impaires. Ainsi, le taux d'accroissement des recettes a atteint 12 pour cent en 1988 contre 6,7 pour cent en moyenne sur deux ans, période de comparaison plus pertinente. L'accrois- sement des recettes en 1988/89 a ainsi dépassé la crois- sance économique (PIB: + 6,1%) mais reste inférieur à l'aug- mentation des dépenses (+7,3%). Par rapport aux années précédentes, le dynamisme de la courbe ascendante des re- cettes a fléchi : durant les années 1984 à 1988, la croissance moyenne des recettes s'inscrivait encore à 7,5 pour cent par an.

231.3 La comparaison de l'évolution des recettes avec la croissance économique est particulièrement intéressante lorsqu'elle porte sur plusieurs années. Le graphique de la page 48 montre l'évolution de la part des recettes totales, et leur composition, rapportées au produit intérieur brut depuis 1975. Durant la présente période d'essor économique que nous connaissons, les recettes ont augmenté plus fortement que la valeur ajoutée produite par l'ensemble de l'économie. La part des recettes totales par rapport au PIB a passé de 9.5 pour cent en 1983 à 9,9 pour cent en 1989. Durant la même période, l'impôt anticipé, les droits de timbre et l'impôt sur le chiffre d'affaires ont enregistré des taux d'accroissement sen- siblement plus élevés que ceux du PIB. Alors que la part de l'impôt fédéral direct s'est maintenue, celle des recettes douanières a diminué.

La part de l'impôt sur le revenu et la fortune par rapport aux recettes totales a encore augmenté modestement par rapport à 1987, grâce à la forte augmentation des rentrées au titre de l'impôt anticité. A l'exception de l'impôt sur le chiffre d'affaires, le produit des impôts à la consommation régresse. Les im- pôts sur le revenu et la fortune couvrent 40 pour cent des re- cettes totales, les impôts à la consommation 53 pour cent (cf graphique p. 49). En 1983, ces parts respectives s'élevaient encore à 37 et 55 pour cent. Les allégements d'impôts au ti- tre de l'impôt fédéral direct vont à long terme corriger quel- que peu le rapport entre les impôts sur le revenu et la for- tune et les prélèvements sur la consommation. Il ne faut cependant pas s'attendre à des modifications fondamentales de la structure des recettes fédérales. La comparaison avec les pays voisins est intéressante. La part des impôts indirects aux recettes totales des collectivités publiques est, en com- paraison internationale, extraordinairement basse. Ainsi, en 1987, la part des impôts indirects aux recettes fiscales de la Confédération, des cantons et des communes s'est élevée à 19 pour cent, contre 30 pour cent en moyenne pour les pays de l'OCDE et 25 pour cent en Allemagne, notre principal par- tenaire commercial. Les recettes fiscales des statistiques de l'OCDE comprenant également les cotisations aux assu- rances sociales, la comparaison est encore plus défavorable.

48

Botschaft Message

Grafik / Graphique 15

Einnahmen in Prozent des Bruttoinlandproduktes Recettes en pour cent du produit intérieur brut

%

10

Gesamteinnahmen Recettes totales

8

7

6

5

4

Steuern auf Einkommen und Vermögen Impôts sur le revenu et la fortune

WUST IChA

2

Direkte Bundessteuer Impôt fédéral direct

Zölle Droits de douane

Verrechnungssteuer: Rohertrag Impôt anticipé : rendement brut Stempelabgaben Droits de timbre

1975

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Belastung des Verbrauchs Prélèvements sur la consommation

3

• 1

0

Botschaft

Message

49

Die Fiskaleinnahmen steuerten rund 93 Prozent an den Bundeshaushalt bei. Die restlichen sieben Prozent oder über zwei Milliarden entfielen auf den Vermögensertrag und die übrigen Einnahmen wie insbesondere die PTT-Gewinnablie- ferung, den Anteil am Gewinn der Alkoholverwaltung, den Einnahmenüberschuss der Eidg. Versicherungskasse und die Gebühren.

Les rentrées fiscales représentent environ 93 pour cent des recettes totales. Les sept pour cent restants, soit plus de deux milliards, proviennent du revenu de la forture et d'autres re- cettes telles que la part de bénéfice que versent les PTT, la part au bénéfice de la Régie fédérale des alcools, l'ex- cédent de recettes de la Caisse fédérale d'assurance et les émoluments.

Grafik / Graphique 16

Struktur der Bundeseinnahmen Composition des recettes fédérales

TOTAL EINNAHMEN TOTAL DES RECETTES 1989: 28 334 Mio

Steuern auf Einkommen und Vermögen Impôts sur le revenu et la fortune 11176 Mio 39,5%

Verbrauchsbesteuerung Prélèvements sur la consommation 15 111 Mio 53,3%

Direkte Bundessteuer Impôt fédéral direct 5987 Mio

32,6%

Warenumsatzsteuer Impôt sur le chiffre d'affaires 9226 Mio

21,2%

10,4%

9,4%

Treibstoffzölle Imposition des carburants 2943 Mio

Verrechnungssteuer Impôt anticipé 2667 Mio

8,9%

6,4%

Einfuhrzölle Droits d'entrée 1112 Mio

Übrige (insb. Stempelabgaben) Divers (part. droits de timbre) 2522 Mio

7,2%

Übrige Verbrauchssteuern Autres impôts sur la consommation 1830 Mio

Andere Einnahmen Autres recettes 2047 Mio

231.4 Einen gewissen Gradmesser für den finanzpolitischen Handlungsspielraum bildet der Ausgabendeckungsgrad: das Verhältnis zwischen den Gesamtausgaben der Finanz- rechnung und den ihnen direkt zurechenbaren Einnahmen. Von 27,7 Prozent im Jahre 1987 verringerte er sich auf 25,3 Prozent. In wichtigen Aufgabengebieten, namentlich in den Bereichen soziale Wohlfahrt und Landwirtschaft müssen ver- mehrt allgemeine Bundesmittel zur Aufgabenfinanzierung eingesetzt werden. Nicht frei verfügbar sind namentlich die zweckgebundenen Einnahmen (3 912 Mio) und die den Kantonen vorbehaltenen Anteile an der direkten Bundes- steuer, der Verrechnungssteuer und am Militärpflichter- satz (2 089 Mio insgesamt). Über 58 Prozent der zweckge- bundenen Einnahmen oder 2 302 Millionen entfallen auf die Treibstoffzölle. Abgesehen von den Steueranteilen der Kantone finden sich die betragsmässig wichtigsten Zweck- bindungen in den Aufgabenbereichen Verkehr, soziale Wohl- fahrt sowie Landwirtschaft und Ernährung. Die landwirt-

231.4 Un facteur nous permet de mesurer approximative- ment la marge de manoeuvre dont dispose les pouvoirs pu- blics en matière de politique financière : c'est le taux de cou- verture des dépenses ou le rapport entre les dépenses to- tales du compte financier et les recettes qui leur sont direc- tement imputables. De 27,7 pour cent en 1987, ce taux a bais- sé à 25.3 pour cent. Des groupes de tâches importants, no- tamment ceux relevant de la prévoyance sociale et de l'agri- culture, doivent de plus en plus être financés par les res- sources générales de la Confédération. Il n'est en effet pas possible de disposer librement des recettes affectées (3 912 mio) et des quotes-parts cantonales à l'impôt fédéral di- rect, à l'impôt anticipé et à la taxe d'exemption du service militaire (2 089 mio au total). Plus de 58 pour cent des re- cettes affectées, soit 2 302 millions, proviennent des droits de douane sur les carburants. Exception faite des quotes- parts des cantons aux impôts susmentionnés, les tâches fi- nancées par la plus forte proportion de recettes affectées re-

3,9%

50

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schaftlichen Lenkungsabgaben verzeichneten einen ei- gentlichen Einbruch. Gegenüber dem Vorjahr verringerten sich die Einnahmen um rund 200 Millionen oder 25 Prozent. Ursache sind die aufgrund der guten Inlandernte rückläufigen Importe und die gestiegenen Weltmarktpreise. Ausführliche- re Angaben über die Zweckbindungen finden sich in den Ab- schnitten 212, 214 und 215 auf den Seiten 12 ff. Eine Über- sicht im Tabellenteil (S. 156) gibt Auskunft über die Finanzie- rung der Bundesaufgaben durch die direkt zuteilbaren Ein- nahmen.

i

231.5 Obwohl das Budget 1989 bereits im Sommer 1988 er- stellt werden musste - zu einem Zeitpunkt also, in dem die Entwicklungen an der Teuerungs- und Zinsfront im eingetre- tenen Ausmass noch nicht erkennbar waren - erwiesen sich die Einnahmenprognosen mit einer Abweichung von rund einem Prozent gesamthaft als recht zuverlässig. Eine Neu- beurteilung des Finanzplanes vom 2. Oktober 1989 hin- gegen weist auf eine markante Verschlechterung der Haus- haltsaussichten hin. Konnten Mehrausgaben in der Vergan- genheit meist durch bessere Einnahmenerwartungen aufge- fangen werden, muss heute das Gegenteil befürchtet werden. Massiven Mehrausgaben, teils teuerungsbedingt, teils aufgrund beschlossener Aufstockungen in verschiede- nen Aufgabenbereichen (z.B. Krankenversicherung) stehen handfeste Anzeichen für eine akzentuierte Einnahmen- schwäche gegenüber. So führt die hohe Teuerung auch in der Veranlagungsperiode 1991/92 zu einem Ausgleich der Folgen der kalten Progression. Zur Diskussion stehen zudem Entlastungen bei der Besteuerung der juristischen Personen. Die drohende Aufhebung der Syndizierungsvor- schriften der Nationalbank würde bei den Stempelabgaben zu weiteren Einnahmenausfällen von rund 200 Millionen führen. Die erwartete Abkühlung des wirtschaftlichen Klimas wird sich sodann spürbar auf die Entwicklung der Einnahmen auswirken. Bekanntlich reagiert die Warenumsatzsteuer rasch auf Veränderungen des Wirtschaftswachstums. Beider Verrechnungssteuer sind in den kommenden Jahren bei voraussichtlich etwas tieferem Zinsniveau höhere Rücker- stattungen zu erwarten. Trotz hoher Importneigung stagnier- ten die Einnahmen aus den Einfuhrzöllen auf dem Vorjah- resniveau, ein Umstand, der sich primär aus den verschiede- nen Zollabbau-Runden erklären lässt. Die laufende Uruguay- Runde des GATT dürfte nochmals zu Einnahmenausfällen führen. Bei anziehender Teuerung vermögen die mengen- und nicht wertbezogenen Zolleinnahmen der wirtschaftlichen Entwicklung ohnehin nicht zu folgen. Schliesslich kann nicht erwartet werden, dass der Einbruch bei den landwirtschaft- lichen Lenkungsabgaben in den kommenden Jahren wieder wettgemacht werden kann.

Einen weiteren Unsicherheitsfaktor stellt die in parlamentari- scher Beratung befindliche Finanzreform dar. Die Beschlüs- se des Ständerates zur Revision der Stempelabgaben, die auf eine vollwertige Kompensation der Entlastungen verzich- ten, würden einen Einnahmenausfall in der Grössenordnung von 400 Millionen verursachen, wofür ein entsprechender Ausgleich noch zu finden wäre.

232 Direkte Bundessteuer

232.1 Die Eingänge blieben 1989 mit 5 987 Millionen um über 400 Millionen hinter dem Budget zurück. Für dieses deutlich unter den Erwartungen liegende Jahresergebnis sind in erster Linie tiefere Erträge aus der Besteuerung der juristischen Personen die Ursache. Das Gesamtergebnis der Veranlagungsperiode 1987/88 mit den Hauptfälligkeits- jahren 1988 und 1989 liegt mit 12 550 Millionen um 350 Mil- lionen oder 2,7 Prozent unter der bei der Aufstellung des

lèvent du domaine des transports, de la prévoyance sociale ainsi que de l'agriculture et de l'alimentation. Les taxes d'o- rientation agricoles marquent un net recul. Par rapport à l'année précédente, les recettes ont diminué de quelque 200 millions ou 25 pour cent par suite de la diminution des impor- tations consécutive aux bonnes récoltes indigènes et de la hausse des prix sur les marchés mondiaux. Vous trouvez des renseignements plus détaillés sur les recettes affectées aux paragraphes 212, 214 et 215, p. 12 ss. Une récapitulation des tâches de la Confédération financées par les recettes direc- tement imputables figure dans la partie des tables (p. 156).

231.5 Bien que le budget 1989 ait été établi au cours de l'é- té 1988 déjà - soit à un moment où l'on ne pouvait prévoir l'ampleur que prendraient le renchérissement et la hausse des taux d'intérêt - l'évaluation des recettes s'est dans l'en- semble révélée très fiable puisqu'elles accusent un écart d'environ un pour cent seulement par rapport au budget. En réajustant le plan financier du 2 octobre 1989, celui-ci fait en revanche état d'une nette détérioration des perspectives financières. Si les dépenses supplémentaires ont été par le passé la plupart du temps contrebalancées par la perspec- tive d'encaisser de plus fortes recettes, il est à craindre que ce ne soit plus le cas aujourd'hui. De solides indices laissent entrevoir un fléchissement prononcé de la courbe des re- cettes face à une augmentation massive des dépenses due, pour une part, au renchérissement et, d'autre part, à des dé- cisions prises dans différents secteurs (l'assurance- maladie par exemple). Pour la période de taxation 1991/92, il faudra, en raison du renchérissement élevé, compenser les effets de la progression à froid. En outre, des allégements fiscaux en faveur des personnes morales sont à l'heure actuelle en discussion. La suppression éventuelle des prescriptions de syndication de la Banque nationale suisse conduirait de sur- croît à une perte de recettes de 200 millions de francs envi- ron au titre des droits de timbre. Le ralentissement attendu de la conjoncture se répercutera également sur l'évolution des recettes. L'impôt sur le chiffre d'affaires est très sen- sible aux modifications de la conjoncture économique et réa- git très rapidement - c'est un fait notoire - à ces changements de climat. Il faut s'attendre ces prochaines années à une aug- mentation des remboursements au titre de l'impôt anticipé alors que le niveau des taux d'intérêt va vraisemblablement baisser. En dépit d'importations élevées, les recettes prove- nant des droits d'entrée ont stagné au niveau de l'année précédente, conséquence logique des différentes négocia- tions visant à démanteler les tarifs douaniers. Les négocia- tions du GATT actuellement en cours menées dans le cadre de l'Uruguay-round devraient conduire à de nouvelles pertes de recettes. Les droits de douane perçus en fonction d'un système de taxation spécifique et non ad valorem ne suivront probablement pas l'évolution de la conjoncture. Enfin, il ne faut pas s'attendre à ce que la forte diminution des taxes d'o- rientation agricoles puisse être compensée ces prochaines années.

Le nouveau régime financier qui est en discussion au Parle- ment constitue un autre facteur d'insécurité. La décision du Conseil des Etats de renoncer à une compensation intégrale des pertes résultant de la révision des droits de timbre entraî- nerait, si elle était maintenue, un manque à gagner de 400 millions pour lesquels il faudrait encore trouver une compen- sation.

232 Impôt fédéral direct

232.1 Atteignant un chiffre de 5 987 millions, les recettes ont été en 1989 de plus de 400 millions inférieures au bud- get. La diminution des recettes provenant de l'imposition des personnes physiques explique ce résultat annuel sensible- ment en dessous des prévisions. Le résultat global de la période de taxation 1987/88 et des années 1988 et 1989 où les impôts sont échus, est, avec 12 550 millions, de 350 mil- lions (ou 2,7 %) inférieur aux évaluations admises pour l'éta-

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51

Budgets für 1989 getroffenen Schätzung. Da die Vorauszah- lungen für das zweite Bezugsjahr bei der Erstellung der Staatsrechnung 1988 zu tief veranschlagt wurden, wirkte sich das tiefere Gesamtergebnis nun ausschliesslich in der Rech- nung 1989 aus.

:

blissement du budget de 1989. Les paiements anticipés pour la deuxième année d'encaissement ayant été estimés trop bas lors de l'établissement du compte d'Etat 1988, le résul- tat global inférieur s'est répercuté exclusivement sur le compte d'Etat 1989.

Grafik / Graphique 17

Direkte Bundessteuer (Bruttoertrag) Impôt fédéral direct (rendement brut)

Mrd Fr.

13

12

11

10

Steuern vom Reinertrag und Kapital juristischer Personen Impôts sur le rendement net et le capital des personnes morales

8

7

6

5

4

3

2

1

0

1973/74

75/76

77/78

79/80

81/82

83/84

85/86

87/88

Veranlagungsperioden

Périodes de taxation

Der Steuerbezug und die Verbuchung in der Staatsrechnung folgen jeweils ein Jahr zeitverschoben, z.B. für die Veranlagungsperiode 1987/88 in den Jahren 1988/89

La perception de l'impôt et sa comptabilisation dans le compte d'E- tat sont décalées dans chaque cas d'une année, par exemple, pour la période de taxation 1987/88 sur les années 1988/89

232.2 L'année 1989 a été la deuxième année de paiement des impôts dus sur la base de la période de taxation 1987/88 qui se fonde elle-même sur les revenus des personnes phy- siques et sur le rendement et le capital des personnes mo- rales des années 1985 et 1986, années ayant servi de base de calcul. Au moment de l'établissement du budget, les don- nées de la comptabilité nationale pour l'année 1986 étaient encore provisoires. Les chiffres définitifs étant maintenant connus, les revenus des personnes physiques ont augmen- té de onze pour cent par rapport à la période précédente pour les deux années ayant servi de base de calcul et les béné- fices des personnes morales de 30 pour cent.

Lors de l'établissement du budget 1989, nous avions admis un coefficient d'élasticité (accroissement du produit de l'im- pôt par rapport à la modification de la base de calcul) de 2,1 pour les personnes physiques et de 1,2 pour les personnes morales. De plus, nous avions tenu compte des pertes de re- cettes annuelles chiffrées à 400 millions pour les personnes physiques dues aux déductions admises au titre du deuxième ettroisième pilier (loi fédérale sur la prévoyance profession-

Steuern auf Einkommen natürlicher Personen Impôts sur les revenus des personnes physiques

232.2 Im Rechnungsjahr 1989 war die zweite Steuerrate der Veranlagungsperiode 1987/88 zur Zahlung fällig. Als Bemes- sungsgrundlage dienten die Einkommen und Erträge sowie das Kapital der Jahre 1985 und 1986. Im Zeitpunkt der Bud- getierung hatten die Angaben der nationalen Buchhaltung für das Jahr 1986 noch provisorischen Charakter. Gemäss den nun vorliegenden definitiven Zahlen wuchsen die Einkom- men der natürlichen Personen in den beiden Bemessungs- jahren gegenüber der Vorperiode um elf Prozent, die Erträge der juristischen Personen um 30 Prozent.

Bei der Budgetierung für 1989 wurde mit einem Elastizitäts- faktor (Zunahme des Steuerertrages im Verhältnis zur Verän- derung der Bemessungsgrundlage) von 2,1 für die natürli- chen Personen und 1,2 für die juristischen Personen gerech- net. Zudem wurden Ausfälle von 400 Millionen pro Jahr bei den natürlichen Personen aus den Abzugsmöglichkeiten bei der zweiten und dritten Säule berücksichtigt (Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge vom 22. März 1985; SR

52

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642.11; Verordnung über die steuerliche Abzugsberechti- gung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen vom 13. November 1985; SR 831.461.3). Dies hätte zu einem Perio- denwachstum von 12 Prozent bei den natürlichen und von 36 Prozent bei den juristischen Personen geführt. Die zweite Ab- rechnung der Kantone über die Gesamtsollerträge zeigt nun für die natürlichen und die juristischen Personen ein gleich hohes Wachstum von je 16 Prozent. Damit ergibt sich für die natürlichen Personen ein etwas höherer Elastizitätsfaktor von 2,5, für die juristischen Personen jedoch ein deutlich tieferer von nur noch 0,5. Bei den juristischen Personen wurde der budgetierte Zuwachs des Periodenergebnisses in den meisten Kantonen mehr oder weniger deutlich unterschritten. In einzelnen Kantonen war gegenüber der Vorperiode gar eine Stagnation oder ein markanter Rückgang der Steuerein- gänge zu verzeichnen. Zuverlässige Aussagen über die Ur- sachen für den im Verhältnis zur massgeblichen Ertragsent- wicklung enttäuschenden Zuwachs der Steuereinnahmen werden erst aufgrund der detaillierten, nach Branchen geglie- derten statistischen Auswertungen möglich sein. Als denkba- re Erklärungsfaktoren kommen unter anderem in Frage: höhere Abschreibungen infolge der starken Ausweitung der Produktionskapazitäten, Preisschwankungen auf den Roh- stoffmärkten sowie die von der Bankenkommission vorge- schriebenen erhöhten Wertberichtigungen bei Darlehen der Banken in Problemländern. Das kräftige Wachstum bei den Eingängen aus der Besteuerung der natürlichen Personen ist zum Teil darauf zurückzuführen, dass in der Veranlagungs- periode 1987/88 die Folgen der kalten Progression nicht aus- geglichen werden mussten. Die in den Jahren 1984 und 1985 aufgelaufene Teuerung blieb mit 6,3 Prozent unter der für einen Ausgleich notwendigen Schwelle von sieben Prozent.

.. ...... -..

232.3 Gegenüber dem Vorjahr verzeichnete die direkte Bun- dessteuer einen Ertragsrückgang von 576 Millionen oder neun Prozent. Diese Entwicklung ist von der Tendenz her für das zweite Bezugsjahr einer Veranlagungsperiode typisch, da die Nachzahlungen aus früheren Perioden im zweiten Be- zugsjahr regelmässig tiefer ausfallen als im ersten. Das über- durchschnittliche Ausmass des Rückgangs ist durch die zu tief eingesetzten Vorauszahlungen zu erklären.

---

--

232.4 1988 wurden die Vorauszahlungen für das zweite Steuerjahr auf eine Milliarde geschätzt. Dieser im Vergleich zu früheren Veranlagungsperioden ausserordentlich hohe Betrag wurde wie üblich ausserhalb der Finanzrechnung auf ein Depotkonto gebucht und 1989 periodengerecht der Fi- nanzrechnung gutgeschrieben. Nach heutigen Erkenntnis- sen erwies sich die Schätzung der Vorauszahlungen als zu tief. Diese dürften sich effektiv auf rund 1 200 Millionen be- laufen haben. Das Ausmass der Vorauszahlungen unterliegt von Jahr zu Jahr grossen Schwankungen. Die Bereitschaft der Steuerzahler, die direkte Bundessteuer für das zweite Be- zugsjahr im voraus zu bezahlen, hängt insbesondere von der allgemeinen Wirtschaftslage (Liquidität der Steuerzahler) und von der Höhe des Vergütungszinses im Vergleich zum allgemeinen Zinsniveau im Zeitpunkt der 1. Fälligkeit (März des geraden Jahres) ab. Diese Faktoren haben 1988 die na- türlichen und juristischen Personen veranlasst, in einem aus- serordentlichen Ausmass von der Vorauszahlungsmöglich- keit Gebrauch zu machen. Bei den juristischen Personen könnte die Möglichkeit, die vorausbezahlten Steuern bereits eine Veranlagungsperiode früher vom steuerbaren Ertrag in Abzug zu bringen, einen zusätzlichen Anreiz gebildet haben.

nelle du 22 mars 1985; RS 642.11; ordonnance sur les dé- ductions admises fiscalement pour les cotisations versées à des formes reconnues de prévoyance du 13 novembre 1985; RS 831.461.3). En fonction de ces chiffres, nous avions budgeté un taux d'accroissement du produit de l'impôt fédé- ral direct de 12 pour cent sur une période de deux ans pour les personnes physiques et de 36 pour cent pour les per- sonnes morales. Le deuxième décompte des cantons relatif au produit global escompté de l'IFD fait maintenant état d'un accroissement de 16 pour cent valable à la fois pour les per- sonnes physiques et les personnes morales. Le coefficient d'élasticité pour les personnes physiques augmente un peu et s'élève ainsi à 2,5 alors que pour les personnes morales il diminue fortement pour s'établir à 0,5 seulement. Pour les personnes morales, l'accroissement des impôts sur le ren- dement et le capital est resté dans la plupart des cantons plus ou moins fortement inférieur au résultat escompté pour la pé- riode. Certains cantons ont même enregistré une stagnation, voire un net recul des rentrées fiscales par rapport à la pé- riode précédente. Il ne sera possible de s'exprimer valable- ment sur les causes de cet accroissement décevant des ren- trées fiscales par rapport à l'évolution déterminante des ren- dements que lorsque nous disposerons de statistiques détail- lées par secteurs. Parmi les facteurs qui peuvent avoir joué un rôle, mentionnons notamment des amortissements plus élevés par suite d'une forte augmentation des capacités de l'appareil de production, des fluctuations de prix sur les mar- chés des matières premières et des réévaluations plus éle- vées sur les prêts bancaires à l'étranger dans les pays à ris- ques, conformes aux prescriptions de la Commission fédé- rale des banques. La forte augmentation des rentrées prove- nant de l'imposition des personnes physiques est en partie due au fait que, durant la période de taxation 1987/88, il n'a pas été nécessaire de procéder à la compensation des effets de la progression à froid. En effet, durant les années 1984 et 1985, le renchérissement est resté, avec 6,3 pour cent, au dessous du seuil des sept pour cent nécessaire pour procé- der à cette compensation.

232.3 Par rapport à l'année précédente, le produit de l'im- pôt fédéral direct a régressé de 576 millions ou de neuf pour cent. Cette évolution est parfaitement typique de la deuxième année d'encaissement d'une période de taxation car les paie- ments des arriérés des années précédentes sont régulière- ment moins élevés durant la deuxième année d'encaisse- ment que durant la première. Ce recul supérieur à la moyenne s'explique par des paiements anticipés évalués trop bas.

232.4 En 1988, les paiements anticipés de la deuxième an- née fiscale ont été estimés à un milliard. Ce montant extrê- mement élevé au regard des périodes de taxation précé- dentes a été comptabilisé, comme à l'ordinaire, sur un compte de dépôt et non sur le compte financier pour être cré- dité sur celui-ci en 1989. D'après les chiffres dont nous dis- posons actuellement, les paiements anticipés ont fait l'objet d'une évaluation trop basse. Ceux-ci pourraient bien s'élever en réalité à 1 200 millions. Le volume des paiements antici- pés est sujet à de fortes variations d'une année à l'autre. Le contribuable est prêt à payer d'avance l'impôt fédéral direct de la deuxième année d'encaissement si la situation écono- mique générale et ses liquidités sont bonnes et s'il juge que l'intérêt qui lui est bonifié est avantageux par rapport au ni- veau général des taux d'intérêt au moment où la première tranche arrive à échéance (au mois de mars des années paires). Ces facteurs conjugués ont conduit en 1988 les per- sonnes physiques et les personnes morales à faire très lar- gement usage de leur droit à procéder à des paiements anti- cipés. Pour les personnes morales, la possibilité de défalquer du revenu imposable les impôts payés d'avance durant la pé- riode de taxation précédente a vraisemblablement constitué un attrait supplémentaire.

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53

233 Verrechnungssteuer

233.1 Der Rohertrag der Verrechnungssteuer ist eine Sal- dogrösse aus Steuereingängen und -rückerstattungen. Mit 2 667 Millionen überschritt er den Voranschlag um 367 Mil- lionen oder 16 Prozent. Gegenüber dem Vorjahr nahm der Rohertrag um 91 Millionen oder 3,3 Prozent ab. Diese in un- geraden Jahren typische Stagnation der Einnahmen aus der Verrechnungssteuer ist eine Folge des Rückerstattungsme- chanismus. Zu Beginn einer neuen Veranlagungsperiode rechnen die Kantone mit zweijähriger Steuerperiode jeweils auch die Verrechnungssteueransprüche der beiden Vorjahre endgültig ab, was in ungeraden Jahren einen starken Anstieg der Rückerstattungen an natürliche Personen zur Folge hat.

233 Impôt anticipé

233.1 Le rendement brut de l'impôt anticipé équivaut à la différence entre les rentrées fiscales et les remboursements. Il se chiffre à 2 667 millions, dépassant ainsi le montant bud- gété de 367 millions, soit de 16 pour cent. Par rapport à l'an- née précédente, le rendement brut de l'impôt anticipé a dimi- nué de 91 millions ou de 3,3 pour cent. Cette stagnation des recettes observée régulièrement les années impaires s'expli- que par notre système de remboursement. En outre, les can- tons qui pratiquent la taxation bisannuelle dressent au début de la nouvelle période de taxation le décompte définitif des demandes de remboursement des deux années précé- dentes, ce qui se traduit par une forte hausse des rembour- sements aux personnes physiques durant les années im- paires.

Grafik / Graphique 18

Verrechnungssteuer: Eingänge und Rohertrag Impôt anticipé: Rentrées et rendement brut

Mrd Fr. 16

15

14

13

12

11

10

Zinsen auf Bank- und Kundenguthaben Intérêts sur les avoirs en banque et des déposants

8

7

6

5

4

3

2

Rohertrag Rendement brut

1

Obligationenzinsen Intérêts sur les obligations

0

1975

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Die grosse Schwankungsbreite der Verrechnungssteuer ist jedoch nicht allein dem Rückerstattungsverfahren zuzu- schreiben. Die Eingänge bestimmen sich aus den Bewegun- gen des Zinsniveaus, der Bestandesentwicklung bei Obliga- tionen und Bankkundenguthaben sowie den Dividendenaus- schüttungen - alles Grössen, die empfindlich auf Änderungen des Wirtschaftsgeschehens reagieren und in ihrem Verlauf sehr schwer vorhersehbar sind. So führte der im Ausmass unerwartete Anstieg des Zinsniveaus zu erheblichen Mehr- eingängen, die in den kommenden Jahren einen starken Anstieg der Rückerstattungsansprüche zur Folge haben werden. Die Tabelle 30 illustriert die erheblichen Schwankun-

Les fortes variations de l'impôt anticipé ne dépendent cepen- dant pas uniquement du système de remboursement. Les rentrées varient aussi en fonction des fluctuations des taux d'intérêt, des mouvements du portefeuille des obligations et des avoirs des banques et des déposants ainsi que des dis- tributions de dividendes, facteurs qui sont tous très sensibles à des modifications du climat économique et qui, par consé- quent, sont très imprévisibles. La hausse des taux d'intérêt a, par exemple, par son ampleur inattendue, conduit à des augmentations considérables de recettes qui se traduiront ces prochaines années par un fort accroissement des de- mandes de remboursement. Le tableau 30 récapitule les va-

Übrige Eingänge Autres rentrées

Aktiendividenden Dividendes d'actions

54

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gen von Eingängen und Rückerstattungen und deren Ein- fluss auf den Rohertrag der Verrechnungssteuer.

riations importantes des rentrées et des remboursements et leur influence sur le produit brut de l'impôt anticipé.

Tabelle / Tableau 30

Zu- bzw. Abnahme gegenüber Vorjahr Augmentation ou diminution par rapport à l'année précédente

Jahr Année

Eingänge Rentrées

Rückerstattungen Remboursements

Mehr- (+) oder Minderertrag (-) Différence (+/-)

Total Ertrag Rendement total

Millionen Fr. (gerundet) millions de fr. (montants arrondis)

1980

+90

-220

+310

1 250

1981

+1 230

+730

+500

1 750

1982

+1 240

+840

+400

2 150

1983

+390

+1 070

-680

1 470

1984

+430

-130

+560

2 030

1985

+880

+1 090

-210

1 820

1986

+1 320

+600

+720

2 540

1987

+250

+830

-580

1 960

1988

+1 070

+270

+800

2 760

1989

+1 210

+1 300

-90

2 670

233.2 Die Verrechnungssteuereingänge übertrafen mit 14,1 Milliarden den budgetierten Wert um gut 900 Millionen oder 6,9 Prozent. Diese beträchtliche Abweichung ist zum grössten Teil auf die nicht vorhersehbaren, massiven Zins- satzerhöhungen für Festgelder sowie auf deren Bestandes- zunahme zurückzuführen. Hinzu kommt, dass der erfreulich gute Gang der Wirtschaft bedeutend höhere Dividendenaus- schüttungen erlaubte als bei der Erstellung des Voranschla- ges angenommen werden konnte.

Gegenüber dem Vorjahr nahmen die Eingänge um über 1,2 Milliarden oder 9,4 Prozent zu. Ein solch dynamisches Wachstum der Eingänge ist typisch für Perioden mit markan- ten Zinssatzsteigerungen. So war auch zu Beginn der acht- ziger Jahre, in einer Periode, in der ebenfalls eine Zinshaus- se die Geld- und Kapitalmärkte prägte, ein ausserordentlich starker Zuwachs der Verrechnungssteuereingänge zu ver- zeichnen.

..

233.3 In etwas geringerem Mass als die Eingänge übertra- fen auch die Rückerstattungen den budgetierten Betrag. Während die Rückerstattungen an die Kantone im Budget- rahmen lagen, übertrafen die Rückerstattungen an direkte Antragsteller - vor allem juristische Personen -, insbesonde re wegen der stark gestiegenen Eingänge aus Festgeldern und Aktiendividenden, den Voranschlag um 730 Millionen.

234 Stempelabgaben

234.1 Mit 2 379 Millionen wurde der budgetierte Wert um 129 Millionen oder 5,7 Prozent übertroffen. Nach der sehr dy- namischen Entwicklung in der ersten Hälfte der achtziger Jahre hat sich das Wachstum der Stempelabgaben seit 1987 deutlich verflacht. 1989 resultierte zwar gegenüber dem Vor- jahr ein beachtliches Wachstum von 283 Millionen oder 13,5 Prozent. Im Vergleich zum Ergebnis von 1987 beträgt die durchschnittliche Zunahme jedoch nur 2,4 Prozent pro Jahr.

:

Der Ertrag 1989 ist gekennzeichnet durch eine Sonderent- wicklung bei den Emissionen. Umstrukturierungen bei ver- schiedenen grossen Unternehmen (Holdingbildungen) führten zu unerwarteten Mehreinnahmen bei der Emissions- abgabe. Der "Mini-Crash" vom 16. Oktober 1989 mit einem Rückgang des Swiss-Indexes um 114 Punkte oder nahezu zehn Prozent.wird sich hingegen wegen der quartalsweisen

233.2 Les rentrées de l'impôt anticipé atteignent 14,1 mil- liards et dépassent les prévisions budgétaires de plus de 900 millions (6,9%). Cet écart s'explique en grande partie par les hausses massives des taux d'intérêt sur les dépôts à terme qui ont fortement augmenté. S'ajoute à ce facteur le fait que la conjoncture économique favorable a permis de distribuer des dividendes plus élevés que ceux qui avaient été admis pour l'établissement du budget.

Par rapport à l'exercice précédent, les rentrées ont augmen- té de plus de 1,2 milliards (9,4 %). Une croissance aussi dy- namique des rentrées caractérise en fait les périodes de fortes hausses des taux d'intérêt. Nous avons connu au dé- but des années quatre-vingts, marquées elles aussi par une hausse des taux d'intérêt sur les marchés de l'argent et des capitaux, une situation analogue ayant entraîné une augmen- tation extraordinairement forte des recettes au titre de l'impôt anticipé.

233.3 Les remboursements ont également dépassé les prévisions budgétaires, mais dans une mesure plus modeste que les rentrées. Alors que les remboursements aux cantons correspondent aux montants budgétés, les remboursements aux requérants directs - les personnes morales avant tout - ont dépassé le budget de 730 millions, en raison surtout de la forte augmentation des recettes provenant des dépôts à terme et des dividendes.

234 Droits de timbre

234.1 Le produit des droits de timbre, 2 379 millions au to- tal, dépasse les prévisions budgétaires de 129 millions (ou 5,7 %). Alors que durant la première moitié des années qua- tre-vingts, le produit des droits de timbre a très fortement aug- menté, sa croissance s'est considérablement ralentie à par- tir de 1987. Il est vrai qu'en 1989 le produit des droits de tim- bre a enregistré une progression de 283 millions ou de 13,5 pour cent par rapport à l'année précédente mais, par rapport aux résultats de 1987, l'augmentation moyenne annuelle n'est que de 2,4 pour cent.

Le produit des droits de timbre d'émission a enregistré en 1989 une forte augmentation. Les restructurations qui ont eu lieu au sein de diverses grandes entreprises (création de so- ciétés holding) ont entraîné une augmentation inattendue des recettes provenant des droits de timbre d'émission. Le mini crash du 16 octobre 1989 s'est manifesté par une recul du swiss index de 114 points (presque 10 %). Les recettes pro-

Botschaft Message

55

Grafik / Graphique 19

Stempelabgaben Droits de timbre

Mio Fr.

2400

2200

2000

1800

Emissionsabgaben Droits de timbre d'émission

1400

1200

1000

800

600

400

200

0

1975

8

84

85

86

87

88

89

Ablieferung des Umsatzstempels erst in der Rechnung des Jahres 1990 auswirken. Die Börsenaktivität schwächte sich bis zum Jahresende 1989 deutlich ab.

234.2 Der bereits erwähnte Sonderfaktor bei den Emissio- nen sowie die anhaltend gute Wirtschaftslage führten bei den Emissionsabgaben zu einer Überschreitung des Budgets um 172 Millionen oder 33 Prozent. Mit dem Ertrag von 692 Millionen wurde gegenüber dem Vorjahr ein Wachstum von

234.2 Les droits de timbre d'émission ont dépassé les prévisions budgétaires de 172 millions ou de 33 pour cent. à cause notamment de la forte activité qui a caractérisé le sec- teur des émissions et de la situation économique favorable dont nous continuons de bénéficier. Totalisant 692 millions,

Tabelle / Tableau 31

1980

1985

1988

1989

Differenz zu Différence par rapport au R 1988 C

%

Gesamtertrag

696

1 874

2 096

2 379

+13,5

Produit total

• Emissionsabgaben

175

418

496

693

+39,7

• Droits d'émission

• Umsatzabgabe

409

1 284

1 393

1 463

+5,0

-- Droits de timbre de négociation

. Inländische Wertpapiere

78

176

266

311

+16,9

· Titres suisses

· Ausländische Wertpapiere (Dollarkurs)1

331

1 108

1 127

1 152

+2,2

· Titres étrangers (cours du dollar)1

• Prämienquittungsstempel

112

172

207

223

+7,7

-- Timbre de quittance de primes

(1,65)

(2,55)

(1,44)

(1,61)

1 Durchschnitt Oktober des Vorjahres bis September des Rechnungsjahres

Moyenne du mois d'octobre de l'année précédente au mois de septembre de l'exercice

Umsatzabgaben Droits de timbre de négociation

venant des droits de timbre de négociation étant établies tri- mestriellement, le recul d'octobre 1989 n'affectera pas les ré- sultats du présent compte d'Etat mais ceux du compte 1990. L'activité boursière a fortement fléchi jusqu'à fin 1989.

Millionen Franken - millions de francs

Prämienquittungen Quittances de primes

1600

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Botschaft Message

:

fast 40 Prozent erzielt. Diese Entwicklung verdeutlicht einmal mehr die Schwierigkeiten bei der Budgetierung der Stempel- abgaben. Angesichts der anziehenden Zinsen und der damit verbundenen Verteuerung der Beschaffung von Fremdkapi- tal hat die Ausgabe von Beteiligungsrechten (Securitization) deutlich an Attraktivität gewonnen.

234.3 Der Umsatzstempel verfehlte den budgetierten Ertrag bloss um 37 Millionen oder 2,5 Prozent. Gegenüber dem Vorjahr konnte der Ertrag um fünf Prozent auf 1 463 Mil- lionen gesteigert werden. Davon entfallen 311 Millionen oder 21 Prozent auf die Belastung inländischer Wertpapiere sowie 1 152 Millionen oder 79 Prozent auf die Besteuerung auslän- discher Wertpapiere. Die leichte Stärkung des US-Dollars ge- genüber dem Schweizerfranken (von SFr 1,54 pro Dollar im Oktober 1988 auf SFr 1,69 pro Dollar im September 1989) trug tendenziell zu einer Erhöhung der Stempelsteuererträge in Schweizerfranken bei. Der Umsatzstempelertrag vermoch- te mit der Entwicklung an den Wertpapierbörsen nicht Schritt zu halten. So stieg beispielsweise der Wertpapierumsatz an der Zürcher Börse in der für die Ablieferung des Umsatzstem- pels relevanten Periode (4. Quartal 1988 bis und mit 3. Quartal 1989) gegenüber der entsprechenden Vorjahrespe- riode um über 14 Prozent, die Elastizität zwischen Steuerer- trag und Börsenumsatz betrug somit bloss 0,35. Neben den Börsenumsätzen ist der Ertrag der Umsatzabgabe von zahl- reichen anderen Faktoren abhängig: so insbesondere von den Emissionen von Anleihen und Notes, den ausserbörsli- chen Abschlüssen der Effektenhändler, vom Wechselkurs und vom Zinssatz. Während die Emissionen von Anleihen in- ländischer Schuldner noch ein bescheidenes Wachstum von fünf Prozent verzeichneten, war bei den ausländischen Schuldnern ein markanter Rückgang um über 25 Prozent zu verzeichnen, der zum Teil auf die steigenden Zinsen in der Schweiz zurückzuführen sein dürfte.

234.4 Die Einnahmen aus dem Prämienquittungsstempel stiegen gegenüber dem Vorjahr um acht Prozent auf 224 Mil- lionen und blieben damit nur um sechs Millionen hinter dem Budget zurück.

234.5 Das Bundesgesetz über die Stempelabgaben wird gegenwärtig revidiert. Nach dem Vorschlag des Bundesrates sollen jene Geschäfte steuerlich entlastet werden, die beson- ders abwanderungsgefährdet sind. Damit könnte die interna- tionale Wettbewerbsfähigkeit des Finanzplatzes Schweiz verbessert werden. Die Revisionsvorlage befindet sich zur Zeit in der parlamentarischen Beratung. Als umstritten erweist sich dabei insbesondere die vom Bundesrat zur Kom- pensation der Einnahmenausfälle vorgeschlagene Bela- stung der Treuhandanlagen und Lebensversicherungsprä- mien.

235 Warenumsatzsteuer

Mit 8,3 Prozent liegt die Wachstumsrate der Einnahmen aus der Warenumsatzsteuer deutlich über dem Durchschnitt der letzten Jahre. Das Ergebnis von 9 226 Millionen übertraf das Budget um rund 280 Millionen oder 3,1 Prozent. Die prozen- tuale Abweichung bewegt sich damit in der Grössenordnung der Vorjahre.

Seit der letzten Satzerhöhung (wirksam ab 1983) verzeich- nete die Warenumsatzsteuer mit Ausnahme des Jahres 1985 jeweils ein höheres Wachstum als das Bruttoinlandprodukt. Da die Ablieferungen der Steuerpflichtigen jeweils ein Quartal später erfolgen, werden die BIP-Zahlen des vierten Quartals des Vorjahres sowie die drei ersten Quartale des Rechnungs-

le produit des droits de timbre d'émission a progressé de presque 40 pour cent par rapport à l'année précédente. Cette évolution illustre une fois de plus combien il est difficile de budgeter le montant des droits de timbre. L'émission de droits de participation (securitization) est devenue beaucoup plus attrayante compte tenu de la hausse des taux d'intérêt inter- venue et donc du fait que se procurer des capitaux étrangers coûte plus cher.

234.3 Le produit des droits de timbre de négociation a été de 37 millions seulement (2,5 %) inférieur au montant budgeté. Par rapport à l'année précédente, il a augmenté de cinq pour cent pour atteindre 1 463 millions. De ce total, 311 millions, ou 21 pour cent, proviennent des droits perçus sur les titres suisses et 1 152 millions, ou 79 pour cent, des droits perçus sur les titres étrangers. Le léger affermissement du dollar par rapport au franc suisse (1,54 fr.s. pour un dollar en octobre 1988 contre 1,69 fr.s. pour un dollar en septembre 1989) a d'une manière générale entraîné une hausse du pro- duit des droits de timbre en francs suisses. Le produit des droits de timbre de négociation ne devrait pas évoluer au même rythme que le volume des affaires aux bourses de pa- piers-valeurs. Si le volume des transactions sur les papiers- valeurs effectuées à la bourse de Zurich a augmenté, durant la période déterminante pour le calcul du droit de timbre de négociation (du 4ème trimestre de 1988 au 3ème trimestre de 1989), de plus de 14 pour cent par rapport à la période précédente, le coefficient d'élasticité, soit le rapport entre le produit des droits de timbre et le volume des transactions boursières, ne s'est élevé qu'à 0,35 seulement. Le produit des droits de timbre de négociation dépend d'ailleurs de nom- breux autres facteurs, à part celui du volume des transactions boursières, et notamment des émissions d'emprunts et de notes, de transactions hors bourse effectuées par les com- merçants de titres, des cours du change et des taux d'inté- rêt. Alors que les émissions d'emprunts de débiteurs suisses ont enregistré une progression modeste de cinq pour cent, les émissions de débiteurs étrangers ont accusé un net re- cul, plus de 25 pour cent, qui pourrait en partie s'expliquer par la hausse des taux d'intérêt survenue en Suisse.

234.4 Le produit des droits de timbre de quittance de primes a augmenté de huit pour cent par rapport à l'année précédente pour atteindre 224 millions, s'inscrivant ainsi à six millions seulement au-dessous de la valeur budgétée.

234.5 La loi fédérale sur les droits de timbre est actuellement en révision. Dans le but d'améliorer la compétitivité interna- tionale de la place financière suisse, le projet du Conseil fé- déral prévoit des allégements fiscaux pour les opérations qui risquent tout particulièrement d'être transférées à l'étranger. Le projet de révision est actuellement discuté aux Chambres. Le Conseil fédéral se propose d'imposer les placements fi- duciaires et les primes d'assurance-vie pour compenser les pertes de recettes mais cette intention est contestée par le Parlement.

235 Impôt sur le chiffre d'affaires

Le taux d'accroissement des recettes de l'impôt sur le chiffre d'affaires a été, avec 8,3 pour cent, sensiblement supérieur à la moyenne des années précédentes. L'IChA a rapporté 9 226 millions, dépassant ainsi la valeur budgétée de 280 millions (3,1 %) environ. Cet écart en pour cent s'inscrit ain- si dans une fourchette analogue à celle des années précé- dentes.

Depuis la dernière hausse du taux (entrée en vigueur dès 1983), l'impôt sur le chiffre d'affaires a augmenté chaque an- née plus fortement que le produit intérieur brut, à l'exception de l'année 1985. Les contribuables paient l'IChA avec un tri- mestre de retard si bien que ce sont les chiffres du quatrième trimestre de l'année précédente ainsi que des trois premiers

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jahres als Bezugsgrösse herangezogen. Die im abgelaufe- nen Jahr erreichte BIP-Elastizität (Verhältnis der Zuwachsra- te der WUSt-Einnahmen zu derjenigen des BIP) liegt im Durchschnitt der letzten Jahre. Das erfreuliche Einnahmen- wachstum ist in erster Linie auf die nach wie vor kräftige In- vestitionstätigkeit zurückzuführen, auf deren Besteuerung ungefähr die Hälfte der Einnahmen entfällt. Während die Zunahme beim privaten Konsum leicht unter dem BIP- Wachstum lag und sich der öffentliche Konsum im Rahmen des Wirtschaftswachstums bewegte, waren die Steigerungen bei den Bau- (+10,8%) und Ausrüstungsinvestitionen (+9,6%) stark überdurchschnittlich. Diese Zunahme der Investitions- tätigkeit vermag angesichts der hohen Kapazitätsauslastung der schweizerischen Wirtschaft nicht zu erstaunen.

Es ist in den nächsten Jahren infolge der erwarteten Ab- schwächung des Wirtschaftswachstums damit zu rechnen, dass sich die BIP-Elastizität bei der Warenumsatzsteuer dem langjährigen Durchschnitt von Eins annähern wird. In der Baubranche zeichnet sich bereits eine Reduktion des Auftragsbestandes ab. Auch bei den Ausrüstungsinvestitio- nen muss davon ausgegangen werden, dass das in den letzten Jahren erreichte hohe Niveau der Zuwachsraten nicht mehr gehalten werden kann.

236 Zolleinnahmen

236.1 Die Einfuhrzölle stagnierten mit 1 112 Millionen auf dem Vorjahresniveau und überschritten damit den Budget- wert nur gerade um zwei Millionen. Angesichts der guten Wirt- schaftslage im abgelaufenen Jahr mag das Nullwachstum bei den Einfuhrzöllen etwas überraschen. Die Erträge stiegen 1988 bei ähnlichen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen noch um 5,6 Prozent. Die Zunahme der realen Importe lag 1989 mit gut sechs Prozent nur wenig unter dem Wachstum des Vorjahres. Es zeigt sich aber je länger je mehr, dass der Zusammenhang zwischen den realen Importen und den Einnahmen aus den Einfuhrzöllen nur noch sehr locker ist. Dies ist vor allem eine Folge der diversen Zollabbaurun- den in den vergangenen Jahren.

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i

Eine Analyse der Einfuhrzolleinnahmen zeigt deutlich, dass die Zuwachsraten bei den Einfuhren von Maschinen und Ap- paraten sowie von Fahrzeugen die sehr hohen Werte des Jahres 1988 bei weitem nicht mehr erreicht haben. Die Mehr- einnahmen bei diesen Warenkategorien haben 1988 die Min- dereinnahmen bei gewissen landwirtschaftlichen Produkten deutlich übertroffen. Im abgelaufenen Jahr waren bei den Einfuhren von Maschinen und Apparaten sowie von Fahrzeugen bloss Wachstumsraten von zwei bis drei Prozent zu verzeichen, so dass die Mindereinnahmen vor allem aus Zuckerimporten und Einfuhren gewisser Textilien nur noch knapp ausgeglichen werden konnten. Die im Rahmen der GATT-Uruguay-Runde beschlossenen Zoll- senkungen auf tropischen Produkten und Einfuhren aus Spanien dürften Mindereinnahmen im Umfange von fünf bis zehn Millionen verursacht haben.

--

236.2 Die Treibstoffzolleinnahmen stiegen gegenüber dem Vorjahr um rund 130 Millionen oder 4,6 Prozent. Die Ein- nahmen von 2 943 Millionen überschritten den Budgetbetrag um rund 110 Millionen. Während die Einnahmen aus dem Grundzoll (1 283 Mio) um 7,7 Prozent zunahmen, verzei- chnete der Zollzuschlag (1 660 Mio) ein Einnahmenwa- chstum von bloss 2,3 Prozent. Der Unterschied bei den Wa- chstumsraten ist auf die Differenzierung des Grundzolls zwischen bleifreiem und verbleitem Benzin zurückzufüh- ren. Weil der bei der Festsetzung der Tarife angenommene

i

trimestres de l'année comptable qui donnent les valeurs de référence. Le coefficient d'élasticité IChA/PIB (rapport entre le taux d'accroissement des recettes de l'IChA et celui du PIB) de l'année écoulée se situe dans la moyenne des années précédentes. C'est avant tout la forte poussée des inves- tissements qui est à l'origine de l'accroissement réjouissant des recettes puisque la moitié de celles-ci lui sont imputables. Alors que l'augmentation de la consommation des ménages privés a été légèrement inférieure à la croissance du PIB et que la consommation des collectivités publiques a évolué à peu près parallèlement à la croissance économique. les in- vestissements dans le secteur de la construction ont aug- menté de 10,8 pour cent, et ceux en biens d'équipement de 9,6 pour cent, ce qui représente des taux d'accroissement bien supérieurs à la moyenne. Cette fièvre d'investissements n'a en soi rien d'étonnant car personne n'ignore que l'appa- reil économique suisse tourne à plein régime.

Il faut s'attendre à un fléchissement de la croissance écono- mique et, par conséquent, admettre en moyenne à long terme un coefficient d'élasticité IChA/PIB de un point en- viron. Dans le secteur de la construction, on assiste déjà à une réduction des commandes. Pour les investissements en biens d'équipement aussi, il faut partir de l'idée qu'il ne sera pas possible, durant les prochaines années, de maintenir le niveau élevé des taux d'accroissement que nous avons connu.

236 Recettes douanières

236.1 Le produit des droits d'entrée a stagné, avec 1 112 millions, au niveau de l'année précédente et ne dépasse ain- si les prévisions budgétaires que de deux millions. Ce résul- tat équivalant à la croissance zéro peut surprendre compte tenu de la situation économique favorable que nous avons connue en 1989. Pour l'année 1988, caractérisée par une ac- tivité économique comparable à celle de 1989. le produit des droits d'entrée avait encore progressé de 5,6 pour cent. En 1989, l'accroissement des importations en valeur réelle at- teint un bon six pour cent et n'est que peu inférieur à celui de l'année précédente. Ceci démontre de façon toujours plus probante que le rapport entre les importations en valeur réelle et les recettes des droits d'entrée n'est pas du tout rigoureux; c'est avant tout une conséquence logique du dé- mantèlement des tarifs douaniers auquel on a procédé ces dernières années.

Une analyse des recettes douanières montre clairement que les taux d'accroissement des droits d'entrée sur les machines et appareils ainsi que sur les véhicules n'ont de loin pas at- teint les valeurs très élevées de l'année 1988. Les recettes supplémentaires provenant de ces catégories de marchan- dises avaient en 1988 largement dépassé les diminutions de recettes sur certains produits agricoles. S'il est vrai que les importations de machines et appareils ainsi que de véhi- cules ont augmenté l'année dernière de deux à trois pour cent, elles ont en fait tout juste permis de compenser les ré- ductions de recettes provenant pour l'essentiel des importa- tions de sucre et de certains textiles. Les abaissements tari- faires décidés dans le cadre des négociations du GATT (Uru- guay round) sur les produits tropicaux et les importations en provenance d'Espagne pourraient avoir entraîné des réduc- tions de recettes de cinq à dix millions.

236.2 Les recettes des droits de douane sur les carbu- rants ont augmenté d'environ 130 millions (4,6 %) par rap- port à l'année précédente pour atteindre 2 943 millions. Elles dépassent les prévisions budgétaires d'environ 110 millions. Le produit de la taxe de base (1 283 mio) a augmenté de 7,7 pour cent alors que les recettes provenant de la surtaxe (1 660 mio) n'ont progressé que de 2,3 pour cent.Cette évo- lution différente s'explique par les droits de base, différen- ciés en fonction de l'essence sans plomb et avec plomb. Lors de la fixation des tarifs, nous avions admis que la part

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Botschaft Message

Grafik / Graphique 20

Zolleinnahmen Recettes douanières

Mio Fr. 4000

3500

3000

2500

2000

1500

1000

500

Einfuhrzölle Droits d'entrée

0

1975

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Übrige Zolleinnahmen Autres recettes douanières

Zollzuschlag auf Treibstoffen Droits supplémentaires sur les carburants

Zölle auf Treibstoffen Droits sur les carburants

Anteil des bleifreien Benzins von 50 Prozent im abgelaufe- nen Jahr noch nicht erreicht wurde (Ende 1989: 45,3%), re- sultierten Mehreinnahmen beim Grundzoll von rund 20 Millio- nen. Die seit Inkrafttreten der Differenzierung saldierten Mehr- und Mindereinnahmen ergaben Ende 1989 einen Ein- nahmenüberschuss von nicht ganz zehn Millionen. Mit dem steigenden Anteil des bleifreien Benzins werden diese Mehr- einnahmen wieder abgebaut.

Das verhältnismässig starke Wachstum bei den Einnahmen aus den Treibstoffzöllen ist in erster Linie auf die nach wie vor sehr hohe Mobilität der Bevölkerung zurückzuführen. Dies äussert sich insbesondere auch in der Zunahme der neu in Verkehr gesetzten Personenwagen um annähernd sechs Prozent. Zum hohen Wachstum des Treibstoffverbrauchs dürften aber auch die in der zweiten Jahreshälfte günstigen Witterungsverhältnisse beigetragen haben.

237 Tabaksteuer und Verkehrsabgaben

237.1 Der Ertrag aus der Tabaksteuer stieg gegenüber dem Vorjahr um 26 Millionen oder 3,1 Prozent. Der Voranschlag wurde damit um nicht ganz 20 Millionen überschritten, was eine Abweichung von 2,2 Prozent bedeutet. Bei der Budge- tierung wurde die ab 1. April 1989 in Kraft getretene Steuer- satzerhöhung (Zigaretten 7,7% und Schnittabak 3,6%) be- rücksichtigt. Der Voranschlag ging von einem leicht sinken- den Absatz aus. Insbesondere Mehrverkäufe im Touristen-

de l'essence sans plomb s'élèverait à 50 pour cent pour l'an- née écoulée alors qu'elle s'est en réalité chiffrée à fin 1989 à 45,3 %. Il en est résulté des recettes supplémentaires au ti- tre de la taxe de base de 20 millions environ. Depuis l'entrée en vigueur de la taxe de base différenciée en fonction de l'es- sence sans et avec plomb, les augmentations et diminutions de recettes se sont soldées à fin 1989 par un excédent de re- cettes de presque 10 millions. La part de l'essence sans plomb allant en augmentant, ces recettes supplémentaires vont progressivement diminuer.

La croissance relativement forte des recettes des droits de douane sur les carburants s'explique en premier lieu par la très grande mobilité de la population, mobilité qui était et qui reste très forte. D'où l'augmentation de presque six pour cent du nombre des voitures particulières nouvellement mises en circulation. Les conditions météorologiques favora- bles du deuxième semestre de l'année ont certainement contribué à faire fortement progresser la consommation de carburants.

237 Impôt sur le tabac et redevances routières

237.1 Les recettes de l'impôt sur le tabac ont augmenté de 26 millions (3,1 %) par rapport à l'année précédente, dépas- sant ainsi le budget de presque 20 millions, ce qui représente un écart de 2,2 pour cent. Lors de l'établissement du budget, nous avions tenu compte de la hausse du taux d'impôt en- trée en vigueur le 1er avril 1989 (cigarettes 7,7 % et tabac à pipe 3,6 %). Le budget tablait sur une légère régression de la consommation. Or, les augmentations des ventes aux tou-

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und Grenzverkehr dürften zu einer Stabilisierung des Ge- samtkonsums beigetragen haben. Die zur teilweisen Finan- zierung der 10. AHV-Revision vom Bundesrat beschlossene weitere Erhöhung der Steuersätze wird sich erst ab Mitte 1990 auswirken.

237.2 Die Einnahmen aus den Verkehrsabgaben nahmen 1989 um 4,7 Prozent zu. Die Schwerverkehrsabgabe erziel- te rund vier Millionen oder 3,2 Prozent höhere Einnahmen. Damit wurde der Budgetwert um eine Million überschritten.

Die Erträge aus der Nationalstrassenabgabe verzeichneten mit einer Zunahme von zehn Millionen oder 5,8 Prozent ein hohes Wachstum. Das Budget wurde mit acht Millionen auch deutlich überschritten. Diese hohe Zunahme entspricht un- gefähr dem Zuwachs der Anzahl Personenwagen.

238 Weitere Einnahmen

Die nichtfiskalischen Einnahmen (Darlehen, Warenge- schäfte, Vermögensertrag und übrige Einnahmen; vgl. S.118 und S. 122) beliefen sich auf 2 047 Millionen und lagen damit um 13 Millionen oder 0,6 Prozent über dem Voranschlag. Im ganzen gesehen entspricht das Rechnungsergebnis dieser Einnahmengruppe den Budgeterwartungen. Starke Abwei- chungen wiesen indessen der Einnahmenüberschuss der EVK (- 87 Mio), der Bundesanteil am Reingewinn der Eidge- nössischen Alkoholverwaltung (-25 Mio), die Verwaltungsein- nahmen (+53 Mio) sowie der Vermögensertrag (+25 Mio) auf. Die Budgetunterschreitung bei der EVK ist sowohl einnah- men- als auch ausgabenseitig bedingt. Namentlich gegen- über dem Voranschlag höhere Rentenzahlungen und gerin- gere Arbeitgeberbeiträge für Verdiensterhöhungen der Be- triebe führten zu diesen Mindereinnahmen (vgl. Ziff. 222.3). Umfangreichere Aufwendungen für die Kartoffel- und Obst- verwertung sowie tiefere Steuereingänge auf inländischen Branntweinen liessen den Reingewinn der Eidg. Alkoholver- waltung hinter den Budgeterwartungen zurückbleiben. Die Auflösung der Witwen- und Waisenkasse für Professoren der ETH brachte einen Ertrag von 34 Millionen, der bei den Ver- waltungseinnahmen eingestellt wurde.

Der Anteil der nichtfiskalischen Einnahmen, der in der zweiten Hälfte der siebziger Jahre zehn Prozent der Gesamt- einnahmen erbracht hatte, betrug 1989 noch 7,2 Prozent und lag damit leicht über dem Vorjahr (6,9%). Die nichtfiskali- schen Einnahmen lagen um 123 Millionen oder 6,4 Prozent über dem Vorjahresergebnis. Dieser Zuwachs erklärt sich vor allem aus den Einnahmen der EVK (+ 55 Mio), dem Kapita- lertrag (+ 40 Mio) sowie dem nicht vorgesehenen Mehrertrag aus der Auflösung der Witwen- und Waisenkasse.

Der Vermögensertrag überschritt das Vorjahresergebnis um 40 Millionen. Diese Zunahme ergab sich namentlich aus dem höheren Kapitalertrag (+15 Mio) und aus den höheren Darle- henszinsen der SBB (+24 Mio) infolge des erhöhten Darle- hensbedarfs. Die über dem Budget liegenden Einnahmen aus Darlehen und Warengeschäften (+9 Mio) lassen sich auf die nicht veranschlagte Rückzahlung eines kurzfristigen Überbrückungskredites an Jugoslawien in der Höhe von 18 Millionen zurückführen.

ristes et aux frontières ont vraisemblablement contribué à sta- biliser la consommation totale. La nouvelle hausse des taux d'impôt décidée par le Conseil fédéral en vue de financer par- tiellement la 10ème révision de l'AVS n'entraînera des effets qu'à partir de la seconde moitié de l'année 1990.

237.2 Le produit des redevances routières a augmenté de 4,7 pour cent en 1989. La taxe sur les poids lourds a rap- porté enrivon 4 millions de plus que l'année précédente (3,2 %), dépassant ainsi les prévisions budgétaires de un million.

Le produit de la redevance pour l'utilisation des routes na- tionales a fortement progressé (+ 10 millions ou 5,8 %), dé- passant ainsi les prévisions budgétaires de 8 millions, ce qui représente un montant élevé et correspond à peu près à l'augmentation du nombre des voitures particulières.

238 Autres recettes

Les recettes non fiscales (prêts, ventes de marchandises, produit de la fortune et autres recettes; cf p. 118 et p. 122) ont atteint 2 047 millions, soit un montant de 13 millions (0,6 %) supérieur à celui budgeté. Si, dans l'ensemble, le résultat de ce groupe de recettes correspond aux prévisions budgé- taires, certaines positions diffèrent notablement de celles-ci. C'est notamment le cas en ce qui concerne l'excédent de re- cettes de la Caisse fédérale d'assurance (-87 mio), la part de la Confédération au bénéfice net de la Régie fédérale des al- cools (- 25 mio), les recettes administratives (+ 53 mio) et le produit de la fortune (+ 25 mio). S'agissant de la CFA, ce sont aussi bien les recettes que les dépenses qui sont inférieures aux prévisions budgétaires. La diminution de l'excédent de recettes par rapport au budget est imputable aux paiements de rentes plus nombreux et aux cotisations d'employeurs moins élevées que prévues versées par les entreprises en cas de hausses de salaires (cf chiffre 222.3). Le bénéfice net de la Régie fédérale des alcools a diminué par rapport aux prévisions budgétaires en raison de dépenses plus impor- tantes de mise en valeur des pommes de terre et de fruits et par suite de recettes fiscales moindres que prévues sur les eaux de-vie indigènes. La liquidation de la Caisse de veuves et orphelins des professeurs des EPF a engendré un produit de 34 millions qui a été viré dans la rubrique recettes admi- nistratives.

La part des recettes non fiscales qui, dans la deuxième moi- tié des années septante, s'élevait encore à dix pour cent des recettes totales, se monte en 1989 à 7,2 % et s'inscrit ainsi légèrement au-dessus du niveau de l'année précédente (6,9%). Les recettes non fiscales ont dépassé de 123 millions ou 6,4 pour cent le résultat de l'année précédente. Cette pro- gression s'explique notamment par les recettes de la CFA (+55 mio), par le produit des capitaux (+ 40 mio) ainsi que par le produit supplémentaire non prévu provenant de la liquida- tion de la caisse de veuves et orphelins des professeurs des EPF.

Le produit de la fortune dépasse de 40 millions le résultat de l'année précédente. Cette augmentation résulte à la fois de l'accroissement du produit des capitaux (+ 15 mio) et du produit des intérêts sur les prêts accordés aux CFF (+ 24 mio) en raison des prêts supplémentaires que ces derniers ont sol- licités. Les recettes de 9 millions supérieures au budget en- registrées au titre des prêts et marchandises sont imputa- bles au remboursement non prévu d'un crédit intérimaire à court terme alloué à la Yougoslavie.

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24 Volkswirtschaftliche Aspekte des Bundeshaus- haltes

241 Die Abhängigkeit des Bundeshaushaltes von der wirtschaftlichen Entwicklung

241.1 Die konjunkturelle Entwicklung beeinflusst massge- blich den Bundeshaushalt. Die Einnahmen sind von einer Vielzahl verschiedener Faktoren abhängig. Geringfügige Ab- weichungen von den getroffenen Wirtschaftsannahmen oder unvorhersehbare Ereignisse, wie beispielsweise ein Kurs- sturz an den Börsen, können zu namhaften Mehr- oder Min- dereinnahmen führen. Die Einkommensentwicklung bei den natürlichen Personen, die Ertragslage und die Kapitalaus- stattung der Unternehmen sowie die Entwicklung der Zinsen am Geld- und Kapitalmarkt sind entscheidend für den Ertrag der Einkommenssteuern. Für die Eingänge der direkten Bundessteuer im Jahre 1989 waren die Einkommen und Erträge der wachstumsstarken Jahre 1985 und 1986 mass- gebend. In diesen beiden Jahren wuchs das schweizerische Bruttoinlandprodukt nominell um 6,9 respektive 6,8 Prozent. Die aktuelle Entwicklung am Geld- und Kapitalmarkt mit an- steigender Zinstendenz liess den Ertrag der Verrechnungs- steuer deutlich höher ausfallen als budgetiert. Verschiedene Holdingbildungen führten zu unerwarteten Mehreinnahmen bei den Stempelabgaben. Die grosse Volatilität der Finanz- märkte wirkte sich entsprechend auf den Ertrag dieser Abgaben aus. Der «Mini-Crash» vom vergangenen Oktober schlägt einnahmenseitig erst im Jahre 1990 zu Buch, da der Umsatzstempel quartalsweise abgeliefert wird. Die Auswir- kungen dürften jedoch bescheiden bleiben.

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Die Erträge der Verbrauchssteuern richten sich nach der Einkommensverwendung in der gleichen Periode. Die Wa- renumsatzsteuer zum Beispiel profitierte von der nach wie vor robusten Konsumnachfrage im Jahre 1989 und insbeson- dere von der überdurchschnittlichen Investitionstätigkeit. Die Entwicklung bei den Treibstoffzöllen widerspiegelt die unge- bremsten Mobilitätsbedürfnisse. In Zeiten konjunktureller Überhitzung mit weitgehend ausgelasteten Produktionska- pazitäten und einkommensgestützter Nachfragesteigerung wachsen die Importe beträchtlich. So nahm die Einfuhr real um 6,4 Prozent zu. Die Einnahmen verharrten jedoch auf dem Vorjahresniveau; dies als Folge der verschiedenen Zollab- baurunden.

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241.2 Die Ausgaben des Bundes reagieren insgesamt nicht so rasch wie die Einnahmen auf die Veränderung wirt- schaftlicher Eckdaten wie Wachstum, Inflation oder Wechsel- kurse. Der Teuerung kommt dabei eine besondere Bedeu- tung zu. Indexgebundene Ausgaben wie zum Beispiel Löhne oder Renten werden mit einer gewissen Verzögerung an die Teuerung angepasst. Subventionen basieren oft auf Ver- pflichtungen aus früheren Jahren und bei Güterkäufen werden höhere Preise häufig über kleinere Mengen kompen- siert. Gewisse Ausgabengruppen reagieren allerdings relativ rasch auf wirtschaftliche Veränderungen. Bei der Verzinsung der kurzfristigen Bundesschulden zum Beispiel wirken sich höhere Zinsen sofort aus. Ingesamt zählt der Bund mittel- und langfristig eindeutig zu den Inflationsverlierern. Er ist deshalb schon alleine aus diesem Grunde an einer auf Preisstabilität ausgerichteten, erfolgreichen Geldpolitik interessiert.

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242 Die Konjunktur im Jahre 1989

242.1 Die Weltkonjunktur blieb auch 1989 auf dem robu- sten Wachstumspfad. den sie bereits 1983 eingeschlagen

24 Aspects macroéconomiques des finances fédé- rales

241 Dépenses des finances publiques à l'égard de l'évolution économique

241.1 Les finances de la Confédération sont largement dé- terminées par l'évolution de la conjoncture. Les recettes dé- pendent de multiples facteurs. C'est ainsi que de faibles écarts par rapport aux prévisions économiques ou des évé- nements imprévisibles tels qu'une chute des cours aux bourses peuvent se traduire par des recettes supplémen- taires ou des moins-values. L'évolution des revenus des per- sonnes physiques, la situation de rendement des entreprises et leur dotation en capital ainsi que l'évolution des taux d'in- térêt sur le marché de l'argent et des capitaux jouent un rôle décisif pour le produit des impôts sur le revenu. Les ren- trées de l'impôt fédéral direct en 1989 ont été calculés sur la base des revenus et bénéfices des années à forte croissance 1985 et 1986, où notre produit intérieur brut s'est accru res- pectivement de 6,9 et 6,8 pour cent en termes nominaux. Par suite de la tendance à la hausse des taux sur le marché mo- nétaire et des capitaux, le produit de l'impôt anticipé a nette- ment dépassé les prévisions budgétaires. La création de plu- sieurs sociétés holding a en outre donné lieu à des recettes supplémentaires inattendues au titre des droits de timbre. La grande volatilité des marchés financiers s'est en effet réper- cutée sur le rendement de ces droits. Quant au mini-krach boursier d'octobre dernier, il n'influencera les recettes qu'en 1990 puisque les droits de négociation sont encaissés trimes- triellement. Il ne devrait toutefois pas avoir d'incidences no- tables.

Le produit des impôts de consommation varie en fonction de l'utilisation des revenus durant la même période. L'impôt sur le chiffre d'affaires a par exemple profité de la demande sans cesse vive de biens de consommation en 1989 et no- tamment d'un volume d'investissements supérieur à la moyenne. L'évolution des droits d'entrée sur les carburants reflète les besoins de mobilité toujours aussi élevés. En pé- riode de surchauffe conjoncturelle où les capacités de pro- duction sont mises à forte contribution et où la demande est stimulée par la hausse des revenus, les importations ont en- registré une croissance considérable (+6,4% en valeur réelle). En raison des différents démantèlements des tarifs douaniers, les recettes sont par contre demeurées au niveau de l'année précédente.

241.2 D'une manière générale, les dépenses de la Confé- dération réagissent moins rapidement que les recettes aux variations des indicateurs économiques tels que la crois- sance, l'inflation ou les cours de change. Le renchérissement revêt à cet égard une importance toute particulière. C'est ain- si que les dépenses indexées telles que les salaires ou les rentes sont adaptées au renchérissement avec un certain re- tard, les subventions honorent souvent des engagements contractés les années précédentes et une hausse des prix est fréquemment compensée par la livraison de quantités plus réduites. Certains groupes de dépenses réagissent tou- tefois relativement rapidement aux fluctuations économi- ques. Une augmentation des taux d'intérêt se répercute par exemple immédiatement sur la rémunération des dettes à court terme de la Confédération. A moyen et long terme, cette dernière compte indubitablement parmi les perdants de l'in- flation. Aussi a-t-elle, ne serait-ce que pour cette raison, tout intérêt à suivre une politique monétaire efficace axée sur la stabilité des prix.

242 La conjoncture en 1989

242.1 L'économie mondiale a poursuivi en 1989 l'essor vi- goureux qu'elle avait amorcé en 1983. Le produit intérieur

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hatte. Im OECD-Raum konnte das nominelle Bruttoinland- produkt gegenüber dem Vorjahr um 7,9 Prozent gesteigert werden. Bei einer Teuerung von 4,3 Prozent verblieb somit noch ein beachtliches reales Wachstum von 3,6 Prozent. Die Produktionskapazitäten sind weltweit stark beansprucht und die Zukunftsaussichten weiterhin gut, sodass die Nachfrage der Unternehmen nach Ausrüstungsinvestitionen ungebro- chen ist. Diese sind in allen Industrieländern seit 1987 trotz der hohen Realzinsen der eigentliche Motor des Auf- schwungs. Die Modernisierung der Produktionsanlagen und -verfahren wird durch markant gestiegene Gewinne erleich- tert. Angesichts der weiterhin guten Absatz- und Ertragsaus- sichten wurden vermehrt Erweiterungsinvestitionen getätigt. Das Wachstum des privaten Verbrauchs hingegen schwäch- te sich leicht ab. Der private Wohnungsbau bekam in ver- schiedenen Ländern die Folgen der restriktiven Geldpolitik in Form höherer Hypothekarzinsen zu spüren. In Zukunft ist mit einer leichten Wachstumsabschwächung im OECD-Raum zu rechnen. Rezessionen dürften jedoch kaum auftreten. Die Leistungsbilanzungleichgewichte bleiben nach wie vor be- trächtlich und bilden, zusammen mit dem hartnäckigen Haus- haltsdefizit in den USA, eine gewisse Gefahr für die Weltwirt- schaft.

Die Arbeitslosigkeit blieb trotz der ausgezeichneten Konjunk- turlage in verschiedenen OECD-Ländern auf hohem Niveau. Bei gleichzeitigem Mangel an qualifiziertem Personal wider- spiegelt diese Situation ein strukturelles Problem.

242.2 Die schweizerische Wirtschaft profitierte einmal mehr vom weltweit ausgezeichneten konjunkturellen Umfeld. Unterstützt wurden diese Impulse durch eine deutliche Ab- schwächung des Schweizerfrankens gegenüber allen wich- tigen Währungen. Dies beschleunigte das Exportwachstum zusätzlich, verstärkte aber gleichzeitig den Preisauftrieb. Die Ausfuhr von Waren und Dienstleistungen übertraf 1989 den Vorjahreswert um 11,8 Prozent.

brut nominal de la zone OCDE s'est accru de 7,9 pour cent par rapport à l'année précédente. Le renchérissement attei- gnant 4,3 pour cent, la croissance réelle s'établit encore à 3.6 pour cent. Les capacités de production sont fortement solli- citées dans le monde entier et les perspectives d'avenir de- meurent bonnes, si bien que la demande d'investissements d'équipement des entreprises est toujours vive. Ceux-ci constituent le véritable moteur de l'expansion dans tous les pays industrialisés depuis 1987 malgré le niveau élevé de l'in- térêt en termes réels. Le net accroissement des bénéfices fa- cilite la modernisation des installations et méthodes de pro- duction. Les perspectives de vente et de rendement favora- bles ont permis d'investir davantage dans des agrandisse- ments. La croissance de la consommation privée a par contre ralenti. Dans plusieurs pays, la construction privée de loge- ments a ressenti les effets de la politique monétaire restric- tive sous forme d'une hausse des taux hypothécaires. Il faut s'attendre désormais à un fléchissement de l'expansion dans la zone OCDE. Il ne devrait toutefois guère se produire de ré- cession. Les déséquilibres de la balance des opérations cou- rantes demeurent considérables et présentent, concurrem- ment avec le déficit budgétaire persistant des Etats-Unis. un certain danger pour l'économie mondiale.

En dépit de l'excellente conjoncture observée dans divers pays de l'OCDE, le chômage n'a pas faibli. Compte tenu du manque de personnel qualifié, cette situation reflète un pro- blème d'ordre structurel.

242.2 La conjoncture suisse a profité une fois de plus des excellentes conditions économiques internationales. Les im- pulsions engendrées ont été renforcées par un net affaiblis- sement du franc suisse par rapport aux principales monnaies. Cela a accéléré la croissance des exportations tout en accen- tuant la hausse des prix. Les exportations de biens et de ser- vices ont dépassé de 11,8 pour cent en 1989 celles de l'an- née précédente.

Schweizerische Wirtschaftsindikatoren

Indicateurs économiques suisses

Tabelle / Tableau 32

Veränderung gegenüber Vorjahr in Prozent Variations en pour-cent par rapport à l'année précédente

1988

19892

Privater Konsum nominell

+4,5

+5,8

Consommation privée nominale

Anlageinvestitionen nominell

+11,0

+12,5

Investissements productifs nominaux

Bruttoinlandprodukt nominell

+5,5

+6,6

Produit intérieur brut nominal

Bruttoinlandprodukt real

+3,0

+3,0

Produit intérieur brut réel

Erwerbstätige

+1,3

+1,3

Population active occupée

Industrieproduktion

+7,0

+4,5

Production industrielle

Konsumentenpreises

+1,9

+3,2

Prix à la consommation3

Bereinigte Notenbankgeldmenge3

-10,9

-2,0

Monnaie de banque centrale ajustée

Realer Wechselkurs, exportgewichtet4

-2,1

-7,1

Cours de change réel, pondéré en fonction des exportations

Durchschnittswerte pro Jahr in % Valeurs moyennes par année en %

Arbeitslosenquote

0,7

0,6

Taux de chômage

Rendite eidg. Obligationen5

4,0

5,1

Dollarkurs (SFR/$)3

1,46

1,64

Rendement des emprunts fédéraux5 Cours du dollar (fr.s./$)3

1 Vorläufige Berechnungen der Nationalen Buchhaltung (BFS)

2 Bericht der Kommissionen für Konjunkturfragen vom 8. Dezember 1989: Die Wirtschaftslage, Rückblick auf die schweizerische Konjunktur im Jahre 1989 und Vorausschau auf 1990

3 SNB, Monatsbericht Januar 1990

4 BFK, Wechselkursindex

5 SNB, Monatsbericht Januar 1990, nach Kündbarkeit

Calculs provisoires de la Comptabilité nationale (OFS)

2 Rapport de la commission pour les questions conjoncturelles du 8 décem- bre 1989: La situation économique. la conjoncture suisse en 1989 et les perspectives pour 1990

BNS, Rapport mensuel de janvier 1990

4 OFQC. Indice du cours de change

5 BNS, Rapport mensuel de janvier 1990, selon délai de remboursement

A en juger d'après l'indicateur le plus fidèle des prestations fournies dans notre pays par l'ensemble de l'économie, à sa- voir le produit intérieur brut réel, l'économie suisse a gar-

Gemessen am umfassendsten Ausdruck für die im Inland er- brachte gesamtwirtschaftliche Leistung - dem realen Brut- toinlandprodukt - hielt die schweizerische Wirtschaft den

:

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Rhythmus des Vorjahres mit einem Wachstum von drei Prozent bei. Damit lag die wirtschaftliche Expansion auch 1989 über dem geschätzten Potentialwachstum. Als Folge davon stieg die Kapazitätsauslastung, ausgehend vom bereits Ende 1988 erreichten sehr hohen Niveau noch weiter an und näherte sich der 90-Prozent-Marke. Dies ist umso er- staunlicher, als die Kapazitäten auch 1989 wieder stark aus- gedehnt wurden. Das Wachstum der Anlageinvestitionen erreichte nominal mit 12,5 Prozent einen Spitzenwert. Real blieb das Wachstum jedoch mit 5,3 Prozent leicht unter dem Vorjahreswert. Bau- und Ausrüstungsinvestitionen sind unge- fähr im gleichen Masse gewachsen. Das Baugewerbe profi- tierte von der robusten Nachfrage insbesondere beim indu- striell-gewerblichen Bau und der milden Witterung, die Aus- rüstungsinvestitionen von den guten Absatzaussichten, der gesunden Ertragslage der Unternehmen, den bereits er- wähnten Kapazitätsengpässen und der Einführung neuer Produktionsverfahren. Der private Konsum wuchs noch stärker als im Vorjahr. Angesichts dieser markanten Konsum- und Investitionsnachfrage ist der kräftige Rückgriff auf die Importe nicht erstaunlich.

Die Beschäftigung konnte im Rahmen des Vorjahres (um etwas über 1%) ausgeweitet werden, was eine entsprechen- de Zunahme des Fremdarbeiterbestandes zur Folge hatte. Die zusätzlichen Arbeitskräfte vermochten jedoch die Nach- frage nicht zu decken, sodass der Arbeitsmarkt weiter ange- spannt blieb. Der Mangel an qualifizierten Arbeitskräften wurde noch ausgeprägter.

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Die Überhitzungserscheinungen manifestierten sich insbe- sondere in einer markant zunehmenden Teuerungsrate. Steigende Rohstoffpreise zu Beginn des Jahres schlugen zeitlich verzögert auf die Konsumstufe durch. Zudem führte die Überwälzung gestiegener Hypothekarzinsen auf die Mieten zu einem markanten Teuerungsschub gegen Ende des Jahres. Gesamthaft war 1989 ein deutliches Anziehen der Teuerung gegenüber dem Vorjahr festzustellen. Der Kon- sumentenpreisindex stieg im Jahresdurchschnitt um 3,2 Prozent (1988: 1,9%), von Dezember 1988 bis Dezember 1989 gar um fünf Prozent. Im Gegensatz zum Ausland, das trotz Überhitzungserscheinungen Erfolge an der Teuerungs- front aufweisen konnte, befindet sich die Schweiz in der schwierigen Situation einer anziehenden Teuerung. Ange- sichts der drohenden Inflationsgefahren setzte die National- bank die restriktive Geldpolitik, auf welche sie in der zweiten Hälfte 1988 eingeschwenkt war, während des ganzen Jahres 1989 fort. Die um Saisoneinflüsse bereinigte Notenbankgeld- menge, welche bereits 1988 eine deutliche Reduktion erfah- ren hatte, wurde 1989 um weitere zwei Prozent verringert.

-.....

In Abstimmung mit Massnahmen anderer Notenbanken erhöhte die Nationalbank in mehreren Schritten den Diskont- satz von vier Prozent im Januar auf sechs Prozent im Oktober 1989 und näherte damit diesen Leitzinssatz dem Niveau auf dem Geldmarkt an. Ende Mai führte sie zudem den flexiblen Lombardsatz ein, der bis Ende Jahr auf nahezu 12 Prozent stieg. Die markante Erhöhung der Zinsen im kurzfristigen Bereich führte zu einer inversen Zinsstruktur. Die Kapital- marktzinsen zogen erst später und in geringerem Ausmass nach, erreichten aber trotzdem Ende 1989 Werte, die letzt- mals 1981 zu verzeichnen waren. Die Inversion der Zins- struktur wurde bis Ende Jahr noch ausgeprägter, das Über- schiessen der kurzfristigen über die langfristigen Zinssätze überstieg zwei Prozentpunkte.

dé son rythme de croissance de l'année précédente (3%). Ce taux est à nouveau supérieur aux possibilités estimées. Le degré d'utilisation des capacités a de ce fait continué d'aug- menter à partir du niveau très élevé déjà atteint à fin 1988 pour approcher la barre des 90 pour cent. Cela est d'autant plus surprenant que les capacités ont également été aug- mentées fortement en 1989. Les investissements produc- tifs ont enregistré une progression record de 12,5 pour cent en termes nominaux. Elle n'est cependant que de 5,3 pour cent en valeur réelle, soit inférieure au taux de 1988. Les in- vestissements d'équipement et de construction ont crû à un rythme presque égal. Le secteur de la construction a bénéfi- cié d'une demande vigoureuse notamment de l'industrie et de l'artisanat ainsi que du temps clément, tandis que les in- vestissements d'équipement ont profité des bonnes perspec- tives de vente, de la situation de rendement favorable des en- treprises, dudit resserrement des capacités et de l'introduc- tion de nouvelles méthodes de production. La consomma- tion privée s'est accrue encore plus rapidement que l'année précédente. Vu cette demande étoffée de biens de consom- mation et d'investissement, il n'est pas étonnant que l'on ait recouru plus largement aux importations.

Grâce à une augmentation du nombre des travailleurs étran- gers, l'emploi a progressé au rythme de l'année précédente (un peu plus de 1%). La main-d'oeuvre supplémentaire n'est toutefois pas parvenue à satisfaire la demande, de sorte que le marché du travail est demeuré tendu. La pénurie de main- d'oeuvre qualifiée s'est encore accentuée.

Les signes de surchauffe se sont notamment manifestés par une forte augmentation du taux de renchérissement. La hausse des prix des matières premières observée au début de l'année s'est répercutée avec un certain retard sur les pro- duits de consommation. Le report sur les loyers du relève- ment des taux hypothécaires a par ailleurs accentué le ren- chérissement vers la fin de l'année. La vie a nettement ren- chéri l'an dernier au regard de 1988. L'indice des prix à la consommation a progressé de 3,2 pour cent en moyenne an- nuelle (1,9% l'année précécente), voire de 5 pour cent entre décembre 1988 et décembre 1989. A la différence de l'étran- ger, qui a combattu efficacement le renchérissement malgré certains phénomènes de surchauffe, la Suisse doit faire face aux difficultés d'une recrudescence de l'inflation. Vu les dan- gers inflationnistes, la Banque nationale a maintenu durant toute l'année écoulée la politique monétaire restrictive qu'elle avait adoptée au cours du deuxième semestre 1988. Recti- fiée des variations saisonnières, la monnaie de banque cen- trale ajustée, qui avait été sensiblement réduite en 1988 dé- jà, a subi une nouvelle compression de deux pour cent de son volume en 1989.

En accord avec les mesures d'autres banques d'émission, la Banque nationale a relevé par plusieurs paliers son taux d'es- compte de quatre pour cent en janvier à six pour cent en oc- tobre 1989 pour le rapprocher du taux pratiqué sur le marché monétaire. A fin mai, elle a en outre introduit le taux flexible des avances sur nantissement, qui est monté à près de 12 pour cent jusqu'à la fin de l'année. La hausse prononcée des taux d'intérêt à court terme a engendré une structure inver- sée des taux. Les intérêts servis sur le marché des capitaux ont augmenté plus tard et dans une moindre proportion, en atteignant néanmoins des valeurs à fin 1989 qui n'avaient plus été enregistrées depuis 1981. Cette structure inversée s'est encore accentuée jusqu'au seuil de la nouvelle année, où le niveau des intérêts à court terme dépassait de deux uni- tés de pourcentage celui des intérêts à long terme.

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243 Auswirkungen des Bundeshaushaltes auf die Wirtschaftsentwicklung

243.1 Bei einem Haushaltsvolumen von nahezu 30 Milliar- den beeinflusst der Bund den Gang der Wirtschaft durch sein Ausgabengebaren und seine Einnahmenbeschaffung. Für die wirtschaftliche Entwicklung von Bedeutung sind dabei die Art und Weise, wie er die Steuern erhebt und wie er seine Mittel verwendet.

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Die Investitionsausgaben des Bundes sind eine wichtige Voraussetzung für die Entwicklungs- und Erneuerungsfähig- keit von Wirtschaft und Gesellschaft. 1989 tätigte der Bund Investitionsausgaben von gesamthaft 3,3 Milliarden. Damit wurde der Vorjahresbetrag, der allerdings durch Sonderan- strengungen bei den Darlehen und Beteiligungen (ERG und ESAF) geprägt worden war, nicht mehr erreicht. Die Darle- hen und Beteiligungen sanken gegenüber 1988 um 60 Prozent. Die Eigeninvestitionen und die Investitionsbeiträge hingegen übertrafen die Vorjahreswerte um drei respektive sechs Prozent.

243.2 Die laufenden Käufe von Gütern und Dienstleistun gen des Bundes in der Höhe von fünf Milliarden stellen eine erhebliche Nachfrage auf den entsprechenden Märkten dar. Mit seiner Einkaufspolitik kann der Bund einen Beitrag zur Stärkung der Wettbewerbs- und Innovationsfähigkeit leisten. Die Transferausgaben, welche 1989 18 Milliarden betrugen, beeinflussen das Nachfragevolumen indirekt. Zudem stellen die Besoldungen, für welche der Bund 1989 nahezu drei Mil- liarden ausgab, Kaufkraft dar, welche im Ausmass der Kon- sumneigung der Empfänger ebenfalls nachfragewirksam wird.

243.3 Als umfassendes Mass für die Bedeutung, welche dem Bund für die Gesamtwirtschaft zukommt, gilt allgemein die Staatsquote, welche die Ausgaben des Bundes in Prozent des Bruttoinlandproduktes angibt. Diese Kennziffer sank von 9,9 im Jahre 1988 auf 9,6 im letzten Jahr. Dies ist nicht erstaunlich, da das nominelle BIP mit 6,6 Prozent ein starkes Wachstum aufwies und 1989 ein ungerades und damit ausgabenschwaches Jahr war. Da die Ausgaben im Zweijahresdurchschnitt 1988/89 stärker als das BIP zunah- men, ergibt sich gegenüber 1987 eine Zunahme der Staats- quote von 0,2 Prozentpunkten. Damit liegt sie nahe an der mittelfristig noch als vertretbar erachteten Grenze von zehn Prozent. In Zeiten konjunktureller Überhitzung sollte die Staatsquote jedoch deutlich unter dieser Grenze liegen, damit bei konjunktureller Abschwächung eine Manövriermas- se besteht und der Bund im Sinne einer antizyklischen Fi- nanzpolitik mit zusätzlichen Ausgaben die Nachfrage stützen kann.

243.4 Der Bund beeinflusst das Wirtschaftsgeschehen nicht nur über sein Ausgabengebaren, sondern ebenso über die Einnahmenpolitik und die Rechtsnormen. Die Staatsquo- te misst somit nur einen Teil der Auswirkungen, welche die Aktivitäten des Bundes auf die Wirtschaft ausüben. Die Aus- gestaltung der Steuern zum Beispiel kann die Spar- und Kon- sumneigung der Bevölkerung beeinflussen.

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243 Incidences des finances fédérales sur l'évolu- tion économique

243.1 Avec un volume budgétaire de près de 30 milliards, la Confédération influence la marche de l'économie par la ges- tion de ses dépenses et l'obtention de recettes. Or la manière dont elle lève les impôts et utilise ses fonds revêt une impor- tance pour l'évolution économique.

Les dépenses d'investissement de la Confédération jouent un grand rôle pour la capacité de développement et de re- nouvellement de l'économie et de la société. Notre Etat a dé- pensé 3,3 milliards au total pour des investissements en 1989. La somme engagée à ce titre l'année précédente, qui comportait toutefois un effort particulier pour les prêts et par- ticipations (GRE et FASR), n'a ainsi plus été atteinte. Les prêts et participations ont diminué de 60 pour cent par rap- port à 1988. Les dépenses pour les investissements propres et les contributions aux investissements ont par contre été supérieures de trois, respectivement de six pour cent à celles de l'année précédente.

243.2 Les cinq milliards consacrés aux achats de biens et de services représentent une demande considérable sur les marchés correspondants. Par sa politique des achats, la Confédération peut contribuer à renforcer la compétitivité et la capacité d'innovation de l'économie. Les transferts, qui se sont chiffrés à 18 milliards en 1989, influencent indirectement le volume de la demande. Les traitements, qui ont coûté près de 3 milliards à la caisse fédérale l'an dernier, constituent par ailleurs un pouvoir d'achat qui influe également sur la de- mande dans la mesure de la propension à la consommation des bénéficiaires.

243.3 L'incidence des finances fédérales sur l'ensemble de l'économie se mesure d'une manière générale à l'aide de la quote-part de l'Etat, qui indique les dépenses de la Confé- dération en pour-cent du produit intérieur brut. Ce coefficient a baissé de 9,9 pour cent en 1988 à 9,6 pour cent l'an der- nier. Cela n'est pas étonnant puisque le PIB nominal a forte- ment augmenté (6,6%) et que 1989 était une année impaire à faible croissance des dépenses. Comme celles-ci ont pro- gressé plus rapidement que le PIB en moyenne bisan- nuelle(1988/1989), il en résulte un accroissement de la quote- part de l'Etat de 0,2 unité de pourcentage par rapport à 1987. Elle se situe ainsi près de la limite de dix pour cent jugée en- core acceptable à moyen terme. En effet, en période de sur- chauffe, elle devrait être nettement inférieure à cette valeur, de façon à laisser une marge de manoeuvre en cas de ralen- tissement conjoncturel et à permettre à la Confédération de soutenir la demande par des dépenses supplémentaires au sens d'une politique financière anticyclique.

243.4 La Confédération influence l'activité économique non seulement par la gestion de ses dépenses, mais également par sa politique en matière de recettes et par les normes légales. La quote-part de l'Etat ne mesure donc qu'une par- tie des effets que les activités de la Confédération exercent sur l'économie. C'est ainsi que l'aménagement des impôts est susceptible d'influer sur la propension à l'épargne et à la consommation de la population.

L'impôt sur le chiffre d'affaires, dont le produit évolue presque parallèlement à l'économie, fait office de stabilisateur auto- matique. En période de haute conjoncture, ses rentrées aug- mentent généralement plus que proportionnellement en rai- son de l'imposition des investissements, alors qu'en temps de récession où le volume de ceux-ci enregistrent normale- ment une nette diminution, les recettes de l'IChA demeurent en retrait sur l'évolution du produit intérieur brut. Un plus grand pouvoir d'achat tend par conséquent à être épongé du- rant une phase de haute conjoncture que lorsque la situation économique est défavorable, ce qui conduit à l'effet de nivel-

Die Warenumsatzsteuer, deren Erträge weitgehend parallel zur Wirtschaftsentwicklung verlaufen, wirkt als automatischer Stabilisator. In Zeiten der Hochkonjunktur steigt der Ertrag wegen der Besteuerung der Investitionen meist überpropor- tional, im konjunkturellen Abschwung mit normalerweise deutlich rückläufiger Investitionstätigkeit bleiben die Einnah- men aus der Warenumsatzsteuer hinter der Entwicklung des Bruttoinlandproduktes zurück. Damit wird in Hochkonjunktur- phasen tendenziell mehr Kaufkraft abgeschöpft als bei schlechter Konjunkturlage, womit ein erwünschter Nivellie- rungseffekt erzielt wird. Die direkte Bundessteuer hingegen

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kann sich wegen ihrer Vergangenheitsbemessung gerade prozyklisch auswirken. Im konjunkturellen Rückgang müssen unter Umständen Steuern bezahlt werden, die sich nach den Einkommen und Erträgen aus Hochkonjunkturjahren bemes- sen, die drei bis vier Jahre zurückliegen. Dadurch wird die Kaufkraft der Steuerzahler in einem Moment geschmälert, in welchem sie ihre wirtschaftlichen Aktivitäten eigentlich aus- dehnen und über entsprechende Finanzmittel verfügen sollten. Mit der vom Bundesrat vorgeschlagenen Beseitigung der taxe occulte im Rahmen der Finanzordnung wird der au- tomatische Stabilisator der Warenumsatzsteuer geschwächt. Umso wichtiger ist deshalb die konjunkturgerechte Ausge- staltung der direkten Bundessteuer durch die Einführung der einjährigen Gegenwartsbesteuerung.

..... . ..

243.5 Mit seiner Schuldenpolitik übt der Bund zudem einen Einfluss auf die Geld- und Kapitalmärkte aus. Indem er von 1986 bis 1988 Schulden im Gesamtbetrag von vier Milliarden zurückzahlte, führte er den Märkten Liquidität zu. Diese Schuldenrückzahlung kam 1989 zum Stillstand. Die hohen Tresoreriebedürfnisse und die nach 1985 wieder erstmals de- fizitäre Gesamtrechnung sind deutliche Anzeichen einer sich verschlechternden Finanzlage des Bundes. In der gegenwär- tigen überhitzten Konjunkturlage sollte der Bund eigentlich beachtliche Überschüsse in der Finanz- und in der Gesamt- rechnung aufweisen, um konjunkturell antizyklisch zu wirken und den Fehlbetrag in der Bilanz abbauen zu können. 1989 erhöhte sich dieser wieder um über 400 Millionen.

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lement souhaité. En revanche, par suite de la taxation inter- venant a posteriori. l'impôt fédéral direct peut précisément avoir des effets procycliques. Lors d'un ralentissement conjoncturel, il se peut que les contribuables doivent payer des impôts calculés d'après les revenus et les bénéfices réa- lisés durant une période de haute conjoncture remontant à trois ou quatre ans. Leur pouvoir d'achat diminue ainsi à un moment où ils devraient pouvoir intensifier leurs activités et disposer de ressources correspondantes. L'élimination de la taxe occulte que nous proposons dans le cadre du nouveau régime financier affaiblit ce stabilisateur automatique de l'l- ChA. Il importe donc d'autant plus de prévoir un aménagement de l'impôt fédéral direct qui tienne compte de la conjoncture en introduisant le système de l'imposition annuelle.

243.5 Par la politique qu'elle pratique en matière de dette, la Confédération exerce en outre une influence sur les mar- chés de l'argent et des capitaux. En remboursant des dettes pour un montant total de quatre milliards entre 1986 et 1988, elle les a approvisionnés en liquidités. Ce mouvement s'est arrêté en 1989. Les besoins élevés de la trésorerie et le pre- mier déficit enregistré au compte général depuis 1985 indi- quent clairement que la situation financière de la Confédéra- tion va en se détériorant. Dans la période actuelle de sur- chauffe, elle devrait en fait produire de notables excédents dans son compte financier et son compte général pour exer- cer un effet anticyclique et réduire le découvert de son bilan. Ce dernier est remonté à plus de 400 millions en 1989.

244 Classification économique des dépenses

Grafik / Graphique 21

Volkswirtschaftliche Gliederung der Bundesausgaben Classification économique des dépenses de la Confédération

1989: 27449 Mio

Übertragungen Transferts 18006 Mio 65,6%

Konsum von Gütern und Diensten

Consommation de biens et services 5058 Mio

Offentliche Haushalte Collectivités publiques 7294 Mio

Besoldungen Rémunérations 2917 Mio

10,6%

Passivzinsen Intérêts passifs 875 Mio

3,2%

Investitionen Investissements 593 Mio

2,2%

1,6%

17,4%

Bundesbetriebe Entreprises de la Confédération 5488 Mio

Darlehen und Beteiligungen

Prêts et participations 450 Mio

Dritte Tiers 4774 Mio

Eigenbedarf Besoins propres 9443 Mio 34,4%

18,4%

26,6%

244 Volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben

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244.1 Die Gliederung der Ausgaben nach volkswirtschaftli- chen Kriterien gibt Auskunft darüber, wieviel Mittel der Bund für seinen eigenen Bereich ausgibt, wieviel er an Dritte, an eigene Betriebe und Anstalten oder an nachgeordnete Ge- bietskörperschaften überträgt. Je nachdem, ob die Ausgaben für Konsum- oder für Investitionszwecke verwendet werden, entfalten sie andere Auswirkungen auf die Wirtschaft.

244.2 Die gesamten Investitionsausgaben lagen 1989 um nahezu 14 Prozent unter jenen des Vorjahres. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, dass die Darlehen und Beteiligun- gen letztes Jahr durch beträchtliche Vorschüsse an die ERG und die Beteiligung der Schweiz an der ESAF verzerrt wurden. Bereinigt um diese zwei Sonderfaktoren resultierte 1989 ein Investitionswachstum von fünf Prozent. Die Investi- tionsausgaben erreichten einen Anteil von 12 Prozent an den Gesamtausgaben des Bundes.

Die Investitionsausgaben setzen sich aus Eigeninvestitio- nen (593 Mio), Investitionsbeiträgen (2 263 Mio) sowie Darlehen und Beteiligungen (450 Mio) zusammen. Die Ei- geninvestitionen verzeichneten gegenüber dem Vorjahr einen Zuwachs von drei Prozent, die Investitionsbeiträge von gut sechs Prozent. Damit wurde der Anteil der Investitions- beiträge an den gesamten Investitionsausgaben auf über 68 Prozent erhöht. Mit diesen Beiträgen löst der Bund über den Ausgabenmultiplikator bei den Empfängern ein wesentlich grösseres Investitionsvolumen aus, was bei der gegenwärti- gen Wirtschaftsverfassung nicht unbedingt erwünscht ist. Leider hat der Bund kurzfristig nur wenig Steuerungsmöglich- keiten in diesem Bereich. Die Darlehen und Beteiligungen hingegen verringerten sich wegen der bereits erwähnten Sonderfaktoren um 60 Prozent.

244.1 Cette classification renseigne sur les dépenses que la Confédération consacre pour satisfaire ses propres besoins, sur les transferts à des tiers, à ses entreprises et établisse- ments ou à des collectivités subordonnées. Les effets que ces dépenses déploient sur l'économie divergent selon qu'elles sont affectées à des buts de consommation ou d'investisse- ment.

1

244.2 Les dépenses totales d'investissement sont infé- rieures de près de 14 pour cent à celles de l'année précédente. Il faut cependant savoir que l'an dernier, la réalité concernant les prêts et les participations était quelque peu déformée par les avances considérables accordées à la GRE et la partici- pation de la Suisse à la FASR. Après correction de ces deux facteurs particuliers, la croissance des investissements s'é- lève encore à cinq pour cent en 1989. La part des investisse- ments dans l'ensemble des dépenses de la Confédération at- teint 12 pour cent.

Les dépenses d'investissement comprennent les investisse- ments propres (593 mio). les contributions à des investis- sements (2 263 mio) ainsi que les prêts et les participations (450 mio). Les investissements propres ont augmenté de trois pour cent par rapport à l'année précédente, les contributions aux investissements d'un peu plus de six pour cent. La part de ces derniers dans l'ensemble des dépenses d'investisse- ment est ainsi montée à plus de 68 pour cent. Avec eux. et grâce au multiplicateur des dépenses. la Confédération crée un volume d'investissements beaucoup plus important chez les destinataires, ce qui n'est pas forcément souhaitable dans les conditions économiques actuelles. L'Etat ne peut hélas guère intervenir comme régulateur à bref délai dans ce do- maine. Les prêts et les participations ont par contre diminué de 60 pour cent en raison des facteurs particuliers susmen- tionnés.

Tabelle / Tableau 33

Rechnung Compte 1989

Anteil am Haushalt Part dans l'ensemble des dépenses %

Veränderungengegenüber Vorjahr Variations par rapport à l'année précédente Mio Fr. %

Ausgaben insgesamt

27 449

100,0

+816

+3,1

Eigenbereich

9 443

34,4

+744

+8,6

• Besoldungen und Sozialleistungen

2 917

10,6

+155

+5.6

• Konsum von Gütern und Diensten

5 058

18,4

+643

+14,6

• Passivzinsen

3,2

-71

-7,5

• Investitionen

875 593

2,2

+17

+3,0

Übertragungen

18 006

65,6

+72

+0,4

• Übertragungen an Dritte

4 774

17,4

+394

+9,0

• Übertragungen an eigene Betriebe und Anstalten

5 488

20,0

+288

+5,5

• Übertragungen an öffentliche Haushalte

7 294

26,6

+68

+0,9

• Darlehen und Beteiligungen

450

1,6

-678

-60.1

Dépenses totales

Besoins propres

• Traitements et prestations sociales

• Consommation de biens et services

• Intérêts débiteurs

• Investissements

Transferts

• Transferts à des tiers

• Transferts à des entreprises et établissements de la Confédération

• Transferts à des collectivités publiques

• Prêts et participations

Wichtige Bestandteile der Eigeninvestitionen sind die Hochbauten sowie die Ausgaben für EDV und Büromatik. Die Investitionsbeiträge in der Höhe von 2 263 Millionen entfie- len zu 1 228 Millionen oder mehr als der Hälfte auf den Stras- senbau. Gegenüber dem Vorjahr ist in diesem Bereich ein überdurchschnittliches Wachstum von acht Prozent zu ver- zeichnen. An die Investitionen des öffentlichen Verkehrs lei- stete der Bund (ohne Infrastrukturbeitrag an die SBB von 748 Millionen) 191 Millionen. 1988 waren diese Beiträge wegen

Parmi les investissements propres, citons avant tout les bâ- timents ainsi que les dépenses pour l'informatique et la bu- reautique. Sur les 2 263 millions de contributions à des in- vestissements. 1 228 millions ou plus de la moitié étaient consacrés à la construction de routes. La croissance par rapport à l'année précédente (8%) est supérieure à la moyenne enregistrée dans ce domaine. La Confédération a participé à raison de 191 millions aux investissements en fa- veur des transports publics (sans la contribution de 748 mil-

Botschaft

Message

1

1

Mio Fr.

66

Botschaft Message

Verzögerungen in der Projektabwicklung mit 75 Millionen sehr bescheiden geblieben. Ein Vergleich mit dem Vorjahr ist deshalb kaum zulässig. Für Bodenverbesserungen und landwirtschaftliche Hochbauten gewährte der Bund Bei- träge von 127 Millionen, für den Zivilschutz 133 Millionen und für Hoch- und Berufsschulen 128 Millionen.

. . ...

---

244.4 Neben den Investitionsausgaben des Bundes sind auch jene von SBB und PTT von grosser Bedeutung für die Wettbewerbsfähigkeit und das Innovationspotential unserer Wirtschaft. Mit 3 285 Millionen beträgt der Anteil des Bundes an den Gesamtinvestitionen von Bund, SBB und PTT rund 40 Prozent. Die Investitionen der PTT wuchsen gegenüber dem Vorjahr um beachtliche 23 Prozent. Insbesondere die Fernmeldeeinrichtungen wurden erheblich erneuert und aus- gebaut. Mit 3 438 Millionen übertrafen die Investitionen der PTT im Jahre 1989 sogar jene des Bundes. Überdurch- schnittliche Wachstumsraten weisen auch die SBB aus. Die Realisierung der Bahn 2000 beginnt, sich in der Investitions- rechnung auszuwirken. Die Investitionen, zu zwei Dritteln in die Bahnanlagen, nahmen gegenüber 1988 um 14 Prozent zu.

lions à l'infrastructure des CFF). Ces contributions n'avaient atteint que 75 millions en 1988 en raison de retards survenus dans la réalisation de certains projets. On ne peut donc guère établir une comparaison avec l'année précédente. D'autres contributions ont été accordées pour des améliorations fon- cières et des constructions agricoles (127 mio), la protec- tion civile (133 mio) ainsi que les universités et les écoles professionnelles (128 mio).

244.3 Pour évaluer l'apport économique de la politique pra- tiquée par la Confédération en matière d'investissements, il ne suffit pas de considérer les dépenses figurant statistique- ment sous investissements. En effet, celles qui sont enga- gées pour la formation, la recherche et le développement contribuent par exemple aussi à renforcer le potentiel de croissance de notre économie. En plus des dépenses impor- tantes consacrées aux établissements fédéraux servant à la formation et à la recherche, la Confédération a versé des contributions substantielles notamment aux universités cantonales et aux établissements de recherche. C'est ain- si qu'elle a payé 233 millions au Fonds national suisse, ce qui équivaut à un accroissement de près de sept pour cent par rapport à l'année précédente. Cet argent permet de finan- cer des projets de recherche fondamentale importants pour la société et l'économie.

244.4 Les investissements des CFF et des PTT jouent éga- lement un grand rôle pour la compétitivité et le potentiel d'in- novation de notre économie. Avec 3 285 millions, la part de la Confédération s'élève à environ 40 pour cent de l'ensem- ble des investissements (Confédération, CFF et PTT). Ceux des PTT ont augmenté de pas moins de 23 pour cent au re- gard de l'année précédente. Une grande partie des équipe- ments de télécommunications a notamment été renouvelée et développée. S'élevant à 3 438 millions, les investisse- ments des PTT ont même dépassé en 1989 ceux de la Confé- dération. Les CFF accusent eux aussi des taux de croissance supérieurs à la moyenne. La réalisation du projet RAIL 2000 commence à produire ses effets dans le compte d'investis- sement. Destinés à raison de deux tiers aux installations fer- roviaires, les investissements ont progressé de 14 pour cent au regard de 1988.

Tabelle / Tableau 34

Rechnung Compte 1988

Rechnung Compte 1989

Veränderungen gegenüber dem Vorjahr Variations par rapport à l'année précédente

Mio Fr.

Mio Fr.

Mio Fr.

%

Bund

3 825

3 285

-540

-14,1

Confédération

• Eigeninvestitionen

576

593

+17

+3,0

• Investissements propres

• Investitionsbeiträge"

2 121

2 242

+121

+5,7

• Contributions à des investissements

• Darlehen und Beteiligungen

1 128

450

-678

-60,1

• Prêts et participations

SBB (netto)2

1 320

1 509

+189

+14,3

CFF (montants nets)2

davon

dont

• Bahnanlagen

869

1 022

+153

+17,6

• installations ferroviaires

• Rollmaterial

360

414

+54

+15,0

• matériel roulant

PTT

2 796

3 438

+642

+23,0

PTT

davon

• Fernmeldeeinrichtungen

1 935

2 920

+985

50,9

• équipements de télécommunication

• Liegenschaften

392

375

-17

-4,3

• immeubles

Total

7 941

8 233

+292

3,7

Total

1 Ohne Beiträge an Investitionen der SBB

2 Ohne Beiträge Dritter (z.B. des Kantons Zürich für die S-Bahn)

dont

"sans les contributions aux investissements des CFF

2 Sans les contributions de tiers (p.ex. du canton de Zurich pour le réseau express régional)

244.3 Zur Beurteilung der volkswirtschaftlichen Bedeutung der Investitionspolitik des Bundes kann nicht einfach auf die statistisch ausgewiesenen Zahlen abgestellt werden. Die Aufwendungen für Bildung, Forschung und Entwicklung tragen beispielsweise ebenso zur Verbesserung der Wachs- tumsmöglichkeiten der schweizerischen Wirtschaft bei. Neben den erheblichen Aufwendungen für die bundeseige- nen Bildungs- und Forschungsstätten leistete der Bund auch beträchtliche Beiträge unter anderem an die kantonalen Hochschulen und an Forschungsstätten. An den Schwei- zerischen Nationalfonds zum Beispiel zahlte der Bund im Jahre 1989 233 Millionen, was einer Zunahme gegenüber dem Vorjahr von fast sieben Prozent entspricht. Mit diesen Geldern wird für Gesellschaft und Wirtschaft wichtige Grund- lagenforschung finanziert.

67

Botschaft Message

244.5 Die Ausgaben im bundeseigenen Bereich umfassen die Besoldungen für die Verwaltung (2 917 Mio), den Konsum von Gütern und Diensten (5 058 Mio, inkl. militä- rische Investitionen von 2 390 Mio), die Aufwendungen für die Verzinsung der Schulden (875 Mio) sowie die Eigeninve- stitionen (593 Mio). Auf den Eigenbereich entfiel mit 9 443 Millionen etwas mehr als ein Drittel der Gesamtausgaben. Er wuchs gegenüber dem Vorjahr mit 8,6 Prozent deutlich stärker als die Gesamtausgaben, was insbesondere auf den Konsum von Gütern und Diensten zurückzuführen ist. Darin ist die einmalige Entschädigung für Kaiseraugst in der Höhe von 350 Millionen enthalten. Ohne diesen Sonderfaktor weisen die Ausgaben für Güter und Dienste ein Wachstum von 6,6 Prozent auf. Der 1988 weitergeführte Schuldenab- bau wirkte sich 1989 auf die zu entrichtenden Passivzinsen aus. Diese sanken gegenüber dem Vorjahr um 7,5 Prozent und beliefen sich noch auf 875 Millionen.

----..

Nahezu konstant blieb der Transferbereich. Die Anteile der Kantone an Steuereinnahmen des Bundes, welche in unge- raden Jahren wegen des Veranlagungs- und Abrechnungs- verfahrens traditionellerweise Einbussen erleiden, wurden 1989 durch den deutlich unter dem Vorjahr liegenden Ertrag der direkten Bundessteuer zusätzlich gemindert. Zudem blieben die Darlehen und Beteiligungen wegen der bereits er- wähnten Sonderfaktoren beträchtlich hinter den Vorjahres- werten zurück. Die Übertragungen an Dritte verzeichneten ein kräftiges Wachstum von neun Prozent. Bei den Subven- tionen ist eine Verdreifachung der Beiträge an Tierhalter von Klein- und Mittelbetrieben (auf 135 Mio) festzustellen. Das Wachstum der Übertragungen an eigene Betriebe und An- stalten lag mit 5,5 Prozent über der Zunahme der Gesamt- ausgaben. Die Übertragungen an öffentliche Haushalte wuchsen wegen der erwähnten Abnahme der Kantonsantei- le an Bundessteuern nur um 0,9 Prozent.

Der Anteil der Transferausgaben an den Gesamtausgaben sank gegenüber dem Vorjahr von 67,3 Prozent auf 65,6 Prozent. Diese Verschiebung signalisiert nicht etwa eine Trendwende, sondern ist das Abbild der verschiedenen er- wähnten Sonderfaktoren.

244.5 Les dépenses pour les besoins propres de la Confé- dération comprennent les traitements du personnel admi- nistratif (2 917 mio), la consommation de biens et de ser- vices (5 058 mio. y compris les investissements militaires se chiffrant à 2 390 mio), la rémunération de la dette (875 mio) et les investissements propres (593 mio). Avec 9 443 mil- lions, les besoins propres représentent un peu plus du tiers de l'ensemble des dépenses. Ils ont crû de 8,6 pour cent par rapport à l'année précédente, taux nettement plus élevé que celui des dépenses totales en raison notamment de la consommation de biens et de services. Il englobe l'indemni- té unique de 350 millions versée pour Kaiseraugst. Sans ce facteur particulier, les dépenses consacrées aux biens et ser- vices ont augmenté de 6,6 pour cent. La poursuite du rem- boursement graduel de la dette en 1988 s'est répercutée sur les intérêts débiteurs dus en 1989, qui ont diminué de 7,5 pour cent comparativement à l'année précédente pour s'établir à 875 millions.

Les transferts sont demeures pratiquement stables. Les quotes-parts des cantons aux recettes de la Confédération, qui marquent habituellement un recul les années impaires en raison du mode de taxation et de décompte, se sont encore trouvées amoindries en 1989 du fait que le produit de l'impôt fédéral direct est resté nettement inférieur à celui de 1988. En raison des facteurs particuliers précités, les prêts et les par- ticipations n'ont en outre pas atteint, tant s'en faut, les mon- tants des années précédentes. Les transferts à des tiers ont augmenté de pas moins de neuf pour cent. Au titre des sub- ventions, les contributions aux détenteurs de bétail des pe- tites et moyennes exploitations ont triplé pour s'inscrire à 135 millions. En ce concerne les transferts aux propres entre- prises et établissements, ils ont progressé de 5,5 pour cent. taux supérieur à celui des dépenses totales. Enfin, les trans- ferts à d'autres collectivités publiques n'ont crû que de 0,9 pour cent en raison de la diminution susmentionnée des quotes-parts cantonales aux recettes de la Confédération.

La part des transferts dans l'ensemble des dépenses a bais- sé de 67,3 pour cent en 1988 à 65,6 pour cent. Cette évolu- tion reflète les facteurs particuliers susmentionnés et ne si- gnale nullement un revirement de la tendance.

68

Botschaft Message

3 Gesamtrechnung

31 Überblick

311 Die lückenlose Übersicht über alle Vorgänge der Haushaltsführung ist eine unentbehrliche Grundlage für die Überprüfung des Finanzgebarens. Über die Finanzrechnung hinaus gehört dazu der Nachweis über die Veränderung und die Zusammensetzung des Vermögens. Zu diesem Zweck führt der Bund in Ergänzung der Finanzrechnung eine Ge- samtrechnung, in welcher Wertverzehr (Aufwand) und Wert- zuwachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt werden. Das Ergebnis der Gesamtrechnung entspricht im Aussagegehalt dem Saldo der privatwirtschaftlichen Erfolgsrechnung bezie- hungsweise dem Abschluss der laufenden Rechnung des kantonalen Modells. In diesem Zusammenhang verweisen wir auf die «Allgemeinen Erläuterungen zum Finanzhaus- halt des Bundes>>, wo das Rechnungssystem des Bundes näher beschrieben und dem privatwirtschaftlichen Rech- nungswesen sowie dem Modell der Konferenz der kantona- len Finanzdirektoren gegenübergestellt wird (vgl. roter Teil, S. 201).

--

Die Gesamtrechnung baut auf der Finanzrechnung auf. Diese enthält alle aus der Aufgabenerfüllung anfallenden Ausgaben und Einnahmen der Rechnungsperiode. Um vom Finanzierungserfolg zum vermögensmässigen Ergebnis, dem Deckungserfolg, zu gelangen, werden in einem ersten Schritt jene Ausgaben und Einnahmen, die reine Vermögens- umschichtungen darstellen, neutralisiert:

· die Investitionsausgaben für Immobilien, Darlehen, Betei- ligungen und Vorräte durch Aktivierung (vgl. Aufwand- minderung in der Tabelle S. 71)

· die Immobilienverkäufe, Darlehensrückzahlungen und Einlagen zweckgebundener Einnahmen in Rückstellun- gen durch Passivierung (vgl. Ertragsminderungen in der Tabelle S. 73).

In einem zweiten Schritt wird zusätzlich der in der Finanzrech- nung nicht enthaltene buchmässige Aufwand und Ertrag erfasst. Ins Gewicht fallen auf der Aufwandseite insbesonde re die Abschreibungen und die internen Zuweisungen des Bundes an die Versicherungskasse sowie ertragsseitig die Entnahmen aus jenen Rückstellungen, die aus zweckgebun- denen Einnahmen geäufnet worden sind (Entnahmen aus sogenannten Spezialfinanzierungen).

312 Die Gesamtrechnung des Bundes weist für das ab- gelaufene Jahr bei einem Aufwand von 28 562 Millionen und einem Ertrag von 28 140 Millionen einen Reinaufwand von 422 Millionen auf (1988: Reinertrag 439 Mio). Als Folge dieses Aufwandüberschusses erhöhte sich der Fehlbetrag der Bilanz Ende 1989 auf 17 143 Millionen (1988: 16 721 Mio). Über die Zusammensetzung der Gesamtrechnung orientiert die folgende Übersicht:

3 Compte général

31 Aperçu général

311 L'examen de la gestion des finances suppose que nous ayons une vue d'ensemble parfaite de toutes les opé- rations qui s'y rapportent. D'où la nécessité de disposer d'in- formations, que le compte financier ne donne pas, sur les va- riations de la fortune et les éléments dont elle se compose. C'est pourquoi la Confédération complète son compte finan- cier par un compte général où sont inscrites, pour chaque exercice, les diminutions (charges) et les augmentations (re- venus) de la fortune. Le résultat du compte général corres- pond, en substance, au solde du compte de pertes et profits en usage dans l'économie privée ou au résultat du compte de fonctionnement adopté par le modèle comptable des can- tons. A ce propos, nous vous renvoyons aux «Explications générales concernant les finances de la Confédération», lesquelles définissent en détail le système comptable de la Confédération en le comparant à celui de l'économie privée et au modèle de la Conférence des directeurs cantonaux des finances (cf partie rouge, p. 201).

Le compte général repose sur le compte financier, lequel en- globe toutes les dépenses et recettes de la période compta- ble qui découlent de l'exécution des tâches confiées à l'Etat. Le passage d'un résultat financier à un résultat patrimonial (qui indique l'état de la fortune), ou le degré de couverture, implique, dans un premier temps, de neutraliser les dépenses et recettes qui ne représentent que de simples transferts d'ac- tifs :

· en capitalisant les dépenses d'investissement pour les immeubles, prêts, participations et stocks (cf diminution des charges dans le tableau de la page 71)

· en inscrivant au passif les ventes d'immeubles, les rem- boursements de prêts et les versements de recettes af- fectées dans les provisions (cf diminution des revenus dans le tableau de la page 73).

Ensuite, il s'agit d'inscrire les charges et revenus compta- bles qui ne figurent pas dans le compte financier. Les charges comprennent notamment les amortissements et les verse- ments internes de la Confédération à la Caisse fédérale d'as- surance alors que les revenus se composent des prélève- ments sur les provisions alimentées par les recettes affec- tées (prélèvements au titre de financements dits spéciaux).

312 Pour l'année écoulée, le compte général de la Confé- dération totalise des charges d'un montant de 28 562 millions et des revenus de 28 140 millions et se solde par un déficit de 422 millions (1988 : boni de 439 mio). Cet excédent des charges a par voie de conséquence augmenté le découvert du bilan qui s'inscrit, à fin 1989, à 17 143 millions (1988: 16 721 mio). Le tableau ci-après montre comment se com- pose le compte général.

Botschaft

Message

69

Tabelle / Tableau 35

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Difference par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Aufwand

27 157

28 344

28 562

+218

+1 405

Charges

Finanzrechnung

26 633

27 555

27 449

-106

+816

Vermögensveränderung1

+524

+789

+1 113

+324

+589

Compte financier Variations de la fortune 1

Ertrag

27 596

28 002

28 140

+138

+544

Revenus

Finanzrechnung

27 881

28 031

28 334

+303

+453

Vermögensveränderung2

-285

-29

-194

-165

+91

Ergebnis

+439

-342

-422

-80

-861

Résultat

Reinaufwand (-)

Reinertrag (+)

Finanzrechnung

+1 248

+476

+885

-363

Vermögensveränderung3

-809

-818

-1 307

+409 -489

-498

Compte financier Variations de la fortune3

Saldo zwischen buchmässigem Aufwand und Aufwandminderungen in der Tabelle S. 71

2 Saldo zwischen buchmässigem Ertrag und Ertragsminderungen in der Tabelle S. 73)

3 Differenz zwischen den unter Fussnoten 1 und 2 angesprochenen Saldi

313 Nach drei Rechnungsperioden mit Ertragsüberschüs- sen schliesst die Gesamtrechnung des Jahres 1989 - wie dies bereits budgetiert worden war - erstmals wieder defizi- tär ab. Aufgrund des gegenüber dem Voranschlag um gut 400 Millionen besseren Ergebnisses der Finanzrechnung hätte eigentlich eine ähnliche Verbesserung des vermögens- mässigen Erfolges erwartet werden können. Mit 422 Millio- nen liegt indessen der Aufwandüberschuss sogar um 80 Mil- lionen über dem budgetierten Defizit. Bei den in der Rech- nung der Vermögensveränderungen erfassten rein buch- mässigen Finanzvorfällen resultiert somit eine Ver- schlechterung gegenüber dem Budget von 489 Millio- nen. Davon entfallen allein 346 Millionen auf zusätzliche Ab- schreibungen auf den Auslanddarlehen und den Vorschüs- sen an die Exportrisikogarantie. Eine zusätzliche Verschlech- terung ergibt sich aus der Einlage des nicht beanspruchten Teils der zweckgebundenen Treibstoffzolleinnahmen in die Rückstellung «Strassenverkehr». Bei der Warenumsatzsteu- er stammen zudem Einnahmen im Umfange von 68 Millionen vom Abbau des Debitorenbestandes; diese Einnahmen beruhen auf Forderungen der Vorjahre, stellen damit keinen Ertrag des Rechnungsjahres 1989 dar und mussten entspre- chend erfolgsmässig neutralisiert werden.

Als Folge des Aufwandüberschusses erhöht sich der Fehlbe- trag der Bilanz wieder und beläuft sich nun auf gut 17,1 Mil- liarden. Gemessen an den Gesamtausgaben wie auch im Verhältnis zur Wertschöpfung (gemessen am BIP) liegt der Fehlbetrag des Bundes weiterhin deutlich unter dem Stand der ersten Hälfte der achtziger Jahre.

313 Après trois années marquées par des excédents de revenus, le compte général de 1989 se solde pour la pre- mière fois à nouveau, et comme nous l'avions prévu, par un déficit. Sur la base du résultat du compte financier qui s'a- vère d'un peu plus de 400 millions supérieur au budget. nous pouvions en fait escompter une amélioration similaire de l'é- tat de la fortune. Pourtant, avec 422 millions, l'excédent des charges dépasse même de 80 millions le déficit budgeté. Les opérations purement comptables inscrites au compte des variations de la fortune se traduisent ainsi par une aggrava- tion de 489 millions par rapport au budget. dont 346 mil- lions imputables aux seuls amortissements supplémentaires sur des prêts à l'étranger et à des avances au titre de la ga- rantie contre les risques à l'exportation. Le résultat du compte général se trouve également détérioré par le versement à la provision pour la "circulation routière" de la partie non récla- mée des recettes affectées provenant des droits d'entrée sur les carburants. Au titre de l'impôt sur le chiffre d'affaires, des recettes s'élevant à 68 millions résultent de la réduction du nombre des débiteurs; ces recettes provenant de créances des années précédentes ne représentent pas un revenu pour l'année 1989: il a donc fallu les neutraliser par une écriture comptable appropriée.

Par suite d'un excèdent des charges, le découvert du bilan augmente à nouveau et s'élève maintenant à un peu plus de 17,1 milliards. Mesuré aux dépenses totales ainsi qu'à la va- leur ajoutée (calculée d'après le PIB), le découvert de la Confédération est sensiblement au-dessous du niveau de la première moitié des années quatre-vingts.

Tabelle / Tableau 36

Fehlbetrag der Bilanz in % Découvert du bilan en %

Année

der Gesamtausgaben des dépenses totales

des Bruttoinlandproduktes du produit intérieur brut

1950

477

40

1960

240

17

1970

26

2

1980

76

8

1985

81

8

1987

72

7

1988

63

6

1989

62

6

Compte financier Variations de la fortune2

Déficit (-) Boni (+)

Solde entre charges comptables et diminution des charges (cf. tableau de la p. 71)

Solde entre revenus comptables et diminution des revenus (cf. tableau de la p. 73)

3 Différence entre les soldes figurant sous les renvois 1 et 2

Jahr

70

Botschaft Message

Wie in den Vorjahren schliesst die Gesamtrechnung ver- gleichsweise schlechter ab als die Finanzrechnung. Die be- sonders hohe Differenz des vergangenen Jahres zwischen vermögensmässigem und kassenmässigem Ergebnis von 1 307 Millionen ist in erster Linie darauf zurückzuführen, dass die Zuweisungen des Bundes an die rechtlich unselb- ständige und rechnungsmässig integrierte Eidg. Versiche- rungskasse (EVK), die als interner Vorgang nicht in der Fi- nanzrechnung erscheinen, sondern direkt der Gesamtrech- nung belastet werden, gegenüber dem Vorjahr um gut 20 Prozent anstiegen und damit erstmals die Milliardengrenze überschritten. Sodann war der durch die EVK erzielte Einnah- menüberschuss im Verkehr mit Dritten von 145 Millionen in die Rückstellung einzulegen. Einen weiteren buchmässigen Aufwand stellen die Abschreibungen von 725 Millionen dar. Die buchmässigen Aufwendungen von insgesamt 2 130 Mil- lionen konnten durch die Aktivierung des Zuwachses von bi- lanzierungsfähigen Investitionen (Ausgaben für Immobilien, Darlehen, Beteiligungen und Vorräten) von 1 017 Millionen nur teilweise ausgeglichen werden. Eine weitere Verschlech- terung der Gesamtrechnung ergibt sich aus der periodenge- rechten Abgrenzung des Gesamtertrages, der im vergan- genen Jahr das Einnahmenergebnis der Finanzrechnung um 194 Millionen unterschritt.

32 Aufwand

321 Der Gesamtaufwand des Bundes weist mit einer Zunahme gegenüber dem Vorjahr von 1 405 Millionen bezie- hungsweise 5,2 Prozent eine deutlich höhere Zunahme als die Ausgaben der Finanzrechnung (+3,1%) auf. Dieser Wachstumsunterschied ist dem Umstand zuzuschreiben, dass sich die aktivierungsfähigen Investitionsausgaben im letzten Jahr um mehr als einen Drittel von gut 1,5 auf eine Milliarde zurückbildeten und die erfolgswirksamen laufenden Ausgaben dementsprechend stärker zunahmen. Der buch- mässige Aufwand hielt sich mit 2,1 Milliarden etwa im Rahmen des Vorjahres. Der Rückgang der Investitionsaus- gaben, insbesondere der Darlehen, hat sich auch auf die Höhe der Abschreibungen ausgewirkt (-313 Mio). Dagegen erhöhten sich die Einlagen in die Rückstellung der EVK um mehr als einen Viertel auf 1,2 Milliarden. Bedingt durch die Abschreibung einer höheren Warenumsatzsteuer-Forderung aus der Mitte der achtziger Jahre, die sich als uneinbringlich erwies, fielen im vergangenen Jahr überdurchschnittlich hohe Debitorenverluste von 159 Millionen an. Dies entspricht knapp 0,6 Prozent der Gesamteinnahmen. Dubiose Steuer- debitoren werden jeweils bei den Einnahmen der Finanzrech- nung wieder ausgebucht und pendent gehalten. Steht ein de- finitiver Verlust fest, werden diese Finanzvorfälle aus Gründen der Transparenz noch über die Gesamtrechnung abgebucht: zum einen als hypothetischer Ertrag unter der Be- zeichnung «schwereinbringliche Forderungen» und zum andern als Verlust aus uneinbringlichen Forderungen auf der Aufwandseite.

---

Die nachstehende Tabelle zeigt den gesamten Aufwand ge- gliedert nach den einzelnen Aufwandkategorien:

Comme les années précédentes, le compte général présente un résultat moins favorable que le compte financier. La diffé- rence particulièrement élevée de 1 307 millions qui existe en 1989 entre le compte général (état de la fortune) et le compte financier s'explique pour l'essentiel par les verse- ments que la Confédération effectue à la Caisse fédérale d'assurance, institution sans personnalité juridique et dont le compte est intégré dans le compte d'Etat. Ces versements ont augmenté d'un bon 20 pour cent par rapport à l'année précédente et ont, pour la première fois, dépassé le seuil du milliard. Or, il s'agit là d'une opération interne qui n'apparaît pas au compte financier mais qui grève directement le compte général. De plus, l'excédent des recettes de 145 mil- lions dégagé par la CFA dans le cadre de ses opérations avec des tiers doit être versé à la provision CFA et s'inscrit donc comme une charge. Les amortissements s'élevant à 725 mil- lions représentent une autre charge. Ces charges compta- bles se chiffrant au total à 2 130 millions n'ont été que par- tiellement compensées par la capitalisation de 1017 millions représentant l'accroissement des investissements portés au bilan (dépenses afférentes aux immeubles, prêts, participa- tions et stocks). La situation du compte général s'est égale- ment trouvée aggravée par la délimitation, pour chaque exercice comptable, des revenus totaux qui, en 1989, ont été de 194 millions inférieurs aux recettes du compte finan- cier.

32 Les charges

321 Les charges totales de la Confédération ont aug- menté de 1 045 millions ou de 5,2 pour cent par rapport à l'année précédente. C'est dire qu'elles ont progressé plus for- tement que les dépenses du compte financier (+3,1%). Cette évolution différente s'explique par le fait que les dépenses d'investissements capitalisées ont diminué de près d'un tiers l'année dernière pour passer d'un peu plus de 1,5 à un mil- liard et que les dépenses courantes, qui influencent le résul- tat, ont augmenté d'autant plus fortement. Les charges comp- tables, au total 2,1 milliards, atteignent à peu près le même volume que l'année précédente. Le recul des dépenses d'in- vestissement, en particulier des prêts, s'est répercuté sur le montant des amortissements (-313 mio). Les versements à la provision de la CFA ont en revanche augmenté de plus d'un quart pour atteindre 1,2 milliards. En raison de l'amortisse- ment d'une importante créance au titre de l'impôt sur le chif- fre d'affaires datant du milieu des années quatre-vingts, créance qui s'est révélée irrecouvrable, les pertes sur débi- teurs ont atteint, l'année dernière, avec 159 millions, un mon- tant supérieur à la moyenne, représentant presque 0,6 pour cent des recettes totales. Les débiteurs douteux sont sortis des recettes inscrites au compte financier et mis en suspens. En cas de perte définitive, cette opération est inscrite, pour des raisons de transparence, dans le compte général, d'une part comme revenu hypothétique, sous la désignation "Créances difficilement recouvrables" et d'autre part, comme charges en tant que perte sur créances irrécouvrables.

Le tableau suivant récapitule les charges totales classées par catégories :

Botschaft

Message

71

---

Tabelle / Tableau 37

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Total Aufwand

27 157

28 344

28 562

+218

+1 405

Ausgaben der Finanz- rechnung

26 633

27 555

27 449

-106

+816

Buchmässiger Aufwand

2 086

1 761

2 130

+369

+44

• Abschreibungen und Wertberichtigungen Immobilien

1 038

437

725

+288

-313

Darlehen

607

17

374

+357

-233

Beteiligungen

11

9

10

+1

-1

Vorräte

69

70

70

• Einlagen in die Rück- stellung EVK

952

1 285

1 203

-82

+251

• Lagerentnahmen

38

.

-38

• Verschiedener Aufwand Verluste auf Forderungen Wertschriftenbewertung Übriges

58

39

202

+163

+144

• Aktivierung von Investi- tionsausgaben

-1 562

-972

-1 017

-45

+545

Immobilien

-345

-341

-428

-87

-83

Darlehen

-1 117

-535

-474

+61

+643

Beteiligungen

-11

-9

-10

-1

+1

Vorräte

-89

-87

-105

-18

-16

26

+26

+26

12

17

+17

+5

Aufwandminderungen

-1 562

-972

-1 017

-45

+545

Diminutions de charges

• Capitalisation de dépen- ses d'investissement Immeubles Prêts Participations Stocks

322 Die Abschreibungen auf den Immobilien wurden nach den Grundsätzen von Artikel 23 der Finanzhaushaltver- ordnung vom 15. Januar 1986 (SR 611.01) vorgenommen. Mit 271 Millionen lag der Abschreibungsbedarf für Gebäude und Einrichtungen leicht unter jenem des Vorjahres. Der Boden wird nicht abgeschrieben.

Die Darlehen sind gemäss Finanzhaushaltgesetz unter Rücksichtnahme auf ihre Einbringlichkeit zu bewerten, während Beteiligungen jeweils sofort voll wertberechtigt werden. Besondere Probleme stellen sich bei der Bewertung der Auslanddarlehen. Da die Entwicklung der wirtschaftli- chen und politischen Lage der Schuldnerländer ungewiss ist, fällt eine Beurteilung der Risiken im Einzelfall schwer. Seit 1987 wird diesem Umstand dadurch Rechnung getragen, dass auf den neuen Auslanddarlehen sowie auf jenen, die vor 1987 nicht wertberichtigt worden sind. eine pauschale Wert- berichtigung vorgenommen wird. Nachdem der diesbezügli- che Wertberichtigungssatz bereits im Vorjahr von 30 auf 35 Prozent heraufgesetzt worden war, wurde in Anlehnung an die Weisungen der Eidg. Bankenkommission betreffend Be- rücksichtigung der Länderrisiken eine weitere Erhöhung auf 50 Prozent vorgenommen. Der durch diese Satzerhöhung bedingte, nicht budgetierte Mehraufwand beläuft sich auf rund 116 Millionen. Die bis 1986 vorgenommenen Einzelwert- berichtigungen auf Auslanddarlehen von hundert Prozent wurden im Sinne einer vorsichtigen Bilanzierung beibehalten. Ebenfalls zu hundert Prozent abgeschrieben wurden im Jahr 1989 ausbezahlte Darlehenstranchen, soweit aufgrund von früher abgeschlossenen Darlehensverträgen bereits vor 1987 erste Auszahlungen geleistet und voll wertberichtigt worden sind. Ende 1989 betrug die Wertberichtigungsquote auf dem Gesamtbestand der Auslanddarlehen rund 59 Prozent (1988: 44%).

Charges totales

Dépenses du compte financier

Charges comptables

• Amortissements et réévaluations Immeubles Prêts Participations Stocks Dépenses à amortir

• Versements à la provi- sion de la CFA

• Prélèvements sur les stocks

46

39

159

+120

+113

281

341

271

-70

-10

-69

Zu tilgende Ausgaben

70

• Charges diverses Pertes sur débiteurs Evaluation des titres Autres charges

322 Les amortissements sur les immeubles ont été effec- tués conformément aux règles définies à l'article 23 de l'or- donnance du 15 janvier 1986 sur les finances de la Confédé- ration (RS 611.01). Les amortissements nécessités par les bâ- timents et installations ont été, avec 271 millions, légèrement inférieurs à ceux de l'année précédente. Les terrains ne sont pas amortis.

Conformément à la loi fédérale sur les banques, les prêts sont évalués en fonction de leur facilité de recouvrement alors que les participations doivent immédiatement être entièrement ré- évaluées. Les prêts accordés à l'étranger posent des pro- blèmes. L'évolution de la situation économique et politique des pays débiteurs étant aléatoire, il est difficile d'apprécier les ris- ques inhérents à chaque cas d'espèce. Depuis 1987, nous te- nons compte de ce fait en procédant à une réévaluation for- faitaire des nouveaux prêts à l'étranger ainsi que de ceux qui n'ont pas été réévalués avant 1987. Alors que le taux de ré- évaluation des prêts accordés par la Confédération à l'étran- ger avait déjà été relevé de 30 à 35 pour cent l'année précé- dente. nous avons procédé, en nous basant sur les directives de la Commission fédérale des banques relatives aux pays à risque, à un nouveau relèvement du taux de réévaluation des prêts qui est ainsi porté à 50 pour cent. Les dépenses supplé- mentaires non budgétées qui en résultent s'élèvent à environ 116 millions. Par mesure de prudence. nous avons maintenu, pour l'établissement du bilan. les réévaluations à cent pour cent des prêts à l'étranger qui avaient été effectuées jusqu'en 1986. Les acomptes payés en 1989 sur les prêts à l'étranger ont également été amortis à cent pour cent dans la mesure où les premiers paiements avaient été effectués et pleinement ré- évalués avant 1987 déjà sur la base de contrats de prêts conclus précédemment. A fin 1989, le taux de réévaluation de l'ensemble des prêts accordes à l'étranger s'élevait à environ 59 pour cent (1988:44%).

72

Botschaft Message

In der Bilanz der Exportrisikogarantie (ERG) ist der Wertbe- richtigungssatz für Forderungen der ERG aus Konsolidie- rungsabkommen ebenfalls auf 50 Prozent heraufgesetzt worden. Dadurch erhöhte sich die Bilanzunterdeckung der ERG um weitere 230 Millionen. Im Sinne einer realistischen Bewertung der Vorschüsse an die ERG, die sich Ende 1989 auf 1 774 Millionen beliefen, wurde auch in der Bundesbilanz eine weitere, nicht budgetierte indirekte Abschreibung im Umfang von 230 Millionen vorgenommen. Diese vorsorgli- chen Wertberichtigungen, die sich nun auf insgesamt 655 Mil- lionen belaufen, stellen indessen keinen Forderungsverzicht dar. Sie schaffen auch kein Präjudiz im Hinblick auf allfällige vom Parlament zu beschliessende Massnahmen zur Neuge- staltung der ERG.

Von der 1982 im Zusammenhang mit dem Leistungsauftrag aktivierten Zahlungsspitze zugunsten der SBB von 360 Mil- lionen (AS 1982 310) wurde im abgelaufenen Rechnungs- jahr eine weitere Tranche von 70 Millionen abgeschrieben. Zur Amortisation in den kommenden Jahren verbleiben damit noch 150 Millionen.

323 Die Einlage in die Rückstellung der EVK von 1 203 Millionen brutto (1988: 952 Mio) setzt sich zusammen aus den Arbeitgeberleistungen des Bundes von 451 Millionen (1988: 428 Mio), der Verzinsung der Guthaben beim Bund von 607 Millionen (1988: 434 Mio), zuzüglich dem Einnah- menüberschuss der EVK von 145 Millionen (1988: 90 Mio). Für Einzelheiten verweisen wir auf Ziffer 222.3, auf die Über- sicht im Tabellenteil, S. 173 sowie auf die Darstellung der EVK im Anhang zu dieser Botschaft, S. 612. Unter Einrechnung der buchmässigen Zinsvergütungen für die beim Bund ange- legten Mittel der EVK beträgt der Zinsaufwand der Gesamt- rechnung 1 482 Millionen (Zinsausgaben der Finanzrech- nung: 875 Mio). Dies sind 5,2 Prozent des Gesamtaufwan- des.

324 Die Aufwandminderungen infolge Aktivierung von Investitionsausgaben beliefen sich auf 1 017 Millionen (1988: 1 562 Mio). Die in der Finanzrechnung ausgewiesenen Zah- lungen für Immobilien, Darlehen, Beteiligungen und Vorräte stellen Vermögensumschichtungen dar, welche die Gesamt- rechnung des Bundes nicht belasten. Die Ausgaben werden durch Bilanzierung auf der Aktivseite vermögensmässig neu- tralisiert (Zuwachs an Investitionen).

33 Ertrag

331 Der für die Aufwanddeckung verfügbare Gesamter- trag erreichte im letzten Jahr den Betrag von 28 140 Millio- nen. Da die Darlehensrückzahlungen sowie die Verkäufe von Investitionsgütern keinen Ertrag darstellen (Vermögensum- schichtungen) und der Überschuss der zweckgebundenen Treibstoffzolleinnahmen in die Rückstellung «Strassenver- kehr» floss, liegt der Gesamtertrag etwas unter dem Einnah- menergebnis der Finanzrechnung. Die folgende Tabelle zeigt den Ertrag gegliedert nach den wichtigsten Einzelkomponen- ten.

Le taux de réévaluation des créances de la garantie contre les risques à l'exportation (GRE) portées au bilan en vertu d'accords de consolidation a également été relevé à 50 pour cent. Il en est résulté, dans le compte de la GRE, de nouvelles pertes portées au bilan de 230 millions. Dans le but de pro- céder à une évaluation réaliste des avances au titre de la GRE, qui s'élevaient à fin 1989 à 1 774 millions, nous avons procédé à un nouvel amortissement indirect et non budgeté de 230 millions au bilan de la Confédération. Ces réévalua- tions à titre préventif, qui s'élèvent au total à 655 millions, ne représentent cependant pas un abandon de créance pas plus qu'elles ne portent préjudice aux mesures éventuelles que le Parlement sera appelé à prendre dans le cadre du réaména- gement de la GRE.

Une nouvelle tranche de 70 millions a été amortie au cours de l'exercice écoulé sur les paiements très élevés capitalisés au profit des CFF (360 millions, RO 1982 310) conformément au mandat de prestation de 1982. Il reste un solde de 150 mil- lions à amortir ces prochaines années.

323 Le montant brut de 1 203 millions versés à la provi- sion de la CFA (1988: 952 mio) se compose des contribu- tions d'employeur de la Confédération à raison de 451 mil- lions (1988: 428 mio), de la rémunération des avoirs de la CFA auprès de la Confédération de 607 millions (1988: 434 mio) et enfin, de l'excédent des recettes de la CFA de 145 millions (1988: 90mio). Pour de plus amples détails, nous vous prions de consulter le chiffre 222.3, le tableau figurant dans la par- tie des tables, p. 173 ainsi que l'annexe au présent message concernant la CFA, p. 612. Compte tenu des bonifications d'intérêt sur les fonds de la CFA placés auprès de la Confé- dération, les charges d'intérêt du compte général s'élèvent à 1 482 millions (dépenses d'intérêt du compte financier: 875 mio), ce qui correspond à 5,2 pour cent des charges to- tales.

324 Les diminutions des charges consécutives à la ca- pitalisation des dépenses d'investissement ont atteint 1 017 millions (1988: 1 562 mio). Les paiements inscrits au compte financier pour les immeubles, prêts, participations et stocks sont en fait des transferts de fortune qui ne grèvent pas le compte général. Ces dépenses neutralisées par leur capita- lisation n'affectent pas l'état de la fortune (augmentation des investissements).

33 Les revenus

331 Les revenus totaux disponibles pour la couverture des charges se sont élevés en 1989 à 28 140 millions. Les remboursements de prêts et les ventes de biens d'investisse- ment n'étant pas des revenus (mais des transferts de fortune) et compte tenu du fait que l'excédent des recettes affectées provenant des droits d'entrée sur les carburants est versé à la provision pour la" circulation routière", les revenus totaux sont légèrement inférieurs aux recettes du compte financier. Le tableau suivant offre une récapitulation des revenus clas- sés selon leurs principaux éléments.

Botschaft

Message

73

Tabelle / Tableau 38

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B

R 1988 C

Millionen Franken - millions de francs

Total Ertrag

27 596

28 002

28 140

+138

+544

Einnahmen der Finanz- rechnung

27 881

28 031

28 334

+303

+453

Buchmässiger Ertrag

86

113

166

+53

+80

7

70

3

-67

-4

• Verschiedener Ertrag Schwereinbringliche Forderungen Abgrenzungen WUST-Ein- nahmen Übriges

79

43

163

+120

+84

46

41

158

+117

+112

-21

12

2

5

+3

-7

Ertragsminderungen

-371

-142

-360

-218

+11

-154

-141

-197

-56

-43

-9

-142

-139

-145

-6

-3

-3

-2

-26

-24

-23

• Einlagen in Rückstellungen (zweckgebundene Einnahmen) Strassenverkehr Landwirtschaft

-217

-1

-95

-94

+122

-203

-14

-1

-5

-4

+9

• Verschiedener Aufwand Abgrenzung WUST-Ein- nahmen

-68

-68

-68

-68

-68

-68

Revenus totaux

Recettes du compte financier

Revenus comptables

• Prélèvements sur les provisions (recettes affectées) Agriculture Circulation routière Divers

• Revenus divers Créances difficilement recouvrables Recettes de l'ICHA (délimitations) Autres revenus

Diminutions de revenus

• Recettes d'investisse- ment inscrites au passif Immeubles Prêts Stocks

• Versements aux provi- sions (recettes affectées) Circulation routière Agriculture

• Charges diverses Délimination des recettes de l'ICHA

• Entnahmen aus Rückstellungen (zweckgebundene Einnahmen) Landwirtschaft Strassenverkehr Diverse

6

13

2

-11

.4

-56

1

56

1

1

1

-26

-26

-17

-90

-90

+113

• Passivierung von Investi- tionseinnahmen Immobilien Darlehen Vorräte

21

74

Botschaft Message

4 Bilanz

41 Überblick

Die Schlussbilanz auf Ende 1989 weist bei einer Bilanzsum- me von 50 776 Millionen einen Fehlbetrag von 17 143 Mil- lionen (Vorjahr: 16 721) aus. Nachdem in den drei Vorjahren der Fehlbetrag um 1,7 Milliarden abgebaut werden konnte, erhöhte er sich im Rechnungsjahr mit der defizitären Gesamt- rechnung wieder um über 400 Millionen.

Grössere Bilanzänderungen resultierten insbesondere aus Tresoreriemassnahmen. Diese werden unter Ziffer 5 dieser Botschaft näher erläutert. Auf der Aktivseite gehören dazu namhafte Verschiebungen in der Bilanzgruppe Wertpapiere und Anlagen, die insgesamt um über zwei Milliarden zurück- ging. Bei den Passiven ist der ausgeprägte Abbau von Fest- geldschulden gegenüber den PTT-Betrieben zu erwähnen.

Kräftig zugenommen haben auf der Aktivseite die Investitio- nen (+1 897 Mio), dies vor allem als Folge von grösseren Darlehensgewährungen an die SBB (400 Mio), der Erhöhung der Vorschüsse an die Exportrisikogarantie um 155 Millionen sowie der Zunahme der Immobilien um 402 Millionen.

Der zusätzliche Abschreibungsbedarf von 652 Millionen macht mehr als die Hälfte des gesamten Investitionszuwach- ses aus. Gewichtige Posten sind vor allem die vorsorglichen Wertberichtigungen auf den ERG-Vorschüssen (+230 Mio), die globale Wertberichtigung auf Auslanddarlehen (+142 Mio) sowie die Abschreibungen auf den Immobilien (+271 Mio). Die im Vorjahr in ein Depot eingelegten Vorauszahlungen für die direkte Bundessteuer 1989 im Umfang von einer Mil- liarde sind im Rechnungsjahr vereinnahmt worden. Die Rück- stellung für die Versicherungskasse erhöhte sich netto um 1 149 Millionen.

Nachstehend werden ein paar weitere Aspekte der Bundes- bilanz besonders kommentiert. Für zusätzliche Informationen verweisen wir auf die Einzelheiten der Verkehrsbilanz, Seiten 504 bis 508.

...

42 Aktiven

Die flüssigen Mittel, die zur Abwicklung des Zahlungsver- kehrs dienen, erreichten am Jahresende eine kurzfristige Spitze von 604 Millionen (1988: 293 Mio). Die Forderungen und Anlagen sind mit 7 288 Millionen (1988: 9 452 Mio) bi- lanziert. Durch die Ausbuchung der Kantonsanteile an den Vorauszahlungen der direkten Bundessteuer 1989 vermin- derten sich die Debitoren um 300 Millionen. Der starke Rück- gang der Position Wertschriften und Anlagen (-2 117 Mio) ist auf den Abbau der Festgeldanlagen bei der Schweizerischen Nationalbank um mehr als die Hälfte zurückzuführen. Der Bruttowert der Investitionen belief sich auf 23 790 Millionen (1988: 22 535 Mio). Nach Abzug der auf der Passivseite ein- gestellten Wertberichtigungen ergab sich ein Stand der Net- toinvestitionen von 15 580 Millionen (1988: 14 978 Mio). Diese verteilen sich wie folgt: Darlehen an Dritte 5 112 Millio- nen, SBB-Darlehen 2 506 Millionen, Dotationskapital SBB 3 000 Millionen, Betriebsmittel der Rüstungsbetriebe 537 Mil- lionen, Vorräte 913 Millionen und Immobilien 3 512 Millionen. Die zu tilgenden Ausgaben, die um 148 Millionen abgebaut worden sind, setzen sich aus den Verpflichtungen aus dem Einbau der Teuerung in die EVK-Renten (355 Mio) und der im Jahre 1982 aktivierten Zahlungsspitze aus Abgeltung und Defizitdeckung SBB (150 Mio) zusammen. Die Eventualfor- derungen in den Ordnungskonten belaufen sich auf 2 820 Millionen.

4 Bilan

41 Aperçu général

Le total du bilan, qui s'est établi à 50 776 millions à fin 1989, présente un découvert de 17 143 millions (16 721 mio en 1988). Alors qu'il avait pu être réduit de près de 1,7 milliard ces trois dernières années, il s'est accru à nouveau de plus de 400 millions durant l'exercice écoulé en raison du déficit du compte général.

D'importantes modifications du bilan résultent notamment de mesures de trésorerie, lesquelles sont commentées sous chiffre 5 du présent message. Elles comprennent, au plan de l'actif, les fortes variations intervenues dans le groupe des ti- tres et des placements dont le montant a reculé de plus de deux milliards. Au chapitre du passif, il convient de relever en particulier la diminution sensible des dépôts à terme envers l'entreprise des PTT.

Au titre de l'actif, on observe une forte augmentation des in- vestissements (+1 897 mio) en raison surtout de prêts sub- stantiels accordés aux CFF (400 mio), du relèvement de 155 millions des avances octroyées à la garantie contre les ris- ques à l'exportation ainsi que par suite de l'accroissement de 402 millions de la valeur des immeubles.

Les besoins d'amortissement supplémentaires, qui s'élèvent à 652 millions, représentent plus de la moitié de l'augmenta- tion totale des investissements. Une part importante de ces amortissements est imputable aux réévaluations, par me- sure préventive, des avances de la GRE (+ 230 mio), des prêts à l'étranger (+ 142 mio) et à l'amortissement des im- meubles (+271 mio). Les paiements anticipés effectués au titre de l'impôt fédéral direct de 1989 ont été encaissés du- rant l'exercice. S'élevant à près d'un milliard, ils avaient été versés sur un compte de dépôt l'année précédente. Enfin, la provision pour la Caisse d'assurance s'est accrue d'un mon- tant net de 1 149 millions.

Nous commentons ci-après quelques aspects complémen- taires relatifs au bilan. Pour de plus amples renseignements, nous vous prions de vous référer à la balance des mouve- ments reproduite aux pages 504 à 508.

42 Actifs

Les disponibilités nécessaires au déroulement du trafic des paiements ont grimpé passagèrement jusqu'au plafond de 604 millions à la fin de l'année (293 mio en 1988). Le bilan des créances et des placements s'est établi à 7 288 mil- lions ( 9 452 mio en 1988). Le versement aux cantons de leur quote-part aux paiements anticipés effectués au titre de l'IFD pour 1989 a réduit le poste des débiteurs de 300 millions. La forte baisse enregistrée au chapitre des titres et des place- ments (-2 117 mio) est dûe aux placements à terme auprès de la Banque nationale qui ont diminué de plus de la moitié. La valeur brute des investissements s'est élevée à 23 790 millions (22 535 mio en 1988). Après déduction des rééva- luations inscrites au passif, les investissements nets se chif- frent à 15 580 millions (14 978 en 1988). Ils se répartissent comme suit: prêts à des tiers 5 112 millions, prêts aux CFF 2 506 millions, capital de dotation des CFF 3 000 millions, moyens d'exploitation des fabriques d'armement 537 mil- lions, réserves 913 millions et immeubles 3 512 millions. Quant aux dépenses à amortir, qui ont été réduites de 148 millions, elles se composent des engagements prove- nant de l'incorporation du renchérissement dans les rentes de la CFA (355 mio) et des paiements très élevés capitalisés en 1982 au titre de l'indemnisation et de la couverture du dé- ficit des CFF (150 mio). Dans les comptes d'ordre figurent encore des créances conditionnelles s'élevant à 2 820 mil- lions.

Botschaft

Message

75

Grafik / Graphique 22

Bilanz des Bundes 1989 Bilan de la Confédération 1989

50 776 Mio

Aktiven Actif

Passiven Passif

Forderungen und Anlagen Débiteurs et placements 7288 Mio

Gesamtschulden Dette totale 25 101 Mio

Laufende Schulden Dette courante 4790 Mio

Investitionen Immobilisations 23790 Mio

Kurzfristige Schulden Dette à court terme 3554 Mio

Darlehen Prêts 6392 Mio

Immobilien Immeubles 10 147 Mio

Mittel- und langfristige Schulden Dette à moyen et long termes 16 757 Mio

Übrige Divers 7251 Mio

Wertberichtigungen Réévaluations 8209 Mio

Übrige Aktiven Autres actifs 2555 Mio

Fehlbetrag Découvert 17143 Mio

Übrige Passiven Autres passifs 1982 Mio

43 Passiven

Die Gesamtschulden des Bundes verringerten sich im letzten Jahr um 972 Millionen auf 25,1 Milliarden. Dieser Rückgang ist einerseits auf den tresoreriebedingten Mittelab- zug der PTT-Betriebe (Festgeldanlagen 650 Mio) und ande- rerseits auf die Abnahme der laufenden Verpflichtungen ge- genüber internationalen Institutionen und der Eidg. Alkohol- verwaltung zurückzuführen. Da im abgelaufenen Jahr aus der Finanzrechnung - unter Berücksichtigung der buchmäs- sigen Vereinnahmung von Vorauszahlungen der direkten Bundessteuer aus dem Jahre 1988 - nur ein bescheidener Mittelzufluss resultierte, musste der Abbau der Gesamtschul- den durch die Auflösung von eigenen Tresorerieanlagen bei der Schweizerischen Nationalbank finanziert werden. Dem starken Rückgang bei den laufenden Schulden (-760 Mio) und bei den kurzfristigen Schulden (-895 Mio) steht ein namhafter Zuwachs bei den mittel- und langfristigen Schulden gegenüber (+683 Mio). Für Einzelheiten verwei- sen wir auf die Erläuterungen zur Tresorerie unter Ziffer 5.

Die restlichen Passiven von 25 675 Millionen setzen sich zur Hauptsache zusammen aus Wertberichtigungen (8 209 Mio) und Rückstellungen (15 484 Mio). Die in einer Rück-

43 Passif

La dette totale de la Confédération a pu être réduite de 972 millions environ pour être ramenée à 25,1 milliards. Cette di- minution résulte, d'une part, du retrait de fonds effectué par l'entreprise des PTT pour répondre aux besoins de sa tréso- rerie (-650 mio) et, d'autre part, de la réduction des engage- ments courants à l'égard d'institutions internationales et de la Régie fédérale des alcools. Le compte financier n'ayant four- ni qu'un modeste apport de fonds - compte tenu de l'encais- sement comptable des paiements anticipés effectués au titre de l'IFD pour 1988, lors de l'exercice écoulé - la dette totale n'a pu être amortie que par la dissolution de placements que la trésorerie avait conclus auprès de la Banque nationale. Si la dette courante et la dette à court terme sont en forte di- minution, respectivement de 760 millions et de 895 millions, la dette à moyen et à long termes affiche une hausse sen- sible (+ 683 mio). Pour de plus amples détails, nous vous ren- voyons aux explications concernant la trésorerie sous chif- fre 5.

Le reste du passif, soit 25 675 millions. comporte essentielle- ment les réévaluations (8 209 mio) et les provisions (15 484 mio). Les engagements internes envers la Caisse d'assu-

Rückstellungen Provisions 15484 Mio

76

Botschaft Message

stellung zusammengefassten internen Verpflichtungen ge- genüber der EVK beliefen sich Ende 1989 auf rund 12,7 Mil- liarden. Die aus zweckgebundenen Treibstoffzolleinnahmen gespiesene Rückstellung «Strassenverkehr» erhöhte sich um 90 Millionen auf 2 350 Millionen. Die in den Ordnungs- konten unter dem Bilanzstrich aufgeführten Eventualver- pflichtungen im weitesten Sinn beliefen sich auf 14,4 Milliar- den. Stark ins Gewicht fallen insbesondere der Bundesanteil am Fehlbetrag der EVK, die von den Dienststellen verwalte- ten Sicherstellungen Dritter sowie die Garantie- und Bürg- schaftsverpflichtungen im Zusammenhang mit Pflichtlager- Wechselgarantien, mit der Wohnbauförderung und den Hil- feleistungen an Entwicklungsländer.

5 Tresorerie

51 Die zentrale Bundestresorerie gewährleistet die Zah- lungsbereitschaft des Bundes und umfasst auch die Geldver- sorgung der Betriebe und Anstalten des Bundes. Nachdem in den Jahren 1986 und 1987 je rund eine Milliarde und 1988 zwei Milliarden an den Geld- und Kapitalmarkt zurückbezahlt werden konnten, mussten 1989 rund 140 Millionen neu auf- genommen werden. Angesichts des äusserst starken An- stiegs sowohl der kurzfristigen als auch der langfristigen Zins- sätze beschränkte sich der Bund praktisch auf die Konver- sion der fälligen Schulden.

Nettoverschuldung am Geld- und Kapitalmarkt

..

rance, réunis dans une provision, s'élevaient à quelque 12,7 milliards à fin 1989. Quant à la provision "circulation routière", alimentée par les recettes affectées provenant des droits sur les carburants, elle a augmenté de 90 millions pour atteindre 2 350 millions. Les engagements éventuels de toute nature figurant hors bilan dans les comptes d'ordre ont atteint un montant de 14,4 milliards. Ils se composent pour l'essentiel de la part de la Confédération au déficit de la CFA, des sûre- tés de tiers gérées par les services ainsi que des engage- ments de garantie et des engagements par cautionnement pris dans les domaines des billets à ordre pour stocks obliga- toires, de l'encouragement à la construction de logements et de l'assistance à des pays en voie de développement.

5 Trésorerie

51 La trésorerie centrale de la Confédération assure à celle-ci les disponibilités dont elle a besoin et approvisionne également les entreprises et établissements fédéraux en li- quidités. Si en 1986 et 1987 elle a pu rembourser aux mar- chés monétaire et financier environ un milliard chaque année et deux milliards en 1988, elle a dû se résoudre à émettre de nouveaux emprunts de l'ordre de 140 millions en 1989. Compte tenu de l'envolée qu'ont connue les intérêts à court et à long termes, la trésorerie s'est bornée, pratiquement, à convertir les dettes échues.

Endettement net sur les marchés monétaire et financier

Tabelle / Tableau 39

Millionen Franken millions de francs

+50

Geldmarkt-Buchforderungen Schatzanweisungen

+51

-1

Kapitalmarkt

+92

Marché financier

Öffentliche Anleihen

.+42

Emprunts publics Placements privés

Privatplazierungen

+30

Buchschulden

+20

Dettes comptables

Total

+142

Total

Von den am Jahresanfang im Markt plazierten Geldmarkt- Buchforderungen im Gesamtbetrag von 954 Millionen wurden die drei Serien mit einer Laufzeit von drei Monaten bei Fälligkeit erneuert. Dagegen wurden die zwei sechsmo- natigen Serien aus technischen Gründen sowie aufgrund von Kostenüberlegungen vorerst an den Markt zurückbezahlt. Im letzten Quartal wurden sie dann durch zwei dreimonatige und eine sechsmonatige Serie ersetzt, wobei gleichzeitig ein zweiwöchiger Rhythmus für die Emissionen eingeführt wurde. Ende 1989 belief sich der Gesamtbetrag der ausste- henden Geldmarkt-Buchforderungen auf 1 005 Millionen. Er lag somit 51 Millionen über dem Bestand Ende 1988. Insge- samt wurden 17 Emissionen mit einem Gesamtbetrag von 3 035 Millionen durchgeführt.

Die bei den Banken plazierten Schatzanweisungen wurden bei Fälligkeit konvertiert. Mit 347 Millionen nahm der Gesamt- wert lediglich um eine Million ab. Von den für dieses Instru- ment üblichen Laufzeiten von 3, 6, 9, 12 und 24 Monaten wurden aus Kostengründen die kürzeren Fälligkeiten bevor- zugt. Besondere Titel weisen eine Laufzeit von drei bis acht Jahren auf. Mit ihnen wird einem Bedürfnis der Liechtenstei ner Banken nach nationalbankfähigen Papieren entspro- chen, denn aufgrund des Währungsvertrages zwischen der Eidgenossenschaft und dem Fürstentum Liechtenstein übt

Les créances comptables à court terme placées sur le mar- ché au début de l'année ont atteint 954 millions au total. Les trois séries d'une durée de trois mois ont été renouvelées à leur échéance tandis que les deux séries à six mois étaient dénoncées au remboursement anticipé pour des raisons techniques et de coût. Celles-ci ont été converties, au dernier trimestre, en deux séries à trois mois et une série à six mois; parallèlement, il fut décidé d'émettre les emprunts toutes les deux semaines. La somme des créances comptables à court terme en suspens s'élevait à 1 005 millions à fin 1989, soit environ 51 millions de plus qu'au terme de 1988. En tout ce sont 17 emprunts, représentant un montant total de 3 035 mil- lions, qui ont été émis.

Les bons du Trésor placés auprès des banques ont été con- vertis à leur échéance de sorte que leur valeur totale n'a di- minué que de un million pour s'établir à 347 millions. Leur du- rée d'émission porte, en règle générale, sur 3, 6, 9, 12 ou 24 mois; pour des raisons de coût, on s'est fixé sur les échéances les plus rapprochées. La durée de certains titres varie entre 3 et 8 ans. Il est ainsi tenu compte du besoin des banques du Liechtenstein de disposer d'effets réescomptables par la Ban- que nationale, car en vertu de la convention monétaire pas- sée entre la Confédération et la Principauté du Liechtenstein,

Geldmarkt

Marché monétaire

Créances comptables à court terme Bons du Trésor

77

Botschaft Message

die Schweizerische Nationalbank auch gegenüber den liech- tensteinischen Banken die Funktion des «Lender of last resort» aus.

1989 war eine öffentliche Anleihe von 165 Millionen fällig. Zusätzlich wurden drei hochverzinsliche Anleihen von insge- samt 765 Millionen zur vorzeitigen Rückzahlung gekündigt. Mittels vier Tenderanleihen wurde ein Betrag von 972 Millio- nen aufgenommen. Die Nettogeldaufnahme belief sich somit auf 42 Millionen. Das überdurchschnittliche hohe Zinsniveau veranlasste den Bund, Ende 1989 erstmals eine Zinsabsi- cherung durch den Abschluss eines Zinssatz-Swaps vorzu- nehmen. Bei hohen Zinssätzen am Kapitalmarkt stellt sich jeweils die Frage, ob auf die Emission einer Bundesanleihe verzichtet und kurzfristige Gelder beschafft werden sollen. Da erwartet werden kann, dass sich die gegenwärtige inverse Zinsstruktur bald wieder normalisieren wird, erweist sich der Zinssatz-Swap als vorteilhaft. Mit diesem Instrument wird die langfristige Geldaufnahme bezüglich der Verzinsung in eine kurzfristige umgewandelt. Die Vertragspartner vereinbaren regelmässige Zinszahlungen. Die eine Partei bezahlt feste Kapitalmarktzinsen und die andere - der Bund - flexible Geld- marktzinsen. Der Bund entrichtet halbjährlich einen Zins, der alle sechs Monate neu festgesetzt wird.

1

Im Bereich der Privatplazierungen waren Kassenscheine und Schuldbuchforderungen im Gesamtbetrag von 250 Mil- lionen fällig. Zusätzlich wurde eine Schuldbuchforderung der AHV von 100 Millionen zur vorzeitigen Rückzahlung gekün- digt. Über Banken wurden Kassenscheine und Schuldbuch- forderungen von 180 Millionen ausgegeben, während zugun- sten der AHV zwei Schuldbuchforderungen von insgesamt 200 Millionen errichtet wurden.

Die fälligen Buchschulden gegenüber dem Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung von 140 Millionen wurden bei Fälligkeit erneuert und um 120 Millionen aufgestockt. Gleich- zeitig wurde eine Buchschuld der AHV von 100 Millionen zu- rückbezahlt.

Im Gegensatz zu 1988 flossen 1989 der zentralen Bundes- tresorerie netto keine Mittel aus internen Quellen zu. Im Ge- genteil: den Betrieben und Anstalten des Bundes mussten in erheblichem Umfang Gelder bereitgestellt werden. Der Net- toabfluss von PTT-Geldern bei den Kontokorrentguthaben und Festgeldanlagen belief sich auf 565 Millionen. Der Geld- bedarf der SBB führte über eine stärkere Beanspruchung des Kontokorrentkredits sowie langfristige Darlehen zu einem Mittelabfluss von 296 Millionen. Der Fonds für die Exportrisi- kogarantie benötigte 44 Millionen, während geringfügige Ver- änderungen auf dem Kontokorrent des AHV-Ausgleichsfonds einen Geldabfluss von 29 Millionen zur Folge hatten. Der rasche Zinsanstieg hinterliess auch bei der Sparkasse des Bundespersonals Spuren. 45 Millionen wurden von den Kon- toinhabern netto zurückgezogen.

52 Die Zinsentwicklung am Geld- und Kapitalmarkt spie- gelt sich im Selbstkostensatz für die verzinsliche Bunde- schuld (ohne Kreditoren und Spezialfonds) wider. Nachdem er Ende 1988 mit 4,3 Prozent auf den tiefsten Stand seit 1970 gesunken war, stieg er im Rechnungsjahr um fast einen Pro- zentpunkt auf 5,2 Prozent. Über die Entwicklung der Selbst- kostensätze gibt die nachstehende Übersicht Auskunft.

..

la BNS exerce également envers les banques de cette der- nière la fonction du "lender of last resort".

Un emprunt public de 165 millions venait à échéance en 1989. De plus trois emprunts hautement rémunérés d'un mon- tant total de 765 millions ont été dénoncés au remboursement anticipé. Les fonds prélevés sur le marché au moyen de qua- tre emprunts par appels d'offres ont totalisé 972 millions si bien que le prélèvement net s'est établi à 42 millions. Le ni- veau très élevé des intérêts a amené la Confédération, pour la première fois à la fin de 1989, à garantir un taux d'intérêt par un swap. Lorsque le marché financier affiche des taux éle- vés, toute la question est de savoir s'il vaut mieux prélever de l'argent sur le marché à court terme plutôt que d'émettre un emprunt. Comme on peut s'attendre à ce que l'ordre actuel- lement inversé des taux se rétablisse prochainement, le swap de taux d'intérêt constitue une opération financièrement avan- tageuse. Elle permet, eu égard à la rémunération, de transfor- mer un emprunt lancé à long terme en un emprunt à court terme. Les partenaires s'obligent à verser régulièrement les intérêts, une partie payant les intérêts fixes du marché finan- cier et l'autre - la Confédération en l'occurrence - les intérêts évolutifs du marché monétaire. La Confédération verse cha- que semestre un intérêt dont le taux est revu tous les six mois.

Dans le domaine des placements privés, des bons de caisse et des créances inscrites au livre de la dette s'élevant à 250 millions arrivaient à échéance. Une créance de 100 millions inscrite au livre de la dette de l'AVS a été dénoncée au rem- boursement anticipé; simultanément une dette comptable re- présentant 100 millions également lui a été remboursée. De nouvelles émissions de bons de caisse et de créances ins- crites au livre de la dette ont été effectuées par le truchement des banques pour une somme de 180 millions en même temps que deux créances inscrites au livre de la dette de 200 millions au total étaient constituées en faveur de l'AVS.

Les dettes comptables envers le Fonds de compensation de l'assurance chômage arrivées à échéance représentaient 140 millions. Elles ont été renouvelées et augmentées de 120 mil- lions. Parallèlement une dette comptable de 100 millions a été remboursée à l'AVS.

Contrairement à 1988, la trésorerie centrale n'a bénéficié d'aucun apport net de fonds de provenance interne. Bien plus, des sommes élevées ont dû être mises à la disposition des entreprises et des établissements fédéraux. Les mon- tants retirés des comptes courants et des placements à terme par les PTT ont entraîné un reflux net de fonds de 565 mil- . lions. Pour couvrir leurs besoins d'argent, les CFF ont recou- ru davantage au crédit de compte courant ainsi qu'aux prêts à long terme ce qui a provoqué un reflux de 296 millions. Le Fonds de la garantie contre les risques à l'exportation a eu besoin de 44 millions alors que diverses modifications mi- neures intervenues sur le compte courant du Fonds de com- pensation de l'AVS ont cause un reflux de 29 millions. La hausse rapide des taux d'intérêt n'est pas restée sans effets sur la caisse d'épargne du personnel de la Confédération puisque les retraits se sont élevés à 45 millions nets.

52 Le coût moyen de la dette rémunérable (sans les créanciers et les fonds spéciaux) reflète l'évolution des taux d'intérêt sur les marchés de l'argent et des capitaux. Après avoir été ramené à la fin de 1988 au taux le plus bas (4,3 pour cent) enregistré depuis 1970, il est de nouveau remonté de près de un pour cent à 5,2 pour cent durant l'exercice écou- lé. Le tableau ci-après renseigne sur l'évolution du coût moyen de la dette.

78

Botschaft Message

Grafik / Graphique 23

Zinslast Charge d'intérêts

Mio Fr.

1200

1100

1000

900

800

Zinsausgaben Dépenses d'intérêts

700

600

Zinseinnahmen Recettes d'intérêts

500

400

300

200

100

Nettozinslast Charge nette d'intérêts

0

1975

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

%

4

3

Nettozinslast in % der Gesamteinnahmen des Bundes

1

0

1975

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Tabelle / Tableau 40

Selbstkostensätze (in %)

Coût moyen de la dette (en %)

Jahr Année

Geldaufnahme Emprunt

Gesamte verzinsliche Schuld Dette globale à rémunérer

1970

4,14

1975

6,12

5,82

1980

4.91

5,15

1981

6.97

5,79

1982

4,58

4,93

1983

3,74

4,80

1984

4,15

4,87

1985

4,28

4,76

1986

3,49

4,46

1987

3,26

4,36

1988

3.91

4,30

1989

7,96

5,24

2

Charge nette d'intérêts en % des recettes totales de la Confédération

In die Berechnung der Selbstkostensätze einbezogen sind sämtliche Geld- und Kapitalmarktschulden mit einer Laufzeit von mindestens drei Monaten sowie die Festgeldschulden gegenüber der PTT, dem AHV-Ausgleichsfonds und dem AIV- Ausgleichsfonds. Ende 1988 beliefen sich diese Schulden auf 18 865 Millionen. Bei der Berechnung werden berück- sichtigt: Nominalzinssatz, Emissionspreis, Emissionskosten (Kommissionen. Inserate, Titeldruck etc.) sowie Einlösungs- kommissionen auf Coupons und Titeln.

En calculant ces taux, on a pris en considération toutes les dettes contractées sur les marchés de l'argent et des capi- taux qui ont une durée de trois mois au moins ainsi que les dettes à terme envers les PTT, le Fonds de compensation de l'AVS et le Fonds de compensation de l'assurance-chômage. Ces dettes s'élevaient à 18 865 millions à fin 1988. Le calcul tient compte du taux d'intérêt nominal, du prix d'émission, des frais d'émission (commissions, annonces, impression des ti- tres, etc.) ainsi que des commissions de remboursement pré- levées sur les coupons et les titres.

Botschaft

Message

79

53 Die Mittelzu- und -abflüsse der zentralen Bundestre- sorerie unterlagen monatlichen Schwankungen von bis zu 4,8 Milliarden. Diese wurden zum grössten Teil durch das Postchecksystem verursacht. Zum Ausgleich dieser Bewe- gungen war eine bedeutende Tresoreriereserve erforderlich. Die nicht sofort benötigten Mittel wurden aufgrund der Ver- einbarung über Anlage und Verzinsung von Mitteln der Bun- destresorerie bei der Schweizerischen Nationalbank zinstra- gend angelegt. Diese Anlagen, welche die Nationalbank zum grössten Teil im Markt weiterplazierte, beliefen sich am Jah- resende wie im Vorjahr auf 2,7 Milliarden. Die direkten Fest- geldanlagen bei Schweizer Banken und die Wertschriften summierten sich ebenfalls auf rund 2,7 Milliarden. Die Anlagen in Wertpapieren der Weltbank bezifferten sich Ende 1989 auf 317 Millionen und jene in Titeln des Wiedereinglie- derungsfonds des Europarates auf 100 Millionen. Der über- wiegende Teil dieser Anlagen lautete auf Schweizerfranken.

Im Zuge des weiteren Ausbaus der Bundestresorerie kam es wiederum zu einer Zunahme der Operationen im Bereich der Geldaufnahmen und -anlagen. Nicht eingerechnet werden dabei die Devisengeschäfte, die ohnehin nur in einem ge- ringen Umfang getätigt wurden. Traditionellerweise werden die benötigten Devisen erst im Zeitpunkt der Zahlung be- schafft. Von dieser Regel wird nur bei grossen Einzelgeschäf- ten abgewichen, wie beispielsweise bei der Beschaffung des Kampfpanzers Leopard.

Alle Operationen des Bundes am Geld- und Kapitalmarkt er- folgen in enger Zusammenarbeit mit der Schweizerischen Nationalbank. Dadurch wird eine Störung der Geldmengen- politik der Nationalbank durch die Tresoreriepolitik des Bundes vermieden.

---

:

Die auf eine Minimierung der Kosten der Bundesschuld aus- gerichtete Schuldenbewirtschaftung sowie der im Vorjahr vorgenommene Schuldenabbau hatten wiederum einen Rückgang der Passivzinsen zur Folge. Gegenüber dem Vorjahr sanken sie um 71 Millionen auf 875 Millionen (vgl. Ziff. 219).

Der Kapitalertrag konnte trotz massivem Abbau der Treso- reriereserven nochmals gesteigert werden. Dazu hat der starke Zinsanstieg beigetragen, der in erster Linie einen höheren Ertrag auf den kurzfristigen Anlagen ermöglichte. Gegenüber dem Vorjahr stieg der Kapitalertrag um 38 Millio- nen auf den höchsten je erreichten Stand von 554 Millionen.

53 Les mouvements de fonds de la trésorerie centrale ont enregistré des variations mensuelles allant jusqu'à 4,8 mil- liards. Ils ont été principalement engendrés par le système de chèques postaux; pour y faire face, il faut disposer d'une im- portante réserve de trésorerie. Les fonds non utilisés dans l'immédiat sont placés sur un compte productif d'intérêts de la Banque nationale suisse, conformément à la convention sur le placement et la rémunération des fonds de la trésore- rie fédérale. Réinvestis en grande partie sur le marché par la BNS, ces placements ont atteint, comme l'année précédente, 2,7 milliards à la fin de l'année. Les placements directs à terme auprès de banques suisses et les les titres ont totalisé aussi près de 2,7 milliards. Les placements en titres de la Ban- que mondiale se chiffraient à 317 millions et ceux en titres du Fonds de réétablissement du Conseil de l'Europe à 100 mil- lions à fin 1989. La majeure partie de ces fonds est libellée en francs suisses.

Le développement constant des moyens de la trésorerie s'est concrétisé à nouveau par un accroissement du nombre des opérations dans le domaine des emprunts et des placements de fonds. Le volume des transactions a progressé de plus de 25 pour cent pour atteindre 134 milliards. Ces chiffres ne com- prennent pas les opérations sur devises, qui étaient de toute manière négligeables. Selon la règle, la trésorerie ne se pro- cure les devises nécessaires qu'au moment du paiement, sauf lors d'opérations particulières telles que l'acquisition du char de combat Léopard.

Toutes les opérations que la Confédération a faites sur les marchés monétaire et financier ont été exécutées en étroite collaboration avec la Banque nationale. Cela permet d'éviter que la politique de la Confédération en matière de trésorerie ne vienne perturber celle que pratique la Banque nationale à l'égard de la masse monétaire.

La politique de gestion des dettes vise à réduire au maximum le coût de la dette fédérale. L'amortissement de cette dernière réalisé l'année précédente a également contribué à faire bais- ser une fois de plus les intérêts débiteurs (-71 mio par rap- port à 1988) qui s'inscrivent désormais à 875 millions (cf.ch.219).

En dépit d'une réduction considérable des réserves de la tré- sorerie, le produit des capitaux a de nouveau progressé. La forte hausse des taux d'intérêt n'est pas étrangère à ce résul- tat vu qu'elle a permis d'obtenir des rendements plus élevés sur les placements à court terme. Par rapport à l'année pré- cédente, le produit des capitaux a augmenté de 38 millions pour atteindre le montant record de 554 millions.

Tabelle / Tableau 41

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989 Millionen Franken - millions de francs

Rechnung Compte 1989

Differenz zu Différence par rapport au V 1989 B Mio

R 1988 C %

Passivzinsen

946

878

875

-3

-7,5

Intérêts débiteurs

Kapitalertrag (inkl. Zins-

516

529

554

+25

+7,4

Rendement du capital (y compris les paiements d'intérêts des CFF)

Nettozinslast

430

349

321

-28

-25,3

Charge nette des intérêts

Als Folge des erneuten Rückgangs der Passivzinsen und des Anstiegs des Kapitalertrags reduzierte sich die Nettozinslast um 110 Millionen auf 320 Millionen. Sie machte nur noch 1,1 Prozent der Gesamteinnahmen aus und erreichte damit das Niveau der frühen siebziger Jahre (vgl. nachstehende Tabelle und Grafik).

:

zahlungen der SBB)

Le nouveau recul des intérêts débiteurs et l'augmentation du produit du capital ont provoqué une réduction de 110 millions de la charge nette d'intérêts, qui s'établit à 320 millions. Elle ne représente plus que 1,1 pour cent des recettes totales, ni- veau atteint au début des années septante (cf. tableau et gra- phique ci-après).

80

Botschaft

Message

Tabelle / Tableau 42

Zinsausgaben Dépenses d'intérêts

Zinseinnahmen Recettes d'intérêts

Nettozinslast Charge nette d'intérêts

in Mio

Année

en mio

en mio

en mio

in % der Gesamteinahmen en % des recettes totales

1980

881

384

497

3,0

1981

1 033

519

514

3,0

1982

1 027

411

616

3,3

1983

1 002

371

631

3,2

1984

980

359

621

2,9

1985

1 047

390

657

3,0

1986

1 065

442

623

2,5

1987

1 003

491

512

2,1

1988

946

516

430

1,5

1989

875

554

321

1,1

Grafik / Graphique 24

Selbstkostensätze der zu verzinsenden Schulden des Bundes Coût moyen de la dette rémunérable de la Confédération

%

7

6

5

4

3

2

1

0

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

Selbstkostensatz der Geld- aufnahmen Coût moyen des emprunts

Selbstkostensatz der Geld- und Kapitalaufnahmen Coût moyen des emprunts sur les marchés de l'argent et des capitaux

Jahr

in Mio

in Mio

81

Botschaft Message

6 Verpflichtungskredite

Über die Beanspruchung der früher bewilligten, noch laufen- den Verpflichtungskredite und über die Jahreszusicherungs- kredite geben die Übersichten auf den Seiten 174 bis 178 Auskunft. Ende 1989 beliefen sich die früher bewilligten, noch laufenden Verpflichtungskredite (ohne Jahreszusi- cherungskredite) auf rund 48,4 Milliarden. Bis zu diesem Zeit- punkt war der Bund bereits Verpflichtungen im Umfang von 40,3 Milliarden eingegangen. Rund 8,1 Milliarden standen für weitere Verpflichtungen zur Verfügung (Stand Ende 1988: 8,7 Mia).

Mit dem Voranschlag wurden Jahreszusicherungskredite von 836 Millionen bewilligt. Dieser Betrag wurde praktisch voll beansprucht. Der Stand der Ende 1989 aufgrund von Jahres- zusicherungskrediten eingegangenen, aber noch nicht durch Zahlungen abgetragenen Verpflichtungen hat gegenüber dem Vorjahr um 38 Millionen zugenommen.

6 Crédits d'engagements

Les tableaux des pages 174 à 178 renseignent sur l'utilisa- tion des crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieu- rement, et sur les crédits annuels d'engagements. A la fin de 1989, le total des crédits d'engagements ouverts, autori- sés antérieurement (sans les crédits annuels d'engage- ments) s'élevait à quelque 48,4 milliards dont 40,3 milliards ont été affectés à des engagements déjà contractés. Un solde de 8,1 milliards était disponible pour de nouveaux engage- ments (état à fin 1988: 8,7 mia).

Les crédits annuels d'engagements ouverts par la voie du budget, soit 836 millions, ont été presque entièrement utili- sés. A la fin de 1989, le montant des engagements contrac- tés en fonction de crédits annuels d'engagements, mais pour lesquels aucun paiement n'a encore été effectué, était supé- rieur de 38 millions à celui de l'année précédente.

82

Entwurf

Bundesbeschluss

über die eidgenössische Staatsrechnung für das Jahr 1989

vom #. Juni 1990

Die Bundesversammlung der Schweizerischen Eidgenos- senschaft, gestützt auf Artikel 85 Ziffer 10 der Bundesverfas- sung, nach Einsicht in eine Botschaft des Bundesrates vom 4. April 1990

beschliesst:

Art. 1 Die eidgenössische Staatsrechnung für das Jahr 1989, ab- schliessend mit

• einem Einnahmenüberschuss in der Finanzrechnung von 884 752 009 Franken

• einem Reinaufwand in der Gesamtrechnung von 422 136 798 Franken

• einem Fehlbetrag in der Bilanz von 17 143 189 818 Franken wird genehmigt.

Art. 2 Dieser Beschluss ist nicht allgemeinverbindlich; er untersteht nicht dem Referendum.

Projet

Arrêté fédéral

concernant

le compte d'Etat de la Confédération suisse pour l'année 1989

du # juin 1990

L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse, vu l'article 85, chiffre 10, de la constitution, vu le message du Conseil fédéral du 4 avril 1990,

arrête:

Article premier

Le compte d'Etat de la Confédération suisse pour l'exercice 1989, qui se solde par

• un excédent de recettes de 884 752 009 francs au compte financier

• un déficit de 422 136 798 francs au compte général

• un découvert de 17 143 189 818 francs au bilan est ap- prouvé

Art. 2

Le présent arrêté, qui n'est pas de portée générale, n'est pas soumis au référendum.

83

Kreditüberschreitungen Dépassements de crédits

Seite

Fr

Page

Finanzrechnung

BRB

163 066 481

Compte financier ACF

469 000 1 Autorités et tribunaux

101 Chambres fédérales

202.03 Kommissionssitzungen des National- 13.12.89

280 000

202.03 Seances de commissions du Conseil national

13.12.89

306

rates

202.04 Kommissionssitzungen des Stände- 13.12.89

160 000

202.04 Séances de commissions du Conseil des Etats

13.12.89

306

rates

103 Bundesrat

201.04 Vom Bundesrat bestellte Abordnungen 12.12.89

25 000

201.04 Delegations designees par le Conseil federal

12.12.89 307

106 Tribunal des assurances 341.01 Service du bâtiment (chauffage, etc.). 23. 1.90

309

38 399 000 2 Département des affaires étrangères

2 Departement für auswärtige Angelegen- heiten

310 310 310 310 312

312

323.40 Verwaltungsauslagen, Kommission in 18. 1.90 8 800

Korea

202 Direktion für Entwicklungszusammenarbeit und humanitäre Hilfe

et de l'aide humanitaire

493.11 Contributions générales à des organi- 22. 1.90 sations internationales

313

493.13 Eigene Projekte des Bundes 24. 1.90

3 052 000

493.13 Projets de la Confederation 24. 1.90 313

3 Departement des Innern

3 781 210 3 Département de l'intérieur

301 Secrétariat général 301.01 Debours 29.12.89

314

314 Amt für Bundesbauten

311.04 Abklärung von Bauvorhaben 6.12.89

290 000

321.01 Verwaltungsauslagen

21.12.89

150 000

321.01 Frais d'administration 21.12.89

322

316 Bundesamt für Gesundheitswesen

453.06 Bekämpfung der rheumatischen Krankheiten

21.12.89

121 300

316 Office fédéral de la santé 453.06 Lutte contre les maladies rhumatis- males

21.12.89 325

318 Bundesamt für Sozialversicherung

311.01 Kommissionen und Honorare 22. 1.90

321.02 Verwaltungsauslagen 22. 1.90

7 000

321.02 Frais d'administration 22. 1.90

327

320 Bundesamt für Bildung und Wissenschaft

301.01 Ersatz von Auslagen 27.12.89

11 649

311.05 Eidg. Maturitätsprüfungen 8. 1.90

99 623

311.05 Examens fédéraux de maturité 8. 1.89

329

373.05 Schweiz. Dokumentationsstelle für 11. 1.90

24 150

Schul- und Bildungsfragen, Genf

463.03 Beiträge an die Stipendienaufwendun- 27.11.89 gen der Kantone

3 045 688

4 Justiz- und Polizeidepartement

23 790 900

4 Département de justice et police

401 Secrétariat général 311.01 Commissions et honoraires 8. 1.90

338

403 Office fédéral de la police 373.02 Frais d'extradition 8. 1.90

341

373.03 Polizeiliche Transporte, Internierung, 8. 1.90

110 000

373.03 Transports de police, internement, 8. 1.90 341

frais d'entretien et rapatriement d'in- digents en Suisse

453.05 Assistance des Suisses de l'étranger. 27. 12.89 341

405 Ministère public de la Confédération 301.01 Dėbours 15. 1.90 342

407 Office fédéral de la propriété intellectuelle 391.01 Mandats de recherche et d'étude . 19. 1.90 343

313 313

314

322 322 325

327 327 329 329 329 330

338

341 341 341

342

301.01 Ersatz von Auslagen 15. 1.90

24 200

407 Bundesamt für geistiges Eigentum 391.01 Forschungs- und Studienaufträge 19. 1.90

119 000

201 Département des affaires étrangères 221.01 Prévoyance

21.12.89

310

311.03 Hilfskräfte 31. 1.90

1 286 500

311.03 Auxiliaires 31. 1.90

310

321.01 Verwaltungsauslagen 20.12.89

1 053 200

321.01 Frais d'administration 20.12.89

310

331.01 Unterhalt von Mobilien, Immobilien 21.12.89

60 800

331.01 Entretien des immeubles, du mobilier 21.12.89 310

et des véhicules de service

603.05 Immobilienstiftung für internationale Organisationen, Genf

14.12.89

32 712 000

603.05 Fondation des immeubles pour les or- 14.12.89 312

ganisations internationales, Genève

323.40 Frais d'administration, Commission en 18. 1.90 Corée

312

493.11 Allgemeine Beiträge an internationale 22. 1.90 Organisationen

150 000

301 Generalsekretariat 301.01 Ersatz von Auslagen 29.12.89

1 800

314 Office des constructions fédérales 311.04 Etudes de projets de construction 6.12.89 322

318 Office federal des assurances

30 000 311.01 Commissions et honoraires 22. 1.90

327

320 Office fédéral de l'éducation et de la science 301.01 Debours 27.12.89

329

373.05 Centre suisse de documentation en 11. 1.90 matière d'enseignement et d'educa- tion, Genève

329

463.03 Subventions pour les depenses des 27.11.89 330

cantons en faveur de bourses d'étude

401 Generalsekretariat

311.01 Kommissionen und Honorare 8. 1.90 35 000

403 Bundesamt für Polizeiwesen 373.02 Auslieferungskosten 8. 1.90

70 000

Verpflegung und Heimtransport Mit- telloser nach der Schweiz 453.05 Fürsorgeleistungen an Ausland- schweizer

27.12.89

428 000

405 Bundesanwaltschaft

343

1 Behorden und Gerichte

101 Eidgenössische Räte

306 306

307

309

106 Versicherungsgericht 341.01 Hausdienst (Heizung u. a.) 23. 1.90 4000

201 Departement für auswärtige Angelegenheiten 221.01 Personalfürsorge 21.12.89

75 700

202 Direction de la coopération au developpement !

und Dienstfahrzeugen

103 Conseil federal

84

Kreditüberschreitungen Dépassements de crédits

Seite

Fr

Page

415 Délégué aux réfugiés 301.01 Dėbours 15. 1.90

346

346

346

493.02 Asylbewerber: Rückerstattungen von 17. 1.90 Fürsorgeauslagen an Kantone u.a.

22 000 000

343.02 Dépenses d'exploitation : centres d'enregistrement 10. 1.90 493.02 Requérants d'asile: remboursements 17. 1.90 de frais d'assistance aux cantons

351 351 351

354

476.60 Preisdifferenz auf der Kaufmunition 24. 1.90

1 211 902

531 Etat-major du groupement de l'instruction 476.60 Différence de prix sur les munitions vendues

24. 1.90

354

6 Finanzdepartement .

40 962 804 6 Département des finances

605 Administration des contributions 400.02 Taxe d'exemption du service militaire 13. 4.62 400.04 Impôt anticipé 13. 4.62

606 Administration des douanes 321.01 Frais d'administration 25. 1.90

362

363

373.03 Nationalstraßenabgabe, Aufwand- 13. 4.62

373.03 Redevance pour l'utilisation des 13. 4.62

363

entschädigungen an Kantone und Dritte

routes nationales, indemnités pour les dépenses des cantons et des tiers

615 Caisse d'assurance

222.01 Pensions des professeurs des écoles 10. 1.90

polytechniques fédérales

---

7 Volkswirtschaftsdepartement

703 Bundesamt für Aussenwirtschaft

368

493.05 Europäische Freihandelsassoziation 22.12.89

303 350

493.05 Association européenne de libre- 22.12.89

368

échange (AELE), Genève

368

493.06 Internationales Kaffeeübereinkom- 22.12.89

13 700

493.06 Accord international sur le café, Londres

22.12.89

368

368

493.07 UNO-Konferenz für Handel und Ent- 22.12.89 wicklung (UNCTAD), Genf

84 700

22.12.89

368

720 Office vétérinaire fédéral 493.05 Diverses contributions 6.11.89

376

723 Bundesamt für Konjukturfragen 314.21 Weiterbildung auf dem Gebiet der Holzverwertung

28.11.89

200 000

723 Office fédéral des questions conjoncturelles 314.21 Perfectionnement en matière d'utili- sation du bois

28.11.89

377

8 Verkehrs- und Energiewirtschaftsdeparte- ment

8 Département des transports, des com- munications et de l'énergie

803 Bundesamt für Zivilluftfahrt

413.02 Flugsicherungsdienst Nordatlantik . . 29.11.89

56 000

803 Office fédéral de l'aviation civile 413.02 Sécurité aérienne dans l'Atlantique nord

29.11.89

806 Bundesamt für Straßenbau

563.10 Bau 10. 1.90

25 000 000 19 000 000

806 Office fédéral des routes 563.10 Construction 563.11 Renouvellement 24. 1.90

10. 1.90

386 386

Vermögensveränderungen

Variations de la fortune

0.922 Wertberichtigungen und Abschreibungen

011.001 Darlehen

345 751 518 115 751 518

230 000 000

. GRE, avance à terme fixe (réévalua- tion préventive dans les limites de la couverture insuffisante du bilan

362 362

400.02 Militärpflichtersatz 13. 4.62

1 850 382

362

400.04 Verrechnungssteuer 13. 4.62

36 651 777

606 Zollverwaltung

362

321.01 Verwaltungsauslagen 25. 1.90

46 500 648 695

615 Versicherungskasse 366

222.01 Ruhegehälter an Professoren der ETH 10. 1.90

1 765 450

622 150 7 Département de l'économie publique

703 Office fédéral des affaires économiques extérieures

376

720 Bundesamt für Veterinärwesen 493.05 Verschiedene Beiträge 6.11.89

20 400

377

383

386 386

563.11 Erneuerung 24. 1.90

345 715 518 345 751 518

0.922 Reevaluations et amortissements

011.001 Prêts

. Relèvement du taux global de rééva- luation des prêts à l'étranger, de 35% à 50%

. Erhöhung des globalen Wertberichti- gungsansatzes für Auslanddarlehen von 35% auf 50% ERG, Fester Vorschuß (vorsorgliche Wertberichtigung im Umfang der Bilanzunterdeckung)

10 985 417 5 Departement militaire

516 Commissariat central des guerres

516 Oberkriegskommissariat 346.10 Verpflegung (Ausgaben der Truppe) . 24. 1.90 346.12 Allgemeine Ausgaben der Truppe 24. 1.90

3 266 310

346.10 Subsistance (dépenses de la troupe) . 24. 1.90

351

4 489 855

351

356.12 Land- und Sachschaden 24. 1.90

2 017 350

346.12 Depenses générales de la troupe . 24. 1.90 24. 1.90 356.12 Dommages aux cultures et à la pro- priété

351

531 Stab der Gruppe für Ausbildung

346

415 Delegierter für das Flüchtlingswesen 301.01 Ersatz von Auslagen 15. 1.90

14 700 990 000

346 343.02 Betriebsausgaben: Empfangsstellen . 10. 1.90

346

5 Militärdepartement

605 Steuerverwaltung

362

366

(EFTA), Genf

men, London

493.07 Conference de l'ONU sur le com- merce et le développement (CNUCED), Genève

44 056 000

101

Tabellen

Inhaltsverzeichnis

1 Rechnungsabschlüsse des Bundes 1930-1989 ... 102

2 Abweichungen der Rechnungs- von den Voran- schlagszahlen 103

3 Schulden des Bundes 1950-1989 104

4 Geld- und Kapitalmarktschulden 105

5 Interne Festgeldschulden 107

6 Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen 108

7 Gesamtrechnung 1960-1989 124

8 Funktionale Gliederung der Ausgaben 1988-1989 138

9 Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1989 142

10 Volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben 1960-1989 146

11 Übertragungen des Bundes 147

12 Volkswirtschaftliche und funktionale Struktur des Finanzhaushaltes 1989 148

13 Ausgaben 1989, aufgegliedert nach Aufgaben und Sachgruppen 150

14 Bilanzübersicht für die Jahre 1970-1989 152

15 Finanzierung der Bundesaufgaben durch direkt zuteilbare Einnahmen 156

16 Entwicklung und Struktur der Fiskaleinnahmen 157

17 Übersicht über die zweckfinanzierten Straßenver- kehrsausgaben 158

18 Umwelt- und Landschaftsschutz (Straßenver- kehr)/Schutz übriger Straßen vor Naturgewalten 159

19 Ausgaben der Departemente für bauliche Maßnah- men 160

20 Ausgaben des Bundes (inkl. Betriebe) für bauliche Maßnahmen 162

21 Personalbestand und -bezüge nach Departemen- ten und Dienststellen 163

22 Personalbestand und -bezüge nach Tätigkeitsge- bieten und Sachgruppen 167

23 Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbe- griffen Betriebe) 169

24 Maßgebende Besoldungsmindest- und -höchstbe- träge im 2. Halbjahr 1989 171

25 Personalversicherungskassen des Bundes 172

26 Übersicht über die Eidgenössische Versicherungs- und Einlegerkasse 1989 173

27 Jahreszusicherungskredite 1989 174 27 Crédits annuels d'engagements de 1989 174

28 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite 175

Tables

Table des matières

1 Clôture des comptes de la Confédération 1930- 1989 102

2 Ecarts entre les résultats du compte et du budget . 103

3 Dette de la Confederation 1950-1989 104

4 Dette sur les marches monetaire et financier 105

5 Dette interne à terme 107

6 Dépenses et recettes par groupes spécifiques

108

7 Compte général 1960-1989

8 Classification fonctionnelle des dépenses 1988- 1989 138

9 Classification fonctionnelle des dépenses 1960- 1989 142

10 Classification économique des dépenses 1960- 1989 146

147

11 Transferts de la Confédération

12 Classifications économique et fonctionnelle des finances de 1989 148

13 Les dépenses de 1989 classées suivant les tâches et les groupes spécifiques 150

14 Tableau des bilans de 1970-1989

152

15 Financement des tâches de la Confédération par des recettes imputables directement 156

16 Evolution et structure des recettes fiscales 157

17 Tableau des dépenses affectées à la circulation routière 158

18 Protection de l'environnement et du paysage (cir- culation routière)/Protection des autres routes contre les éléments naturels

159

19 Dépenses des départements relatives à la cons- truction 160

20 Depenses de la Confederation (y compris les eta- blissements) relatives à la construction 162

21 Effectifs et rétribution du personnel par departe- ments et offices 163

22 Effectifs et rétribution du personnel par genres d'activités et par groupes spécifiques 167

23 Effectifs et retribution du personnel de la Con- fédération (entreprises comprises) 169

24 Traitements minimums et maximums determi- nants du second semestre de 1989 171

25 Caisses d'assurance du personnel de la Confedera- tion 172

26 Tableau concernant la Caisse fédérale d'assurance et la Caisse de déposants en 1989 173

28 Engagements ouverts, autorises antérieurement 175

124

102

Rechnungsabschlüsse des Bundes 1930-1989 Clôture des comptes de la Confédération 1930-1989

in Millionen Franken

en millions de francs

Gesamtrechnung - Compte général

Finanzrechnung Compte financier

Vermögensveränderung Variations de la fortune

Abschluß Clôture

Fehlbetrag der Bilanz Découvert du bilan

Ausgaben Dépenses

Einnahmen Recettes

Überschuß Excedent

Aufwand Charges

Ertrag Revenus

Überschuß Excédent

Reinaufwand Déficit

Reinertrag Boni

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1930

483.4

634,7

151.3

130,3

16,4

113,9

37,4

1 406,5

1931

403,6

488,5

84.9

63,2

45.9

17,3

67,6

1 338,9

1932

432,5

471,7

39.2

56,9

34,9

22.0

17,2

1 321,7

1933

450,2

439,9

10.3

64,6

37,3

27,3

37.6

1 359,3

1934

497.1

485.3

11,8

40,3

70,1

29,8

18,0

1 341,3

1935

505,1

524,6

19.5

32.3

15,6

16.7

2,8

1 338,5

1936

517.6

542,1

24,5

116.3

18,4

97,9

73,4

1 411,9

1937

537,3

563,3

26,0

76.6

30,8

45.8

19,8

1 431,7

1938

604.4

569,3

35,1

92.5

30,3

62,2

97.3

1 529,0

1939

964,0

621,5

342,5

94,2

34,3

59,9

402.4

1 931,4

1940

1 806,8

932,9

873,9

113,9

142,3

28.4

845.5

2 776.9

1941

2 141.8

1 283,0

858.8

115,3

89,5

25,8

884.6

3 661,5

1942

2 261,4

1 458,7

802.7

76,0

103,3

27.3

775.4

4 436,9

1943

2 482,3

1 505,5

976,8

257,3

117,4

139,9

1 116,7

5 553,6

1944

2 593,9

1 597,6

996.3

280,4

76,9

203,5

1 199,8

6 753,4

1945

2 323,1

1 513,4

809.7

1 189,6

276,2

913,4

1 723,1

8 476,5

1946

2 212,9

2 411.3

198.4

296,4

95,3

201,1

2.7

8 479,2

1947

1 946.7

2 208,9

262.2

170,4

228,6

58,2

320,4

8 158.8

1948

1 946,7

2 239,3

292,6

274,0

157,7

116.3

176,3

7 982,5

1949

1 581,4

1 639,7

58.3

274,7

218,6

56,1

2,2

7 960,3

1950

1 637,0

1 973,7

336.7

368,5

203,1

165,4

171,3

7 809,0

1951

1 786.5

1 757,3

29.2

207,1

245,9

38,8

9,6

7 799,4

1952

2 161,5

1 949,9

211,6

440,1

470,4

30,3

181,3

7 980,7

1953

1 884,0

1 974,8

90.8

551.4

416,2

135,2

44,4

8 025,1

1954

1 959,2

2 320,2

361,0

437.7

306,5

131,2

229,8

7 795,3

1955

1 948,7

2 245,3

296.6

308,8

227.1

81.7

214,9

7 580,4

1956

1 963,6

2 610,6

647,0

467,4

243,5

223,9

423,1

7 157,3

1957

2 238,2

2 440,3

202,1

384,7

364,4

20,3

181,8

6 975,5

1958

2 643,2

2 826,2

183.0

456,5

568,8

112,3

295,3

6 680,2

1959

2 482,4

2 722,7

240,3

471,1

394,2

76,9

163,4

6 516,8

1960

2 601,1

3 316,1

715.0

707,5

271,3

436.2

278,8

6 238,0

1961

3 267,1

3 406,0

138.9

489,0

678,2

189,2

328,1

5 909,9

1962

3 684,2

4 116,6

432.4

734,0

786,5

52,5

484,9

5 425,0

1963

4 082.9

4 209,3

126.4

565,1

1 013,0

447,9

574,3

4 850,7

1964

4 856,6

5 276,7

420.1

769,7

936,7

167,0

587,1

4 263,6

1965

4 920,3

4 951,7

31,4

428,2

844,3

416,1

447,5

3 816,1

1966

5 682,9

5 687,6

4.7

496,5

778,6

282,1

286,8

3 529,3

1967

5 873,8

5 717,8

156.0

419,9

781,0

361,1

205,1

3 324,2

1968

6 646,7

6 603,5

156.8

578,4

979,2

400,8

557,6

2 766,6

1969

7 080.8

7 108.4

27.6

592,5

1 010,8

418,3

445,9

2 320.7

1970

7 765,0

7 974,5

209,5

757,3

845,7

88,4

297,9

2 022,8

1971

8 962,5

8 668,9

293.6

815,5

1 172,9

357.4

63,8

1 959,0

1972

10 366,0

10 118,7

247,3

697,5

1 100,7

403,2

155,9

1 803,1

1973

11 625,1

10 846,5

778,6

993,9

1 900,0

906.1

127,5

1 675,6

1974

13 051,6

12 011,5

1 040,1

876,4

1 979,0

1 102,6

62,5

1 613,1

1975

13 540,8

12 231,6

1 309,2

1 024,9

886,6

138.3

1 447,5

3 060,6

1976

15 860,0

14 287,2

1 572,8

1 221,5

908,5

313,0

1 885,8

4 946,4

1977

15 492,9

14 025,8

1 467,1

1 505,5

672,0

833,5

2 300,6

7 247,0

1978

15 824,5

15 106,0

718.5

1 529,5

726,8

802,7

1 521.2

8 768,2

1979

16 612,5

14 898,0

1 714,5

1 373,0

762,1

610,9

2 325.4

11 093,6

1980

17 388,8

16 317,6

1 071,2

1 647,0

556,5

1 090,5

2 161,7

13 255,3

1981

17 574,7

17 401,5

173,2

1 273,7

635,7

638,0

811,2

14 066,5

1982

19 293,1

18 868,7

424.4

1 427,9

616,0

811,9

1 236,3

15 302,8

1983

20 283,3

19 427,9

855.4

1 496,0

1 088,0

408,0

1 263,4

16 566,2

1984

21 643,8

21 196,3

447,5

1 537,8

1 173,5

364,3

811,8

17 378,0

1985

22 881,3

22 185,5

695.8

1 312,2

946,6

365,6

1 061,4

18 439,4

1986

23 176.2

25 144,0

• 1 967,8

1 834,3

801,4

1 032,9

934,9

17 504,5

1987

23 860,7

24 902,0

1 041,3

1 828,7

1 131,6

697,1

344,2

17 160,3

1988

26 633,0

27 880,7

• 1 247,7

2 477,0

1 668,6

808.4

439,3

16 721,0

1989

27 449,0

28 333,7

884.7

2 489,7

1 182,8

1 306,9

422,2

17 143,2

1

. ...

Jahr Annee

103

Abweichungen der Rechnungs- von den Voranschlagszahlen / Ecarts entre les résultats du compte et du budget

Ausgaben / Dépenses

Einnahmen / Recettes

Ergebnis / Résultat

Jahr Année

Voranschlag (ohne Nachträge) Budget (sans suppléments)

Rechnung Compte

Abwei- chung Ecart

Vor- anschlag Budget

Rechnung Compte

Abweichung Ecart

Voranschlag (ohne Nachträge) Budget (sans suppléments)

Rechnung Compte

Abweichung Ecart

Millionen Franken / millions de francs

1970

7 594

7 765

• 171

7 571

7 975

• 404

23

• 210

• 233

1971

8 609

8 963

• 354

8 517

8 669

152

92

• 294

202

1972

9 746

10 366

• 620

9 926

10 119

193

180

247

427

1973

11 360

11 625

265

11 161

10 847

314

199

778

579

1974

12 862

13 052

190

12 656

12 011

645

206

• 1 041

835

1975

13 366

13 541

• 175

12 908

12 232

676

458

-1 309

851

1976

15 658

15 860

202

14 486

14 287

199

-1 172

• 1 573

401

1977

15 991

15 493

498

14 223

14 026

197

-1 768

-1 467

• 301

1978

16 168

15 825

343

14 956

15 106

150

-1 212

719

493

1979

16 494

16 612

118

15 152

14 898

254

-1 342

-1 714

372

1980

17 337

17 389

52

16 046

16 318

272

1 291

-1 071

220

1981

17 277

17 575

• 298

16 104

17 402

1 298

• 1 173

173

• 1 000

1982

18 909

19 293

• 384

17 805

18 869

• 1 064

1 104

424

• 680

1983

19 672

20 283

• 611

18 710

19 428

718

962

855

107

1984

21 433

21 644

• 211

20 773

21 196

423

660

448

212

1985

22 914

22 881

33

22 231

22 185

46

683

• 696

13

1986

23 609

23 176

433

23 711

25 144

• 1 433

1 102

• 1 968

• 1 866

1987

24 225

23 861

• 364

24 396

24 902

506

• 171

• 1 041

• 870

1988

26 000

26 633

• 633

27 219

27 881

• 662

• 1 219

• 1 248

29

1989

27 555

27 449

• 106

28 031

28 334

303

• 476

• 885

• 409

104

Schulden des Bundes 1950-1989 Dette de la Confédération 1950-1989

in Millionen Franken

en millions de francs

Zu verzinsende Schulden Dette remunerable

Nicht zu verzinsende Schulden Dette non rémunérable

Jahr

Laufende Schulden Dette courante

Kurzfristige Schulden Dette à court terme

Mittel- und langfristige Schulden Dette à moyen et long termes

Total

Laufende Schulden Dette courante

Mittel- und langfristige Schulden Dette à moyen et long termes

Total

Gesamt- schulden Dette totale

1950

96

429

8 203

8 728

135

135

8 863

1955

161

326

8 393

8 880

200

200

9 080

1960

151

380

6 828

7 359

369

369

7 728

1965

209

411

6 091

6 711

834

3

837

7 548

1970

855

542

5 663

7 060

348

164

512

7 572

1971

1 480

454

6 113

8 047

374

185

559

8 606

1972

2 002

611

6 430

9 043

327

202

529

9 572

1973

1 642

1 008

6 705

9 355

407

252

659

10 014

1974

1 479

1 968

7 587

11 034

357

369

726

11 760

1975

1 602

2 893

9 224

13 719

327

469

796

14 515

1976

2 494

2 140

13 013

17 647

233

510

743

18 390

1977

3 513

1 853

13 230

18 596

227

549

776

19 372

1978

4 649

1 158

13 951

19 758

170

621

791

20 549

1979

1 086

3 755

14 708

19 549

2 139

717

2 856

22 405

1

1980

1 278

3 549

16 107

20 934

2 658

802

3 460

24 394

1981

872

3 652

16 621

21 145

2 644

888

3 532

24 677

1982

746

3 967

17 283

21 996

1 986

986

2 972

24 968

1983

1 272

4 033

16 688

21 993

2 209

1 047

3 256

25 249

1984

1 251

4 991

17 451

23 693

2 943

1 100

4 043

27 736

1

1985

1 326

5 242

18 322

24 890

3 209

1 167

4 376

29 266

1986

5 140

4 111

17 468

26 719

241

1 238

1 479

28 198

--

1987

6 094

3 075

16 831

26 000

345

1 326

1 671

27 671

1988

5 227

4 449

14 654

24 330

323

1 420

1 743

26 073

1989

4 391

3 554

15 268

23 213

399

1 489

1 888

25 101

il

1

Année

105

Geld- und Kapitalmarktschulden - Dette sur les marchés monétaire et financier

Diskont Escompte

Rendite Rendement

Aufnahme Emission

Fälligkeit Échéance

Stand am 31.12. 1989 Etat au 31. 12. 1989

Schatzanweisungen / Bons du trésor

346 500 000

4.2500

4.4390

10.10.1984

10.10.1991

5 000 000

4.1250

4.3020

10.04.1985

10.04.1990

10 000 000

4.2500

4.4390

10.04.1985

10.04.1991

5 000 000

4.3125

4.5070

10.04.1985

10.04.1993

10 000 000

3.9375

4.0990

10. 10. 1985

11. 10.1990

10 000 000

4.0000

4.1670

10.10.1985

10.10.1991

8 000 000

4.0625

4.2350

10.10.1985

10. 10. 1992

5 000 000

3.5625

3.6940

10.10.1986

10. 10.1992

20 000 000

3.6250

3.7610

10.10.1986

10. 10.1993

8 000 000

3.6875

3.8290

10.10.1986

10.10.1994

7 000 000

3.3750

3.4920

15.01.1988

15.01.1990

1 500 000

3.3750

3.4920

20.01.1988

20.01.1990

10 000 000

3.0000

3.0930

15.02.1988

15.02.1990

1 000 000

4.8125

5.0560

16.01.1989

16.01.1990

1 500 000

5.3750

5.6800

15.03.1989

15.03.1990

82 000 000

4.1875

4.3710

10.04.1989

10.04.1992

5 000 000

5.6250

5.8730

15.04.1989

15.01.1990

5 000 000

5.6250

5.8730

17.04.1989

15.01.1990

2 000 000

6.1250

6.3190

15.07.1989

15.01.1990

5 000 000

6.1250

6.3190

17.07.1989

15.01.1990

5 000 000

6.1250

6.3190

20.07.1989

20.01.1990

10 000 000

6.1875

6.3850

15.08.1989

15.02.1990

15 500 000

6.7500

6.9860

15.09.1989

15.03.1990

26 500 000

6.9375

7.1870

20.09.1989

20.03.1990

7 000 000

4.8125

5.0560

10. 10.1989

10.10.1993

10 000 000

7.1250

7.2540

15. 10.1989

15.01.1990

30 000 000

6.7500

7.1100

15. 10. 1989

15.07.1990

1 000 000

7.0000

7.1250

20. 10.1989

20.01.1990

10 000 000

7.0000

7.2540

20. 10.1989

20.04.1990

10 000 000

7.0625

7.1890

15.11.1989

15.02.1990

5 000 000

7.0000

7.2540

15.11.1989

15.05.1990

2 000 000

7.2500

7.3840

15.12.1989

15.03.1990

7 000 000

7.7500

7.9030

20.12.1989

20.03.1990

6 500 000

Geldmarkt-Buchforderungen / Créances comptables à court terme

1 005 000 000

1.7310

7.1250

12.10.1989

11.01.1990

216 750 000

1.8230

7.5110

26.10.1989

25.01.1990

144 000 000

1.7910

7.3770

09.11.1989

08.02.1990

181 300 000

1.7900

7.3720

23.11.1989

22.02.1990

170 700 000

1.8000

7.2510

07.12.1989

08.03.1990

199 600 000

3.8100

7.9220

21.12.1989

21.06.1990

92 650 000

106

Geld- und Kapitalmarktschulden - Dette sur les marchés monétaire et financier

Valoren-Nr. Nº de valeur

Zins Intérêt

Laufzeit Durée

Fälligkeit Echéance

Kündbarkeit Dénonciation

Stand am 31.12.1989 Etat au 31. 12. 1989

Anleihen / Emprunts

11 954 000 000

15 513

3%%

1977-92

10.03.1992

10.03.1989

500 000 000

15 515

2%%

1979-91

15.03.1991

15.03.1989

250 000 000

15 519

3%%

1979-91

5.09.1991

5.09.1989

200 000 000

15 523

4 %

1979-94

15.11.1994

15. 11.1992

80 000 000

15 525

4%%

1980-92

5.02.1992

205 000 000

15 531

4%%

1980 -- 92

5.09.1992

5.09.1990

246 000 000

90 403

4%%

1980-90

29.12.1990

50 000 000

15 541

5'/1%

1981-93

24.08.1993

24.08.1989

260 000 000

15 555

5 %

1982-97

24.05.1997

24.05.1992

205 000 000

15 557

5 %

1982-91

15.07.1991

15.07.1989

270 000 000

15 559

5%%

1982-94

20.07.1994

20.07.1990

215 000 000

15 561

47%

1982-94

15.09.1994

15.09.1990

255 000 000

15 563

4%%

1982-97

22.11.1997

22.11.1992

275 000 000

15 565

4 %

1983-95

24.01.1995

24.01.1991

295 000 000

15 571

4 %

1983-90

4.03.1990

150 000 000

15 573

4 %

1983-90

12.03.1990

175 000 000

15 567

4%%

1983-93

15.04.1993

290 000 000

15 579

4 %

1983-90

6.05.1990

100 000 000

15 581

4 %

1983-90

31.05.1990

65 000 000

15 575

4%%

1983-95

4.07.1995

4.07.1991

200 000 000

90 407

4'/1%

1983-90

12.08.1990

50 000 000

15 585

4%%

1983-90

16.08.1990

75 000 000

15 588

4 %%

1983-91

19.08.1991

30 000 000

15 583

4%%

1983-95

5.09.1995

5.09.1991

245 000 000

15 589

4%%

1983-93

3.11.1993

275 000 000

15 591

4%%

1984 -- 94

9.01.1994

300 000 000

15 593

4%%

1984-91

18.01.1991

40 000 000

15 595

4%%

1984-93

1.03.1993

289 000 000

15 190

41%%

1984-90

26.03.1990

5 000 000

15 191

4/2%

1984-91

26.03.1991

5 000 000

15 597

4%%

1984-94

10.04.1994

295 000 000

90 410

4%%

1984-96

25.05.1996

25.05.1992

50 000 000

15 599

43%%

1984 -- 96

1.06.1996

1.06.1992

275 000 000

15 601

43%%

1984-94

17.07.1994

17.07.1992

275 000 000

15 603

4%%

1984-96

11.09.1996

11.09.1992

230 000 000

15 605

4%%

1985-97

7.01.1997

7.01.1993

280 000 000

15 609

4%%

1985-92

15.01.1992

60 000 000

15 700

4%%

1985-2000

11.02.2000

11.02.1995

264 000 000

15 704

4%%

1985-90

8.03.1990

40 000 000

15 702

5 %

1985-97

10.04.1997

10.04.1993

290 000 000

15 706

41%0℃

1985-96

31.05.1996

31.05.1994

300 000 000

15 708

43/4%

1985-99

21.10.1999

21.10.1995

289 000 000

15 461

41%

1986-2001

6.01.2001

6.01.1996

289 000 000

15 614

4'/4%

1986-94

16.02.1994

250 000 000

15 710

4'/4%

1986-2001

8.04.2001

8.04.1996

270 000 000

15 712

4 %%

1986-2011

2.12.2011

2.12.2001

200 000 000

15 714

4 %

1987-94

16.01.1994

40 000 000

15 716

4%%

1987-97

16.01.1997

60 000 000

15 718

4'7%

1987-2012

25.02.2012

25.02.2002

225 000 000

15 458

4 %

1987 -- 97

25.09.1997

25.09.1995

120 000 000

15 720

4 %

1988-98

12.01.1998

285 000 000

15 722

4 %

1988-99

5.02.1999

5.2.1996

245 000 000

15 724

4 %

1988-95

12.04.1995

220 000 000

90 501

4%%

1988-2000

5.09.2000

100 000 000

95 015

41/4%

1988-2000

10.11.2000

50 000 000

15 726

4%%

1989-2001

11.01.2001

11.01.1997

235 000 000

15 728

4%%

1989-96

16.01.1996

50 000 000

15 729

4%%

1989-96

16.01.1996

50 000 000

15 730

4%%

1989-97

17.02.1997

80 000 000

90 501

4%%

1989-2001

31.03.2001

31.03.1997

100 000 000

15 732

4%%

1989-97

06.04.1997

215 000 000

15 734

5%%

1989-97

24.08.1997

24.08.1995

285 000 000

15 736

5%%

1989-98

18.10.1998

18.10.1996

237 000 000

90 401

5%%

1989-96

27.11.1996

27.11.1994

100 000 000

1

--

107

Interne Festgeldschulden - Dette interne à terme

Zins Intérêt

Aufnahme Emission

Fälligkeit Echeance

Stand am 31.12.1989 Etat au 31. 12. 1989

Gegenüber PTT / envers les PTT

4 450 000 000

4.625

15.04.1985

15.04.1990

200 000 000

4.375

11.10.1985

11.10. 1990

200 000 000

5.250

31.01.1989

31.01.1991

400 000 000

5.625

27.02.1989

27.02.1991

400 000 000

5.500

27.02.1989

27.02.1992

300 000 000

5.875

28.03.1989

28.03.1990

200 000 000

6.125

24.04.1989

24.04.1990

200 000 000

6.875

11.05. 1989

11.02.1990

200 000 000

7.000

28.08.1989

28.02.1990

200 000 000

7.375

19.09.1989

19.03.1990

100 000 000

7.500

11.10.1989

11.02.1990

250 000 000

7.750

17.11.1989

17.02.1990

150 000 000

7.750

08.12. 1989

08.02.1990

250 000 000

7.750

08.12.1989

08.01.1990

500 000 000

7.875

13.12.1989

13.01.1990

400 000 000

8.000

18.12.1989

18.01.1990

200 000 000

8.500

20.12.1989

20.01.1990

150 000 000

8.500

21.12.1989

21.01.1990

150 000 000

Gegenüber ALV / envers l'AC

1 060 000 000

5.125

08.04.1982

08.04.1990

100 000 000

4.000

03.04.1987

03.04.1991

100 000 000

4.000

03.04.1987

03.04.1992

50 000 000

4.000

03.04.1987

03.04.1991

50 000 000

4.000

21.07.1987

21.07.1991

100 000 000

4.375

15.10.1987

15.10.1990

50 000 000

4.375

15.10.1987

15.10.1992

50 000 000

3.875

20.12.1987

20.12.1992

100 000 000

3.750

01.05.1988

01.05.1993

100 000 000

4.125

01.10.1988

01.10.1994

100 000 000

4.875

08.04.1989

08.04.1994

100 000 000

5.125

28.06.1989

28.06.1996

40 000 000

5.125

30.08.1989

30.08.1995

50 000 000

5.250

29.09.1989

29.09.1995

30 000 000

5.875

05.11.1989

05.11.1993

40 000 000

Gegenüber AHV / envers l'AVS

50 000 000

4.000

17.03.1983

17.03.1993

50 000 000

108

Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen

in Tausend Franken

1988

1989

1989

R 1989 C

R 88/89 C

Dépenses et recettes par groupes spécifiques

en milliers de francs

Ausgaben

26 633 015 | 27 554 942 | 27 448 985 ¥ 663 121

100,0

815 970

3,1

Dépenses

1 Verzinsung

946 405

877 932

874 889

3,2 - 71 516

7,6 1 Intérêts

10 Verzinsung der Schulden

825 155

778 970

765 154

2,8 -

60 001

7,3

10 Intérêts de la dette

11 Zinsvergütungen an Bundesbe- triebe und Spezialfonds

121 250

98 962

109 735

0.4; - 11 515

9.5 . 11 Service d'intérêts aux etablisse- ments fédéraux et aux fonds spéciaux

2 Behörden

36 560

41 241

41 494

0,2

4 934

13,5 2 Autorités

1 325

2 Personal

2 666 219 2 839 975

2 808 972

10,2

142 753

5,4 : 2 Personnel

21 Personalbezüge

2 492 472

2 670 015

2 637 624

9.6

145 152

5.8 .

21 Retribution du personnel

Arbeitgeberbeiträge an die Aus- gleichsfonds

128 951

131 753 :

131 753

0,5

2 802

Arbeitgeberbeitrage an die Unfall. versicherungen (SUVAI

21 862

19 908

19 908

0,1

1 954

Ruhegehälter an Professoren der ETH

9 890

11 173

12 153

0,0

2 263

22,9 |

Übrige Sozialleistungen

13 044

7 126

7 534

0,0

5 510

42,2

1 3500

3 Allgemeine Ausgaben

2 428 185

2 967 292 | 54 750

2 945 213

10,7

517 028

30 Ersatz von Auslagen. Dienstun- fälle

Ersatz von Auslagen

68 833

75 511

73 736

0,3

4 903

7,1

Ausbildung des Personals

Betriebsunfälle. Krankenversiche

5 300

5 283

5 048

0,0

252

4,8

rungen. verwaltungsärztlicher Diens:

6 980

7 200

6 775

0,0

• 205

---

31 Kommissionen. Honorare und Hilfskräfte

209 860

238 636 7 386 !

238 452

0.9 |

28 592

13,6

Kommissionen und Honorare

59 251

64 882

62 467

0,2

3 216

5,4

EDV.Lizenzprogramme

29 971

43 000

42 999

0,2

13 028

43.5

Programmes informatiques sous licence

EDV·Dienstleistungsaufträge

18 776

20 000

22 000

0,1

3 224

17,2

Mandats de prestations informa- tiques

Hilfskräfte

92 673

99 101

100 698 |

0,4

8 025

8,7

Ausbildung des Personals

9 189

11 653

10 288

0,0

1 099

12,0

1 508

32 Allgemeine Verwaltungsaus- lagen

179 557

192 017 629

187 723

0,7

8 166

4,5

Druck- und Buchbinderkosten. Papier und Büromaterial

84 959

86 690

86 678

0,3

1 719

Vergütung an PTT (Pauschale,

68 736

79 217

74 245

0,3

5 509

Abonnements- und Gesprächs- taxen u. a.)

25 862

26 110 629

26 800

0.1'

938

3,6

Divers (transports, impôts, taxes et émoluments de justice et autres)

33 Unterhalt von Mobilien und Immobilien

Bauter. Anlagen und Mobilien

207 887

244 227 1 047

242 630

0,9

34 743

16.7

Constructions, installations et mobilier

747

169 960

171 348

0.6

2 399

1.4

22 Mesures de prévoyance

2,2 Contributions de l'employeur aux fonds de compensation - 8.9 Contributions de l'employeur à l'assurance-maladie (CNA) Pensions des professeurs des ècoles polytechniques fédérales Prestations sociales diverses

21,3 3 Dépenses générales

30 Debours, accidents de service

Dėbours

Formation du personnel Accidents de service, assurance maladie. service médical de l'admi- nistration Abonnements et cartes journalie- res de parcours

31 Commissions, honoraires et auxiliaires

Auxiliaires Formation du personnel

32 Dépenses générales d'administration

2,0 Frais d'impression et de reliure, fournitures et autres frais de bureau 8,0 Taxes PTT (taxes à forfait, abonne- ments, taxes de conversations, etc.)

Übriges (Transporte, Steuern, Abgaben. Gerichts- und andere Gebühreni

1

390 717

444 972

443 339

1.6

52 622

13,5

33 Entretien des immeubles et du mobilier

1 047

Rechnung Compte

Anteil am Haushalt En % du total

Zunahme Augmentation

absolut absolue R 88/89 C

en %

1 30000

1 70000.

1 3 782

3 780

87 994

85 559

0.3

4 446

5,5

81 113

292

292

0,0

Abonnemente und Tagesstrecken- karten

2,9

Commissions et honoraires

4 878

2 000

280

22 Personalfürsorge

Rechnung Compte

Voran- schlag Budget

1 100000

109

in Tausend Franken

Rechnung - 1989 - Compte

en milliers de francs

Departemente - Départements

Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Intérieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militär Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie Transports et énergie

434 574

1 205 509

8 432 270

729 318

4 678 807

4 264 860

3 413 706

4 289 941

765 154

1

109 735

30 958

8 413 .

1 259

39 563

180 830

643 925

126 079

1 028 597

593 880

145 712

50 386

39 563

180 505

643 833

126 079

1 028 597

422 949

145 712

50 386

325

92

170 930

131 753

19 908

12 153

325

92

7 116

205 452

64 875

591 488

83 754

1 178 107

590 285

52 848

178 404

155

24 702

6 077

1 589

29 546

20 232

2 049

1 209

155

24 702

6 065

1 589

29 546

8 424

2 046

1 209

12

5 033

3

6 775

69 909

14 812

80 586

12 406

30 672

8 956

18 055

3 056

2 666

1 845

22 967

6 051

11 283

2 098

12 958

2 600

42 999

22 000

2 205

12 837

57 105

6 165

13 969

3 152

4 928

336

39

130

514

190

5 421

3 706

169

119

86 725

9 083

3 866

644

7 281

78 728

1 182

214

86 036

578

25

8

30

348

73 897

341

9 083

3 288

619

7 281

4 823

1 152

214

43 013

706

169 279

578

215 446

11 728

923

1 664

43 013

706

169 279

363

14 953

11 728

923

1 664

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

874 889

863

110

Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen

in Tausend Franken

1988

1989

1989

R 1989 C

absolut absolue R 88/89 C

R 88/89 C

3 Allgemeine Ausgaben ¡Fortsetzung!

Bauten und Anlagen, Festungswe. sen

6 650

6 800

6 800

0,0

150

2,3

Unterhalt und Ersatz des Korps-

11 665

13 080

13 081

0,1

1 416 :

12,1

und Instruktionsmaterials sowie der persönlichen Ausrüstung Unterhalt und Reparaturen von Motorfahrzeugen

84 089

97 150

97 113

0,3 .

13 024

15,5

Unterhalt, Revision und Ersatzma- terial fär Flugzeuge und Motoren

80 426

83 715

83 715

0,3

3 289

4,1

34 Betriebsausgaben

885 338

936 386 27 799 389 815 6 499

929 545

3.4

44 207

5,0

Werkstoffe, Material aller Art, Ver- brauchsmaterial (Heizung, Beleuch- tung. Reinigung) Verbrauchsmaterial der Truppe und zu Instruktionszwecken Warenbeschaffung: durch OKK zur Abgabe an die Truppe; Militärheil. anstalt. Gutsbetrieb und Truppe Kosten für die Getreidelagerung und Bundespflichtlager

22 412

22 762

27 249

0,1

4 837

21,6

144 809

130 080

133 326

0.5

• 11 483 | -

7.9

2 951

3 600

3 588

0,0

637

21,6

Wiederbeschaffung und Munition Transportkosten der Schulen und Kurse sowie fur Material aller Art

240 132

275 400

274 999

1.0

34 867

14,5

82 852

83 729 21 300

104 486

0,4

21 634

26,1

Warenumsatzsteuer auf Importen .

28 000

31 000

31 000

0,1

3 000

10,7

35 Miet- und Pachtzinse. Unter- kunft. Schadenvergütungen

158 594

167 663

158 445

0.6

149 : -

0,1

Miete. Pachtzinse. Entschädigungen für die Benutzung von Grund- stücken u. a.

55 973

67 634

64 281

0,2

8 308

14,8

Entschädigungen fur Waffen- und Schießplätze

21 215

21 069

18 805 ;

0.1

2 410

• 11,4

Truppenunterkunft

49 738

53 000

52 910

0,2

3 172

6,4

Schadenvergütungen

30 024

24 330

20 871 !

0,1

9 153

30,5

Mietgeld für in Dienst genommene Privatpferde

1 476

1 500

1 448

0,0

28

1,9

Miete, Abschatzung. Reparatur fur in Dienst genommene private Motorfahrzeuge

168

130

130

0,0

38

22,6

36 Entschädigungen an den Wehr- mann

95 652

95 187 |

94 951

0,3

• 701

0,7 |

Sold, Kleiderentschädigungen, Flugstunden

92 568

92 000

91 955

0.3

613

0,7

Barbeiträge an Offiziere Übriges

2 646

2 600

2 426

0,0

220

8,3

438

587

570

0,0 !

132

30,1

37 Verpflichtungen und vertrag- liche Leistungen

381 837

750 193 14 945

753 091

2.7.

371 254

97.2

Grundbuchvermessung

26 500

32 000

31 251

0,1

4 751

17,9

Flugsicherungsbetrieb

94 538

96 860

102 846

0,4

8,8

Fliegerische Vorschulung und Aus- bildung

13 489

12 350

12 323

0.0

1 166

8,6

Anleihedienst (Provisionen und Emissionskosten)

10 337

14 314

10 792

0.0

455

4,4

Unterhalt des Armeematerials durch die Kantone

53 500

54 500

54 500

0,2

1 000

1,9

36 796

36 384

35 954

0,1

842

2.3

Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs

3 Dépenses générales (suite)

Constructions et installations, fortifications Entretien et remplacement du matériel de corps et d'instruction, ainsi que de l'équipement personnel Entretien et réparations des véhicules à moteur Entretien, révision et matériel de remplacement pour avions et moteurs

34 Dépenses d'exploitation

Matériaux de tout genre, materiel de consommation (chauffage, éclairage, nettoyage) Matériel de consommation de la troupe et matériel d'instruction Achat de marchandises: du CCG pour la troupe, de la clinique mili- taire, du domaine et de la troupe Frais de magasinage des céréales et stocks obligatoires de la Con- fédération

Remplacement de munitions Frais de transport des écoles et des cours, ainsi que pour matériel de tout genre Impôt sur le chiffre d'affaires sur les produits importés

35 Loyers, fermages, cantonnements, indemnités pour dommages

Loyers, fermages, indemnités pour l'utilisation de terrains, etc.

Indemnités pour les places d'armes et de tir Cantonnements Indemnités pour dommages

Louage des chevaux de particuliers employés au service Louage, dépréciation et réparation des véhicules à moteur privés employés au service

36 Indemnités et allocations aux militaires

Solde, indemnites d'habillement, heures de vol Indemnités versées aux officiers Divers

37 Engagements et prestations contractuelles

Mensurations cadastrales Exploitation de la sécurité aérienne

Enseignement préparatoire et formation de l'aviation Service des emprunts (commis- sions et frais d'émission) Entretien du matériel de l'armée par les cantons Jeunesse et sport, tir hors du service, instruction technique pré- militaire et instruction complemen. taire hors du service

Jugend und Sport. Schießwesen außer Dienst. militärische Vorbil- dung und außerdienstliche Weiter. bildung

Rechnung Compte

Voran- schlag Budget

Rechnung Compte

Anteil am Haushalt En % du total

Zunahme Augmentation

en %

364 182

354 897 .

1,3

• 9 285

• 2,5

1

130

130

1

6 000

8 308

111

in Tausend Franken

Rechnung - 1989 - Compte

en milliers de francs

Departemente - Départements

Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Interieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militär Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie Transports et energie

1

--

1

97 113

1

760

5 734

236 509

6 184

606 706

55 343

17 679

6,30

760

5 734

234 592

6 143

37 730

55 343

13 964

630

537

103 948

--

31 000

4 006

9 086

31 819

952

95 781

11 000

4 884

917

4 006

9 086

25 938

952

11 234

8 682

3 467

917

5 881

11 255

2 318

1 418

1

1

1

---

1

1

2 427

261

338

382

55 983

57 469

96 844

404 096

3 662

134 316

31 251

102 846

12 323

1

10 792

54 500

7 154

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

41

27 208

1 379

131 820

126

3 588

274 999

18 805

52 910

1 448

130

309

94 642

91 955

309

28 800

6 800

13 080

215

83 500

112

Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen

in Tausend Franken

1988

1989

1989

R 1989 C

R 88/89 C

en milliers de francs

3 Allgemeine Ausgaben (Fortsetzung)

Aktivdienstvorbereitungen

6 403

12 290

12 288

0.0

5 885

Vertragliche Leistungen, General- stabsdienste

23 100

23 700

23 700

0,1

600

Anteil an pauschaler Steueranrech- nung für ausländische Quellen-

39 997

27 500 :

27 499

0,1

• 12 498

• 31,2

steuer

Sicherheitsmaßnahmen auf Flug- platzen

13 814

15 600

15 380

0,1

1 566

11,3

Zivilschutz

1 745

1 952

1 739

0,0

6

0,3

Schwerverkehrsabgabe, Aufwand-

3 225

3 300

3 294

0,0

69

2,1

entschädigung an Kantone

11 322

11 200

11 849

0,1

527

4,7

entschädigungen an Kantone und Dritte

Entschädigung Kaiseraugst Übriges

47 071

350 000 58 243 8 945

59 676

0,2

12 605

26,8

38 Betriebszuschüsse

Schweizerhaus Mailand Eidg. Versicherungskasse Bundesamt für Rüstungsbetriebe

39 Forschungs- und Studienaufträge

45 517

54 244

54 108

0,2

8 591

18,9

4 Kantonsanteile an Bundesein- nahmen

2 268 527

2 174 880

2 089 334

7,6

• 179 193

7,9

Direkte Bundessteuer

1 968 830 ;

1 920 000

1 795 952

6,5

• 172 878

Militärpflichtersatz

25 743

26 880

28 730

0,1

2 987

11,6

Verrechnungssteuer

273 954

228 000

264 652

1,0

9 302 . -

4 Bundeseigene Sozialwerke

4 498 380

4 612 050 | 39 200

4 611 176

16,8

112 796

Alters- und Hinterlassenenversiche- rung

2 661 000

2 691 000 19 000

2 710 000

9,9

49 000

1,8

Ergänzungsleistungen zur AHV

217 763

224 000 9 000

232 364

0,8

14 601 .

6,7

Prestations complémentaires à l'AVS

Invalidenversicherung

1 345 307

1 413 000

1 392 103

5,1

46 796

3,5

Ergänzungsleistungen zur Invali- denversicherung

55 462

57 000

60 816

0,2

5 354

9,7

Entschädigungen der Militärversi- cherung

218 848

227 050 5 200

215 893

0,8

2 955

1,4

4 Bundesbeiträge

41 Verkehr

2 309 383

8 020 004 N 243 597 2 679 930

2 632 326

9,6

322 943

14,0

Straßen

645 371

719 400

695 941

2,5

50 570

7,8

Nicht werkgeburdene Beitrage

403 547

416 400 17 643

434 043

1.6

30 496

7.6

HauDistraßen

164 600

175 000

175 000

0,6

10 400

6.3

Nivea be parge Trennung des Verkeers

45 826

85 000

72 893

0.3

27 067

59.1

Passages à niveau. separation des courants de trafic

Dakarlager

8 835

20 000

5 496

0.0

3 339

37.8

Places de parc pres des gares

Ubrge Strasser

22 563

23 000

8 509

0,0

14 054

62,3

Öffentlicher Verkehr

1 657 168

1 952 800 38 850

1 931 224

7,1

274 056

16,5

SBB

1 201 633

1 368 500

1 386 656

5.1

185 023

15.4

Konzess on mite Transportante errungen

445 266

548 300

519 415 |

1.9

74 149

16.7

Entreprises de transport concessionnaires ETC:

KTU

10 269

36 000

25 153

0,1

14 884

144.9

Tiers

Luftfahrt

6 844

7 730

5 161

0,0

1 683

24,6

42 Industrie, Gewerbe und Handel

112 331

100 640

106 095

0,4

6 236

5.6

42 Industrie, artisanat et commerce

Verkehrszentrale

27 000

27 000

27 000

0,1

0,0

71 000

60 000

65 000

0,2

6 000

8,5

: N

5 000

14 331 |

13 640 | 1 200

14 095

0,1

236

1.6

Office national du tourisme Contributions à l'exportation de produits agricoles transformés Divers

Ubrige

3 Dépenses générales (suite)

91,9 2,6 Préparation au service actif Prestations contractuelles, état- major général

Quote-part aux imputations forfaitaires d'impôts étrangers perçus à la source Mesures de sécurité sur les aerodromes Protection civile Redevance sur le trafic des poids lourds, indemnités pour les dépenses des cantons Redevance pour l'utilisation des routes nationales, indemnités pour les dépenses des cantons et des tiers

Indemnisation pour Kaiseraugst Divers

38 Déficits d'exploitation

Maison suisse de Milan Caisse fédérale d'assurance Office fédéral de la production d'armements

39 Mandats de recherche et d'étude

4 Parts des cantons aux recettes fédérales

8,8 Impôt fédéral direct Taxe d'exemption du service militaire 3,4 Impôt anticipé

2,5 4 Œuvres sociales de la Confédération

Assurance-vieillesse et survivants

Assurance-invalidité Prestations complémentaires à l'assurance-invalidité

Indemnités de l'assurance militaire

7,9 4 Subventions fédérales

41 Transports et communications

Routes

Contributions au financement de mesures autres que techniques Routes principales

Routes, divers

Transports publics

CFF

20 200

18 650

Dritte

Transports aériens

1 6 200

Ausfuhrbeiträge für landwirtschaft- liche Verarbeitungsprodukte

Rechnung Compte

Voran- schlag Budget

Rechnung Compte

Anteil am Haushalt En % du total

Zunahme Augmentation

Dépenses et recettes par groupes spécifiques

absolut absolue R 88/89 C

en %

7 480 385

8 070 999

29,4

590 614

56 4931

17 643

2 521

350 000

1,3

350 000

Nationalstraßenabgabe. Aufwand-

7 6 000

N

113

in Tausend Franken

Rechnung - 1989 - Compte

en milliers de francs

Departemente - Départements

Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Intérieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militär Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie; Transports et énergie

12 288

23 700

15 380

1 739

3 294

11 849

338

382

27 183

12 192

11 489

350 000 662

3 662

3 768

545

370

7 061

3 932

1 188

201

4 413

36 398

1

2 089 334

1

1 795 952

28 730

264 652

232 364

1

1 392 103

60 816

215 893

2 320

2 265 149

224 991

17 104

66 641

2 770 800

2 723 994

10 000

2 622 326

695 941

434 043

175 000

72 993 :

5 :96

8 509

10 000

1 921 224

1 386 656

10 000

509 416

26 '53

1

--

5 161

65 000

41 096

27 000

65 000

14 096

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

--

4 611 175

2 710 000

27 499

I

--

114

Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen

Rechnung Compte

Voran- schlag Budget

Rechnung Compte

Anteil am Haushalt En % du total

Zunahme Augmentation

en %

in Tausend Franken

1988

1989

1989

R 1989 C

R 88/89 C

Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs

4 Bundesbeiträge (Fortsetzung)

43 Landwirtschaft und Ernährung

2 018 610

2 132 866 V 163 106 76 150

65 397

0,2

581

0,9

Les domates - amonetendes aus Zimmer.

: 229 :

20 COC !

10 235

00

9 005 |

732.8

11 357

34 000

33 032

0.1

8 325

20.1

24 €30

20 630

20 630

0 1

0.0

:00

6.2

Pflanzen. und Weinbau

275 093

267 235 24 092

289 046

1,0

13 953

5,1

tapete deta. Ambaspramen

'08 200

160 8CC

'8' 500

07

13 300

7.9

45 . CC

4' 400

41 400

C

1 300

3 2

32 50C

32 500

32 500

0.1

D.1

2 731

11.2

9 828

9 235

1: 912

00

2 084

21 2

Tierhaltung

394 349

458 210

519 934

1.9

125 585

1 66 514

38 450

39 200

38 461

0.1

11

0,0

209 202

220 000

240 000

0.9

30 798

14.7

88 81

95 000

92 577

03

4 396

5.0

44 486

90 000

'34 888

90 402

203.2

14 030

*4 010

14 008

0.1

22

0,2

948 944

993 874

1 040 658 !

3,8

91 714

9,7

1 50 000

789 783

303 000

322 475

1.2

32 692

11.3

429 545

499 474

534 655

1 9

45'10

9.2

25 049

4: 100

31 323

C .:

6 774

27 0

Be Page 34 5 gh: Mich abl d'onde Produzenten

89 363

96 000

94 709

0,4

5 346

6.0

Suntoryengaging einher sever Wech und

42 387

41 000

48 978

02

6 591

15,5

:-

$2 8'7

8 300

8 018

4 799

37 4

Meliorationen

132 147

127 400

127 337

0,5

4 810

3.6

Ubrige Beitrage an die Landwirt. Schaft

203 261

209 997

212 490

0.8

9 229

4.5

٧ 2 500

65 988

65 988

0.2

6 200

128 000

128 000

128 000

0.5

0.1

3 029

44 Forstwirtschaft. Verbauungen

241 179

275 300

257 929

0.9

16 750

6.9 !

44 Sylviculture, ouvrages de defense

Forstwirtschaft, Lawinenverbauun- gen

182 089

199 600

182 483

0,6

394

Gewasserverbauungen

59 090

75 700

75 446

0,3

16 356

27.7

44 Umwelt, Natur und Landschaft. Fauna

Gewasserschutz

171 998

142 250

142 178

0,5 , -

29 820

Umwelt- und Landschaftsschutz

59 738

11 000

5 473

0,0

54 265

90,8

(Straßenverkehr)

18 009

9 292

9 283

0,1 -

8 726

48,5

Jagd. Fischerei, Vogelschutz

2 531

2 813

2 807

0,0 :

276

10,9

45 Gesundheitswesen, Kranken- versicherung

975 829

995 859

995 605

3.6

19 776

2.0 .

45 Hygiene publique, assurance maladie

Hygiène publique

Kranken. und Unfallversicherung

965 000

985 000

984 947

3,6

19 947

2.1 Assurance maladie et accidents

45 Sozialpolitik, Wohnungsbau

66 138

70 013

66 439

0,2

301

0,5

45 Politique sociale, construction de logements

Wohnungsbau

55 517

58 694

55 376

0,2

141

0,3

Construction de logements

Auslandschweizerhilfe

6 616

7 127

7 227

0,0

611

9,2

Übrige

4 005

4 192 '

3 836

0,0

169

4,2

...

Transformation des betteraves sucrières Encouragement de la viticulture mesures de placement Divers

31,8 Production animale

Elevage du bétail bovin Contributions aux frais de détenteurs de bétai: bovir de la région de montagne Encouragement de la vente du betail Contributions versees aux detenteurs de bela .:

Divers

Placement des produits laitiers et autres mesures propres à alléger le marché du lait Placement du beurre

Placement du fromage

Placement de conserves de ait

Contributions aux producteurs ne livrart pas de lait

Réduction spéciale des pr x des fromages à Date mi-dure e: à pâte molle fabriqués dans le pays Divers

Améliorations foncières

Autres subventions à l'agriculture

19.6 10.4 Allocations familiales dars l'agriculture Contributrons à l'exploitation du sol Divers

0,2 Sylviculture, ouvrages parava- lanches Endiguement de cours d'eau

36.7 44 Environnement, nature et pay- sage, faune 17.3 Protection des eaux

Protection de l'environnement et du paysage (trafic routier) Protection de la nature Chasse, pèche, protection des oiseaux

Gesundheitswesen

10 829

10 859

10 658

0,0

171

1,6

N

56

Aide aux Suisses de l'étranger Divers

4 Subventions fédérales (suite)

43 Agriculture et alimentation Approvisionnement en blé

Réduction du prix des céréales indigenes a l'aide de recettes douanieres Placement des cereales indigènes

Subsides a la production de ble parif able Divers

Production végétale et viticole

Culture des céréales fourrageres :primes de rut. ture; Placement de la reco te de coiza

24 465

23 300

21 734

8,2

236 252

11.7

Brotgetreideversorgung

64 816

1 623

1 50℃

Verwertung von Milchprodukten und ubr. Milchmarktentlastungen

1

252 276

165 355

159 741

0.6 - 92 535 . -

59 788

Bewe haftungsmetrage

15 473

16 009

18 502

Naturschutz

56

2 254 862

absolut absolue R 88/89 C

115

in Tausend Franken

Rechnung - 1989 - Compte

en milliers de francs

Departemente - Départements

Behörden und Gerichte Autoritės et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Intérieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militär Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie Transports et energie

65 988

6 950

1 000

2 180 925

65 397

10 235

33 032

20 630

: 500

1 000

288 046

31 500

1

32 500

21 734

1 000 :

10 912

--

1

6 950

512 985

1 1

240 OCO

92 577

134 888

€ 950

7 058

1

1

31 823

94 709

48 978

1

8 018

127 337

65 988

146 502

65 988

128 000

18 502

176 483

!

81 446

176 483

75 446

154 269

5 473

142 178

5 473

9 283

2 808

995 605

10 658

984 948

2 300

3 325

4 928

55 887

55 376

4 928

511

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

.....

327 475

534 655

6 000

2 300

3 325

41 400

38 461

1 040 658

116

Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen

Rechnung Compte

Voran- schlag Budget

Rechnung Compte

Anteil am Haushalt En % du total

Zunahme Augmentation

en %

in Tausend Franken

1988

1989

1989

R 1989 C

absolut absolue R 88/89 C

R 88/89 C

4 Bundesbeiträge (Fortsetzung)

45 Zivilschutz

124 739

151 245

149 904

0.6

25 165

20,2

Zivilschutzbauten

108 000

133 000

133 000

0,5

25 000

23,1

Beiträge an örtliche und betriebli- che Zivilschutzorganisationen

14 046

16 000

14 677

0,1

631

4.5

Übrige

2 693

2 245

2 227

0,0

466

17,3 .

46 Kultur

90 114

130 020

128 868

0,5

38 754

43.0

Denkmalpflege und Heimatschutz

20 299

53 630

51 630

0,2

31 331

154,3

Pro Helvetia

20 000

21 000

21 000

0,1

1 000

5,0

Filmförderung

9 500

10 000

10 000

0,0

500

5,3

Übrige

40 315

45 390

46 238

0,2

5 923

14,7

46 Unterricht und Forschung

1 160 170

1 167 963 15 924:

1 177 101 :

4,3

16 931

1.5

Berufliches Bildungswesen

384 524 |

391 569 :

405 430

1,5

20 906

5,4

Betr posner.age

300 700

304 700

316 697

12

15 997

5.3

New he Erweiterungsbatter

35 999

4' 000

41 000

0.2

5 001

La"CA sera 9.d.mas Versuchswe- se" Betrag

34 100

32 500

34 701

0 1

601

1

5 591

5 500

5 242

0 0

349

6.2

schaffene Aussidung

8 134

7 869

7 790

0.0

344

4.2

Hochschulen

389 551

366 068

366 067

1.3

23 484

6,0

Universités

Subventions de base Subventions d'equipement

Divers

Bourses

Autres secteurs d'enseignement

Eccles suisses a l'étranger Divers

Recherche

6,8 Fondation du Fonds national suisse de la recherche scientifique"

47.6 Programme d'.mpuisions

Centre suisse de recherche en microtechnique

Divers

47 Formation militaire hors ser- vice, gymnastique et sports

Formation militaire hors service Gymnastique et sports

48 Justice, politique

Strafvollzug

64 643

77 500

68 301

0,3

3 658

5,7

Übrige

293

1 522

1 173

0,0

880

300,3

48 Raumplanung, Regionale Ent- wicklung

51 074

57 965

57 047

0,2

5 973

11,7

Raumplanung

1 721

2 065

1 307

0,0

414

Regionale Entwicklung

49 353

55 900

55 740

0,2

6 387

24.1 Aménagement du territoire 12,9 Développement régional

48 Verschiedenes

3 086

3 040

2 793

0,0

293

9.5

48 Divers

Armeetaugliche Motorfahrzeuge

3 086

3 040

2 793

0,0

9,5

Véhicules à moteur utilisables par l'armée

Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs

4 Subventions fédérales (suite)

45 Protection civile

Constructions de protection civile Contributions aux frais des organi- sations de protection civile des localités et des établissements Divers

46 Culture

Conservation des monuments historiques et protection du patri- moine culturel Pro Helvetia Encouragement du cinéma

Divers

46 Enseignement et recherche

Formation professionnelle

Contributions aux frais d'exploitation

1.8 13,9 Construction et agrandissement de locaux Eco'es d'agriculture et stations d'essai, exploita- tion

Construction et agrandissement de locaux pour la formation agricole Divers

4.7

113 000

77 000

76 999

0.3

36 001

31.9

Litr ge

551

58

68

0.0

483

87.7

Stipendien

83 719

83 919

86 789

0,3

3 070

3,7

Übriger Unterricht

22 821

24 697

24 367

0,1

1 546

6,8

Schweizets. M.wer m Aus ard

15 400

15 400

15 400

0.1 |

7 421

9 297 :

8 967 !

0.0

1 546

20.8

Forschung

279 555

301 710

294 448

1,1

14 893

5,3

S. ting . Seniwe ze' sche. Nat ona fonds zur

2:8 000

233 000

232 750

14 750

Fundering de a stersiral chem Forschung

5 922

3 104

3 154

2 818

15 500

16 270

16 270

0.0

770

5.0

40 133

49 336

42 324

0.2

2 191

5.5

1

1 724

47 Ausserdienstliche Ausbildung, Turnen und Sport

10 520

10 786 968

12 815

0.0

2 295

21,8

Ausserdienstliche Ausbildung Turnen und Sport

6 008

6 150

7 361

0,0

1 353

22,5

4 512

4 636

5 454

0.0

942

20,9

1

968

48 Rechtspflege. Politik

64 936

79 022 :

69 474

0,3

4 538

7.0

1

14 200

1 12 min

289 000

289 000

10

13 000

276 000

1

850

1

Exécution de peines Divers

48 Aménagement du territoire, développement régional

293

850

Schweizerisches Forschungszentrum fur Mikro tec-n-k

1 1 724|

117

in Tausend Franken

Rechnung - 1989 - Compte

en milliers de francs

Departemente - Départements

Behörden und Gerichte Autoritės et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Intérieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militar Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie Transports et énergie

149 904

133 000

14 677

2 227

1

8 000

14 749

51 630

1

21 000

10 000

23 489

8 000

14 749

21

747 922

1

'n

429 154

21

2 019

403 390

!

1

3'6 697

1 1

21

2 019

5 750

1

366 067

289 000

76 999

68

1

1

86 789

1

1

5

15 400

8 963

268 684

--

25 763

232 750

3 1).4

*6 275

22 659

'9 664

5 438

7 361

16

5 438

16

68 853

621

1

68 301

552

621

1 307

55 740

1 307

1

1

1

2 793

--

1

2 793

1

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

1

1

5 242

1

24 363

!

7 361

55 740

106 119

118

Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken

Rechnung Compte

Voran- schlag Budget

Rechnung Compte

Anteil am Haushalt En % du total R 1989 C

Zunahme Augmentation

en %

Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs

4 Internationale Hilfsmaßnahmen und Institutionen

1 126 845 /

1 176 839 N 151 863

1 263 594

4,6

136 749

Fluchtlingshilfe

171 017

175 995

246 296

0,9

75 279

44,0

Entwicklungszusammenarbeit und humanitäre Hilfe Internationale Institutionen

203 433

209 309 50 013

223 362

0,8

19 929

9,8

5 Grundstücke und Fahrnis

2 856 840

2 998 079 7310

2 969 131

10,8

112 291

50 Grundstücke und Gebäude

590 982

602 500 3 700

576 137

2.1

• 14 845

51 Fahrnis

272 118

287 124

284 539

1,0

12 421

4,6

51 Mobilier

Mobilier, matériel, betail, véhicules, etc. Chevaux et mulets

52 Matériel de protection civile

4,9

55 Kriegsmaterial

1 952 740

2 065 455 : 2 065 455

7,5

112 715

5,8

Kriegsmaterialeinkäufe

1 770 000

1 879 700

1 879 700

6,8

109 700

Entwicklungen, Forschungsarbeiten u. a.

157 000

160 000

160 000;

0,6

3 000

Revision der Munition

25 000

25 000 755

25 000 755

0,0

15

5 Gemeinschaftswerke

1 189 799 :

1 293 000 | 1 281 240

4,7 |

91 441

56 Nationalstraßen

1 189 799

1 293 000

1 281 240

4,7

91 441

7,7

56 Routes nationales

56,6 6 Prêts et marchandises

60 Prêts, avances et participations

61 Marchandises

Achat supplémentaire de céréales Achat de marchandises

Einnahmen

27 880 674 28 030 846 28 333 737

100,0

453 063

1,6

Recettes

6 Darlehen und Warengeschäfte

153 631

148 908

158 362

0,6

4 731

65 Rückzahlungen von Darlehen, Vorschüssen und Beteiligungen

141 312

138 408

144 968

0,6

3 656

2,6

65 Remboursements de prêts, d'avances et de participations

66 Warengeschäfte

12 319

10 500

13 394

0,0

1 075

8,7

Mehrverkauf von Getreide Warenverkäufe

11 114

10 500

13 394

0,0

2 280

7 Ertrag des Bundesvermögens

546 367

561 491

586 057

2,0

39 690

70 Kapitalertrag

442 899

438 900

457 488

1,6

14 589

3.3

438 657 4 242

435 400 3 500

453 711 3 777

0.0

15 054 465

• 11,0

12,1 | 4 Mesures d'entraide et institu- tions internationales

Aide aux réfugiés

Coopération au développement et aide humanitaire Institutions internationales

3,9 5 Immeubles et mobilier

50 Terrains et bâtiments

2,5

N

2

3610

285 924

283 399

1,0 :

12 419

N

3610

1 138

1 200

1 140

0,0

2

0,2

52 Zivilschutzmaterial

41 000

43 000

43 000

0,2

2 000

55 Materiel de guerre

6,2 1,9 Acquisition de matériel de guerre Développements, travaux de 0,0 2,0 recherches, etc. Revision des munitions Matériel de corps et èquipement personnel du service de santé

6 Darlehen und Warengeschäfte

1 134 870

553 650

492 943

1,8

• 641 927

60 Darlehen. Vorschüsse und Beteiligungen

1 127 575

544 250 27 294

450 501

1.7

• 677 074

• 60.0

7

61 Warengeschäfte

7 295

9 400

42 442

0,1

35 147

481,8

Mehrankauf von Getreide

N

35 000

33 042

0,1

33 042

Warenbeschaffung

7 295 .

9 400

9 400

0,0

2 105

28,9

3,1 6 Prêts et marchandises

66 Marchandises

20,5 100,0 Vente supplémentaire de céréales Ventes de marchandises

7,3 7 Produit de la fortune

70 Produit de capitaux

Titres et autres avoirs Avoirs provenant d'accords inter- nationaux

Wertschriften und andere Guthaben Guthaben aus internationalen Abkommen

1,6

3,4

₦ 61 850

752 395

791 535

793 936

2,9

41 541

5,5

1. 40 000

Mobiliar, Gerätschaften, Lebware, Fahrzeuge u.a. Pferde und Maultiere

270 980

4,6

Sanitäts-Korpsmaterial und persön- liche Ausrüstung

740

1989

1989

absolut absolue R 88/89 C

R 88/89 C

1988

1 205

1 205

7,7 | 5 Entreprises exécutées en communauté

62 294

0,1

119

in Tausend Franken

en milliers de francs

Departemente - Départements

Behörden und Gerichte Autoritės et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Intérieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militär Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie! Transports et énergie

892 780

31 588

247 939

13

225

87 002

4 047

150 644

31 588

1 643

13

225

35 202

4 047

158 601

1 231

284 214

46 555

2 445 586

6 643

4 899

21 401

350 000

1 350

20 297

158 601

1 231

79 725

3 555

30 130

5 293

4 899

1 104

158 601

1 231

79 725

3 555

28 990

5 293

4 899

1 104

1 140

I

1 1

1 1

755

1 281 240

63 472

3 867

9 400

34 549

351 186

30 468

63 472

3 867

34 549

318 144

30 468

9 400

33 042

9 400

37 986

29 647

78 397

80 577

73 127

26 995 686

699 966

338 351

8 458

3 880

13 397

38 828

93 700

100

8 458

3 880

3

38 828

93 700

100

13 394

13 394

17

3 670

6 722

574 826

822

457 488

453 711

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

246 296

742 136

51 800

43 000

2 065 455

1 879 700

160 000

1

25 000

204 489

1 281 240

3 777

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

33 042

Rechnung - 1989 - Compte

120

Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen

Rechnung Compte

Voran- schlag Budget

Rechnung Compte

Anteil am Haushalt En % du total

Zunahme Augmentation

en %

in Tausend Franken

1988

1989

1989

R 1989 C

R 88/89 C

Ertrag des Bundesvermögens (Fortsetzung)

71 Zinsvergütungen der Bundesbe- triebe

73 300

90 000

96 936

0,3

23 636

SB8-Darlehen und Kontokorrent S88-Dotationskapital

71 364

90 000

95 238

0,3

23 874

PTT-Darlehen und Kontokorrent

1 936

1 698

0,0

238

72 Liegenschaftsertrag

30 168

32 591

31 633

0.1

1 465

4.9

8 Fiskaleinnahmen

25 956 386

25 996 509 26 287 116

92.8

330 730

80 Einkommens- und Vermögens- steuern

Direkte 8undessteuer

6 562 766

6 400 000

5 986 507

21,1

576 259

Verrechnungssteuer

2 758 434

2 300 000

2 666 607

9,4

91 827

Militärpflichtersatz

128 717

134 400

143 652

0,5

14 935

11,6

81 Stempelabgaben

2 095 636

2 250 000

2 379 012

8,4

283 376

13,5

82 Verkehrsabgaben

299 509

304 000

313 552

1,1

14 043

4.7

Schwerverkehrsabgabe

125 519

129 000

130 025

0,5

4 506

3,6

Nationalstraßenabgabe

173 990

175 000

183 527

0,6

9 537

5,5

83 Verbrauchssteuern

9 426 898

9 861 000 10 157 568

35.9

730 670

Tabaksteuer

842 899

850 000

868 829

3.1

25 930

Biersteuer

61 028

61 000

62 333

0,2

1 305

Warenumsatzsteuer

8 522 971

8 950 000

9 226 406

32,6

703 435

8,3

84 Zölle

3 961 114

3 977 700

4 095 945

14,5

134 831

3.4

Ein- und Ausfuhrzölle

1 112 746

1 111 300

1 113 479

4,0

733

Treibstoffzölle

1 191 254

1 220 000

1 283 028

4,5

91 774

7,7

Droits sur le tabac

Zollzuschlag auf Wein

29 340

31 000

32 027

0,1

2 687

Zollzuschlag auf Treibstoff

1 621 402

1 610 000

1 660 467

5,9

39 065

85 Lenkungsabgaben

723 312

769 409

544 273

1,9

• 179 039

24.8

Preiszuschläge auf Speisefetten und Speiseölen

128 369

140 000

119 700 ;

0,4

8 669

6,8

Preiszuschläge auf Futtermitteln

328 262

398 000

210 631

0,8

• 117 631

• 35,8

Preiszuschlag auf Kondensmilch

2 270

2 500

2 490

0,0

220

9,7

Supplément de prix sur le lait condensé

Supplément de prix sur le fromage importé

Abgaben der Milchproduzenten:

Taxes payées par les producteurs de lait:

Milchprodukteverwertung

44 654 ;

44 800

46 465

0,2

1 811

4,1 Placement des produits laitiers

Abgabe auf teilentrahmter Kon-

20 234

20 700

21 694

0,1 :

1 460

7,2

Taxes sur le lait de consommation partiellement écrémé

Abgaben auf Importbutter

103 628

65 000

38 155

0,1

65 473

63.2

Abgaben auf Konsummilch

11 477

13 500

13 510

0.0

2 033

17.7

Abgaben auf Rahm

13 541

13 600

13 673

0,0

132

1,0

Taxes sur la crème

Ausgleichsabgaben auf Importeiern

16 997

15 625

14 563

0,1

2 434

14,3

Taxes compensatoires sur les œufs importės

Überlieferungsabgabe der Milch-

6 006

7 000

12 644

0,0

6 638

110,5

produzenten

71

50

25

0,0

46

64,8

Taxe des détenteurs de bétail

Zollzuschlag auf Tiefkühlgemüse

1 278

900

1 212

0,0

66

5,2

Droits supplémentaires sur les légumes congelés

Ubriges

651

734

816

0,0

165

25,3

Divers

Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs

7 Produit de la fortune (suite)

32,2 71 Intérêts versés par les etablisse- ments federaux

33,5 CFF, prêts et compte courant CFF, capital de dotation 12,3 PTT, prêts et compte courant

72 Produit des immeubles

1,3 8 Recettes fiscales

80 Impôts sur le revenu et sur la fortune

3,3 8,8 Impôt fédéral direct Impôt anticipé

Taxe d'exemption du service miti- taire

81 Droits de timbre

82 Redevances routières

Redevance sur le trafic des poids lourds Redevance pour l'utilisation des routes nationales

83 Impôts de consommation

3,1 Impôt sur le tabac Impôt sur la biere 2,1 Impôt sur le chiffre d'affaires

84 Droits de douane

0,1 Droits d'entrée et de sortie Droits sur les carburants

Tabakzolle

6 372

5 400

6 944

0,0

572

9,0

9,2 Droits supplémentaires sur le vin 2,4 Droits supplémentaires sur les carburants

85 Taxes d'orientation

Suppléments de prix sur les huiles et les graisses comestibles Suppléments de prix sur les

denrées fourragères

Preiszuschlag auf importiertem Käse

45 874

47 000

48 695

0,2

2 821

6,1

summilch

Taxes sur le beurre importe

Taxes sur le lait de consommation

Taxe sur les livraisons excédentai- res des producteurs de lait

Tierhalterabgabe

9 449 917 8 834 400

8 796 766

31.0

• 653 151

6.9

7.8

absolut absolue 1 R 88/89 C

121

in Tausend Franken

Rechnung - 1989 - Compte

en milliers de francs

Departemente - Départements

Behörden und Gerichte Autoritės et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Intérieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militär Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie! Transports et énergie

1

17

3 670

6 722

20 402

822

1

8 796 765

5 986 507

2 666 607

143 652

1

183 527

10 157 568

868 829

62 333

9 226 406

4 095 945

1 113 479

1 283 028

6 943

32 027

1 660 467

1

1

2 490

48 695

46 465

21 694

38 155

--

13 510

13 673

14 563

12 644

--

1

25

1 212

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

95 238

1 699

25 742 842

544 273

2 379 012

313 552

130 025

--

1

816

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

544 273

119 700

210 631

96 936

122

Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen

Rechnung Compte

Voran- schlag Budget

Rechnung Compte

Anteil am Haushalt En % du total

Zunahme Augmentation

en %

in Tausend Franken

1988

1989

1989

R 1989 C

absolut absolue R 88/89 C

R 88/89 C

Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs

9 Übrige Einnahmen

1 224 290

1 323 938

1 302 202

4,6

77 912

6,4 9 Autres recettes

90 Ertragsanteile

234 310 !

228 960

203 380

0,7

30 930

13,2

Reingewinn der Alkoholverwaltung Spielbetrieb in Kursälen, Bundes- anteil

2 576

226 260 2 700

201 035 2 345

0,0

30 699 231

9,0

91 Betriebsüberschüsse

260 905

402 460

316 983

1.1

56 078

21,5

PTT-Betriebe

170 000

170 000

170 000

0,6

0,0

Eidg. Versicherungskasse

89 771

232 000

144 918

0,5

55 147

61,4

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

146

1 855

0,0

1 709

1 170,5

Schweizerhaus Mailand

988

460

210

0,0

778

78,7

92 Beiträge und Kostenrückerstat- tungen

216 056

200 807

217 296

0,8

1 240

0,6

Anrechnung von Erhebungskosten der Zollverwaltung

57 577

57 100

60 451

0,2

2 874

5,0

Kostenrückerstattungen durch die Ausgleichsfonds

38 399

41 250

42 496

0,1

4 097,0

10,7

Erwerbsausfallentschädigungen,

23 819

19 600

15 761

0,1

8 058

33,8

Anspruch der Verwaltung

13 614

13 700

15 680

0,1

2 066

15,2

Übriges

82 647

69 157

82 908

0,3

261

0,3

93 Verwaltungseinnahmen

390 733

372 191

425 035

1,5

34 302

8,8

Statistische und andere Gebühren der Zollverwaltung

80 217

80 800

83 308

0,3

3 091

3,9

Ein- und Ausfuhrgebühren

8 583

8 263

8 483

0,0

100

1,2 |

Untersuchungs- und Kontrollge-

22 345

19 533

23 046

0,1

701

3,1

bühren

Investitionsrisikogarantie

362

450

263

0,0

99

27,3

Patentgebühren

24 355

25 190

24 782

0,1

427

1,8

Bußen

6 608

7 186

6 348

0,0

260

3,9

Andere Gebühren und sonstige

248 263

230 769

278 805

1,0

30 542

12,3

Autres émoluments et recettes diverses

94 Erlös aus Verkäufen

122 286

119 520

139 508

0,5

17 222

14,1

94 Produit des ventes

Bénéfice de la régie des alcools Jeux dans les kursaals, part de la Confédération

91 Bénéfices d'exploitation

Entreprise des PTT Caisse fédérale d'assurance Office fédéral de la production d'armements Maison suisse de Milan

92 Participations et rembourse- ments de frais

Imputation de frais de perception de l'administration des douanes Remboursements de frais par les fonds de compensation

Allocations pour perte de gain, part de l'administration Contributions aux frais de stockage obligatoire Divers

93 Recettes administratives

Droits de statistique et autres emoluments de l'administration des douanes Taxes d'importation et d'exporta- tion

Emoluments d'analyse et de con- trôle

Garantie contre les risques de l'investissement

Taxes sur les brevets d'invention Amendes

Einnahmen

90 Quotes-parts

231 734

0,7

13,2

Beiträge an Bundespflichtlager

123

in Tausend Franken

Rechnung - 1989 - Compte

en milliers de francs

Behörden und Gerichte Autoritės et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Intérieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militär Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie! Transports et énergie

37 969

21 189

70 847

80 577

53 008

639 190

61 171

338 251

2 345

201 035

201 035

2 345

1

1 855

145 128

170 000

1 663

4 642

11 327

16 855

10 714

143 410

25 892

2 793

4 047

444

38 005

15 761

15 680

1 663

595

10 883

16 855

10 714

29 193

10 213

2 793

4 621

16 547

20 340

51 381

8 527

134 158

24 002

165 458

83 308

6 988

1 495

5 615

3 901

13 351

179

263

4 621

16 547

14 725

22 698

8 527

44 641

3 275

163 770

31 685

36 836

12 341

31 912

15 459

11 276

210

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

170 000

144 918

1 855

60 451

24 783

6 209

125

14

Departemente - Départements

124

Gesamtrechnung 1960-1989

in Tausend Franken

1960

1965

1970

1975

1980

1981

1982

Abschluß

Reinaufwand

1 447 430

2 161 722

811 199

1 236 349

Reinertrag

278 822

447 499

297 927

Vermogensveränderungen

Aufwandüberschuß

436 173

416 059

88 363

1 309 175

1 071 245

173 223

424 396

Einnahmenüberschuß

714 995

31 440

209 564

Vermögensveränderungen

Aufwand

707 531

428 204

757 317

1 024 896

1 647 024

1 273 713

1 427 925

01 Investitionen. Abgang .

1 Darlehen

31 265

46 922

75 202

100 368

103 158

78 247

62 791

3 Vorräte

99 163

45 286

17 752

15 901

44 192

26 885

18 970

5 Immobilien

4 671

2 076

5 675

7 400

7 186

9 084

5 420

02 Abschreibungen

90 278

109 511

144 073

212 386

267 978

267 535

291 606

1 Darlehen

548

9 993

15 807

35 645

3 985

4 019

3 885

2 Beteiligungen

1 512

15 598

6 500

1 000

3 269

5 944

9 108

3 Vorräte

88 218

83 045

121 766

175 741

260 724

257 572

278 597

6 Warengeschäft

7 Zu tilgende Ausgaben

03 Rückstellungen, Einlagen

459 651

216 207

500 846

419 948

553 514

519 650

638 621

04 Deckung von zu tilgenden Ausgaben

05 Verschiedenes

22 503

8 114

13 769

12 020

289 652

33 416

40 695

271 358

844 263

845 680

886 641

556 547

635 737

615 972

06 Investitionen, Zuwachs

136 399

302 171

617 086

809 092

468 423

502 234

552 662

1 Darlehen

8 979

108 983

253 770

381 211 :

98 676

147 592

232 119

2 Beteiligungen

1 512

15 598

6 500

1 000

3 269

5 944

9 108

3 Vorrate

3 394

8 879

13 664

45 305

69 830

86 175

43 207

5 Immobilien

122 514

168 711

343 152

381 576

296 648

262 523

268 228

07 Rückstellungen, Entnahmen

107 580

161 731

8 467

65 663

41 707

100 157

10 669

08 Aktivierung

09 Verschiedenes ..

27 379

63 967

1 628

11 886

46 417

33 346

52 641

Finanzrechnung

Ausgaben

2 601 085

4 920 315

7 764 967

13 540 764

17 388 811

17 574 747

19 293 147

1 Verzinsung

219 469

210 071

258 264

567 849

880 844

1 032 619

1 026 766

10 Verzinsung der Schulden

195 579

162 505

229 614

553 846

815 874

917 759

872 518

11 Zinsvergütungen an Bundesbetriebe und Spezial- fonds

23 890

47 566

28 650

14 003

64 970

114 860

154 248

2 Behörden

5 283

7 168

10 600

20 079

23 526

25 331

29 110

350 981

546 578

834 022

1 592 191

1 852 136

1 976 534

2 188 408

21 Personalbezüge

341 794

531 868

806 148

1 514 455

1 750 736

1 871 624

2 069 532

22 Personalfürsorge

9 187

14 710

27 874

77 736

101 400

104 910

118 876

Arbeitgeberbeiträge an die Ausgleichsfonds

7 600

11 890

23 287

67 986

87 613

90 577

102 813

Arbeitgeberbeiträge an die Unfallversicherung (SUVA)

Ruhegehalter an Professoren der ETH

625

1 660

1 505

3 439

5 673

6 103

6 904

Übrige Sozialleistungen

962

1 160

3 082

6 311

8 114

8 230

9 159

256 873

381 344

338 896

369 368

135 099

94 372

98 629

123 669

154 536

114 216

87 635

2 Beteiligungen

88

454

Ertragsüberschuß

138 255

1 090 477

637 976

811 953

Finanzrechnung

Ausgabenüberschuß

316 394

218 499

875

5 Immobilien

16

Ertrag

2 Personal

Rechnung

125

Compte

Compte général 1960-1989

en milliers de francs

Clôture

Déficit Boni

408 028

364 292

365 565

1 032 942

697 079

808 361

1 306 889

855 387

447 522

695 787

1 967 803

1 041 283

1 247 659

884 752

1 496 001

1 537 770

1 312 170

1 834 325

1 828 683

2 476 994

2 489 671

92 795

89 989

94 123

162 461

330 489

212 627

196 779

71 457

63 710

58 688

96 950

197 520

141 283

144 968

1 Prêts

2 Participations

3 Approvisionnements

5 Immeubles

02 Amortissements

1 Prêts

2 Participations

3 Approvisionnements

5 Immeubles

6 Marchandises

7 Dépenses à amortir

03 Provisions, versements

04 Couverture de dépenses à amortir

05 Divers

Revenus

06 Immobilisations, augmentation

1 Prêts

10 708

12 467

8 219

16 011

2 490

10 705

9 333

48 195

170 615

14 933

14 454

19 582 332 119

365 718

427 718

210 554

244 802

173 523

20 653

29 244

6 812

3 143

1 060

22 352

130 573

42 919

78 210

111 176

231 572

79 087

162 649

20 283 268

21 643 847

22 881 277

23 176 185

23 860 681

26 633 015

27 448 985

1 001 505

980 278

1 046 506

1 064 605

1 002 798

946 405

874 889

884 597

879 747

916 991

921 150

873 993

825 155

765 154

116 908

100 531

129 515

143 455

128 805

121 250

109 735

30 349

32 702

33 628

33 732

34 715

36 560

41 494

2 286 751

2 375 992

2 463 449

2 532 093

2 548 162

2 666 219

2 808 972

2 163 006

2 229 668

2 302 578

2 371 220

2 384 895

2 492 472

2 637 624

123 745

146 324

160 871

160 873

163 267

173 747

171 348

106 459

112 058

124 492

126 482

128 365

128 951

131 753

20 640

22 077

19 114

19 067

21 862

19 908

7 501

8 082

8 280

8 839

9 627

9 890

12 153

9 785

5 544

6 022

6 438

6 208

13 044

7 534

7

241 642

288 533

281 145

270 842

272 612

245 336

231 715

915 538

1 282 661

984 226

1 169 071

1 298 292

48 742

62 009

57 330

83 451

46 298

57 823

269 819

1 087 973

1 173 478

946 605

801 383

1 131 604

1 668 633

1 182 782

745 786

863 405

694 872

669 554

870 788

1 582 734

1 016 990

391 319

416 544

400 616

382 845

516 597

1 116 879

474 642

2 Participations

3 Approvisionnements

5 Immeubles

07 Provisions, prélèvements

08 Capitalisation

09 Divers

Compte financier

Dépenses

1 Intérêts

10 Intérêts de la dette

11 Service d'intérêts aux établissements fédéraux et aux fonds spéciaux

2 Autorités

2 Personnel

21 Retribution du personnel

22 Mesures de prévoyance Contributions de l'employeur aux fonds de compensa- tion

Contribution de l'employeur à l'assurance-maladie (CNA)

Pensions des professeurs des écoles polytechniques fédérales Prestations sociales diverses

---

934 861

344 204

439 298

Variations de la fortune Excédent des charges Excédent des revenus

Compte financier Excédent des dépenses Excédent des recettes

Variations de la fortune

Charges

01 Immobilisations, diminution

224

8

13 566

11 677

26 806

57 603

109 489

41 010 30 305

25 527

287 790

267 111

245 179

305 752

467 670

1 037 473

724 781 373 945

4 470

9 308

4 680

48 099

106 647

606 800

10 708

12 467

8 777

16 011

2 490

10 706

9 994

890 343

1 118 661

176 331

1985

1986

1987

1988

1989

1 263 415

811 814

1 061 352

422 137

7 772

14 378

8 629

7 600

23 442

70 000

70 000

70 000

89 432

105 297

295 564

263 779

271 104

256 244

--

308

38

29

26 276

68 822

1983

1984

126

Gesamtrechnung 1960-1989

in Tausend Franken

1960

1965

1970

1975

1980

1981

1982

3 Allgemeine Ausgaben

366 187

551 010

779 458

1 296 004

1 515 410

1 667 019

1 684 931

30 Ersatz von Auslagen, Dienstunfälle

17 372

26 511

39 694

48 990

60 489

65 208

68 849

Ersatz von Auslagen

15 388

23 783

36 169

41 879

51 297

55 268

57 762

Ausbildung des Personals

3 261

3 519

4 480

Betriebsunfälle, Krankenversicherung. verwaltungsärztli- cher Dienst

1 984

2 728

3 525

5 474

5 931

6 421

6 607

Abonnemente und Tagesstreckenkarten

31 Kommissionen. Honorare und Hilfskrafte

18 231

32 410

52 893

93 650

110 196

115 410

99 602

Kommissionen und Honorare

18 231

32 410

33 711

40 061

37 724

39 092

41 902

EDV-Lizenzprogramme

1

32 Allgemeine Verwaltungsauslagen

29 474

40 743

69 833

112 936

125 675

134 283

135 151

Druck- und Buchbinderkosten, Papier und Büromaterial

15 248

22 272

34 366

54 903

67 231

71 598

71 711

Vergütung ar PTT Pauschale, Abonnements- und

10 593

12 761

25 765

46 197

44 773

47 488

47 981

Gesprachstaxen u. a.)

Übriges (Transporte, Steuern, Abgaben, Gerichts- und andere Gebühren)

3 633

5 710

9 702

11 836

13 671

15 197

15 459

33 Unterhalt von Mobilien und Immobilien

63 073

92 498

118 295

183 421

200 554

213 447

248 692

Bauten, Anlagen und Mobilien

22 220

32 034

45 801

90 396

103 615

107 110

116 120

Bauten und Anlagen, Festungswesen

5 000

5 700

6 000

6 798

6 900

6 900

7 200

Unterhalt und Ersatz des Korps- und Instruktionsmaterials sowie der persönlichen Ausrustung

12 318

12 618

12 206

12 663

13 470

15 440

19 590

Unterhalt und Reparaturen von Motorfahrzeugen

14 490

30 674

31 130

40 905

32 474

38 040

56 800

Unterhalt, Revision und Ersatzmaterial für Flugzeuge und Motoren

9 045

11 472

23 158

32 659

44 095

45 957

48 982

34 Betriebsausgaben

144 611

213 896

290 413

446 239

567 934

649 210

641 743

Werkstoffe, Material aller Art, Verbrauchsmaterial (Hei- zung. Beleuchtung, Reinigung)

33 648

64 474

109 929

160 658

183 960

197 349

207 233

Verbrauchsmaterial der Truppe und zu Instruktions- zwecken

3 915

6 241

8 018

12 896

15 967

16 623

17 520

Warenbeschaffung: durch OKK zur Abgabe an die Truppe: Militärheilanstalt, Gutsbetrieb und Truppe

43 379

58 700

60 527

92 837

166 967

196 044

174 732

Kosten fur die Getreidelagerung und Bundespflichtlager

2 527

3 640

5 141

9 137

9 672

8 095

2 432

Wiederbeschaffung von Munition

48 239

59 454

79 729

123 340

133 996

159 100

164 203

Transportkosten der Schulen und Kurse sowie fur Mate- rial aller Art

12 903

21 387

27 069

35 474

42 372

44 218

49 623

Warenumsatzsteuer auf Importen

11 897

15 000

27 781

26 000

35 Miet- und Pachtzinse, Unterkunft, Schadenvergü- tungen

22 044

36 776

62 664

87 920

99 177

117 935

119 146

Miete, Pachtzinse, Entschädigungen für die Benutzung

6 905

10 783

22 217

38 806

42 088

48 926

52 500

von Grundstücken u. a.

4 896

7 166

15 709

19 237

19 311

23 860

19 515

Truppenunterkunft

5 999

12 453

15 893

22 968

28 600

31 000

29 999

Schadenvergütungen

3 323

5 112

7 622

5 484

8 020

13 113

16 050

Mietgeld fur in Dienst genommene Privatpferde

842

1 108

1 001

1 338

1 100

974

1 032

Miete. Abschatzung, Reparatur fur in Dienst genommene private Motorfahrzeuge

79

154

222

87

58

62

50

36 Entschädigungen an den Wehrmann

39 968

52 523

56 552

65 062

74 871

76 322

76 651

Sold, Kleiderentschädigungen, Flugstunden Barbeitrage an Offiziere

1 340

2 355

2 583

1 780

2 380

2 650

2 234

Übriges

142

160

109

198

491

372

417

37 Verpflichtungen und vertragliche Leistungen

31 414

55 653

89 114

244 977

265 084

261 837

284 749

Grundbuchvermessung

2 189

3 097

4 998

10 000

15 785

15 999

16 500

Flugsicherungsbetrieb

3 452

7 482

13 753

41 000

56 928

60 749

67 282

Fliegerische Vorschulung und Ausbildung

1 571

4 047

6 358

5 744

6 293

8 572

7 655

Verwaltungskostenzuschüsse an Ausgleichskassen

425

976

1 064

1 360

1 493

Anleihedienst (Provisionen und Emissionskosten)

592

3 490

7 271

33 475

16 912

15 257

23 532

Unterhalt des Armeematerials durch die Kantone

12 597

18 931

24 000

39 000

37 500

39 000

42 000

Jugend und Sport, Schießwesen außer Dienst, militäri-

4 156

6 477

7 143

25 670

25 141

28 218

27 441

sche Vorbildung und außerdienstliche Weiterbildung

Aktivdienstvorbereitungen

6 000

2 500

2 750

3 835

Vertragliche Leistungen. Generalstabsdienste

15 000

19 500

19 500

19 500

Anteil an pauschaler Steueranrechnung fur ausländische Quellensteuer

6 000

18 984

38 000

22 910

34 930

EDV-Dienstleistungsaufträge

Hilfskrafte

19 182

53 589

72 472

76 318

57 700

Ausbildung des Personals

I

1

38 486

50 008

53 860

63 084

72 000

73 300

74 000

Entschädigungen für Waffen- und Schießplätze

1 637

Rechnung

127

Compte général 1960-1989

en milliers de francs

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

1 850 223

1 939 006

2 003 856

2 068 937

2 228 235

2 428 185

72 108

70 228

75 562

77 638

80 995

81 113

85 559

60 346

60 840

66 129

65 949

69 589

68 833

73 736

4 624

4 673

5 037

7 010

6 899

7 138

4 715

4 396

4 679

4 507

5 300

5 048

6 775

106 614

119 522

139 293

154 364

185 738

209 860

238 452

49 751

46 669

49 779

54 740

61 210

59 251

62 467

42 999

9 485

18 896

8 062

11 879

18 776

22 000

56 863

63 368

70 618

72 562

87 220

92 673

100 698

1 948

9 189

10 288

133 218

153 309

158 038

161 412

175 515

179 557

187 723

68 475

77 662

77 448

77 775

79 944

84 959

86 678

47 511

57 796

58 893

62 103

72 229

68 736

74 245

17 232

17 851

21 697

21 534

23 342

25 862

26 800

282 882

297 595

305 526

332 877

362 923

390 717

443 339

129 057

133 156

136 448

156 605

188 687

207 887

242 630

7 916

7 349

7 473

7 790

8 408

6 650

6 800

9 895

10 840

11 590

12 743

9 568

11 665

13 081

72 780 63 234

86 065

79 166

82 049

80 350

84 089 80 426

83 715

731 696

759 261

770 340

735 575

765 587

885 338

929 545

226 191

241 718

248 525

246 720

276 690

364 182

354 897

20 548

19 311

19 341

19 104

20 191

22 412

27 249

178 830

180 443

182 431

138 638

129 572

144 809

133 326

4 210

3 100

3 238

3 284

3 008

2 951

3 588

188 050

203 032

210 969

229 935

222 162

240 132

274 999

56 667

61 657

63 253

70 894

76 964

82 852

104 486

57 200

50 000

42 583

27 000

37 000

28 000

31 000

117 385

121 501

130 302

144 506

149 293

158 594

158 445

49 664

52 567

58 966

58 995

57 439

55 973

64 281

Loyers, fermages, indemnites pour l'utilisation de ter- rains, etc.

23 517

23 520

21 633

28 593

21 165

21 215

18 805

32 000

31 500

36 290

39 496

48 732

49 738

52 910

10 910

12 543

12 105

16 042

20 258

30 024

20 871

1 238

1 311

1 228

1 300

1 332

1 476 168

130

78 339

82 028

80 834

81 804

97 047

95 652

94 951

75 500

78 999

78 101

78 900

94 031

92 568

91 955

2 389

2 570

2 193

2 448

2 485

2 646

2 426

450

459

540

456

531

438

570

291 077

321 354

329 467

358 407

348 032

381 837

753 091

18 282

20 898

21 275

21 900

23 999

26 500

31 251

72 312

71 733

74 907

82 897

89 969

94 538

102 846

7 635

8 978

10 708

13 519

12 556

13 489

12 323

23 637

19 393

16 482

12 645

7 085

10 337

10 792

46 750

48 000

49 000

51 000

52 000

53 500

54 500

30 711

34 622

33 947

34 367

36 592

36 796

35 954

6 402

7 348

8 214

8 170

6 171

6 403

12 288

20 000

20 750

21 600

22 000

22 500

23 700

20 192

35 538

24 762

37 485

21 052

23 100 39 997

27 499

30 Débours, accidents de service Débours Formation du personnel Accidents de service, assurance maladie, service medi- cal de l'administration Abonnements et cartes journalières de parcours

31 Commissions, honoraires et auxiliaires

Commissions et honoraires Programmes informatiques sous licence Mandats de prestations informatiques Auxiliaires Formation du personnel

32 Dépenses générales d'administration

Frais d'impression et de reliure, fournitures et autres frais de bureau

Taxes PTT (taxes à forfait, abonnements, taxes de con- versation, etc.)

Divers (transports, impôts, taxes et emoluments de justice et autres)

33 Entretien des immeubles et du mobilier

Constructions, installations et mobilier Constructions et installations, fortifications Entretien et remplacement du matériel de corps et d'ins- truction, ainsi que de l'équipement personnel Entretien et réparations des véhicules à moteur Entretien, révision et matériel de remplacement pour avions et moteurs

34 Dépenses d'exploitation

Matériaux de tout genre, matériel de consommation (chauffage, éclairage, nettoyage) Matériel de consommation de la troupe et materiel d'ins- truction

Achat de marchandises: du CCG pour la troupe, de la clinique militaire, du domaine et de la troupe Frais de magasinage des céréales et stocks obligatoires de la Confédération

Remplacement de munitions

Frais de transport des écoles et des cours, ainsi que pour matériel de tout genre Impôt sur le chiffre d'affaires sur les produits importes

35 Loyers, fermages. cantonnements, indemnités pour dommages

Indemnités pour les places d'armes et de tir Cantonnements

Indemnites pour dommages

Louage des chevaux de particuliers employés au service Louage, dépréciation et réparation des véhicules à moteur privés employés au service

36 Indemnités et allocations aux militaires

Solde, indemnités d'habillement, heures de vol Indemnités versées aux officiers Divers

37 Engagements et prestations contractuelles

Mensurations cadastrales Exploitation de la sécurité aérienne Enseignement préparatoire et formation de l'aviation Subsides pour frais d'adm. des caisses de compensation Service des emprunts (commissions et frais d'émission) Entretien du matériel de l'armée par les cantons Jeunesse et sport, tir hors du service, instruction tech- nique prèmilitaire et instruction complémentaire hors du service

Préparation au service actif

Prestations contractuelles, etat-major général Quote-part aux imputations forfaitaires d'impôts étran- gers perçus à la source

1 448

56

60

80

80

367

97 113

60 185

70 849

73 690

75 910

6 980

19 000

23 481

29 971

2 945 212 3 Dépenses générales

Compte

128

Gesamtrechnung 1960-1989

Rechnung

1960

1965

1970

1975

1980

1981

1982

37 Verpflichtungen und vertragliche Leistungen (Fortsetzung)

Sicherheitsmaßnahmen auf Flugplätzen

17 055

8 905

9 795

11 726

Zivilschutz

721

276

499

1 951

1 505

1 512

1 992

Schwerverkehrsabgabe, Aufwandentschädigung an Kan- tone

Nationalstraßenabgabe, Aufwandentschädigung an Kan- tone und Dritte

Entschädigung Kaiseraugst

5 711

10 877

18 028

29 738

34 622

37 575

28 356

38 Betriebszuschüsse

Schweizerhaus Mailand

93

108

Eidg. Versicherungskasse

12 809

23 277

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

11 430

9 997

10 240

4 Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

170 064

190 653

468 478

836 164

1 309 621

1 197 736

1 423 484

Direkte Bundessteuer

134 686

127 515

352 519

606 572

1 025 731

1 002 222

1 188 188

Militärpflichtersatz

774

7 064

10 329

15 695

20 641

22 212

21 634

Stempelabgaben

34 404

55 621

61 071

83 550

137 940

123 678

173 302

213 662

Kriegsgewinnsteuer

200

453

470

1 018

1 631

4 Bundeseigene Sozialwerke

254 300

441 084

881 975

1 702 429

2 572 182

2 632 873

3 250 483

Alters- und Hinterlassenenversicherung

106 667

262 500

443 250

770 000

1 392 070

1 413 322

1 863 340

Zusätzliche Alters- und Hinterlassenenfürsorge

8 750

8 750

6 000

10 000

10 000

10 000

4 299

Ergänzungsleistungen zur AHV

91 482

125 618

177 466

182 180

231 465

Erwerbsausfallentschädigung

88 171

97 000

222 000

618 000

790 378

819 911

920 789

Ergänzungsleistungen zur Invalidenversicherung

26 196

28 918

37 560

38 457

47 372

Entschädigungen der Militärversicherung

43 697

66 834

93 047

149 893

164 708

169 003

183 218

659 167

1 192 603

1 944 394

4 378 427

5 591 260

5 151 096

5 345 744

41 Verkehr

137 082

287 589

342 297

1 052 072

1 503 348

1 472 949

1 655 599

Straßen

86 494

181 371

224 131

316 117

288 242

293 679

306 702

Nicht werkgebundene Beitrage

1 798

106 092

154 605

185 017

189 872

183 041

1 89 269

Hauptstraßer

84 696

75 000

61 169

115 000

75 000

81 970

101 520

Viveaubergarge. Trennung des Verkehrs

21 000

25 663

13 775

Straßerbauforschung .

279

357

1 100

2 370

3 005

2 138

Barraciparkanlagen

ubrice Straßen. Unwetterschalen 1987

Öffentlicher Verkehr

32 382

95 401

99 582

655 278

1 211 414

1 175 089

1 334 051

SBB

1 000

3 000

326

425 114

893 355

862 852 312 237

320 036

Dr :: 9

Luftfahrt

18 206

10 817

18 584

80 677

3 692

4 181

14 846

8 389

19 608

18 331

51 743

309 650

49 913

61 703

Verkehrszentrale

3 800

6 700

12 988

15 000

20 000

13 500

13 500

Ausfuhrbeiträge für landwirtschaftliche Verarbeitungs- produkte

433

7 934

1 400

30 810

249 988

Übrige

4 156

4 974

3 943

5 933

15 662

16 163

18 333

43 Landwirtschaft und Ernährung

295 495

472 510

699 405

1 228 375

1 454 726

1 447 868

1 373 474

Brotgetreideversorgung

67 705

97 551

95 574

130 282

135 883

116 851

66 278

verb il gung des n andgetre des aus Zoleinnahmen

18 433

Verwerking vor Inlandgetreide

25 940

Produkt:orsbe trage *J' Brotgetreijn

55 130

82 595

85 777

118 968

114 000

96 622

Ubrige

12 575

14 956

9 797

11 314

8 471

7 B67

5 445

Pflanzen- und Weinbau

33 957

62 852

102 303

104 273

157 214

153 342

168 046

Futtergetre debau IArbaupram.er. Verwertung ser Rapsernte

13 347

20 517

44 735

60 000

78 000

91 208

101 134

5 000

8 420

12 500

16 500

33 000

27 000

28 799

Verarbeitung von Zuckerruben

15 000

20 DOC

20 846

7 663

11 816

Forderung des Weinbaus. Verwertungsmaßrahmen

3 620

9 250

1 476

880

1 895

222

246

Cbr de

11 990

9 665

23 592

26 893

23 473

27 249

26 051

• At 1986 .uckwirkende Neugrupperorg der Hauptsachgruppe Bundesbeiträge

Ko"zess one'te Transportunternehmungen (KTUi

31 382

92 40

99 256

230 164

318 059

24 000

20 250

29 870

Exportrisikogarantie

13 412

12 362

16 460

Uberpreis ad' Iniardgetreide

8 000

15 000

Erleichterung der Beitragsleistungen der Kantone an die AHV

7 015

6 000

44 089

129 329

Übriges

12 809

23 370

108

39 Forschungs- und Studienaufträge

42 Industrie, Gewerbe und Handel

1 014 015

Verrechnungssteuer

Verschiedene Gebühren

Invalidenversicherung

4 Bundesbeiträge *

in Tausend Franken

129

Compte général 1960-1989

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

en milliers de francs

37 Engagements et prestations contractuelles (suite)

Mesures de sécurité sur les aerodromes Protection civile

Redevance sur le trafic des poids lourds, indemnites pour les dépenses des cantons Redevance pour l'utilisation des routes nationales,

indemnités pour les dépenses des cantons et des tiers Indemnité de Kaiseraugst Divers

38 Déficits d'exploitation Maison suisse de Milan Caisse fédérale d'assurance Office fédéral de la production d'armements

39 Mandats de recherche et d'étude

4 Parts des cantons aux recettes fédérales

Impot fédéral direct Taxe d'exemption du service militaire

Droits de timbre Impôt anticipé Impôt sur les bénéfices de guerre Emoluments divers

4 Œuvres sociales de la Confédération

Assurance-vieillesse et survivants Aide complémentaire à la vieillesse et aux survivants Allègement des contributions des cantons à l'AVS

Prestations complémentaires à l'AVS

Allocations pour perte de gain

955 864

1 069 031

1 129 000

1 198 000

1 247 000

1 345 307

1 392 103

52 539

63 436

67 672

35 166

49 829

55 462

60 816

189 344

206 080

203 141

212 571

221 233

218 848

215 893

5 710 506

5 934 840

6 281 278

6 427 810

6 761 631

7 480 385

8 070 999

1 809 067

1 873 087

1 960 340

1 938 720

2 024 681

2 309 383

2 632 326 695 941

302 151

329 341

529 075

543 871

601 158

645 371

190 234

200 102

378 210

403 233

411 255

403 547

434 042

91 000

109 239

132 879

113 762

145 169

164 600

175 000

18 337

20 00C

17 986

26 876

40 000

45 826

72 893

2 580

8 835

5 496

8 509

1 489 682

1 524 845

1 411 254

1 378 918

1 410 420

1 657 168

1 931 224

1 146 342 343 340

392 005

380 297

7 739

12 440

10 269

25 153

17 234

18 901

20 011

15 931

13 103

6 844

5 161

69 117

69 564

67 136

74 754

85 957

112 331

106 095

22 400

22 400

22 400

21 000

21 000

27 000

27 000

29 700

30 600

30 500

38 000

51 000

71 000

65 000

17 017

16 564

14 236

15 754

13 957

14 331

14 095

1 510 083

1 673 187

1 807 228

1 825 213

1 902 260

2 018 610

2 254 862

76 723

53 428

107 399

70 132

58 410

64 816

65 397

24 361

16 737

17 669

5 778

3 590

1 229

10 235

32 554

14 070

67 144

40 290

31 976

41 357

33 032

17 350

19 200

19 200

20 630

20 630

20 630

20 630

2 458

3 421

3 386

3 434

2 214

1 600

1 500

189 903

236 471

210 858

237 779

264 967

275 093

289 046

106 050

113 460

121 555

138 845

143 900

168 200

181 500

Culture des cereales fourrages prices nele

33 126

24 820

25 795

32 200

40 039

40 100

41 400

Placement de la récolte de colza

21 670

26 480

22 879

24 375

32 500

32 500

32 500

Transformation des betteraves Sucrities

520

60 068

28 152

33 631

37 725

24 465

21 734

28 537

11 643

12 477

8 726

10 803

4 828

11 912

1

247 295

286 488

295 792

151 332

199 471

217 763

232 364

Assurance-invalidité

Prestations complémentaires à l'assurance-invalidite Indemnités de l'assurance militaire

4 Subventions fédérales "

41 Transports et communications Routes

Contributions au trancemer : de mesures autres que tenho ques Routes principales

Passages a real, seperation des courants de He'd Recherches en matière de construction de roules Places de parc pres des gares Autres routes degats dus aux iritmiperes #- 1987

Transports publics

CFF

Entreprises de transport cor cessionaires . ETC: Tiers

Transports aériens

42 Industrie, artisanat et commerce

Office national du tourisme Contributions à l'exportation de produits agricoles transformés Garantie contre les risques à l'exportation Divers

43 Agriculture et alimentation Approvisionnement en ble

Réduction du pr x des cereales mugeres à l'aide de recettes nolan eres Placement des córea es ndigenes

Subsines a la production ce hle gambas e Surprix sur cereales ngigenes Divers

Encouragement de d vilculture mesures de placement Divers

· Regroupement, retroactif a *986, co d'oupe spec fique pr rosa . susvert oos federales ..

88

11

25 038

27 300

11 778

14 197

14 494

22 354

35 532

45 517

54 108

1 496 572

1 673 991

1 630 938

1 950 326

1 815 707

2 268 527

2 089 334

1 323 091

1 449 713

1 426 167

1 674 173

1 595 014 26 486

1 968 830 25 743

28 730

145 667 4 478

201 664

180 453

252 361

194 207

273 954

264 652

3 328 787

3 743 870

3 867 596

3 986 069

4 230 154

4 498 380

4 611 176

1 883 745

2 118 835

2 171 991

2 389 000

2 512 621

2 661 000

2 710 000

23 336

22 614

24 318

23 792

3 127

3 225

3 294

9 810

10 322

10 746

11 322

11 849

350 000 59 676

29 724

38 777

40 073

46 435

46 437

47 071

25 126

11

14 438

13 120

14 161

13 814

15 380

13 549 1 883

13 400

1 917

1 424

1 553

1 637

1 745

1 739

2 827

2 994

979 104 392 075

979 413 418 567

1 201 633

1 386 556

1 132 840

1 030 957

445 266

519 415

4 734

22 563

1 795 952

27 573

273

Production végétale et viticole

Compte

130

Gesamtrechnung 1960-1989

Rechnung

1960

1965

1970

1975

1980

1981

1982

4 Bundesbeiträge (Fortsetzung)

Tierhaltung

40 650

79 761

108 599

223 451

245 757

251 337

245 571

11 066

22 928

27 565

37 940

37 005

32 170

33 905

KOSterbetrage am Ravenna . . Berggebieter

6 763

36 845

42 306

130 973

125 198

122 283

120 619

Farberimages Veransatzes

1. 316

11 306

24 997

35 931

49 300

60 000

64 000

D .p.S. Barrage ar Yerha ter

1* 505

8 682

13 731

18 607

34 254

36 884

27 047

Verwertung von Milchprodukten und übrigen Milchmarkt- entlastungen

63 970

62 843

115 821

228 285

226 874

216 842

200 401

Kase. ** wert."g

46 820

85 140

96 599

277 369

393 782

348 673

343 646

verkenarthur Dauerm, or waren

1 420

1 838

21 560

26 582

20 693

20 292

22 048

Betrage an nar: \ ch abliefernde Produzenten

40 999

47 230

54 392

Sonderverhoging e heimischer weich und da bharkase

18 079

21 136

23 210

Varge

18 684

11 456

7 816

7 067

7 631

Meliorationen

19 405

48 647

82 447

110 624

97 334

95 841

107 573

Übrige Beiträge an die Landwirtschaft

21 568

33 878

57 818

92 666

110 295

169 257

134 678

Far : er zulagen ir der Landwirtschaft

16 867

28 792

50 073

81 895

66 853

53 800

48 072

Bewirtschaftungsbe trage

4 701

5 086

7 745

10 771

10 872

10 051

11 606

44 Forstwirtschaft, Verbauungen

20 855

37 219

53 176

74 694

80 228

73 949

87 685

Forstwirtschaft, Lawinenverbauungen

13 003

18 296

31 703

48 889

44 100

39 870

45 100

Gewässerverbauungen

7 852

18 923

21 473

25 805

36 128

34 079

42 585

44 Umwelt, Natur und Landschaft. Fauna

890

8 222

37 810

280 383

196 289

163 710

147 587

Gewasserschutz

500

7 500

35 000

274 000

187 425

155 365

138 742

Umwelt. und Landschaftsschutz (Straßenverkehr)

390

722

1 310

1 883

2 305

1 991

2 041

45 Gesundheitswesen, Krankenversicherung

74 575

180 242

356 105

671 795

895 749

850 543

851 254

Gesundheitswesen

7 548

9 406

12 501

18 577

15 788

14 525

15 236

Kranken- und Unfallversicherung

67 027

170 836

343 604

653 218

879 961

836 018

836 018

45 Sozialpolitik. Wohnungsbau

32 408

22 208

17 946

45 608

56 864

52 452

56 355

Wohnungsbau

2 268

5 629

11 223

29 568

47 378

42 574

45 423

Auslandschweizerhilfe Übrige

18 431

11 101

2 772

10 985

5 122

5 264

5 533

45 Zivilschutz

3 510

31 079

88 800

147 895

122 161

106 905

113 465

Zivilschutzbauten

30 100

84 474

136 500

106 998

90 794

95 200

Beiträge an örtliche und betriebliche Zivilschutzorganisa- tionen

3 510

677

1 826

2 995

3 163

2 341

2 265

4 777

8 341

18 176

29 685

41 557

38 189

45 310

Denkmalpflege und Heimatschutz

1 937

3 765

6 179

12 000

16 598

14 136

20 851

Pro Helvetia

1 000

1 200

4 000

5 500

5 500

8 100

9 900

Filmförderung

10

622

1 380

2 000

2 850

4 124

4 275

Übrige

1 830

2 754

6 617

10 185

16 609

11 829

10 284

73 164

112 767

276 225

720 663

793 666

781 170

822 905

Berufliches Bildungswesen

27 206

54 238

100 978

292 591

293 889

287 031

318 159

23 100

44 100

75 746

186 000

219 999

219 280

232 681

Ver- und Erwederungsbauten

60

2 983

11 307

72 000

33 293

31 787

43 194

Landwirtschaft ches Bildungs. und Versuchsweser, Betrieb

3 099

6 250

11 342

20 000

24 203

22 595

25 170

Neu- und Erweiterungsbauten 'ir die landwirtschaftliche Ausbildung Übrige

200

905

1 817

6 091

8 894

7 956

9 444

Hochschulen

16

29

75 642

255 055

273 181

257 102

251 048

Grundbe trage

60 000

135 000

192 000

179 128

193 900

Sachinvestitionsbeitrage

15 612

120 000

80 715

77 699

56 600

Ubrige

16

29

30

55

466

275

548

Stipendien

175

612

14 812

41 170

45 753

65 840

69 441

Ubriger Unterricht

4 942

8 211

11 020

17 681

20 521

18 506

19 899

Sonwe ze.st. bu.en + Ausland

84

3 100

5 800

10 000

14 300

12 816

13 095

4 100

5 111

5 220

7 681

6 221

5 690

6 804

Forschung

40 825

49 677

73 773

114 166

160 322

152 691

164 358

6 000

40 000

70 000

106 000

139 700

134 100

140 610

S :: Jny . Serwerzerischer Nat cralfonds zur Forderung der wissenschafti. crem Forschung-

Schwe zer sches Forschungszentrum fur Mikrotechrik Ubrige

34 825

9 677

3 773

8 166

9 602

10 532

10 810

Naturschutz

1 500

4 500

6 559

6 354

6 804

Jagd, Fischerei, Vogelschutz

11 709

5 478

3 951

5 055

4 364

4 614

5 399

302

2 500

8 400

12 000

13 770

16 000

Übrige

46 Kultur

112 210

149 821

252 664

567 079

708 243

661 240

651 328

32 570

105 406

75 000

Übrige

200

766

₿ 500

7 500

5 413

7 670

9 070

6 814

11 488

1 95C

1 245

1 450

46 Unterricht und Forschung

in Tausend Franken

Jorge

23 387

131

Compte

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

311 012

294 317

303 072

306 201

359 377

394 349

34 500

34 855

35 000

36 640

37 650

38 450

38 461

169 050

169 329

169 924

170 623

201 869

209 202

240 000

60 000

62 000

85 998

86 000

106 000

88 181

92 577

47 462

28 133

12 150

12 938

13 858

14 030

14 008

688 735

818 297

881 543

906 234

913 381

948 944

1 040 658

223 234

263 033

264 434

267 068

265 832

289 783

322 475

340 238

422 481

456 004

469 830

464 548

489 545

534 655

24 448

22 277

40 984

43 081

51 720

25 049

31 823

58 980

66 915

76 000

79 240

83 781

89 363

94 709

31 889

33 894

35 116

35 612

35 971

42 387

48 978

9 946

9 697

9 005

11 403

11 529

12 817

8 018

103 390

124 575

126 568

121 017

123 964

132 147 203 261

127 337

140 320

146 099

177 788

183 850 :

182 161

212 490

45 364

52 157

56 804

61 858

59 766

59 788

65 988

82 000

82 500

108 000

108 000

108 000

128 000 15 473

18 502

83 775

105 217

128 229

123 234

139 675

241 179

257 929

54 040

63 837

80 368

88 493

105 658

182 089

182 483

29 735

41 380

47 861

34 741

34 017

59 090

75 446

152 714

172 131

180 052

196 787

240 434

252 276

159 741

143 638

162 351

136 948

151 515

177 099

171 998

142 178

32 235

31 042

44 575

59 738

5 473

6 939

7 578

8 585

11 780

16 235

18 009

9 283

2 137

2 202

2 284

2 450

2 525

2 531

2 807

852 296

852 675

882 245

917 891

939 814

975 829

995 605

16 318

16 657

17 278

17 942

9 881

10 829

10 658

835 978

836 018

864 967

899 949

929 933

965 000

984 947

57 650

60 047

55 666

57 350

64 717

66 138

66 439

45 424

48 780

45 286

46 904

54 377

55 517

55 376

5 531

5 755

6 023

5 981

6 173

6 616

7 227

6 695

5 512

4 357

4 465

4 167

4 005

3 836

121 676

108 050

115 982

127 061

125 880

124 739

149 904

102 000

87 000

93 500

107 000

108 000

108 000

133 000

17 700

18 450

19 170

16 500

15 000

14 046

14 677

1 976

2 600

3 312

3 561

2 880

2 693

2 227

47 392

54 223

55 573

67 641

84 717

90 114

128 868

20 137

24 525

16 371

15 944

30 300

20 299

51 630

9 000

12 150

12 450

16 000

18 000

20 000

21 000

4 592

4 750

7 500

8 000

8 500

9 500

10 000

13 663

12 798

19 252

27 697

27 917

40 315

46 238

875 196

871 098

933 090

1 000 401

1 041 538

1 160 170

1 177 101 405 430

337 950

311 535

338 640

346 006

360 177

384 524

256 225

244 110

270 000

279 600

277 400

300 700

316 697

39 659

26 214

29 237

25 287

38 228

35 999

41 000

26 150

25 000

26 000

28 300

31 000

34 100

34 701

8 355

8 000

8 500

7 304

3 846

5 591

7 561

8 211

4 903

5 515

9 703

8 134

271 643

276 660

302 173

330 477

332 067

389 551

366 067

198 499

211 600

237 360

264 192

263 000 68 999

276 000 113 DOD

76 999

494

60

61

68

68

55

68

71 289

68 502

67 400

69 866

78 486

83 719

86 789

20 736

20 741

20 302

22 723

22 283

22 821

24 367

14 120

13 730

13 100

14 600

15 400

15 400

15 400

6 616

7 011

7 202

8 123

6 883

7 421

8 967

173 578

193 660

204 575

231 329

248 525

279 555

294 448

149 700

156 900

169 000

195 200

205 500

218 000

232 750

9 339

14 503

12 104

8 251

5 963

5 922

3 104

855

9 000

10 000

10 300

10 700

15 500

16 270

13 684

13 257

13 471

17 578

26 362

40 133

42 324

Compte général 1960-1989

en milliers de francs

4 Subventions fédérales (suite)

E evage du tetall boy n

Contributions aux frais de détenteurs de bétail bovin de la region de montagne Encouragemert de a vente du bétail

Contributions versees aux deter teurs ce betal

Divers

Placement des produits laitiers et autres mesures pro- pres à alléger le marché du lait

Placement du beurre Placerren: du fromage Placerrent de corserves de lai:

Contr but ors aux producteurs ne livrant pas de lait

Réduction spéciale des prix des fromages a påte mi-dure et a pate mo:le fabriqués dans le pays

Divers

Améliorations foncières Autres subventions à l'agriculture

Alocations farriales dans 'agr culture Contributions a 'exploitation du sol Divers

44 Sylviculture, ouvrages de defense Sylviculture, ouvrages paravalanches Endiguement de cours d'eau

44 Environnement, nature, paysage, faune

Protection des eaux Protection de l'environnement et du paysage (trafic routier)

Protection de la nature Chasse, pèche, protection des oiseaux

45 Hygiene publique, assurance maladie Hygiène publique Assurance maladie et accidents

45 Politique sociale, construction de logements

Construction de logements Aide aux Suisses de l'étranger Divers

45 Protection civile

Constructions de protection civile Contributions aux frais des organisations de protection civile des localités et des établissements Divers

46 Culture

Conservation des monuments historiques et protection du patrimoine naturel et culturel Pro Helvetia

Encouragement du cinéma Divers

46 Enseignement et recherche Formation professionnelle

Contributions aux frais d'exploitation Construct on et agrand sserreri de locaux Eco'es d agriculture et stations d'essai, exploitation

5 242 7 790 Construction e: agrandissement de locaux pour a for rat on agrico e Divers

Universités

Subventions de base

72 650

65 000

64 752

66 217

Subventions d'équipement Divers

Bourses Autres secteurs d'enseignement

Eco es su sses a 'etranger Divers

Recherche

Fondation cu «Fonds national suisse de la recherche scientifique "

Programme d'impulsions Centre suisse de recherche en microtechnique Divers

12 956

11 442

12 984

13 992

14 395

128 000

44 486

134 888

519 934 Production animale

289 000

132

Gesamtrechnung 1960-1989

in Tausend Franken

1960

1965

1970

1975

1980

1981

1982

4 Bundesbeiträge (Fortsetzung)

4" AuBerdienstliche Ausbildung. Turnen und Sport . .

3 272

4 407

5 000

17 232

15 266

11 318

13 294

Außerdienstliche Ausbildung

2 500

3 197

3 727

6 192

7 225

5 332

7 111

Turnen und Sport

772

1 210

1 273

11 040

8 041

5 986

6 183

48 Rechtspflege, Politik

1 750

4 611

26 853

50 869

49 228

47 080

54 310

Strafvollzug

1 683

4 500

21 584

46 200

48 737

46 656

53 877

Uprige

67

111

5 269

4 669

491

424

433

48 Raumplanung. Regionale Entwicklung

100

1 270

4 814

69 928

53 131

61 111

Raumpianung

6 056

3 036

3 017

Regionale Entwicklung

100

1 270

1 739

63 872

50 095

58 094

48 Verschiedenes

3 000

3 700

3 000

2 599

2 600

1 919

1 692

Armeetaugliche Motorfahrzeuge

3 000

3 700

3 000

2 599

2 600

1 919

1 692

4 Internationale Hilfsmaßnahmen und Institutionen

22 572

61 333

132 163

234 177

521 440

544 911

615 426

Flüchtlingshilfe

3 058

2 634

4 320

4 591

33 737

44 222

69 168

Entwicklungszusammenarbeit und humanitäre Hilfe Internationale Institutionen

15 038

21 058

48 543

76 755

95 358

104 320

113 261

5 Grundstücke und Fahrnis

536 435

971 265

1 341 470

1 493 818

1 965 084

2 029 212

2 334 955

50 Grundstücke und Gebäude

127 325

237 293

456 486

506 677

522 243

508 584

483 685

51 Fahrnis

21 594

29 275

81 930

91 206

118 727

111 468

123 115

Mobiliar. Gerätschaften, Lebware. Fahrzeuge u. a Pierde und Maultiere

1 981

2 641

3 456

576

885

892

920

52 Zivilschutzmaterial

2 318

18 227

55 254

50 000

37 790

40 000

43 000

55 Kriegsmaterial

385 198

686 470

747 800

845 935

1 286 324

1 369 160

1 685 155

Kriegsmaterialankäufe

356 603

646 000

688 000

779 300

1 156 854

1 245 000

1 552 000

Entwicklungen, Forschungsarbeiten u.a.

20 698

31 020

50 000

54 000

110 000

105 000

113 000

Revision der Munition

7 600

9 000

9 300

12 000

18 800

18 500

19 500

Sanitäts-Korpsmaterial und persönliche Ausrüstung

297

450

500

635

670

660

655

5 Gemeinschaftswerke

7 450

641 910

854 759

1 054 225

1 050 052

1 152 600

1 145 600

56 Nationalstraßen

639 989

851 317

1 054 225

1 050 052

1 152 600

1 145 600

59 Ausbau der Flugsicherungsanlagen

7 450

1 921

3 442

6 Darlehen und Warengeschäfte

9 177

106 640

259 384

365 401

107 256

164 816

248 240

60 Darlehen, Vorschüsse und Beteiligungen

7 727

102 359

256 384

359 902

101 856

152 711

241 220

61 Warengeschäfte

1 450

4 281

3 000

5 499

5 400

12 105

7 020

Mehrankauf von Getreide

1 450

4 281

3 000

5 499

5 400

12 105

7 020

Einnahmen

3 316 080

4 951 755

7 974 531

12 231 589

16 317 566

17 401 524

18 868 751

6 Darlehen und Warengeschäfte

127 863

58 967

92 695

121 034

129 995

95 662

109 267

30 484

46 730

74 981

99 540

102 937

78 205

63 033

66 Warengeschäfte .

97 379

12 237

17 714

21 494

27 058

17 457

46 2.34

Mehrverkauf von Getreide

95 664

9 240

13 917

15 570

19 427

8 834

37 262

Warenverkaufe

1 715

2 997

3 797

5 924

7 631

8 623

8 972

7 Ertrag des Bundesvermögens

106 738

163 767

214 886

346 701

405 283

544 916

437 768

70 Kapitalertrag

61 338

100 057

129 111

144 345

180 317

302 821

338 209

Wertschriften und andere Guthaben

39 331

86 097

115 477

137 113

178 731

299 123

327 124

Guthaben aus internationalen Abkommen

22 007

13 960

13 634

7 232

1 586

3 698

11 085

71 Zinsvergütungen der Bundesbetriebe

39 255

57 160

76 674

185 631

203 335

216 247

72 617

SBB. Darlenen und Konto-Korrent

39 255

47 160

76 674

185 631

202 920

215 234

71 188

SBB-Dotationskapital

PTT Darlehen und Konto-Korrent

72 Liegenschaftsertrag

6 145

6 550

9 101

16 725

21 631

25 848

26 942

1

4 476

37 641

79 300

152 831

392 345

396 369

432 997

19 613

26 634

78 474

90 630

117 842

110 576

122 195

10 000

415

1 013

1 429

Warenbeschaffung

65 Rückzahlungen von Darlehen. Vorschüssen und Beteiligungen

Rechnung

3 075

133

Compte

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

12 337

11 386

11 975

11 863

14 138

10 520

12 815

6 338

5 948

6 373

5 723

6 002

6 008

7 361

5 999

5 438

5 602

6 140

8 136

4 512

5 454

56 025

55 765

55 808

57 417

67 857

64 936

69 474

55 673

55 254

55 367

56 780

67 249

64 643

68 301

352

511

441

637

608

293

1 173

61 582

26 905

25 994

26 979

27 676

51 074

57 047

2 113

2 755

2 203

2 168

1 761

1 721

1 307

59 469

24 150

23 791

24 811

25 915

49 353

55 740

1 596

1 505

1 960

2 499

2 287

3 086

2 793

1 596

1 505

1 960

2 499

2 287

3 086

2 793

685 909

766 629

858 472

927 246

1 004 275

1 126 845

1 263 594

74 233

103 969

120 577

136 577

140 253

171 017

246 296

495 183

542 199

601 874

643 283

684 709

752 395

793 936

116 493

120 461

136 021

147 386

179 313

203 433

223 362

2 334 353

2 484 596

3 011 321

2 704 390

2 613 277

2 856 840

504 524

542 272

535 667

541 828

542 031

590 982

576 137

137 619

145 749

160 474

184 486

210 518

272 118

284 539

136 691

144 754

159 491

183 463

209 489

270 980 1 138

1 140

44 800

55 885

58 141

46 866

41 000

41 000

43 000

1 647 410

1 740 690

2 257 039

1 931 210

1 819 728

1 952 740

2 065 455

1 507 250

1 596 000

2 099 717

1 751 500

1 644 000

1 770 000

1 879 700

120 000

125 000

145 000

155 000

155 000

157 000

160 000

19 500

19 000

11 632

24 000

20 000

25 000 740

25 000 755

1 145 062

1 132 643

1 266 781

1 073 731

1 093 160

1 189 799

1 145 062

1 132 643

1 266 781

1 073 731

1 093 160

1 189 799

1 281 240

413 251

579 300

417 452

407 246

528 567

1 134 870

492 943

398 640

427 180

408 835

398 853

519 001

1 127 575

450 501

14 611

152 120

8 617

8 393

9 566

7 295

42 442

7 811

143 020 9 100

7 997

8 393

9 566

7 295

33 042 9 400

19 427 880

21 196 326

22 185 490

25 143 987

24 901 964

27 880 674

28 333 737

79 970

74 102

79 549

105 053

162 246

153 631

158 362

71 447

63 932

58 366

94 909

112 371

141 312

144 968

8 523

10 170

21 183

10 144

49 875

12 319

13 394

10 620

351

39 755

1 205

8 523

10 170

10 563

9 793

10 120

11 114

13 394

399 604

387 710

421 490

472 914

523 832

546 367

586 057

302 238

299 000

327 782

378 368

425 215

442 899

457 488

293 930 8 308

290 301 8 699

6 951

372 549 5 819

420 570 4 645

438 657 4 242

453 711 3 777

68 460

59 746

61 809

63 244

66 037

73 300

96 936

65 870

59 112

59 660

60 928

64 593

71 364

95 238

2 590

634

2 149

2 316

1 444

1 936

1 698

28 906

28 964

31 899

31 302

32 580

30 168

31 633

Compte général 1960-1989

en milliers de francs

Subventions fédérales (suite)

47 Formation militaire hors service, gymnastique et sports

Formation militaire hors service Gymnastique et sports

48 Justice, politique Exécution de peines Divers

48 Aménagement du territoire, développement régional Aménagement du territoire Développement regional

48 Divers

Véhicules à moteur utilisables par l'armée

4 Mesures d'entraide et institutions internationales

Aide aux réfugiés Cooperation au développement et aide humanitaire Institutions internationales

2 969 131 5 Immeubles et mobilier

50 Terrains et bâtiments

51 Mobilier

Mobilier, matériel, betail, vehicules, etc. Chevaux et mulets

52 Matériel de protection civile

55 Matériel de guerre

Acquisition de matériel de guerre Développements, travaux de recherches, etc. Révision des munitions Materiel de corps et équipement personnel du service de santé

1 281 240 5 Entreprises exécutées en communauté

56 Routes nationales

59 Aménagement des installations de sécurité aérienne

6 Prêts et marchandises

60 Prêts, avances et participations

ol Marchandises

Achat supplémentaire de céréales Achat de marchandises

Recettes

6 Prêts et marchandises

65 Remboursements de prêts, d'avances et de parti- cipations

66 Marchandises Vente supplémentaire de céréales Vente de marchandises

7 Produit de la fortune

70 Produit des capitaux Titres et autres avoirs Avoirs provenant d'accords internationaux

71 Intérêts versés par les établissements fédéraux CFF, prêts et compte courant CFF, capital de dotation PTT, prêts et compte courant

72 Produit des immeubles

283 399

928

995

983

1 023

1 029

660

690

690

710

728

6 800

620

320 831

4

134

Gesamtrechnung 1960-1989

Rechnung

1960

1965

1970

1975

1980

1981

1982

8 Fiskaleinnahmen

2 805 533

4 409 666

7 241 345

11 026 039

14 619 245

15 744 959

17 382 340

80 Einkommens- und Vermögenssteuern

639 770

817 854

1 966 893

3 510 446

4 772 021

5 197 373

6 219 081

Direkte 8undessteuer

448 966

425 051

1 175 063

2 216 157

3 419 984

3 340 740

3 960 627

Verrechnungssteuer

188 307

357 482

740 184

1 207 094

1 248 831

1 745 575

2 150 286

Militärpflichtersatz

2 497

35 321

51 646

87 195

103 206

111 058

108 168

81 Stempelabgaben

173 844

280 981

308 019

468 967

695 730

876 538

947 777

82 Verkehrsabgaben

Schwerverkehrsabgabe

Nationalstraßenabgabe

Eingangsgebühr fur schwere Motorfahrzeuge

83 Verbrauchssteuern

809 789

1 406 818

2 342 253

3 791 918

5 438 479

5 947 552

6 359 614

Tabaksteuer

126 238

189 530

625 036

552 321

633 563

637 387

694 607

8iersteuer

19 750

26 320

29 190

34 181

32 766

35 914

42 816

Warenumsatzsteuer

662 847

1 190 881

1 688 027

3 205 416

4 772 150

5 274 251

5 622 191

Luxussteuer

954

87

84 Zölle

1 061 080

1 800 178

2 364 074

2 939 161

3 170 701

3 243 631

3 266 535

Ein- und Ausfuhrzölle

667 330

972 290

1 116 667

992 438

922 587

924 527

930 149

Treibstoffzölle

312 634

466 955

739 341

822 617

954 818

979 921

990 446

Tabakzölle

71 194

114 413

23 431

4 199

6 092

7 241

5 218

Zollzuschlag auf Wein

9 696

12 159

14 050

13 633

23 911

35 109

28 951

Zollzuschlag auf Butter

226

5 862

228 499

470 585

1 106 274

1 263 293

1 296 833

1 311 771

85 Lenkungsabgaben

121 050

103 835

260 106

315 547

542 314

479 865

589 333

Preiszuschläge auf Speisefetten und Speiseölen

7 190

22 454

48 329

59 092

104 003

86 701

108 660

Preiszuschläge auf Futtermitteln

50 621

39 130

103 546

135 324

270 260

218 346

281 171

Preiszuschlag auf Kondensmilch

2 780

3 404

2 008

1 537

1 746

896

Preiszuschlag auf importiertem Käse

18 079

24 850

29 033

Abgabe der Milchproduzenten: Milchproduktenverwertung

50 894

6 798

2 253

50 416

43 613

44 226

43 796

Ausmerzaktion

Abgabe auf Milchersatzfuttermitteln

Abgabe auf teilentrahmter Konsummilch

8 553

17 214

17 119

Abgaben auf Importbutter

14 799

45 118

31 996

59 844

57 681

62 713

Abgaben auf Konsummilch

3 463

2 340

3 015

1 470

4 790

14 411

Abgaben auf Rahm

3 982

5 705

7 403

9 206

11 486

11 743

11 914

Ausgleichsabgaben auf Importeiern

4 179

4 955

6 097

8 718

9 811

10 219

10 229

Überlieferungsabgabe der Milchproduzenten

12 785

2 078

9 054

Importabgabe auf Zucker

Tierhalterabgabe

335

625

829

1 854

1 163 043

1 015 987

939 376

90 Ertragsanteile

15 315

34 756

66 852

203 186

184 888

276 846

265 867

Reingewinn der Alkoholverwaltung

14 145

32 574

65 148

151 729

137 935

272 632

262 543

Spielbetrieb in Kursalen. 8undesanteil

1 092

2 182

1 704

1 854

1 953

2 578

2 858

Kommissionsanteile auf ausländischen Geldanlagen

45 000

1 636

466

Kriegsrisikoversicherung

16

Übriges

62

91 Betriebsüberschüsse

106 369

26 699

11 576

3 360

259 961

200 589

138 273

PTT-Betriebe

250 000

200 000

100 000

Eidg. Versicherungskasse

34 265

5 541

8 079

9 673

37 421

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

2 104

2 158

3 497

3 067

265

589

852

Schweizerhaus Mailand

92 Beiträge- und Kostenrückerstattungen

56 936

106 123

126 671

192 021

198 379

171 390

165 307

Anrechnung von Erhebungskosten der Zollverwaltung

28 087

55 282

52 007

39 204

44 871

46 244

47 904

Familienzulagen an landwirtschaftliche Arbeitnehmer und Kleinbauern, Kantons- und Arbeitgeberbeiträge

5 884

10 400

17 652

29 753

25 708

Kostenrückerstattungen durch die Ausgleichsfonds

6 402

8 928

15 706

44 803

28 320

37 589

30 633

Erwerbsausfallentschädigungen, Anspruch der Verwal- tung

1 682

4 426

6 276

9 266

13 129

13 699

14 901

Beitrage an 8undespflichtlager

4 821

8 221

10 083

13 335

11 709

14 572

15 505

Ubriges

10 060

18 866

24 947

55 660

74 642

59 286

56 364

72

Zollzuschlag auf Tiefkühlgemüse

386

4 249

11 123

2 755

873

271

265

9 Übrige Einnahmen

275 946

319 355

425 605

737 815

49 603

293

23

70 000

19 000

18 829

13 175

2 018

Zollzuschlag auf Treibstoffen

9 145

Einfuhr- und Untersuchungsgebühren

Übriges

in Tausend Franken

135

Compte

Compte général 1960-1989

en milliers de francs

8 Recettes fiscales

80 Impots sur le revenu et sur la fortune Impot fédéral direct Impôt anticipé Taxe d'exemption du service militaire

81 Droits de timbre

82 Taxes routières

Redevance pour le trafic des poids lourds Redevance pour l'utilisation des routes nationales Taxes d'entree sur les véhicules lourds

83 Impôts de consommation

Impôt sur le tabac Impot sur la biere Impôt sur le chiffre d'affaires Impôt sur le luxe

84 Droits de douane

Droits d'entrée et de sortie Droits sur les carburants Droits sur le tabac

5 788

5 701

5 209

5 883

5 594

6 372

6 944

25 820

29 507

31 031

27 239

29 922

29 340

32 027

Droits supplémentaires sur le vin

Droits supplémentaires sur le beurre

1 382 839

1 405 461

1 416 415

1 496 057

1 529 963

1 621 402

1 660 467

645 607

603 800

604 585

719 283

765 604

723 312

544 273

126 958

109 688

120 921

133 669

138 915

128 369

119 700

314 170

289 280

275 835

382 167

407 615

328 262

210 631

1 196

1 185

1 130

1 332

1 157

2 270

2 490

34 624

36 627

36 045

36 724

37 794

45 874

48 695

45 395

47 037

45 585

45 620

44 139

44 654

46 465

17 079

16 907

16 872

16 737

16 724

20 234

21 694

63 918

56 294

50 114

68 671

75 414

103 628

38 155

15 439

9 579

3 805

1 789

5 478

11 477

13 510

12 256

12 733

13 171

13 188

13 451

13 541

13 673

10 356

10 424

11 188

12 811

15 537

16 997

14 563

Taxes compensatoires sur les œufs importes

3 992

13 714

28 688

5 129

7 590

6 006

12 644

59

43

67

46

20

71

25

Taxe des détenteurs de bétail

Taxes d'importation et de contrôle à la frontière Droits supplémentaires sur les légumes congelés Divers

9 Autres recettes

90 Quotes-parts

Benefice de la régie des alcools

Jeux dans les kursaals, part de la Confédération Parts aux commissions perçues sur les placements de fonds étrangers Assurance contre les risques de guerre Divers

91 Benefices d'exploitation

Entreprises des PTT Caisse federale d'assurance Office fédéral de la production d'armements Maison suisse de Milan

92 Participations et remboursements de frais

Imputation de frais de perception de l'administration des douanes

Allocations familiales aux travailleurs agricoles et aux petits paysans, contributions des cantons et des employeurs

Remboursements de frais par les fonds de compensa- tion

16 607

16 470

18 747

18 746

17 356

23 819

15 761

Allocations pour perte de gain, part de l'administration

14 084

14 129

14 173

14 051

13 623

13 614

15 680

75 707

92 029

112 046

71 540

72 056

82 647

82 908

6 740 144

7 260 344

7 671 114

8 202 170

8 810 836

9 426 898

10 157 568

682 062

783 289

838 477

791 415

840 881

842 899

868 829

49 671

48 678

55 424

57 391

57 798

61 028

62 333

6 008 411

6 428 377

6 777 213

7 353 364

7 912 157

8 522 971

9 226 406

3 381 552

3 392 709

3 449 253

3 758 503

3 773 929

3 961 114

4 095 945

922 465

890 277

911 147

1 073 856

1 052 601

1 112 746

1 113 479

1 044 640

1 061 763

1 085 451

1 155 468

1 155 849

1 191 254

1 283 028

1 472 465

2 033 637

1 821 867

2 541 964

1 960 743

2 758 434

2 666 607

116 680

113 070

121 592

118 961

132 429

128 717

143 652

1 233 430

1 447 195

1 873 892

2 228 414

2 267 443

2 095 636

2 379 012

262 381

275 838

286 931

299 509

313 552

111 749

116 227

120 914

125 519

130 025

150 533

159 611

166 017

173 990

183 527

99

1986

1987

1988

1989

18 000 142

19 683 133

20 558 572

23 425 710

23 314 629

25 956 386

26 287 116 8 796 766

5 999 409

6 979 085

6 697 347

8 241 502

7 409 886

9 449 917

4 410 264

4 832 378

4 753 888

5 580 577

5 316 714

6 562 766

5 986 507

90 000

150 000

170 000

200 000

170 000

170 000

1 393

49 239

62 213

89 771

144 918

146

1 855

190

688

988

210

192 731 49 589

210 393

235 406

195 787

202 584

216 056

217 296

52 919

54 464

55 086

56 374

57 577

60 451

36 744

34 846

35 976

36 364

43 175

38 399

42 496

165

289

473

458

674

651

816

948 164

1 051 381

1 125 879

1 140 310

901 257

1 224 290

1 302 202 203 380

264 936

261 779

234 318

230 535

2.32 112

234 310

259 053

231 508

227 492

229 325

231 734 2 576

201 035

262 263 2 673

2 726

2 810

3 043

2 787

2 345

90 000

151 393

219 429

262 901

260 905

316 983

691

942

1 096

1 278

1 212

Taxe sur le lait de consommation partiellement écrémé

Taxes sur le beurre importé

Taxes sur le lait de consommation

Taxes sur la crème

Taxes sur les livraisons excédentaires des producteurs de lait

Taxe sur le sucre importe

Suppléments de prix sur les huiles et les graisses Suppléments de prix sur les denrées fourragères Supplements de prix sur le lait condense Supplement de prix sur le fromage importé

Taxes payées par les producteurs de lait: Placement des produits laitiers

Campagne d'élimination

Taxe sur les succédanés du lait

Droits supplémentaires sur les carburants

85 Taxes d'orientation

Contributions aux frais de stockage obligatoire Divers

1983

1984

1985

136

Gesamtrechnung 1960-1989

in Tausend Franken

1960

1965

1970

1975

1980

1981

1982

9 Übrige Einnahmen (Fortsetzung)

93 Verwaltungseinnahmen

71 388

112 119

165 606

237 395

398 344

256 036

272 639

Statistische und andere Gebühren der Zollverwaltung

29 073

43 050

52 570

51 725

56 530

59 790

60 178

Ein- und Ausfuhrgebühren

1 871

3 703

4 926

4 891

6 659

6 931

7 262

Untersuchungs- und Kontrollgebühren

16 142

25 974

28 403

31 136

29 712

31 302

32 895

Exportrisikogarantie

4 293

9 435

15 209

63 695

169 241

Investitionsrisikogarantie

20 000

726

410

498

627

Innovationsrisikogarantie, Prämien Patentgebühren

6 664

10 627

13 453

14 899

20 421

20 004

19 234

Bußen

722

1 561

1 685

3 197

8 328

9 425

9 534

Andere Gebühren und sonstige Einnahmen

12 623

17 769

29 360

67 126

107 043

128 086

142 909

25 938

39 658

54 900

101 853

121 471

111 126

97 290

94 Erlös aus Verkäufen

Rechnung

137

Compte

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

296 465

299 096

305 758

327 253

340 956

390 733

61 335

62 576

67 123

74 975

75 252

80 217

425 035 83 308

6 995

7 306

7 558

8 193

7 900

8 583

8 483

33 886

16 903

17 108

18 795

19 723

22 345

23 046

857

503

782

627

455

362

263

18 520

23 132

24 020

24 582

24 986

24 355

24 782

5 934

6 181

6 771

7 813

6 644

6 608 248 263

6 348

168 938

182 495

182 396

192 268

205 996

278 805

104 032

128 720

130 968

123 834

125 605

122 286

139 508

Compte général 1960-1989 en milliers de francs

9 Autres recettes (suite)

93 Recettes administratives

Droits de statistique et autres émoluments de l'administration des douanes Taxes d'importation et d'exportation Emoluments d'analyse et de contrôle Garantie contre les risques à l'exportation Garantie contre les risques de l'investissement Garantie contre les risques à l'innovation, primes Taxes sur les brevets d'invention

Amendes

Autres emoluments et recettes diverses

94 Produit des ventes

138

Funktionale Gliederung der Ausgaben 1988-1989

Rech- nung Compte

Voran- schlag Budget

Rech- nung Compte

Anteil am in % der Haushalt | Aufga

bengr

en % du en % des total

absolut absolue

en milliers de francs

Ausgaben

26633015 27 554 942

27448985

100,0 '

3,1 Dépenses

10 Behörden, allgemeine Verwal- tung

759 442

825 534

804 213

2,9

100,0

44 771

5,9

10 Autorités, administration générale

100 Legislative und Exekutive

31 393

36 173

37 561

0.1

4,7

6 168

1000 Legislative

24 863

29 153

30 228

0,1

3,8

5 365

1001 Exekutive

6 530

7 020

7 333

0,0

0,9

803

12,3

101 Allgemeine Verwaltungsauf- gaben

668 444

721 980

708 480

2,6

88.1

40 036

6,0

101 Tâches generales de l'adminis- tration

1010 Finanz- und Steuerverwaltung

92 456

100 558

98 297

0.3

12,2

5 841

1011 Zollverwaltung. Grenzbewachung

456 914

493 477

485 604

1,8

60,4

28 690

6,3

1011 Administration des douanes, sur- veillance de la frontière

7.2 : 1012 Bureaux de statistique

1019 Autres services

2.4 109 Divers

1090 Dépenses non ventilables pour locaux

11 Justice

1100 Gerichte

35 338

43 125

40 176

0,1

18,3

4 838

1101 Wirtschaftsaufsicht

38 425

41 485

40 703

0,1

18,5

2 278

5,9

1101 Mesures de protection économique

1102 Straf- und Korrektionsanstalten .

64 643

77 500

68 301

0.3

31,0

3 658

5,7

1102 Établissements de détention et de correction

1109 Autres secteurs de la justice

12 Polizei

58 987

63 941

65 382

0,2

100,0

6 395

1201 Verkehrspolizei

182

274

256

0,0

0,4

74

1209 Übrige Polizeiaufgaben

58 805 |

63 667

65 126

0,2

99,6

6 321

13 Spezielle Dienste

179 549

190 802

149 221

0,6

100,0

-30 328

• 16,9

15 Beziehungen zum Ausland

1 793 313

1 472 441

1 612 573

5,9

100,0

-180 740

• 10,1

150 Politische Beziehungen

299 063

344 155

406 250

1,5

25.2

107 187

35,8

151 Wirtschaftliche Beziehungen .

453 061

35 540

35 605

0.1

2.2

-417 456

92.1

1510 Wirtschaftliche Maßnahmen

39 806

35 605

0.1

2.2 i

4 201

10,6

1511 Währungsmaßnahmen

413 255

152 Entwicklungshilfe

846 751

882 386

889 988

3,3

55,2

43 237

5,1

521 943

554 435

542 184

2,0

33.6

20 241

3,9

1521 Kapitalbeteiligung an regionalen Entwicklungsbanken

9 511

9 000

6 348

0,0

0.4

3 163

• 33,3

1522 Humanitäre und Nahrungsmittel- hilfe

171 829

177 000

201 352

0,8

12,5

29 523

17,2

1523 Wirtschafts. und handelspolitische Maßnahmen

109 850

105 700

104 117

0,4

6,5

5 733

5.2

1524 Stipendien

3 675

3 750

3 750

0,0

0.2

75

2,0

1524 Bourses

1525 Übrige Beiträge an multilaterale Organisationen

10 303

11 778

11 421

0,0

0,7

1 118

10,9

1529 Verwaltung

19 640

20 723

20 816

0,1

1,3

1 176

153 Übrige Hilfeleistungen

194 438

210 360

280 730

1,0

17,4

86 292

44,4

20 Landesverteidigung

4 956 216

5 206 164

5 222 829

19,0

100,0

266 613

5,4

20 Défense nationale

200 Défense nationale militaire

2000 Administration (non ventilable) 2001 Instruction

Ausbildung der Agree

922 777

Vov und au Berdienst che Ausb -dung Baster Jeg Ar age-

25 085 75 347

952 107 26 267 65 000

980 246 26 492 82 076

3.6

18.7

57 469

6.2

1 407

56

0.1

0.3

0.5 1 6

6 729

8.9

1090 Nicht zuteilbarer Aufwand für Räumlichkeiten

59 605

67 381

58 172

0.2

7.2

1 433

11 Rechtspflege

198 633

232 382

220 014

0,8

100,0

21 381

10,8

1109 Ubrige Rechtspflege

60 227

70 272

70 834

0.3

32,2

10 607

17,6

10,8 12 Police

40,7 1201 Police de la circulation 10,8 1209 Autres tâches de police

13 Services spéciaux

15 Relations avec l'étranger

150 Relations politiques

151 Relations économiques 1510 Mesures économiques

1511 Mesures monetaires

152 Aide au développement

1520 Coopération technique et aide financière

1521 Participation au capital des ban- ques régionales de développement 1522 Aide humanitaire et alimentaire

1523 Mesures de politique économique et commerciale

1525 Autres contributions à des organi- sations multilaterales

1529 Administration

153 Autres mesures d'assistance

200 Militärische Landesverteidi- gung

4 737 505

4 948 895

4 969 210

18,1

95.1

231 705

4.9

2000 Verwaltung (nicht zuteilbar)

218 029 1 023 209

234 022

234 197 1 088 814

0,8

4,5

16 168 65 605

7,4 6,4

2001 Ausbildung

1 043 374

4,0

20.8

Zunahme Augmentation R 88/89 C

Classification fonctionnelle des dépenses 1988-1989

in Tausend Franken

1988

1989

1989

: groupes de tâches

en %

109 Verschiedenes

59 605

67 381

47 029

0,2

5,9

3 151

1019 Übrige Dienste

75 196

79 566

77 550

0,3

9.6 .

2 354

3,1

58 172

0.2

7,2

1 433

2,4

19,6 100 Législatif et Exécutif

21,6 | 1000 Législatif 1001 Exécutif

6,3 1010 Administration des finances et des contributions

1012 Statistische Amter

43 878

48 379

13,7 1100 Tribunaux

413 255

100,0

1520 Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe

6,0

Instruction de l'armée Instruction prémilitaire et hors du service Constructions et installations

R 1989 C

815 970

Funktionale Gliederung der Ausgaben 1988-1989

Rech- nung Compte

Voran- schlag Budget

Rech- nung Compte

Anteil am in % der Haushalt

Zunahme Augmentation R 88/89 C

Classification fonctionnelle des dépenses 1988-1989

en milliers de francs

20 Landesverteidigung (Fortsetzung)

2002 Materielle Kriegsbereitschaft

3 496 267

3 671 499

3 646 199

13,3 :

69,8

149 932

Kriegsmaterialbeschaffung Bauten und Anlagen Unterhalt und Betrieb

1 119 924

1 193 583

1 183 967

4.3

22.7

21 728 64 043

201 Zivile Landesverteidigung

218 711

257 269

253 619

0.9

4,9

34 908

16,0

2010 Zivilschutz

195 259

227 008

224 408

0,8

4,3

29 149

14,9

2010 Protection civile

2011 Wirtschaftliche Landesverteidi- gung

14 741

15 838

14 860

0,1

0.3

119

2012 Psychologische Landesverteidi- gung

8 711

14 423

14 351

0,0

0,3

5 640

64,8

2012 Défense nationale psychologique

30 Unterricht und Forschung

2 433 707

2 523 826

2 499 112

9,1

100,0

65 405

2,7

300 Volksschulen

34 528

38 424

38 921

0,2

1.6

4 393

12.7

3001 Primar- und Arbeitsschulen

1 116

2 480

2 290

0,0

0,1

1 174

105,2

3001 Écoles primaires et d'apprentis- sage

3002 Ecoles secondaires et de degré supérieur

0.1 : 3003 Ecoles suisses à l'étranger

3004 Fortbildungsschulen

17 945

20 460

21 177

0,1

0,9

3 232

18,0

3004 Ecoles de perfectionnement

301 Berufliches Bildungswesen

366 792

370 579

381 803

1.4

15,3

15 011

3010 Kaufmännisch, gewerblich

320 262

322 914

333 336

1,2

13,3

13 074

4,1

3010 Formation commerciale et arti- sanale

3012 Land- und forstwirtschaftlich 3019 Übriges

14 499

16 546

16 141

0,1

0,7

1 642

11.3

302 Mittelschulen

64 082

63 353

65 587

0.2

2.6

1 505

3020 Progymnasien und Gymnasien 3022 Techniken

55 176

54 490

56 311

0,2

2,2

1 135

2,1 3022 Technicums

303 Hochschulen

1 223 547

1 258 177

1 233 083

4.5

49.3

9 536

0.8

3030 Hochschulen

1 223 547

1 258 177

1 233 083

4,5

49.3

9 536

0,8

304 Übriges Bildungswesen

21 363

21 388

22 243

0.1

0.9

880

3040 Allgemeines

21 363

21 388

22 243

0,1

0,9

880

305 Grundlagenforschung

414 211

421 764

417 183

1,5

16,7

2 972

0.7 305 Recherche fondamentale

3050 Grundlagenforschung

414 211

421 764

417 183

1,5

16,7

2 972

306 Angewandte Forschung

307 054

346 765

337 215

1,2

13.5

30 161

3060 Physische Umwelt

33 976

36 319

36 100

0,1

1.4

2 124

6,3

3060 Environnement physique

3061 Gesundheit und andere soziale Leistungen

26 689

29 561

32 153

0,1

1,3

5 464

20.5

3061 Santé et autres prestations socia- les

3062 Verkehr und Nachrichtenübermitt- lung

31 662

40 580

41 548

0,1

1,7

9 886

31,2

3062 Transports et communications

3063 Energie

72 223

75 097

77 801

0,3

3,1

5 578

7,7 3063 Energie

3064 Land- und Forstwirtschaft

70 898

74 645

71 241

0,3

2,9

343

0,5 3064 Agriculture et sylviculture

3065 Industrie, Gewerbe, Handel

32 219

37 679

33 648

0,1

1,3

1 429

4.5

3065 Industrie, artisanat et commerce

3069 Verschiedenes

39 387

52 884

44 724

0,2

1,8

5 337

13,6 3069 Divers

307 Verwaltung, Kongresse und Verschiedenes

2 130

3 376

3 077

0,0

0,1

947

44,5

307 Administration, congres et divers

3070 Verwaltung, Kongresse und Ver- schiedenes

2 130

3 376

3 077

0,0

0,1

947

44.5

3070 Administration, congrès et divers

5,8 35 Culture, loisirs et sports

0,3 3500 Bibliothèques

3501 Museen

15 771

18 192

15 241

0,1

7,1

530

3501 Natur- und Heimatschutz

67 153

73 174

70 646

0,3

32.8

5.2

3501 Protection de la nature et du patri- moine

3503 Erholung, Sport

55 006

56 784

57 224

0,2

26,6

2 218

3509 Übriges

57 703

61 963

64 268

0,2

29,8

6 565

11,4

3509 Autres secteurs

40 Gesundheitswesen

51 715

57 432

56 701

0,2

100,0

4 986

400 Allgemeines

50 774

56 182

55 783

0,2

98.4

5 009

9.9

400 Services generaux

4000 Allgemeines

50 774

56 182

55 783

0,2

98,4

5 009

---

35 Kultur, Erholung, Sport

203 477

218 280

215 244

0,8

100,0

11 767

3500 Bibliotheken

7 844

8 167

7 865

0,0

3,7

21

9,6 40 Santé

9,9 4000 Services généraux

--

3003 Auslandschweizerschulen

15 467

15 484

15 454

0,1 !

0,6

13

32 031

31 119

32 326

0,1

1,3

295

0,9 3012 Formation agricole et forestière 3019 Autres formations

2.4 302 Ecoles moyennes

8 906

8 863

9 276

0,0

0.4

370

4,2 3020 Progymnases et gymnases

303 Établissements universitaires 3030 Universitės

4.1 304 Autres secteurs de l'instruction

4,1 3040 Formation générale

0,7 3050 Recherche fondamentale

9.8 306 Recherche appliquée

139

R 1989 C

en % du total

Aufga- bengr. en % des groupes ¡de tâches

absolut absolue

en %

in Tausend Franken

1988

1989

1989

80 :

42

107 617

289 653

2 192 916 285 000

2 194 307 267 925

1.0

5.1

20 Défense nationale (suite)

4,3 2002 Préparation matérielle à la guerre 5 2 Acquis : or de mate el de que're 7.5 5.7 Construc' ons e: osta. atip"s Entretien et exploitation

201 Defense nationale civile

0,8 2011 Défense nationale économique

30 Enseignement et recherche

300 Ecoles primaires

4.1 301 Formation professionnelle

3002 Sekundar- und Oberstufenschulen

2 086 690

3,4 3501 Musées

3 493

4,0 3503 Loisirs, sports

140

Funktionale Gliederung der Ausgaben 1988-1989

Rech- nung Compte

Voran- schlag Budget

Rech- nung Compte

Anteil am in % der Haushalt

Zunahme Augmentation R 88/89 C

Classification fonctionnelle des dépenses 1988-1989

en milliers de francs

40 Gesundheitswesen (Fortsetzung)

401 Krankenanstalten

941

1 250

918

0,0

1,6

23

4010 Spitäler

941

1 250

918

0,0

1,6

23

45 Umweltschutz

203 024

186 682

180 767

0,7

100,0

• 22 257

• 11,0 45 Protection de l'environnement

4500 Wasserversorgung

1 279

1 393

1 504

0,0

0,8

225

4510 Gewässerschutz, Kanalisation

198 221

173 737 11 552

172 780 6 483

0,0

3,6

2 959

84,0

50 Soziale Wohlfahrt

5 629 878

5 781 113

5 773 302

21,0

100,0

143 424

500 Sozialversicherung

5 546 258

5 688 025

5 685 627

20.7

98.5

139 369

5000 Alters- und Hinterlassenenversi- cherung

2 905 748

2 944 226

2 971 407

10,8

51,5

65 659

5001 Invalidenversicherung

1 426 336

1 497 697

1 480 312 368

5,4 0,0

25,6 0,0

53 976 26

7,6

5003 Militärversicherung

241 356

252 847 990 214

990 138

3,6

17,1

20 212

5004 Kranken- und Unfallversicherung 5005 Arbeitslosenversicherung

2 550

2 669

2 680

0,0

0,1

130

501 Fürsorge

2 749

2 924

2 569

0,0

0.0

180

5010 Armenunterstützung

5012 Altersunterstützung

5014 Krankheit und Invalidität

5019 Übrige Fürsorge

2 749

2 924

2 569

0,0

0,0

180

6,6

502 Wohnbauförderung

65 518

72 981

68 005

0,3

1,2

2 487

3.8

5020 Wohnbauförderung

65 518

72 981

68 005

0,3

1,2

2 487

3,8

509 Übrige Wohlfahrt

15 353

17 183

17 101

0.1

0,3

1 748

11.4

5090 Auslandschweizer

6 616

7 127

7 228

0,0

0,1

612

5091 Arbeitnehmerschutz

8 080

9 140

9 090

0,1

0,2

1 010

12,5

5099 Verschiedenes

657

916

783

0,0

0,0

126

19,2 5099 Divers

60 Raumplanung/Regionale Ent- wicklungspolitik

54 221

60 657

59 727

0,2

100,0

5 506

10,2

60 Aménagement du territoire/poli- tique régionale de développe- ment

• 18,1 6000 Aménagement du territoire 12,9 6010 Politique régionale de développe- ment

21,4 | 61 Communications et énergie

7,7 610 Routes

6100 Nationalstraßen

1 195 164

1 297 292

1 285 593

4,7

28,4

90 429

6101 Hauptstraßen

166 803

177 097

177 126

0,6

3,9

10 323

6102 Übrige Straßen

22 619

23 370

8 884

0,0

0,2

• 13 735 - 60,7

6103 Verkehrstrennung

45 882

85 379

73 277

0,3

1,6

27 395

6104 Nicht werkgebundene Beiträge

403 602

416 770

434 419

1,6

9,6

30 817

7,4

6105 Autoparkanlagen

9 709

24 370

5 872

0,0

0,2

-- 3 837

39,5 6105 Silos à voitures

611 Öffentlicher Verkehr

1 692 816

2 012 266

1 973 716

7,2

43,6

280 900

16,6

6110 Bundesbahnen

1 191 149

1 359 534

1 376 061

5,0

30,4

184 912

15,5

6110 Chemins de fer fédéraux

6111 Konzessionierte Transportunter- nehmen

499 135

638 732

588 062

2,2

13,0

88 927

17,8

6111 Entreprises de transport conces- sionnaires

6119 Übriges

2 532

14 000

9 593

0,0

0,2

7 061

278,9

613 Schiffahrt

808

885

921

0,0

0,0

14,0

613 Transports par eau

6130 Allgemeine Schiffahrt

1

1

1

0,0

0,0

0,0 6130 Navigation générale

6131 Rheinschiffahrt

308

312

326

0,0

0,0

5,8

6131 Navigation sur le Rhin

6132 Hochseeschiffahrt

499

572

594

0,0

0,0

95

19,0

6132 Navigation en haute mer

614 Luftfahrt

155 197

177 321

182 025

0,7

4,0

26 828

6140 Luftverkehr

8 962

13 117

12 798

0,1

0,3

3 836

6141 Flugsicherung

146 235

164 204

169 227

0,6

3,7

22 992

15,7

42,8 6140 Trafic aérien 6141 Sécurité aérienne

17,6 4500 Approvisionnement en eau 4510 Protection des eaux, canalisations 4590 Mesures d'hygiène diverses

2,6 50 Prévoyance sociale

2,5 . 500 Assurances sociales 2.3 5000 Assurance-vieillesse et survivants

5001 Assurance-invalidité 5002 Allocations aux militaires pour perte de gain

0,3 5003 Assurance militaire 2,1 5004 Assurance-maladie et accidents 5,1 5005 Assurance-chômage

6,6 501 Assistance sociale

5010 Aide aux indigents 5012 Aide à la vieillesse 5014 Maladie et invaliditė

5019 Autres secteurs de l'assistance sociale

502 Encouragement à la construc- tion de logements

5020 Encouragement à la construction de logements

509 Autres institutions de pré- voyance sociale

9,3 5090 Suisses de l'étranger 5091 Protection des salariés

6000 Raumplanung

4 867

4 757

3 987

0.0

6,7

880

6010 Regionale Entwicklungspolitik

49 354

55 900

55 740

0,2

93,3

6 386

3 722 726

4 602 413

4 524 492

16,5

100,0

801 766

61 Verkehrs- und Energiewirtschaft

610 Straßen .

1 843 779

2 024 278

1 985 171

7,2

43,9

141 392

7,6 6100 Routes nationales

6,2 6101 Routes principales 6102 Autres routes

59,7

6103 Séparation des courants de trafic 6104 Contribution au financement de mesures autres que techniques

611 Transports publics

6119 Divers

17,3 614 Transports aériens

en % du total

Aufga- bengr. en % des groupes de tâches

absolut absolue

en %

in Tausend Franken

1988

1989

1989

0,7

95,6

• 25 441

12,8

4590 Übrige Immissionen

3 524

5002 Erwerbsersatz

342 |

372

240 722

0,9

4,2

634

969 926

3,8

40 Santé (suite)

2.4 2,4 401 Etablissements hospitaliers 4010 Hôpitaux

113

18

R 1989 C

Funktionale Gliederung der Ausgaben 1988-1989

Rech- nung Compte

Voran- schlag Budget

Rech- nung Compte

Anteil am in % der : Haushalt

Zunahme Augmentation R 88/89 C

Classification fonctionnelle des dépenses 1988-1989

en milliers de francs

61 Verkehrs- und Energiewirtschaft (Fortsetzung)

616 Energie

23 488

379 843

375 494 375 494

1,4

8,3

6162 Rohrleitungen 6169 Übrige

617 Post- und Fernmeldewesen

6170 Post- und Fernmeldewesen

619 Verschiedenes

6 638

7 820

7 165

0,0

0,2

527

6190 Übrige Verkehrspolitik

6 638

7 820

7 165

0,0

0,2

527

7,9

6190 Autres secteurs des transports et communications

9,8 70 Agriculture et alimentation

700 Administration (non ventilable)

701 Mesures techniques

7010 Amélioration de l'exploitation et du sol

7011 Bétail

7012 Pflanzen- und Obstbau

43 071

46 827

69 068 46 320

0,2

1,8

3 249

7,5

7013 Brotgetreidebau

1 610

1 532

1 512

0,0

0,1

98

7015 Betriebsberatung

19 840

18 260

19 140

0,

0,7

700

3,5

7016 Tierseuchenbekämpfung

8 053

18 356

16 057

0,0

0,6

8 004

99,4

702 Wirtschaftliche Maßnahmen

1 915 309

2 014 252

2 164 973

7,9

84,4

249 664

13,0

7020 Viehwirtschaft

1 442 651

1 545 644

1 657 391

6,0

64,6

214 740

14,9

Milch und Milchprodukte Übrige Maßnahmen

866 490 576 161

899 184 646 460

947 258 710 133

2,6

27,7

133 372

23,3

7021 Pflanzen- und Obstbau

241 242

233 178

229 143

0,8

8,9

• 12 099

5,0

7021 Production végétale et arboricul- ture fruitière

7022 Brotgetreidebau

63 216

74 630

96 939

0,4

3,8

33 723

168 200

160 800

181 500

0,7

7,1

13 300

703 Soziale Maßnahmen

60 847

67 133

66 811

0,3

2.6

5 964

9,8

703 Mesures sociales

71 Sylviculture, chasse, pêche

7100 Sylviculture en général 7104 Chasse, pêche

72 Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches

7200 Corrections de cours d'eau 7201 Ouvrages paravalanches

75 Industrie, artisanat et commerce

2,5 7500 Tourisme 7509 Autres secteurs

80 Finanzausgaben

3 265 267

3 094 626

3 002 515

10,9

100,0

-262 752

8,1

800 Kapitalkosten

956 743

892 246

885 681

3,2

29,5

-71 062

8000 Passivzinsen

946 406

877 932 14 314

874 889 10 792

3,2

29,1

• 71 517

8001 Emissionskosten

10 337

802 Kantonsanteile

2 268 527

2 174 880

2 089 334

7,6

69,6 -179 193

7,9

8020 Kantonsanteile an Bundeseinnah- men

2 268 527

2 174 880

2 089 334

7,6

69,6

-179 193

• 7,9

39 997

27 500

27 500

0,1

0,9

-12 497

• 31,2

-27 709

8.2

7010 Betriebs- und Bodenverbesserun- gen

199 794

160 545

160 386

0,6

6.3

• 39 408

19,7

7011 Viehwirtschaft

67 824

70 843

0,2

2,7

1 244

1,8

7012 Production végétale et arboricul- ture fruitière

6,1 7013 Culture des céréales panifiables 7015 Conseil d'exploitation

7016 Lutte contre les epizooties

702 Mesures économiques

7020 Bétail

La't et produits laitiers Autres mesures

71 Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei

105 624

126 598

114 221

0,4

100,0

8 597

8,1

102 893

123 564 3 034

111 193

0,4

97,3

8 300

8,1

2 731

3 028

0,0

2.7

297

10,9

178 716

172 700

164 241

0,6

100,0

-14 475

8,1

126 620

75 700

75 446 88 795

0,3

45,9

• 40,4

52 096

97 000

0,3

54,1

70,4

501 552

318 969

218 421

0,8

100,0 -283 131

• 56,5

7500 Tourismus

38 410 463 142

35 360 283 609

39 350 179 071

0,1

18,0

940

7509 Übriges

0,7

82,0

-284 071

61,3

802 Parts cantonales

8020 Parts des cantons aux recettes fédérales

805 Steuerabkommen mit dem Ausland

61 Communications et énergie (suite)

1 498,7 1 498.7 616 Energie 6160 Electricité 6162 Conduites 6169 Autres

617 Postes et télécommunications

6170 Postes et télécommunications

7.9 619 Divers

70 Landwirtschaft und Ernährung .

2 336 968

2 420 382

2 566 010

9,4

100,0

229 042

700 Verwaltung (nicht zuteilbar)

20 620

22 634

21 743

0,1

0,8

1 123

5.5

701 Technische Maßnahmen

340 192

316 363

312 483

1,1

12,2

352 006 352 006

6160 Elektrizität .

23 488

379 843

en % du en % des. absolut total groupes . de tâches

en %

in Tausend Franken

1988

1989

1989

R 1989 C

Aufga- bengr.

absolue

1,4

8.3

80 Dépenses du service financier

7,4 800 Frais de capitaux

7,6 8000 Intérêts débiteurs 8001 Frais d'émission 4,4

455

0,0

0.4

• 51 174 36 699

72 Gewässerkorrektionen und Lawinenverbauungen

7200 Gewässerkorrektionen 7201 Lawinenverbauungen

75 Industrie, Gewerbe, Handel

9,3

3,4

36.9

80 768

7023 Futtergetreidebau

7100 Allgemeines Forstwesen 7104 Jagd, Fischerei

53,4 7,9 7022 Culture des céréales panifiables 7023 Culture des céréales fourragères

805 Conventions fiscales avec l'étranger

141

142

Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1989 in Tausend Franken

Rechnung Compte

1960

1970

1975

1980

1985

1988

1989

Classification fonctionnelle des dépenses 1960-1989 en milliers de francs

Ausgaben

2 601 085 7 764 966 13 540 764 17 388 811 22 881 277 26 633 015 27 448 985

Dépenses

10 Behörden, allgemeine Verwal- tung

106 130

365 062

484 026

487 130

644 772

759 442

804 213

10 Autorités, administration générale

100 Legislative und Exekutive

3 878

9 210

12 902|

21 563:

28 356

31 393

37 561

1000 Legislative

2 158

6 769

9 305

17 314

22 463

24 863

1001 Exekutive

1 720

2 441

3 597

4 249

5 893

6 530

101 Allgemeine Verwaltungsauf- gaben

102 252

220 376

375 133

440 862

579 975

668 444

708 480

101 Tâches générales de l'adminis- tration

1010 Finanz und Steuerverwaltung

16 430|

33 223

57 077

68 684

84 681

92 456

98 297

1010 Administration des finances et des contributions

1011 Zollverwaltung. Grenzbewachung

67 540

154 178!

252 778

299 625

392 816

456 914

485 604

1011 Administration des douanes, sur- veillance de la frontière

1012 Bureaux de statistique 1019 Autres services

109 Verschiedenes

135 476

95 991

24 705|

36 441 36 441

59 605 59 605

58 172 58 172

11 Rechtspflege

20 568

56 942

123 766

128 867

169 146

198 633

220 014 11 Justice

1100 Gerichte

5 958

8 559

14 835

19 919

30 831 34 187

35 338 38 425

40 176 40 703

1100 Tribunaux 1101 Mesures de protection économi- que

1102 Straf- und Korrektionsanstalten

21 584

46 200.

48 737

55 367

64 643

68 301

1102 Établissements de détention et de correction

1109 Ubrige Rechtspflege

5 672

10 977

35 779

33 727

48 761

60 227

70 834

1109 Autres secteurs de la justice

31 625

14 962

30 862

39 920

54 361

58 987

65 382

12 Police

1201 Verkehrspolizei

24 001

114

114

190

315 54 046

182 58 805

256 65 126

1201 Police de la circulation 1209 Autres tâches de police

28 345

56 989

68 354

77 074

107 370

179 549

149 221

13 Services spéciaux

15 Beziehungen zum Ausland

150 Politische Beziehungen

59 712

172 536

205 897

182 287

274 735

299 063

406 250

151 Wirtschaftliche Beziehungen

4 194

14 724

24 696

45 937

39 059

453 061

35 605

151 Relations économiques

1510 Wirtschaftliche Maßnahmen

4 194

14 724

24 696

45 937

39 059

39 806

35 605

1510 Mesures économiques 1511 Mesures monétaires

13 569|

123 056

241 882

419 223

671 164| 410 472

846 751 521 943

889 988 542 184

1520 Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe

4 739

67 900

171 751

288 112

2 868

7 970

9 511

6 348

1521 Participation au capital des ban- ques régionales de développement 1522 Aide humanitaire et alimentaire

1522 Humanitäre und Nahrungsmittel hilfe

7 742:

47 824

64 662

96 582

149 388

171 829

201 352

1523 Wirtschafts- und handelspolitische Maßnahmen

462

18 240

73 209

109 850

104 117

1523 Mesures de politique économique et commerciale

1524 Stipendien

1 940

2 215

2 782

3 049

3 675

3 750

1524 Bourses

1525 Ubrige Beiträge an multilaterale Organisationen

1525 Autres contributions à des organi- sations multilatérales

1529 Verwaltung

1 088

2 744

3 254

10 639

16 135

19 640

20 816 1529 Administration

153 Übrige Hilfeleistungen

2 853

5 508

5 806

35 044

130 847

194 438

280 730

153 Autres mesures d'assistance

20 Landesverteidigung

969 349 2 013 991 2 813 292 3 533 207

5 042 597

4 956 216

5 222 829 20 Défense nationale

200 Défense nationale militaire

2000 Verwaltung (nicht zuteilbar)

19 818

48 603

114 907 620 227

149 004 765 951

994 015

218 029 1 023 209

234 197 1 088 814

2000 Administration (non ventilable) 2001 Instruction

2001 Ausbildung

204 821

419 566

341 221

524 034

662 410

853 595 25 135

922 777 25 085

Ver- und außerteisthione Ausbildung Basen ure: Arlager

4 786

13 529

21 322 74 8711

23 763 79 778

115 285

75 347

2002 Materielle Kriegsbereitschaft

729 564

1 376 494

1 827 668

2 411 768 3 632 727 3 496 267

3 646 199

2002 Préparation materielle à la guerre

532 335

803 537 153 736 419 221

209 474 686 488

271 182 753 113

208 758

289 653

267 925

1 119 924

1 183 967

Acquisition de matériel de guerre Constructions et installations Entretien et exploitation

K. egsr.ate. alteschaffing 8ew:en .r1 Amage Urte.ha ! ind Betrieb

954 203 1 844 663 2 562 802 3 326 723 4 814 528 4 737 505

4 969 210

200 Militärische Landesverteidi- gung

1 612 573 15 Relations avec l'étranger

80 328

315 824

478 281

682 491 1 115 805

1 793 313

413 255

152 Entwicklungshilfe

152 Aide au développement

1520 Coopération technique et aide financière

1521 Kapitalbeteiligung an regionalen Entwicklungsbanken

2 186

26 952

26 484

1101 Wirtschaftsaufsicht

8 938

12 366

25 079|

28 263

43 878

1012 Statistische Amter 1019 Übrige Dienste

13 650

20 609

40 199

44 290

39 316 63 162

75 196

47 029 77 550

1090 Nicht zuteilbarer Aufwand für Räumlichkeiten

135 476

95 991

24 705

109 Divers 1090 Dépenses non ventilables pour locaux

12 Polizei

1209 Übrige Polizeiaufgaben

7 624

14 848

30 748

39 730

10 941

10 303

11 421

980 246 26 492 82 076

Instruction de l'armée Instruction premilitaire et hors du service Constructions et installations

931 706

1 387 473

2 407 812

2 086 690

2 194 307

197 2291

1 016 157

187 786

200 035

64 816

13 Spezielle Dienste

150 Relations politiques

1511 Währungsmaßnahmen

100 Législatif et Exécutif 1000 Législatif 1001 Exécutif

30 228 7 333

4 632!

15 822

143

Rechnung Compte

1960

1970

1975

1980

1985

1988

1989

20 Landesverteidigung (Fortsetzung)

201 Zivile Landesverteidigung 2010 Zivilschutz

7 628

155 083

218 596

181 427

201 729

7 329

11 725

24 378:

20 398

16 308

195 259 14 741

2012 Psychologische Landesverteidi- gung

189

2 520

7 516

4 659:

10 032

8 711

14 351

113 343

658 883 1 407 873 1 510 475 1 862 872 2 433 707 2 499 112

300 Volksschulen

5 332

21 031

42 632

41 911

25 624

34 528

38 921

3001 Primar- und Arbeitsschulen

4 022

4 872

5 596

2 860

2 282

1 116

2 290

3001 Écoles primaires et d'apprentis- sage

3002 Ecoles secondaires et de degré supérieur

3003 Ecoles suisses à l'étranger 3004 Ecoles de perfectionnement

301 Formation professionnelle

3010 Kaufmännisch, gewerblich

27 332

74 422

211 612

216 446

296 666

320 262

333 336

3010 Formations commerciale et arti- sanale

3012 Formations agricole et forestière 3019 Autres formations

302 Ecoles moyennes

3020 Progymnases et gymnases 3022 Technicums

303 Hochschulen

27 384

330 187

688 592

739 916:

912 755 1 223 547

1 233 083

3030 Hochschulen

27 384

330 187

688 592

739 916:

912 755 1 223 547

1 233 083

304 Übriges Bildungswesen

1 080

1 587

2 041

11 507

16 912

21 363

22 243

304 Autres secteurs de l'instruction

3040 Allgemeines

1 080

1 587

2 041

11 507

16 912

21 363

22 243 3040 Formation générale

305 Grundlagenforschung

8 878

109 731

194 655

238 881

301 351

414 211

417 183

305 Recherche fondamentale

3050 Grundlagenforschung

8 878

109 731

194 655

238 881

301 351 !

414 211

417 183

306 Angewandte Forschung

39 642 |

95 345

190 600:

183 257

219 523, 307 054

337 215

3060 Physische Umwelt

771

5 561

22 133

11 561

17 860

33 976

36 100

3060 Environnement physique

6

855

5 642

7 665'

7 200

26 689

32 153

3061 Santé et autres prestations socia- les

3062 Verkehr und Nachrichtenübermitt- lung

108

364

13 746.

19 121

10 815

31 662

41 548

3063 Energie

27 862

38 444

52 493

48 083

70 014

72 223

77 801

3064 Land- und Forstwirtschaft

9 574

48 330

92 192

57 047

67 861|

70 898

71 241

3065 Industrie, Gewerbe, Handel

1 321

1 791

4 394.

22 332;

23 569

32 219

3069 Verschiedenes

17 448 !

22 204

39 387

44 724

1

2 097

4 272

2 832

1 884

2 130

3 077

3070 Verwaltung, Kongresse und Ver- schiedenes

4

2 097

4 272

2 832

1 884

2 130

3 077

3070 Administration, congrès et divers

35 Culture, loisirs et sports

3500 Bibliotheken

1 025

2 565

5 220

5 539

7 048

7 844

3501 Museen

1 981

5 041

7 336

9 467

9 532

15 771

15 241 3501 Musées

3502 Natur- und Heimatschutz

2 098

8 243

17 404

23 117

42 678:

67 153

70 646

3502 Protection de la nature et du pay- sage

3503 Erholung, Sport

5 188

17 034

47 406

47 422

59 415

55 006

57 224

3503 Loisirs, sports

3509 Übriges

4 762

8 917

11 833

24 144

43 237

57 703

64 268

3509 Autres secteurs

12 051

24 288

36 907

36 259

39 968

51 715

56 701

40 Santé

400 Allgemeines

5 961

18 587

30 409

34 500

38 660

50 774

55 783

4000 Allgemeines

5 961

18 587

30 409

34 500

38 660

50 774

55 783

4000 Services généraux

401 Krankenanstalten

6 090

5 701

6 498

1 759

1 308

941

918

401 Établissements hôpitaliers

4010 Spitäler

6 090

5 701

6 498

1 759

1 308

941

918

4010 Hôpitaux

3003 Auslandschweizerschulen

1 310

5 804

10 029

14 304

13 215

15 467

15 454

3004 Fortbildungsschulen

10 355

27 007

24 747!

10 127|

17 945

21 177

301 Berufliches Bildungswesen

29 537

84 401

241 780

254 726

339 379

366 792

381 803

3012 Land- und forstwirtschaftlich 3019 Übriges

2 142

8 136

22 365

25 436

28 825

32 031

32 326

63

1 843:

7 803

12 844

13 888

14 499

16 141

302 Mittelschulen

1 486

14 504

43 301

37 445

45 444

64 082

65 587

1 486:

5 828

16 023

4 455

7 235

8 906

9 276

3020 Progymnasien und Gymnasien 3022 Techniken

8 676

27 278

32 990

38 209

55 176

56 311

303 Etablissements universitaires 3030 Universites

306 Recherche appliquée

3061 Gesundheit und andere soziale Leistungen

3062 Transports et communications

3063 Energie 3064 Agriculture et sylviculture

33 648 3065 Industrie, artisanat et commerce 3069 Divers

307 Administration, congrès et divers

35 Kultur, Erholung, Sport

15 054

41 800

89 199

109 689

161 910

203 477

215 244

7 865 3500 Bibliothèques

40 Gesundheitswesen

Classification fonctionnelle des dépenses 1960-1989 en milliers de francs

20 Défense nationale (suite)

253 619 201 Defense nationale militaire 224 408 14 860 2010 Protection civile 2011 Défense nationale économique

2012 Défense nationale psychologique

30 Enseignement et recherche

300 Ecoles primaires

3002 Sekundar- und Oberstufenschulen

15 146

169 328

250 490

206 484

228 069:

218 711

2011 Wirtschaftliche Landesverteidi- gung

30 Unterricht und Forschung

400 Services generaux

307 Verwaltung, Kongresse und Verschiedenes

3050 Recherche fondamentale

Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1989 in Tausend Franken

144

Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1989 in Tausend Franken

Rechnung Compte

1960

1970

1975

1980

1985

1988

1989

45 Umweltschutz

978

37 175

283 763

205 849

161 681

203 024

4500 Wasserversorgung

500

36 989 : 186

281 816. 1 947;

910 201 499 3 440;

1 302 157 190 3 189

1 279 198 221 3 524

1 504 172 780 6 483

50 Soziale Wohlfahrt

326 435 1 321 805 2 553 145 3 581 111 4 888 692 5 629 878

500 Sozialversicherungen

303 595 1 253 023 2 408 448 3 510 493 4 810 144 5 546 258

5000 Alters- und Hinterlassenenversi- cherung 5001 Invalidenversicherung 5002 Erwerbsersatz

186 592!

548 948

919 923 1 597 430 2 493 404

844 932| 1 220 445

321

1 426 336 342

1 480 312 368

5003 Militärversicherung

49 907

102 704

164 862 658 660

180 698 885 299

224 100 869 488

241 356 969 926

5005 Arbeitslosenversicherung

4 243

956

7 498

1 908

2 386

2 550

501 Fürsorge

2 819

1 876

3 248

3 145

3 208

2 749

2 569

5010 Armenunterstützung

411!

130

300

1 073

282

5012 Altersunterstützung

750

5014 Krankheit und Invalidität

510

5019 Übrige Fürsorge

1 148

1 746

2 948

2 072|

2 926

2 749

2 569

502 Wohnbauförderung

2 764

55 750

130 110

55 909

59 982

65 518

68 005

502 Encouragement à la construc- tion de logements

5020 Wohnbauförderung

2 764

55 750

130 110

55 909

59 982

65 518

68 005

5020 Encouragement à la construction de logements

509 Übrige Wohlfahrt

17 257

11 156

11 339

11 564

15 358

15 353

17 101

5090 Auslandschweizer

13 315

4 201

5 055

4 364

6 023

5091 Arbeitnehmerschutz

3 170

6 527

5 758

6 746

8 879

5099 Verschiedenes

772

428

526

454

456

6 616 8 080 657

7 228 9 090 783

60 Raumplanung/Regionale Ent- wicklungspolitik

25

1 345

7 840

72 163

28 538

54 221

6000 Raumplanung 6010 Regionale Entwicklungspolitik

25

1 345

7 840

8 291

4 746

4 867

3 987 55 740

6000 Aménagement du territoire 6010 Politique régionale de développe- ment

61 Communications et énergie

1 985 171 610 Routes

6100 Nationalstraßen

790

853 289 62 848

115 564

76 379

134 749

166 803

6101 Routes principales

6102 Übrige Straßen

22 619

6103 Verkehrstrennung

8 000

15 000

21 000 189 872

378 210

403 602

73 277 434 419

6103 Séparation des courants de trafic 6104 Contribution au financement de mesures autres que techniques 6105 Silos à voitures

611 Transports publics 6110 Chemins de fer fédéraux

6110 Bundesbahnen

1 009

339|

425 140 242 402

347 885

450 200

499 135

6111 Entreprises de transport conces- sionnaires

6119 Übriges

2 532

9 593

613 Schiffahrt

918

3 319

7 809

4 979

1 546

808

921

6130 Allgemeine Schiffahrt

544

1

2

2

1

1

1

6131 Rheinschiffahrt

254

3 151

7 529

4 631

1 056

308

326

6132 Hochseeschiffahrt

120

167

278

346

489

499

594

614 Luftfahrt .

34 439

54 917

168 759

117 317

163 434

155 197

6140 Luftverkehr

17 543

20 583

80 592

4 168

21 294

8 962

12 798 6140 Trafic aérien

6141 Flugsicherung

16 896

34 334

88 167

113 149

142 140

146 235

169 227 6141 Sécurité aérienne

616 Energie

2 603

5 811

12 080

13 387

19 621

23 488

375 494

6160 Elektrizität

2 377

5 809

12 077

13 387

19 621

23 488

375 494

6162 Rohrleitungen

226

2

3

617 Post- und Fernmeldewesen

8 000

6170 Post- und Fernmeldewesen

8 000:

5 773 302 5 685 627 500 Assurances sociales 5000 Assurance-vieillesse et survivants

5001 Assurance-invalidité 5002 Allocations aux militaires pour perte de gain

5003 Assurance militaire 5004 Assurance-maladie et accidents 5005 Assurance-chômage

501 Assistance sociale

5010 Aide aux indigents 5012 Aide à la vieillesse 5014 Maladie et invalidité 5019 Autres secteurs de l'assistance sociale

509 Autres institutions de pré- voyance sociale 5090 Suisses de l'étranger 5091 Protection des salariés 5099 Divers

61 Verkehrs- und Energiewirtschaft

159 908

1 257 400 2 231 973 2 722 038 3 474 005

3 722 726

4 524 492

610 Straßen

87 311 1 077 388

1 373 180 1 341 133,1 802 629

1 271 684

1 843 779 1 195 164

1 285 593 6100 Routes nationales

6101 Hauptstraßen

235

177 126 8 884 6102 Autres routes

6104 Nicht werkgebundene Beiträge

86 286

153 251

185 017

6105 Autoparkanlagen

9 709

5 872

611 Öffentlicher Verkehr

33 759

104 361

667 542 1 241 270 1 481 190 1 692 816

893 385 1 030 990

1 191 149

1 973 716 1 376 061 588 062

6111 Konzessionierte Transportunter- nehmen

32 750

104 022

6119 Divers

613 Transports par eau 6130 Navigation générale 6131 Navigation sur le Rhin 6132 Navigation en haute mer

616 Energie 6160 Electricité 6162 Conduites 6169 Autres

617 Postes et télécommunications 6170 Postes et télécommunications

Classification fonctionnelle des dépenses 1960-1989 en milliers de francs

180 767 45 Protection de l'environnement

4500 Approvisionnement en eau 4510 Protection des eaux, canalisations 4590 Mesures d'hygiène diverses

50 Prévoyance sociale

2 971 407

252 894!

656 916

314

589

226

2 905 748

240 722 990 138 2 680

5004 Kranken- und Unfallversicherung

62 853

347 207

1 057 599: 1 053 882

17 986

45 882

63 872

23 792

49 354

59 727 60 Aménagement du territoire/Poli- tique régionale de développement

182 025 614 Transports aériens

6169 Übrige

4510 Gewässerschutz, Kanalisation 4590 Übrige Immissionen

478

Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1989 in Tausend Franken

Rechnung Compte

1960

1970

1975

1980

1985

1988

1989

61 Verkehrs- und Energiewirt- schaft (Fortsetzung)

619 Verschiedenes

878

3 604

2 603

3 952

5 585:

6 638

7 165

6190 Übrige Verkehrspolitik

878

3 604

2 603

3 952

5 585

6 638

7 165

70 Landwirtschaft und Ernährung

345 618

778 250

1 332 544 1 572 921 2 006 752 2 336 968

2 566 010 70 Agriculture et alimentation

700 Verwaltung (nicht zuteilbar)

3 882

8 454:

13 919

15 798

19 444

20 620

21 743 700 Administration (non ventilable)

701 Technische Maßnahmen

52 278

201 602

263 759

229 098

293 560

340 192

312 483 701 Mesures techniques

7010 Betriebs- und Bodenverbesserun- gen

22 405

141 084

178 573

115 941

169 355

199 794

160 386 7010 Amélioration de l'exploitation et du sol

7011 Viehwirtschaft

12 554

36 287

47 321 10 518

53 668 29 991

61 781; 39 754

67 824

69 068

7011 Bėtail

7012 Production végétale et arboricul- ture fruitière

7013 Brotgetreidebau

1 018

1 020

1 372

1 375

1 272

1 610

1 512

7015 Betriebsberatung

1 805

5 765

12 497

13 581

15 115

19 840

19 140

7016 Tierseuchenbekämpfung

7 951

9 709

13 478|

14 542

6 283

8 053

16 057

268 530

515 040

969 211 1 258 458 1 635 701 1 915 309

7020 Viehwirtschaft

144 946

328 712

746 564

949 878 1 277 743' 1 442 651

128 730:

253 109

544 377.

668 137. 281 741

806 76: 470 982

866 490 576 161

713 :33

7021 Pflanzen- und Obstbau

20 106

46 572

33 160

95 272

129 714

241 242

229 143

7022 8rotgetreidebau

90 131

95 021

129 487

135 308

106 689

63 216

7023 Futtergetreidebau

13 347

44 735

60 000

78 000

121 555

168 200

703 Soziale Maßnahmen

20 928

53 154

85 655!

69 567

58 047

60 847

66 811

14 042

18 455

36 019

34 958

72 373

105 624

114 221

13 648;

17 139

34 004;

32 486

69 940

102 893

394

1 316

2 015

2 472

2 433

2 731

9 903

38 462

48 959

55 235

86 215

178 716

9 903

22 462

27 169

34 735

52 420

126 620

16 000

21 790

20 500

33 795

52 096

75 446 88 795

7200 Corrections de cours d'eau 7201 Ouvrages paravalanches

10 439

23 320

57 488

294 048

245 532

501 552

5 818

15 418

15 054

21 218

26 305

4 621

7 902

42 434

272 830

219 227

38 410 463 142

39 350 179 071

7500 Tourisme 7509 Autres secteurs

356 944

740 013 1 456 473 2 245 376 2 718 688 3 265 267

800 Kapitalkosten

218 880

265 535

601 325

897 755 1 062 988

956 743

885 681

218 288

258 264

567 849

880 843

1 046 506

946 406

592

7 271

33 476

16 912

16 482

10 337

802 Kantonsanteile

138 064

468 478:

836 164 1 309 621

1 309 621;

1 630 938; 2 268 527

2 089 334

8020 Parts des cantons aux recettes fédérales

805 Steuerabkommen mit dem Ausland

6 000

18 984

38 000

24 762|

39 997

27 500

7021 Production végétale et arboricul- ture fruitière

7022 Culture des céréales panifiables 7023 Culture des céréales fourragères

703 Mesures sociales

71 Sylviculture, chasse, pêche

111 193 7100 Sylviculture en general 7104 Chasse, pêche 3 028

72 Gewässerkorrektionen und Lawinenverbauungen

7200 Gewässerkorrektionen 7201 Lawinenverbauungen

75 Industrie, Gewerbe, Handel

218 421 75 Industrie, artisanat et commerce

7500 Tourismus 7509 Übriges

80 Finanzausgaben

3 002 515 80 Dépenses du service financier

800 Frais de capitaux 8000 Intérêts débiteurs 8001 Frais d'émission

8000 Passivzinsen 8001 Emissionskosten

874 889 10 792

2 089 334

802 Parts cantonales

8020 Kantonsanteile an Bundeseinnah- men

138 064

468 478

836 164

805 Conventions fiscales avec l'étranger

145

Classification fonctionnelle des dépenses 1960-1989 en milliers de francs

61 Communications et énergie (suite)

619 Divers 6190 Autres secteurs de transports et communications

2 164 973 702 Mesures économiques

1 657 391 7020 Bėtail

Milch und Milchprodukte Übrige Maßnahmen

16 216

75 603

202 187

947 258 La tet produits la : ers Autres mesures

7013 Culture des céréales panifiables 7015 Conseil d'exploitation

7016 Lutte contre les épizooties

702 Wirtschaftliche Maßnahmen

6 545

7 737

7012 Pflanzen- und Obstbau

43 071

46 320

96 939 181 500

71 Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei

7100 Allgemeines Forstwesen 7104 Jagd, Fischerei

164 241 72 Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches

1 630 938 2 268 527

146

Volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben 1960-1989 n Tausend Franken

Rechnung Compte

1960

1970

1975

1980

1985

1988

1989

en milliers de francs

Ausgaben

2 601 085 7 764 966 13 540 764 17 388 811 22 881 277 26 633 015 27 448 985

Dépenses

Rémunérations, prestations soc.

Besoidungen Sozialleistungen

9 450

27 494 :

88 393

96 691

151 048

155 561

Konsum von Gütern und Diensten

794 093

1 672 646

2 218 654 2 921 502

4 352 592 4 415 047

5 058 371

davon militärische Investitionen

443 573

961 858

1 120 980 1 624 078

2 568 761

2 292 000

2 389 700

Passivzinsen

219 496

258 264

567 849

880 844

1 046 506

946 405

874 889

Investitionen

93 694

357 061

350 301.

308 350

402 017

575 552

592 513

davon:

58 780

209 281

199 483

147 162

181 782:

200 454

Maschinen, Einrichtungen, Fahrzeuge

21 979

116 440;

125 712

150 172.

203 658

286 321

Übertragungen an Dritte

559 569

1 280 044

2 385 681 3 477 766 3 846 682

4 774 233

547 134 1 258 727 2 304 397 3 352 825

3 727 777 4 313 465

273 843

518 618

942 811 1 416 952 1 385 688 |1 644 668

66 926

140 868

225 304

234 051

258 811

272 545

157 524.

343 612

659 169

879 907;

864 967

965 000

984 947

Beiträge an private Organisationen

24 942

125 858

262 441

322 920

405 970

570 708

592 386 Contributions à des institutions privées

Be trage ans Ausland

23 899

129 771

214 672

498 995

812 341

860 544

für Investitionen im Inland

12 435

21 317

81 284;

124 941

118 905

66 916

173 927

pour investissements dans le pays

Trensferts aux entreprises et établis. sements de le Confédération

pour dépenses courantes Contributions aux CFF Contributions à l'AVS/AI

pour investissements aux CFF

Trensferts aux centons et com- munes

pour dépenses courantes

Beiträge an laufende Ausgaben

188 735

698 174, 1 210 049, 1 494 790 2 479 311

2 862 880

Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

170 064

474 478

855 148 1 347 621 1 655 700 2 308 525

2 116 833

für Investitionen

90 871 1 233 527 2 101 068 1 835 258 1 811 791 2 054 495 2 068 097

7 721

256 384

359 902

101 856

408 835

1 127 575

450 501

Prêts et perticipetions

an Kantone und Gemeinder an Dritte

5 694

127 587

116 731

41 194 37 184

53 699 315 860 39 276

585 214 474 622

38 753 351 683 60 065

aux cantons et communes à des tiers à l'étranger

Laufende Ausgaben total Investitionsausgaben total

2 395 364 5 896 352 10 617 209

15 018 406 20 106 429 22 797 428 24 142 592

205 721 1 868 614 2 923 555

2 370 405 2 774 848 : 3 835 587

3 306 393

Dépenses courantes totales Dépenses d'investissement totales

Ausgaben für eigene Zwecke . Übertragungen

1 469 443

3 150 784|

4 805 802

6 045 717: 8 347 010 8 699 203 11 343 094 14 534 267 17 933 812 18 006 086

Dépenses pour besoins propres Transferts

in Prozent des Totals - en pour-cent du total

Ausgaben

100,0

100,0

100,0

100,0 11,1

100,0

100,0 10,4

100,0 10,6

Konsum von Gütern und Diensten

30,5

21,5

16,4

16,8

19,0

16,6

18,4

Passivzinsen

8,5

3,3

4,2

5,1

4,6

3,5

3,2

Investitionen

3,6

4,6

2,6

1,8

1,8

2,2

2,2

Übertragungen an Dritte

21,5

16,5

17,6

20,0

16,8

16,5

17,4

Transferts à des tires

Übertragungen an Betriebe und An- stalten des Bundes

4,4

8,7

13,5

17,7

18.9

19,5

20,0

Transferts aux entreprises et établis- sements de la Confédération Transferts aux cantons et com- munes

Übertragungen an Kantone und Ge- meinden

17,3

31,0

30,8

26,9

26,0

27,1

26,6

Darlehen und Beteiligungen

0,3

3,3

2,6

0,6

1,8

4,2

1,6

Prêts et participations

Laufende Ausgaben total Investitionsausgaben total

92.1

75,9

78.4

86.4

87.9

85,6

88.0

7.9

24.1

21.6

13.6

12.1

14,4

12,0

Dépenses courantes totales Dépenses d'investissement totales

Ausgaben für eigene Zwecke Übertragungen

56.5

40,6

35,5

34,8

36,5

32,7

4.3.5

59.4

64.5

65.2

63.5

67,3

34.4 65.6

Dépenses pour besoins propres Transferts

Besoldungen und Sozialleistungen

362 160

862 813 1 668 998

1 935 021 2 545 895

2 762 199

2 917 126

352 710

835 319 1 580 605 1 838 330 2 394 847 2 606 638

2 763 010 154 116

Rémunérations Prestations sociales

Consommetion de biens et services

dont investissements militaires

Intérêts passifs

Investissements

dont: Bâtiments Machines, installations, véhicules

Transferts à des tiers

4 600 306 pour dépenses courantes

Subventionen an Produzenten

1 799 957 270 811

für laufende Ausgaben Beiträge an SBB

394 114

893 355

997 657 1 182 600

1 364 267

Beiträge an AHV/IV

113 682

671 250 1 398 000 2 192 448 3 300 991,

4 006 307 4 102 104

für Investitionen der SBB

1 000

325

31 000!

33 300

11 049

21 355

449 670 2 406 179 4 166 265 4 677 669 5 946 802 7 225 900

7 293 626

Übertragungen an Kantone und Gemeinden

für laufende Ausgaben

358 799 1 172 652 2 065 197 2 842 411 4 135 011 5 171 405

5 225 529 3 108 696

Contributions aux dépenses courantes Quotes-parts des cantons aux recettes fédérales

pour investissements

Darlehen und Beteiligungen

1 720

99 998

152 518

23 478

67 739

ans Ausland

307

28 799

90 653

1 823 114 3 085 803 4 331 948 5 199 956

5 487 726

Übertragungen an Betriebe und Anstalten des Bundes

114 682

671 575

113 682. 671 250|1 792 114:3 085 803 4 298 648

5 188 907

5 466 371

Hochbauten

195 489 302 310

4 380 381

für laufende Ausgaben

Be trage an private Haushalte

Beträge ar Krankenkassen

Subventions aux producteurs Contributions aux ménages privés Contributions aux caisses-maladie

952 205 Contributions à l'étranger

i

1

i

Dépenses Rémunérations, prestations soc. Consommation de biens et services Intérêts passifs Investissements

Besoldungen und Sozialleistungen

13,9

11,1

12,3

11,1

9 442 899

131 642

4 614 182 8 734 962

Classification économique des dépenses 1960-1989

Übertragungen des Bundes Millionen Franken

R 1988 C

V 1989 B

R 1989 C

Total

17 934

18 063

18 006

Total

Übertragungen an Dritte

4 380

4 721

4 774

Subventionen an private Unternehmungen

1 645

1 714

1 800

Milchverwertung

859

897

946

Brotgetreide

63

75

64

Privatbahnhilfe

374

343

344

Tariferleichterung KTU (Anteil)

17

26

22

Beiträge an Tierhalter von Klein- und Mittel-

45

90

135

betrieben

Übrige

287

283

289

Beiträge an private Haushalte

272

283

271

Contributions à des ménages privés

Familienzulagen in der Landwirtschaft

60

66

66

Leistungen der Militärversicherung

7 74

183

166

Übrige

38

34

39

Beiträge an öffentliche Sozialversicherungen

965

985

985

(Krankenkassen)

Beiträge an private Organisationen

571

600

592

Contributions à des institutions privées

Fonds national (recherche) CERN

Organisations « Jeunesse et sport»

Organisations culturelles

Divers

Contributions à des investissements en Suisse

Aide à l'équipement des chemins de fer prives Divers

Contributions destinées à l'étranger

Aide au développement

Recherche spatiale

Dons d'aide financière

Divers

Transferts aux entreprises et établissements de la Confédération

Paiements aux CFF

Prestation pour l'infrastructure versée aux CFF Trafic régional des voyageurs des CFF, in- demnisation

Réductions tarifaires

Ferroutage des CFF, indemnisation

Contributions à des investissements

Contribution federale a l'AV'S AI

AVS

IV

1 345

1 413

1 392

Übertragungen an Kantone und Gemeinden

7 226

7 320

7 294

Bundesbeiträge

3 673

3 770

3 841

Zivilschutz

1 24

151

150

Volks- und Mittelschulen

72

82

85

Berufliches Bildungswesen

294

333

345

Hochschulförderung

389

366

366

Gewässerschutz

170

140

140

Ergänzungsleistungen zur AHV/IV

273

281

293

Straßen

748

719

708

Meliorationen in der Landwirtschaft

132

127

127

Tierhalter im Berggebiet

209

220

240

Bewirtschaftungsbeiträge

128

128

128

Futtergetreidebau

168

161

182

Beiträge an Kuhhalter

89

96

95

Flüchtlinge

165

171

240

Forst- und Lawinenverbauungen

62

194

176

Übrige

650

601

566

Rückvergütungen

1 244

1 348

1 336

Bundesanteil Nationalstraßenbau und -betrieb

1 190

1 293

1 281

Unterhalt Armeematerial durch Kantone

54

55

55

Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

2 309

2 202

2 117

Quotes-parts des cantons aux recettes

federales

Darlehen und Beteiligungen

1 128

544

450

Darlehen an Kantone und Gemeinden

68

44

39

Darlehen an Dritte

585

446

351

Prêts à des tiers

Darlehen ans Ausland

475

54

60

Prêts à l'etranger

:

Subventions

!

Protection civile

Écoles primaires et moyennes

Formation professionnelle

Aide aux universités

Protection des eaux

Prestations complémentaires à l'AVS/AI

Routes

Améliorations foncières dans l'agriculture

Détenteurs de bétail en région de montagne Contributions à l'exploitation agricole du sol Culture des céréales fourragères

Contributions aux détenteurs de vaches Réfugiés

Forêt et ouvrages paravalanches

Divers

Remboursements

Part de la Confédération aux frais de construc-

tion et d'exploitation des routes nationales

Entretien du matériel de l'armée par les cantons

AHV

2 661

2 691

2 710

Raumforschung

46

63

59

Finanzhilfeschenkungen

62

64

52

Übrige

35

50

82

Übertragungen an Betriebe und Anstalten des Bundes

5 200

5 478

5 488

Zahlungen an die SBB

1 183

1 342

1 364

Infrastrukturleistung an SBB

576

728

748

Abgeltung regionaler Personenverkehr

514

523

523

Tariferleichterungen

59

55

57

Abgeltung Huckepackverkehr SBB

34

36

36

Investitionsbeiträge

11

32

22

Bundesbeiträge an die AHV/IV

4 006

4 104

4 102

Übrige

184

232

227

Investitionsbeiträge im Inland

67

205

174

Investitionshilfe für Privatbahnen

62

200

169

Übrige

5

5

5

Beiträge ans Ausland .

860

934

9.52

Entwicklungshilfe

717

757

759

218

233

233

Nationalfond (Forschung) CERN

63

34

34

Jugend- und Sportorganisationen

34

33

34

Kulturförderung

72

68

64

Transferts à des tiers

Subventions à des entreprises privées

Utilisation du lait Céréales panifiables Aide aux chemins de fer privés Réductions tarifaires (part.)

Contributions versées aux détenteurs de bétail des petites et moyennes exploitations Divers

Allocations familiales en faveur de l'agriculture Prestations de l'assurance militaire Divers

Contributions à des assurances sociales

publiques (caisses-maladie)

Al

Transferts aux cantons et communes

Prêts et participations

Prêts aux cantons et communes

147

Transferts de la Confédération millions de francs

148

Volkswirtschaftliche und funktionale Struktur des Finanzhaushaltes 1989

Volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben

Übertragungen an Dritte: Transferts à des tiers:

Funktionale Gliederung der Ausgaben

Total 1989

Besol- dungen Rémunė- rations

Consom- mation

Investi- tionen Investisse- ments

Subven- tionen Subven- tions

Private Haushalte Ménages

Sozial- versiche- rungen Assu- rances sociales 44

Organisa- tionen Orga- nismes divers

in Tausend Franken

1

2

3

4

41

42

45

Total Ausgaben

27 448 985

2 917 160

5 058 331

592 513

4 774 233

1 799 957

270 811

984 947

592 386

10 Behörden, allgemeine Verwaltung

804 213

534 079

157 460

76 316

6 233

4 252

1 747

11

Rechtspflege

220 014

87 515

17 714

8 675

6 112

65

4 991

682

12 Polizei

65 382

42 097

13 215

5 929

991

75

311

13 Spezielle Dienste

149 221

55 592

23 397

66 229

4 003

99

1 038

15 Beziehungen zum Ausland

1 612 573

238 394

107 345

13 631

897 462

5 378

73 263

150 Politische Beziehungen

406 250

188 460

90 649

10 880

60 487

296

17 828

152 Hilfeleistungen an Entwick- lungsländer

889 988

17 564

2 374

850

809 135

3 777

46 122

153 Übrige Hilfeleistungen

280 730

18 585

10 495

1 153

10 594

1 281

9 313

200 Militärische Landesverteidigung

4 969 210

1 105 022

3 667 354

42 634

19 320

2 078

14 436

2000 Verwaltung (nicht zuteilbar)

234 197

158 441

36 447

15 275

333

282

39

2001 Ausbildung

1 088 814

236 141

775 596

5 697

14 700

421

14 279

2002 Materielle Kriegsbereitschaft

3 646 199

710 440

2 855 310

21 661

4 287

1 376

119

201 Zivile Landesverteidigung

253 619

27 562

29 956

45 699

613

19

564

30 Unterricht und Forschung

2 499 112

527 130

414 043

236 364

478 449

12 323

15 855

332 853

300 Volksschulen

38 921

415

126

43

17 695

301 Berufliches Bildungswesen

381 803

4 878

10 116

264

21 830

12 323

29

9 478

302 Mittelschulen

65 587

851

168

38

1

1

303 Hochschulen

1 233 083

389 867

234 905

187 384

25 222

14 586

10 201

304 Übriges Bildungswesen

22 243

241

249

11

4 766

305 306 Forschung

754 398

130 397

166 791

48 598

408 053

1 237

309 389

307 Verwaltung, Verschiedenes

3 077

480

1 687

27

882

1

881

35 Kultur, Erholung, Sport

215 244

29 353

15 061

7 362

152 075

10 000

2 948

137 812

40 Gesundheitswesen

56 701

22 882

25 737

4 397

2 767

35

2 711

45 Umweltschutz

180 767

24 635

9 165

2 581

1 903

42

1 704

50 Soziale Wohlfahrt

5 773 302

78 296

65 542

6 033

1 194 726

30 094

167 277

984 948

3 481

500 Sozialversicherungen

5 685 627

69 683

63 552

5 540

1 151 423

166 472

984 948

4

501:509 Übriges

87 675

8 612

1 989

493

43 302

30 094

805

3 477

60 Raumplanung/Regionale Entwick- lungspolitik

61 Verkehrs- und Energiewirtschaft

4 524 492

60 789

468 489

27 030

555 898

366 304

103

19 165

610 Straßen .

1 985 171

6 211

1 128

636

16

11

5

611 Öffentlicher Verkehr

1 973 716

11 758

1 849

634

535 695

366 304

20

70

613/619 Übriges

565 605

42 820

465 514

25 760

20 188

73

19 090

70 Landwirtschaft und Ernährung

2 566 010

66 553

25 435

48 381

1 409 569

1 342 491

66 398

152

700 Verwaltung (nicht zuteilbar)

21 743

16 791

3 259

1 038

655

492

30

104

701 Technische Maßnahmen

312 483

49 763

20 845

14 301

12 866

12 135

185

49

702 Wirtschaftliche Maßnahmen

2 164 973

1 331

33 042

1 329 873

1 329 865

8

703 Soziale Maßnahmen

66 811

71 Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei

114 221

7 847

5 670

723

342

235

13

88

72 Gewässerkorrektionen und Lawi- nenverbauungen

75 Industrie, Gewerbe, Handel

218 421

7 313

1 504

412

42 192

38 445

1 213

2 304

80 Finanzausgaben

3 002 515

10 792

800 Kapitalkosten .

885 681

10 792

802 Kantonsanteile

2 089 334

805 Steuerabkommen mit dem Aus- land

27 500

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

66 176

66 176

4

75

59 727

2 101

457

119

79

1

2 290

151 Wirtschaftliche Beziehungen .

35 605

13 785

3 827

747

17 245

23

20 Landesverteidigung

5 222 829

1 132 585

3 697 310

88 333

19 933

2 127

15 000

614

1 500

164 241

Konsum

Total

Classifications économique et fonctionnelle des finances de 1989

Classification économique des dépenses

Übertragun- gen an Bun- desbetriebe

Total

Laufende Ausgaben Dépenses courantes

Anteile Parts

Investi- tionen Investisse- ments

Zinsen Intérêts

Darlehen Prêts

Classification fonctionnelle des dépenses

46

5

6

61

63-64

65

7

8

en milliers de francs

952 205

173 927

5 487 726

7 293 626

3 108 696

2 116 833

2 068 097

874 889

Total des dépenses

235

124

124

10 Autorités, administration générale

11 Justice

12 Police

13 Services spéciaux

15 Relations avec l'étranger

150 Relations politiques

151 Relations économiques

152 Assistance aux pays en dévelop- pement

239 902

239 902

13

2 793

284 669

127 969

156 700

13

2 793

134 880

111 180

23 700

13

2 793

54 500

54 500

2002 Préparation matérielle à la guerre

201 Défense nationale civile

117 418

842 567

719 325

123 242

560

15 405

20 642

19 002

1 640

1

344 715

302 572

42 142

301 Formation professionnelle

302 Ecoles moyennes

303 Etablissements universitaires

4 152

16 975

16 975

97 427

560

1 316

11 392

5 920

5 473

35 Culture, loisirs et sports

40 Santé

158

142 178

2 000

140 178

305

45 Protection de l'environnement

8 926

4 102 103

318 603

301 803

16 800

8 000

50 Prévoyance sociale

500 Assurances sociales

8 925

25 278

8 478

16 800

8 000

501/509 Divers

56 972

9 972

47 000

60 Aménagement du territoire/politi- que régionale de développement

1 029

169 298

1 385 622

1 992 207

755 252

1 236 955

4

169 298

1 385 622

10 000

10 000

28 158

611 Transports publics

1 025

5 025

5 025

6 299

613/619 Divers

190

337

925 246

798 246

127 000

90 827

29

337

188 459

61 459

127 000

26 250

701 Mesures techniques

63 942

702 Mesures économiques

703 Mesures sociales

6

96 077

57 126

38 951

3 562 71 Sylviculture, chasse, pêche

72 Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches

230

167 000

75 Industrie, artisanat et commerce

2 116 833

2 116 833

874 889

80 Dépenses du service financier

800 Frais de capitaux

2 089 334

2 089 334

802 Parts cantonales

27 499

27 499

2 865

818 820

239 952

239 952

115 789

42 363

50

50

55 724

17 222

759 236

60 065

153 Autres mesures d'assistance

20 Défense nationale

200 Défense nationale militaire 2000 Administration (non ventilable) 2001 Instruction

23 700

23 700

56 680

56 680

2 460

435

395 706

318 707

76 999

304 Autres secteurs de l'instruction 305/306 Recherche

307 Administration, divers

20

918

918

4 102 103

293 325

293 325

755 252

1 221 930

610 Routes

70 Agriculture et alimentation

700 Administration (non ventilable)

160

1 500

162 741

162 741

874 889

450 501 30 000

374

99 999

86 942

13 057

605

3 150

3 150

Übertragungen an öffentliche Haushalte Transferts à des collectivités publiques

Ausland Etranger

Investi- tions- beiträge Contribu- tions à des investisse- ments 48

Transferts ¡aux etablis- sements fédéraux

736 787

736 787

635

805 Conventions fiscales avec l'étran- ger

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

30 Enseignement et recherche

300 Ecoles primaires

64 529

62 069

149 789

16 789

133 000

149

34 458 61 Communications et énergie

1 977 181

150

Ausgaben 1989, aufgegliedert nach Aufgaben und Sachgruppen

Ausgaben nach Sachgruppen

Allgemeine Ausgaben

Totai 1989

Verzinsung Intérêts

Behörden und Personal Autorités et personnel

Verwal- tungs- ausgaben Dépenses d'adminis- tration

Unterhalt von Mobi- lien und Immobilien Entretien des im- meubles et du mobilier

Betriebs- ausgaben Dépenses d'exploi- tation

Miet- und Pachtzinse Loyers et fermages

Entschädi- gungen an den Wehr- mann

Indemnités ! et alloca- tions aux militaires

in Tausend Franken

1

2

1

3

30-32

33

34

35

36

Total Ausgaben

27 448 985

874 889

2 850 466 2 945 213

511 734

443 339

929 545

158 445

94 951

10 Behörden, allgemeine Verwaltung

804 213

523 844

173 817

82 843

46 427

7 638

20 836

11

Rechtspflege

220 014

89 846

51 691

13 196

5 167

802

761

12

Polizei

65 382

41 487

17 361

5 250

2 852

125

434

13 Spezielle Dienste

149 221

53 714

75 525

10 086

7 226

56 841

1 341

15 Beziehungen zum Ausland

1 612 573

224 235

113 879

68 909

13 975

10 873

11 295

150 Politische Beziehungen

406 250

177 149

86 334

57 835

10 988

6 153

10 548

151 Wirtschaftliche Beziehungen

35 605

14 580

3 056

1 989

811

36

124

152 Hilfeleistungen un Entwick- lungsländer

889 988

15 911

7 805 |

2 949

923

41

141

153 Übrige Hilfeleistungen

280 730

16 596

16 684

6 136

1 252

4 644

482

20 Landesverteidigung

5 222 829

1 118 592

1 412 214

168 558

309 333

614 209

114 217

94 642

200 Militärische Landesverteidigung

4 969 210

1 091 414

1 381 656

165 192

307 182

609 241

108 864

94 381

2000 Verwaltung (nicht zuteilbar)

234 197

156 554

62 355

26 015

10 525

462

1 608

2001 Ausbildung

1 088 814

233 388

754 952

45 269

19 600

494 070

86 320

91 955

2002 Materielle Kriegsbereitschaft

3 646 199

701 472

564 349

93 908

277 057

114 709

20 936

2 427

201 Zivile Landesverteidigung

253 619

27 178

30 558

3 365

2 151

4 968

5 352

261

30 Unterricht und Forschung

2 499 112

510 953

432 428

100 968

35 953

218 263

5 007

300 Volksschulen

38 921

415

99

71

24

1

4

301 Berufliches Bildungswesen

381 803

4 854

22 472

9 733

259

103

41

302 Mittelschulen

65 587

686

334

285

41

2

6

303 Hochschulen

1 233 083

378 778

255 171

64 924

24 834

156 774

3 571

304 Übriges Bildungswesen

22 243

2,39

866

238

12

1

2

305 306 Forschung

754 398

125 502

151 537

24 715

10 755

61 381

1 380

307 Verwaltung, Verschiedenes

3 077

479

1 949

1 003

29

1

1

35 Kultur, Erholung, Sport

215 244

26 028

46 560

9 961

2 643

3 413

598

309

40 Gesundheitswesen

56 701

19 863

29 498

12 863

1 453

769

199

45 Umweltschutz

180 767

23 816

10 190

3 426

1 482

4 888

229

50 Soziale Wohlfahrt

5 773 302

77 706

16 734

8 581

5 634

1 576

851

500 Sozialversicherungen

5 685 627

69 159

14 660

7 329

5 098

1 449

769

501/509 Übriges

87 675

8 547

2 074

1 252

535

127

82

60 Raumplanung/Regionale Entwick- lungspolitik

61 Verkehrs- und Energiewirtschaft

4 524 492

60 371

487 971

8 487

5 192

785

1 457

610 Straßen .

1 985 171

6 142

1 212

727

408

16

56

611 Öffentlicher Verkehr

1 973 716

11 681

1 947

1 128

682

30

104

613/619 Ubriges

565 605

42 546

484 813

6 633

4 102

738

1 296

70 Landwirtschaft und Ernährung

2 566 010

63 070

29 760

12 187

4 944

9 085

1 059

700 Verwaltung (nicht zuteilbar)

21 743

16 640

3 543

2 101

1 076

47

164

701 Technische Maßnahmen

312 483

46 430

24 698

10 065

3 868

9 038

894

702 Wirtschaftliche Maßnahmen

2 164 973

1 331

21

703 Soziale Maßnahmen

66 811

188

71 Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei

114 221

7 588

6 050

5 133

482

253

74

72 Gewässerkorrektionen und Lawi- nenverbauungen

75 Industrie, Gewerbe, Handel

218 421

7 259

2 774

1 036

447

20

68

80 Finanzausgaben

3 002 515

874 889

38 291

800 Kapitalkosten

885 681

874 889

10 792

802 Kantonsanteile

2 089 334

27 499

805 Steuerabkommen mit dem Aus- land

27 500

......

59 727

2 093

469

252

129

6

20

Total

Funktionale Gliederung der Ausgaben

--

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.

164 241

151

Les dépenses de 1989 classées suivant les tâches et les groupes spécifiques

Dépenses par groupes spécifiques

penses generales

ich-

Betriebs- zuschüsse Deficits d'exploi- tation

For- schungs- aufträge Mandats de recherche

Kantons. anteile an Bundes- einnahmen Parts des cantons aux recettes federales

Bundes- eigene So- zialwerke Œuvres sociales de la Con- fédération

Bundes- beiträge Subven- tions federales

Internationale Hilfsmaß. nahmen und Institutionen Mesures d'entraide et institu- tions inter- nationales

Grund- stücke und Fahrnis Immeubles et mobilier

Gemein- schafts- werke Entreprises executees en com- munaute

Waren- geschäfte Prêts et marchan- dises

Classification fonctionnelle des dépenses

nents ations uelles

38

39

4

4

4

4

5

5

6

en milliers de francs

091

54 108

2 089 334

4 611 176

8 070 999 : 1 263 594

2 969 131

1 281 240

492 943

Total des dépenses

10 Autoritės, administration générale

11 Justice

12 Police

13 Services spéciaux

456

370

14 749

1 113 787

30 133

439 96

370

14 749

44 913

27 382

55 724 :

150 Relations politiques

151 Relations économiques

152 Assistance aux pays en develop- pement

153 Autres mesures d'assistance

20 Defense nationale

200 Defense nationale militaire 2000 Administration (non ventilable) 2001 Instruction

2002 Préparation matérielle à la guerre

201 Defense nationale civile

548

53 688

1 173 025

137 427

244 719

38 336

71

332

In

354 213

1

264

069

403 374

50

195 710

614

53 033

560

260

651

1

636

133 767

600

8 290

35 Culture, loisirs et sports

40 Santė

214 165 93

4 611 175

1 050 936

2 717

6 033

8 000

14

4 611 175

985 093

5 540

78

65 844

2 717

493

8 000

501/509 Divers

60 Aménagement du territoire/politi- que regionale de développement

5

695 941

636

1 281 240

2

1 931 224

72

6.34

28 158

611 Transports publics

043

5 161

1 025

25 760

6 299

613/619 Divers

435

50

2 333 742

231

15 339

123 868

104

50

492

29

1 038

832

200 603

201

14 301

26 250

701 Mesures techniques

310

702 Mesures économiques

703 Mesures sociales

71 Sylviculture, chasse, pêche

72 Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches

75 Industrie, artisanat et commerce

291

2 089 334

792

800 Frais de capitaux

802 Parts cantonales

805 Conventions fiscales avec l'étranger

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.

255 795

10 154

13

2 485 973

746 738

7 361

93 113

312

2 793

2 377 586

460

150 184

17 222

747

60 065

751

805 357

850

170

246 296

1 153

160 338

13

2 531 672

074

235

66 916

39 400

766

68 691

1 054

8 731

701

605

5 929

31

3 875

16 107

115 789 15 Relations avec l'étranger

560 30 Enseignement et recherche

300 Ecoles primaires 301 Formation professionnelle

302 Ecoles moyennes

303 Etablissements universitaires

304 Autres secteurs de l'instruction

305/306 Recherche

307 Administration, divers

45 Protection de l'environnement

50 Prévoyance sociale

500 Assurances sociales

62

57 047

119

050

2 632 326

1 097

27 030

1 281 240

108

96 293

6

723

3 562

164 241

203

40 746

230

412

167 000

499

2 089 334

2 066 659

96 983

188

65 988

635

2 922

20

4 397

142 178

1 697

2 581

305

16 975

4 152

11

274

294 977 621

133 224

48 598

27

38

64 529

13

15 275

45 699

Darlehen und

n u. agl.

igen

34 458 61 Communications et énergie

610 Routes

70 Agriculture et alimentation

700 Administration (non ventilable)

80 Dépenses du service financier

152

Bilanzübersicht für die Jahre 1970-1989

in Millionen Franken

Rechnung

1970

1971

1972

1973

! 1974

1975

1976

1977

1978

1979

AKTIVEN

17 064

i 18 456

20 102

19 761 |

21 725

24 727

29 533

31 498

34 256

35 344

Flüssige Mittel

527

959

1 738

• 637

1 352

1 662

4 002

2 734

1 823

1 773

Kasse

116

145

134

34

82

120

113

89

98

99

Postcheck

6

101

149

84

84

30

106

133

188

270

Nationalbank

405

713

1 455

519

1 186

1 512

3 783

2 512

1 537

1 404

Forderungen und Anlagen

1 932

1 595

1 398

1 021

833

711

1 681

2 637

4 433

3 380

Debitoren

257

295

406

355

452

411

569

362

537

641

Wertpapiere und Anlagen

1 571

1 221

882

605

333

150

1 093

2 170

3 835

2 688

Hypotheken

4

3 !

3

15

42

53

9

3

3

3

Anlagen der Speziaifonds

17

17

18

23

6

8

10

8

14

12

SBB, Kontokorrent

60

40

86

23

89

Internationale Abkommen

23

11

3

Investitionen

9 488

10 571

11 686

12 960

14 474

16 011

15 986

15 872

16 159

16 593

Darlehen

2 292

2 517

2 869

3 178

3 530

3 809

3 803

3 682

3 531

3 536

SBB, Darlehen

1 813 i

2 095 |

2 377

2 843

3 404

3 904

3 793

3 650

3 574

3 630

PTT. Darlehen

172

176

188

201

203

204

208

212

212

215

SBB. Dotationskapital

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

309

397

399

373

447

370

275

269

365

364

309

421

480

494

561

591

626

594

663

689

Immobilien

3 793

4 165

4 573

5 071

5 529

5 903

6 281

6 665

7 014

7 359

1

Konten des Innenverkehrs

525

622

635

594

703

805

709

823

1 261 |

996

Verrechnungskonten

257

300

367

294

385

448

394

538

709

637

Vorschußkonten

134

180

104

163

187

174

158

160

340

164

Einnahmen- und Depotkonter

134

142

164

137

131

183

157

125

212

170

Truppenakkreditive

!

i

Zu tilgende Ausgaben

2 569

2 750

2 842

2 873

2 750

2 477

2 209

2 185

1 812

1 508

Nationalstraßen

2 490

2 681

2 784

2 726

2 621

2 364

2 112

1 860

1 529

1 268

EVK. zu tigende Verpflichtungen aus Ein-

79

69

58

147

129

113

97

325

283

240

bau Teuerungszulagen, Anteil allgemeine Bundesverwaltung

SBB. Erhohung Abgeltung 1982 und Defizit-

deckung 1981

Vorschuß Treibstoffzollanteil für interna- tionale A penstraßen

i

1

1

Fehlbetrag

2 023 |

1 959

1 803

1 676

1 613

3 061

4 946

7 247

8 768

11 094

İ

Ordnungskonten

1 979

3 162

3 228

4 888

6 123

7 222

7 436

7 660

9 278

8 297

Ausgleichskonto

1 235

2 404

2 434

4 060

5 239

6 289

6 464

6 581

8 727 551

7 421

Eventualforderungen und Bestande

1

744

758

794

828

884

933

972 |

1 079

876

:

i

I

1

i

Vorschuß allgemeine Straßenbeiträge und Finanzausgleich

8

94

44

36

PTT. Kontokorrent

430 !

200

Beteiligungen

Vorrate

Trarsitorische Aktiven

25

153

Compte

en millions de francs

1980

1981

1982

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

39 058

39 130

40 993

41 675

45 521

48 310

48 606

49 079

50 958

50 776

ACTIF

606

1 332

898

350

1 092

1 097

27

229

293

604

Disponibilités

Caisse

139

134

210

73

42

169

20

97

49

534

388

1 198

688

277

1 050

928

7

132

244

70

5 917

4 230

5 255

4 755

5 633

6 575

8 707

9 012

9 452

7 288

832

627

775

635

1 043

787

932

633

1 080

780

5 074

3 413

4 469

4 108

4 578

5 775

7 654

7 937

7 926

5 809

3

3

3

3

3

3

3

3

3

8

9

O.

10

10

10

10

22

Placements des fonds spéciaux

CFF. compte courant

PTT, compte courant Accords internationaux

17 008

17 394

17 693

18 351

19 089

19 805

20 142

20 638

22 535

23 790

3 284

3 353

3 522

3 842

4 196

4 485

4 771

5 090

6 065

6 393

3 880

3 760

1 560

1 536

1 536

1 536

1 556

1 556

2 106

2 506

218

224

233

238

250

259

274

273

284

294

800

800

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

Capital de dotation des CFF

463

582

499

537

503

664

481

442

500

537

715

774

798

832

991

988

945

855

835

914

7 648

7 901

8 081

8 366

8 613

8 873

9 115

9 422

9 745

10 146

1 059

1 282

903

946

1 182

1 333

1 291

1 245

1 304

1 446

657

922

497

514

695

794

804

692

700

700

187

170

172

201

188

225

212

220

250

369

215

190

233

230

298

313

274

332

352

376

1

1 -

1

1

1

1

2

1

---

1 213

825

941

707

1 147

1 060

934

794

653

505

886

547

176

327

278

391

322

764

700

574

504

433

355

360

360

360

360

360

290

220

150

14

24

1

23

13 255

14 067

15 303

16 566

17 378

18 440

17 505

17 161

16 721

17 143

Découvert

7 913

8 396

9 193

9 747

10 018

10 155

10 232

10 163

12 879

14 387

Comptes d'ordre

6 853 1 060

6 777 1 619

7 024

7 349

2 398

8 281 1 737

8 261 1 894

8 257

7 883 2 280

2 471

2 820

Compte réfléchi Créances conditionnelles et approvision- nements

Immobilisations

Prêts

CFF. prèts PTT, prêts Participations

Office fédéral de la production d'arme- ments

Approvisionnements

Immeubles

Comptes

Comptes de virements Compte d'avances

Comptes d'émoiuments et de dépôts Accréditifs de la troupe Actifs transitoires

Dépenses à amortir

Routes nationales CFA, engagements à amortir decoulant de l'incorporation des allocations de ren- cherissement, part de l'administration federale générale

CFF, hausse de l'indemnité de 1982 et couverture du déficit de 1981 Part des droits d'entrée sur les carbu- rants destinée aux routes alpestres ser. vant au trafic international. avance Subventions routieres generales et père . quation financière, avance

Débiteurs et placements

Debiteurs Papiers-valeurs et placements Hypotheques

8

8

179

108

429

433

677

1 975

10 408

11 567

2 169

Tableau des bilans de 1970 à 1989

79

Chèques postaux Barque nationale

154

Bilanzübersicht für die Jahre 1970-1989

in Millionen Franken

Rechnung

1970

1971

1972

1973

1974

1975

1976

1977

1978

1979

PASSIVEN

17 064

18 456

20 102

19 761

21 725

24 727

29 533

31 498

34 256

35 344

Laufende Schulden

1 203

1 852

2 327

2 044

1 830

1 929

2 725

3 736

4 814

3 222

Kreditoren

358

426

635

571

436

527

751

1 097

1 093

1 131

S88, Kontokorrent

845

1 426 :

1 692

1 473

1 320

1 270

1 930

2 639

3 721

2 091

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

Geldmarktpapiere

PTT. Festgeld

Kurzfristige Schulden

542

454

611

1 008

1 968

2 893

2 140

1 853

1 158

3 755

Geldmarktpapiere

317

315

332

370

1 071

2 016

1 611

1 289

519

1 099

Sparkasse Bundespersonal

107

139

179

228

290

366

441

503

539

575

Calı-Geld AHV

118

100

410

607

511

88

61

81

PTT, Festgeld

100

2 000

Mittel- und langfristige Schulden

5 827

6 367

6 690

7 104

8 085

9 693

13 620

14 104

14 855

15 665

Geldmarktpapiere

543

544

527

585

685

565

220

279

319

257

Festgeld AHV

45

45

45

45

290

415

480

370

470

370

Arbeitsbeschaffungsreserven

286

278

277

266

226

246

231

217

191

154

Festgeld ALV

400

1 000

Anleihen

4 438

4 948

5 273

5 485

6 065

7 565

11 895

12 245

12 245

11 900

Spezialfonds

289

298

308

324

321

328

187

119

126

127

Garantierückbehalt Kantone

18

20

21

24

20

17

16

17

18

20

Münzumlauf CU-NI

129

165

181

228

349

444

494

532

603

697

EVK, Verpflichtungen aus Einbau Teue-

79

69

58

147

129

113

97

325

283

240

rungszulagen, Anteil allgemeine Bundes-

verwaltung

PTT, Festgeld

200

900

Wertberichtigungen

2 700

2 826

2 985

3 209

3 441

3 651

3 889

4 131

4 388

4 644

Darlehen

137

143

153

135

167

200

227

266

301

303

Beteiligungen

172

176

187

201

203

204

208

212

212

215

Immobilien

2 391

2 507

2 645

2 873

3 071

3 247

3 454

3 653

3 875

4 126

Konten des Innenverkehrs

465

344

667

369

428

397

854

702

1 629

759

Verrechnungskonten

271

226

257

227

260

243

208

330

355

278

Vorschußkonten

• 1

2

1

1

1

3

1

1

1

3

Einnahmen- und Depotkonten

193

116

409

141

167

151

645

371

1 273

478

Truppenakkreditive

Transitorische Passiven

419

432

443

157

670

495

410

532

496

Rückstellungen

5 908

6 181

6 379

5 869

5 303

5 669

5 896

6 440

6 916

7 299

Rückstellung für Wertverluste

89

89

89

39

39

39

39

39

39

39

Versicherungskasse

4 763

5 049

5 239

4 675

4 109

4 365

4 674

5 016

5 363

5 712

Straßenverkehr

333

370

373

415

405

385

239

285

307

328

Übrige

723

673

678

740

750

880

944

1 100

1 207

1 220

-...

---

Ordnungskonten

1 979

3 162

3 228

4 888

6 123

7 222

7 436

7 660

9 278

8 297

Ausgleichkonto

154

Eventualschulden

1 157

2 321

2 366

4 002

5 189

6 220

6 420

6 596

8 222

7 049

Fehlbetrag EVK. Anteil allgemeine 8undes-

verwaltung

Kautionen

270

289 :

311

335

383

452

466

526

519

559

Münzumlauf bis 1969

552

552

551

551

551

550

550

538

537

535

74

132

44

PTT. Kontokorrent

---

155

Compte

en millions de francs

1980

1981

1982

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

39 058

39 130

40 993

41 675

45 521

48 310

48 606

49 079

50 958

50 776

PASSIF

3 936

3 508

2 724

3 475

4 193

6 147

5 381

6 439

5 550

4 790

Dette courante

1 141

903

742

1 319

1 172

1 338

1 409

1 523

1 477

917

155

43

46

96

54

2 640

2 605

1 934

2 101

2 919

3 156

1 199

1 417

1 207 13

9

Office fédéral de la production d'armements

Papiers monétaires

PTT, dépôts à terme

3 549

3 653

3 967

4 033

4 992

3 651

4 111

3 075

4 449

3 554

1 177

1 446

1 801

1 807

1 905

1 331

1 049

745

613

465

579

561

616

685

723

753

737

810

836

809

93

46

50

41

214

67

75

70

1 100

1 130

1 700

1 600

1 500

1 500

2 150

1 500

2 250

1 450

1 900

1 150

Dépôts à terme des PTT

16 909

17 510

18 269

17 734

18 551

19 468

18 706

18 157

16 074

16 757

200

138

5

24

225

295

173

149

36

115

280

250

300

350

350

350

350

250

150

50

126

123

124

105

111

70

74

74

75

71

Réserves de crise

1 200

1 320

1 520

1 040

840

740

740

940

940

1 060

12 456

12 786

12 915

13 216

13 730

14 713

14 122

13 577

11 882

11 954

126

135

137

139

140

143

145

147

149

162

18

12

10

8

8

7

9

11

15

776

868

968

1 030

1 083

1 150

1 219

1 305

1 395

1 473

327

278

390

322

764

700

574

504

432

355

1 400

1 600

1 900

1 500

1 300

1 300

1 300

1 200

1 000

1 500

4 910

5 177

5 384

5 661

5 926

6 117

6 367

6 673

7 557

8 209

306

309

311

315

325

278

283

304

908

1 280

Prêts

218

224

233

238

250

259

275

273

284

294

4 386

4 644

4 840

5 108

5 351

5 580

5 809

6 096

6 365

6 635

1 114

780

1 477

697

1 229

656

1 269

684

1 766

1 951

207

281

257

268

373

317

350

335

397

1 573

Comptes de virements

2

5

2

1

2

3

5

8

8

12

Comptes d'avance

905

494

1 218

428

853

336

914

341

1 360

366

Comptes d'émoluments et de depôts

Accreditifs de la troupe

831

481

538

737

425

1 354

586

921

1 304

31

Passifs transitoires

7 809

8 021

8 634

9 338

10 205

10 917

12 186

13 130

14 258

15 484

Provisions

38

38

38

38

38

38

38

28

28

28

6 135

6 560

7 108

7 698

8 310

9 045

9 958

10 640

11 557

12 692

374

422

472

779

1 269

1 417 417

1 783

2 057

2 260

2 350

Circulation routière

1 262

1 001

1 016

823

588

407

405

413

414

Divers

7 913

8 396

9 193

9 747

10 018

10 155

10 232

10 163

12 879

14 387

Compte d'ordre

Compte réfléchi

5 743

5 820

5 991

6 444

6 839

6 975

6 856

6 750

7 051

7 345

Dettes conditionnelles

1 043

1 041

1 260

1 265

1 810

1 853

1 969

2 029

2 009

2 312

Déficit de la CFA, part de l'administration

567

587

655

728

845

805

889

871

3 307

4 221

Cautions

534

532

530

527

524

522

518

513

512

509

Circulation monetaire jusqu'en 1969

5

9

6

8

9

32

567

653

771

950

2 100

2 900

2 200

1 800

Dette à court terme

Papiers monétaires Caisse d'épargne du personnel fédéra! Argent au jour le jour de l'AVS

Dette à moyen et long termes

Papiers monétaires Dépôts à terme de l'AVS

Dépôts à terme de l'AC Emprunts

Fonds spéciaux

17 Retenue de garantie des cantons

Circulation monétaire CU-NI

CFA, engagements découlant de l'incor- poration des allocations de renchérisse- ment, part de l'administration fédérale générale

Dépôts à terme des PTT

Réévaluations

Participations Immeubles

Comptes internes

Provision pour pertes Caisse d'assurance

26

416

757

783

fédérale générale

Tableau des bilans de 1970 à 1989

Créanciers CFF, compte courant PTT, compte courant

1 293

641

664

--

1

156

Finanzierung der Bundesaufgaben durch direkt zuteilbare Einnahmen

Ausgaben Dépenses

Absolut Montant réel

Deckungsgrad in % der Ausgaben Taux de couverture en % des dépenses

zum Vergleich base comparative R 1970 C

AUSGABEN

27 449

6 942

25,3

30,9

36,3

Behörden, allgemeine Verwaltung

804

218

27,1

32,4

38,6

Legislative und Exekutive Allgemeine Verwaltungsaufgaben und Verschiedenes

766

218

28,5

33.9

39,6

Rechtspflege

220

61

27,7

29,5

43,9

Polizei

65

10

15,4

12,5

20,0

Spezielle Dienste

149

35

23,5

44,2

22,8

Services spéciaux

Relations avec l'étranger

Relations politiques Relations économiques

Assistance aux pays en développement Autres mesures d'assistance

Défense nationale

Défense nationale militaire Defense nationale civite

Enseignement et recherche

Écoles primaires et moyennes Formation professionnelle et autres secteurs de l'instruction

Établissements universitaires

Recherche

Administration, congrès et divers

Culture, loisirs et sports

Santé

Umweltschutz

181

1

0,6

0,5

Soziale Wohlfahrt

5 773

1 133

19,6

24,0

54,1

Sozialversicherungen

5 686

1 120

19,7

22,6

56,9

Fürsorge und übrige Wohlfahrt

19

6

31,6

13,3

Wohnbauförderung

68

7

10,3

112,5

5,4

Raumplanung/Regionale Entwicklungs- politik

Verkehrs- und Energiewirtschaft

4 525

2 472

54,6

70,2

Straßen

1 985

2 302

116,0

136,9

85,0

Öffentlicher Verkehr

1 974

3

0,2

0,1

1,0

Luftfahrt

183

155

84,7

59,0

2,1

Verschiedenes

383

12

3,1

26,1

6,9

Landwirtschaft und Ernährung

2 566

677

26,4

39,9

43,3

Soziale Maßnahmen und Verwaltung

89

2

2,2

31,8

31,1

Technische Maßnahmen

312

39

12,5

12,7

12,9

Mesures techniques

Wirtschaftliche Maßnahmen

2 165

636

29,4

45,4

55,9

Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei

114

4

3,5

8,6

Gewässerkorrektionen und Lawinenver- bauungen

Industrie, Handel, Gewerbe

218

3

1,4

78,9

204,5

Finanzausgaben

3 003

2 089

69,6

58,3

63,2

Kapitalkosten

886

Kantonsanteile

2 089

2 089

100,0

100,0

100,0

28

Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches

Industrie, artisanat, commerce

Dépenses du service financier

Frais de capitaux

Parts cantonales

Conventions fiscales avec l'étranger

1

0,2

1,2

Hochschulen

1 233

23

1,9

2,4

3,9

Forschung

754

20

2,7

4,5

3,4

Verwaltung, Kongresse und Verschiede- nes

3

1

33,3

33,3

Kultur, Erholung und Sport

215

2

0,9

1,8

2,4

Gesundheitswesen

57

9

15,8

1,9

1,6

Zivile Landesverteidigung

254

29

11,4

25,2

26,5

Unterricht und Forschung

2 499

45

1,8

2,5

3,3

Volksschulen und Mittelschulen

105

34

8,4

17,0

5,1

Wirtschaftliche Beziehungen

36

19

52.8

187,5

Hilfeleistungen an Entwicklungsländer

890

15

1,7

0,7

1,6

Übrige Hilfeleistungen

281

17

6,0

2,9

Landesverteidigung

5 223

98

1,9

3,3

3,7

Militarische Landesverteidigung

4 969

69

1.4

Financement des tâches de la Confédération par des recettes imputables directement

R 1989 C Mio Fr.

R 1989 C Mio Fr.

R 1989 C

R 1980 C

DÉPENSES

Autorités, administration générale

Législatif et exécutif Tâches générales de l'administration et divers

Justice

Police

Beziehungen zum Ausland

1 613

85

5,3

5,1

12,9

Politische Beziehungen

406

Berufliches und übriges Bildungswesen

19,4

16,7

Protection de l'environnement

Prévoyance sociale

Assurances sociales

Assistance sociale et autres institutions de prévoyance

Encouragement à la construction de logements

Aménagement du territoire/politique régionale de développement

73,1 Communications et énergie

Routes

Transports publics

Transports aériens

Divers

Agriculture et alimentation

Mesures sociales et administration

Mesures économiques

Sylviculture, chasse, pêche

164

Steuerabkommen mit dem Ausland

60

2,8

404

38

Zuteilbare Einnahmen Recettes imputables

Entwicklung und Struktur der Fiskaleinnahmen

Mittlere jährliche Zunahme in % Augmentation annuelle moyenne en %

1960/70

1970/80

1980/82

1982/84

1984/86

1987/89

Fiskaleinnahmen Steuern auf Einkommen und Vermo- gen

9,9

7,3

9,0

6,4

9,1

6,2

10,8

9,2

14,5

8,4

11,5

7,5

Direkte Bundessteuer

10,1

11,3

7,6

10,5

7,5

6,1

Verrechnungssteuer

14,7

5,4

31.2

2,7

11.8

12.6

Stempelabgaben

5,9

8,5

16,7

23,6

24,1

2.4

Militärpflichtersatz

33,0

7.1

2,4

2.3

2,6

4.1

Belastung des Verbrauchs

9,6

6,3

5,7

5,0

7,3

Warenumsatzsteuer

9,8

11,0

8,5

6,9

6.9

8.0

Tabaksteuer

17.4

0,1

4,8

6,1

0,6

1.7

Einfuhrzölle

5,3

7,9

0,4

2,2

9,9

2,8

Treibstoffzölle

9,0

2,6

1,8

3,6

4.3

5.4

Droits sur les carburants

Droits supplémentaires sur les carburants

Redevance sur le trafic des poids lourds

Redevance pour l'utilisation des routes nationales Taxes d'orientation Divers

In % des Bruttoinlandproduktes En % du produit interieur brut

1960

1970

1980

1985

1988

1989

Fiskaleinnahmen Steuern auf Einkommen und Vermo- gen

4,9

8,0

8,6

9,1

9,7

9,2

1,4

2,5

3,2

3,8

4,3

3,9

Direkte Bundessteuer

0,8

1,3

2,0

2,1

2,5

2.1

Verrechnungssteuer

0,3

0,8

0,7

0.8

1,0

0,9

Stempelabgaben

0,3

0,3

0,4

0.8

0,8

0,8

Militärpflichtersatz

0,0

0,1

0,1

0.1

0,0

0,1

Belastung des Verbrauchs

3,5

5,5

5,4

5,3

5,4

5,3

Warenumsatzsteuer

1,2

1,9

2,8

3,0

3.2

3,2

Tabaksteuer

0,2

0,7

0,4

0,4

0.3

0,3

Einfuhrzölle

1,2

1,2

0,5

0,4

0,4

0,4

Treibstoffzölle

0,5

0,8

0,6

0,5

0,4

0,4

Zollzuschlag auf Treibstoffen

0,0

0,5

0,7

0,6

0,6

0,6

Schwerverkehrsabgabe

0,0

0,1

0,1

Redevance sur le trafic des poids lourds

Redevance pour l'utilisation des routes nationales Taxes d'orientation Divers

In % der Fiskaleinnahmen En % des recettes fiscales

1960

1970

1980

1985

1988

1989

Fiskaleinnahmen Steuern auf Einkommen und Vermö- gen

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

29,0

31,4

37,4

41,7

44,5

42,5

Direkte Bundessteuer

16,0

16,2

23,4

23,1

25.3

22.8

Verrechnungssteuer

6,7

10,2

8,5

8,9

10,6

10,1

Stempelabgaben

6,2

4,3

4,8

9,1

8,1

9.1

Militärpflichtersatz

0,1

0,7

0,7

0,6

0,5

0,5

Belastung des Verbrauchs

71,0

68,6

62,6

58,3

55,5

57,5

Warenumsatzsteuer

23,6

23,3

32,7

33,0

32,8

35.1

Tabaksteuer

4,5

8,6

4,3

4,1

3.2

3.3

Einfuhrzölle

23,8

15,4

6,3

4.4

4,3

4,2

Treibstoffzölle

11,2

10,2

6,5

5,3

4,6

4.9

Zollzuschlag auf Treibstoffen

0,0

6,5

8,7

6.9

6.2

6,3

Schwerverkehrsabgabe

Nationalstraßenabgabe

0,7

0,7

0,7

Lenkungsabgaben

4,3

3,6

3,7

2.9

2.8

2,1

Übriges

3,6

1,0

0,4

0.5

0,4

0,4

5.3

Lenkungsabgaben

8,0

7,6

4,3

1,3

9,1

15,7

Übriges

4,1

0,3

9,5

5.0

2,9

4,7

Evolution et structure des recettes fiscales

Recettes fiscales Impôts sur le revenu et la fortune

Impôt fédéral direct Impôt anticipé Droits de timbre Taxe d'exemption du service militaire

5,3 Prélèvements sur la consommation

Impot sur le chiffre d'affaires

Impôt sur le tabac

Droits d'entrée

Zollzuschlag auf Treibstoffen

10,4

1,9

3,5

3,2

4,2

Schwerverkehrsabgabe

3,7

Nationalstraßenabgabe

0.1

0,1

0,1

Lenkungsabgaben

0,2

0,3

0,3

0.3

0,3

0,2

Übriges

0,2

0,1

0,1

0,0

0,0

0,0

Recettes fiscales Impôts sur le revenu et la fortune

Impôt fédéral direct Impôt anticipé Droits de timbre

Taxe d'exemption du service militaire

Prélèvements sur la consommation

Impôt sur le chiffre d'affaires

Impôt sur le tabac

Droits d'entrée

Droits sur les carburants

Droits supplémentaires sur les carburants

Recettes fiscales Impôts sur le revenu et la fortune

Impôt fédéral direct Impôt anticipė

Droits de timbre

Taxe d'exemption du service militaire

Prélèvements sur la consommation

Impot sur le chiffre d'affaires

Impôt sur le tabac

Droits d'entrée

Droits sur les carburants

Droits supplémentaires sur les carburants

Redevance sur le trafic des poids lourds

Redevance pour l'utilisation des routes nationales

Taxes d'orientation Divers

0,5

0.5

0.5

Nationalstraßenabgabe

157

158

Übersicht über die zweckfinanzierten Straßenverkehrsausgaben

1985

1986 1987

1988 V 1989 B

R 1989 C

Tableau des dépenses affectées à la circulation routière

Rubrik Article

Millionen Franken millions de francs

Ausgaben Nationalstraßen

806.563.10 Bau

969

841

821

852

900

925

563.11 Erneuerung

i

298

233

95:

149

190

144

563.13 Betrieb und Polizei

168

Hauptstraßen

412.01 Hauptstraßen

125

109

139

159

175

175

412.90 dito/ Forderung der Beschäftigung

8

4

6

6

Übrige werkgebundene Beiträge

412.02 Niveauubergange Verkehrstrennung

18

27

40

46

85

73

412.10 Übrige Straßen, Unwetterschäden 1987

23

9

802.413.28 Autoverlad

1

14

22

21

22

22

413.32 Betriebsbeiträge Huckepackverkehr 413.33 Investitionen kombinierter Verkehr

(12)

13

31

34

36

36

5

2

14

10

413.46 Anschlußgeleise

8

8

8

22

16

806.412.03 Bahnhofparkanlagen

3

5

9

20

5

600.01 Bahnhofparkanlagen, Darlehen

Umwelt- Landschaftsschutz (Straßen- verkehr! is'ehe Tabelle S. 1591

32

31

44

59

123

109

D verse

Schutz abriger Straßen vor Naturgewal- ten (siehe Tabelle S. 1591

9

11

15

42

28

28

Nicht werkgebundene Beiträge

806.412.11 Allgemeine Straßenbeitrage und Finanzausgleich

204

237

243

236

248

412.12 dito. außerordentlicher Anteil

137

150

150

150

150

412.13 Internationale Alpenstraßen Kantone Ohne Nationalstraßen

38

16

18

17

18

20

Diverse Forschung und Verwaltung

9

11

12

12

15

14

Recherche et administration

Total Ausgaben

1 848

1 708

1 834

2 014

2 276

2 212

Total des dépenses

Einnahmen

Recettes

543

578

578

596

610

642

606.840.02 Treibstoffzolle 840.07 Zollzuschlag auf Treibstoffen

1 416

1 496

1 530

1 621

1 610

1 660

601.920.01 Ruckerstattung von Ausgaben früherer Jahre .

44

Droits sur les carburants Droit supplémentaire sur les carburants Remboursement des dépenses des années antérieures 2

Total Einnahmen

2 003

2 074

2 108

2 217

2 220

2 302

Total des recettes

Einnahmen- (-)/Ausgabenüber- schuß (-)

• 155

• 366

• 274

• 203

• 56

90

Rückerstattung T6 Verrechnung Vorschusse

17

23

Veranderung Ruckstellung

149

• 366

• 274

-- 203

• 56

. 90

Variation de la provision

Rückstellung Ende Jahr

1417

1783

2057

2260

2204

2 350

Provision en fin d'exercice

Ab 1986 aus Treibstoffzoliertragen finanziert

Rückzahlung des Bundesanteils Hauptstraße T6 durch den Kanton Bern. Die Rückerstattung 1984 :17 Mio) wurde 1985 in die Ruckstellung eingelegt.

Verrechnung der seit dem Inkrafttreten der Neuregelung der Treibstoffzölle aus allgemeinen Bundesmitteln geleisteten Vorschüsse bei den nicht werkge- bundenen Beiträger (Besitzstandswahrung).

: Bis 1986 auf Rubr k 806.563.02 Unterhalt und Betrieb der Nationalstraßen zusammengefaßt.

Dépenses Routes nationales

Construction Renouvellement Gros entretien Exploitation et police

Routes principales

Routes principales Idem/encouragement de l'emploi

Autres contributions au financement des mesures techniques

Passages à niveau/séparation des courants de trafic Autres routes, dégâts dus aux intem- péries de 1987 Chargement d'automobiles Ferroutage, contributions d'exploitation Investissements en faveur du trafic combiné

Voies de raccordement Places de parc près des gares Places de parc près des gares, prêts Protection de l'environnement / du paysage (circulation routière) (voir tableau, p. 159)

Protection des autres routes contre les éléments naturels (voir tableau p. 159)

i

:

Contributions au financement de mesures autres que techniques

264 Subventions routières générales et perequation financière 150 Idem/part extraordinaire

Routes alpestres servant au trafic inter- national/cantons dépourvus de routes nationales

3

1

4

Diverse

25

29

25

44

563.12 Baulicher Unterhalt

1524

160

178

Excédent de recettes (+)/Excédent de dépenses (-) Remboursement T62 Compensation des avances ?

Dès 1986, financement par le produit des droits d'entrée sur les carburants. 2 Remboursement de la quote-part de la Confédération à la route principale T6, par le canton de Berne. Le remboursement effectué en 1984 (17 millions) a été versé à la provision.

3 Compensation des avances, provenant des ressources générales de la Confé- dération, consenties depuis l'entrée en vigueur de la nouvelle réglementation des droits d'entrée sur les carburants, par des contributions au financement de mesures autres que techniques (sauvegarde des droits acquis).

4 Figurait jusqu'en 1986 sous 806.563.02 Entretien et exploitation des routes nationales.

22

159

Umwelt- und Landschaftsschutz (Straßenverkehr)/Schutz übriger Straßen vor Naturgewalten

1985

1986 1987

1988

! V 1989 8

R 1989 C

Protection de l'environnement et du paysage (circulation routière)/ Protection des autres routes contre les éléments naturels Détails, tableau p. 158

Rubrik/Article

Millionen Franken millions de francs

Ausgaben

Umwelt-/Landschaftschutz (Straßen- verkehr)

1. Umweltschutz

806.442.01 Lärmschutz

310.443.11 Lawinenverbauungen und Aufforstun- gen

45

41

Waldbauliche Wiederherstellungsbei- träge2 310.443.12 Außerordentliche Maßnahmen zur Walderhaltung

14

15

16

23

30

28

310.443.14 Waldstraßenbau und Parzellarzusam- menlegungen

Construction de chemins forestiers et remaniements parcelliaires

2. Protection du paysage

Conservation des monuments histori- ques Protection du patrimoine culturel et du paysage Protection des sites construits (routes de contournement)

Total

32

31

44

59

123

109

Total

Schutz übriger Straßen vor Natur- gewalten

Protection des autres routes contre les éléments naturels

804.443.11 Gewässerkorrektionen

9

6

5

9

22

22

310.443.11 Lawinenverbauungen und Aufforstun- gen

5

10

33

806.442.02 Lawinengalerien und -tunnels

6

6

Galeries et tunnels a avalanches

Total

9

11

15

42

28

28

Total

:

2. Landschaftsschutz

302.463.50 Denkmalpflege 302.463.53 310.443.21

15

15

16

17

1

17

17

Heimat- und Landschaftsschutz

3

3

806.442.01 Ortsbilderschutz (Umfahrungsstraßen) .

3

1

10

5

6

5

Dépenses

Protection de l'environnement et du paysage (circulation routière)

1. Protection de l'environnement

Protection contre le bruit Ouvrages paravalanches et reboise- ments1 Subventions de restauration de la forêt

Mesures extraordinaires pour la con- servation de la forêt

5

17

15

5

2

9

Bis 1988 unter «Schutz übriger Straßen vor Naturgewalten»

? Ab 1989 unter Lawinenverbauungen und Aufforstungen

Jusqu'en 1988, figurait sous «Protection des autres routes contre les éléments naturels »

· Dès 1989, figure sous « Ouvrages paravalanches et reboisements »

Corrections de cours d'eau Ouvrages paravalanches et reboise ments

Details zu Tabelle S. 158

160

Ausgaben der Departemente für bauliche Maßnahmen

in Tausend Franken

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Dépenses des départements relatives à la construction en milliers de francs

TOTAL

3 398 972

3 613 925

3 527 829

Bundeseigene Bauten

723 181

748 825

736 991

Zivile Bauten

274 196

328 225

311 080

314.331.01 Unterhalt der Bauten und Anlagen

74 913

92 000

85 186

02 Bauliche Arbeiten an Miet- und Pachtobjek- ten

6 087

8 700

8 700

501.01 8auten und Anlagen 04 Projektierung

4 703

8 300

11 028

606.331.01 Bauliche Ausführungen und Reparaturen in gemieteten Räumen

4 997

5 000

5 000

711/718.342.02 Versuchsbauten

365

525

525

803.501.01 Ausbau der Flugsicherungsanlagen .

16 864

20 300

20 297

Militärische Bauten

448 985

420 600

425 911

314.331.01 Unterhalt der Bauten und Anlagen

51 686

56 000

62 811

501.01 Bauten und Anlagen 04 Projektierung

7 296

200

511.508.01 Bauten und Anlagen. laufende Ausgaben

365 000

350 000

350 000

512.338.01 Unterhalt der Bauten und Anlagen

6 650

6 800

6 800

572.338.01 Unterhalt der Flugplätze und Anlagen

5 850

6 300

6 300

Beiträge an bauliche Maßnahmen

2 559 038

2 734 850

2 647 320

302.463.50 Denkmalpflege

20 299

41 800

41 800

310.443.01 Anlagen zum Schutze der Gewässer gegen Verunreinigung

11 Lawinenverbauungen und Aufforstungen

11 Ouvrages paravalanches et reboisements

14 Construction de chemins forestiers, rema- niements parcellaires

315.443.01 Ouvrages paravalanches et reboisements 06 Constructions de chemins forestiers, remaniements parcellaires

319.443.01 Installations pour la protection des eaux contre la pollution

320.463.02 Hochschulförderung, Sachinvestitions- beiträge

113 000

77 000

76 999

402.483.06 Baubeiträge an Strafvollzugs- und Erziehungsanstalten

13 000

13 000

13 000

408.453.01 Schutzbauten

108 000

133 000

133 000

705.463.02 Neu- und Erweiterungsbauten für berufliche Ausbildung

35 999

41 000

41 000

707.433.29 Strukturverbesserungen in der Milchverwer- tưng

9 600

5 000

5 000

40 Bodenverbesserungen und landwirtschaftli- che Hochbauten

132 000

127 000

127 000

463.02 Neu- und Erweiterungsbauten für die land- wirtschaftliche Ausbildung

5 591

5 500

5 242

725.453.01 Verbesserung der Wohnverhältnisse in Berggebieten

17 986

16 800

16 800

725.453.01 Amélioration du logement dans les régions de montagne

90 Idem/encouragement de l'emploi

802.413.29 Chemin de fer rhètique, Vereina

33 Investitionen kombinierter Verkehr

2 532

14 000

9 593

43 SBB-Flughafenanschluß Cointrin

1 600

500

500

46 Anschlußgeleise

7 737

22 000

15 560

803.413.01 Ausbau der Flugplatze

6 750

7 650

5 025

804.443.05 Langenseeregulierung

100

11

08 Genferseeregulierung

2 726

3 600

3 435

11 Gewässerkorrektionen

50 506

66 000

66 000

91 Dito/Förderung der Beschäftigung

218

1 140

1 500

1 500

14 Korrektion der Langeten

4 500

4 500

4 500

TOTAL

Constructions de la Confédération

Constructions civiles

314.331.01 Entretien des constructions et des installa- tions

02 Travaux de construction sur des objets loues et affermes

501.01 Constructions et installations 04 Etablissement de projets

606.331.01 Constructions et réparations dans les locaux louės

711/718.342.02 Essais de constructions 803.501.01 Aménagement des installations de sécurité aerienne

Constructions militaires

314.331.01 Entretien des constructions et des installa- tions

501.01 Constructions et installations 04 Etablissement de projets

511.508.01 Constructions et installations, dépenses courantes

512.338.01 Entretien des constructions et installations 572.338.01 Entretien des aérodromes et installations

Subventions pour des travaux de cons- truction

302.463.50 Conservation des monuments historiques 310.443.01 Installations pour la protection des eaux contre la pollution

14 Waldstraßenbau und Parzellarzusammen- legung

42 500

38 276

315.443.01 Lawinenverbauungen und Aufforstungen 06 Wegebauten und Parzellarzusammen- legungen

28 170

33 668

170 000

319 443.01 Anlagen zum Schutze der Gewässer gegen Verunreinigung

320.463.02 Aide aux universités, subventions d'équipement

402.483.06 Subventions de construction aux établisse- ments servant à l'exécution des peines et mesures et aux maisons d'éducation

408.453.01 Bâtiments de protection

705.463.02 Construction et agrandissement de locaux destinés à l'enseignement professionnel

707.433.29 Amélioration des structures dans le domaine de l'utilisation du lait

40 Améliorations foncières et constructions rurales

463.02 Constructions nouvelles ou complementai- res destinées à l'enseignement agricole

90 Dito/Förderung der Beschäftigung

149

802.413.29 RhB, Vereina

17 000

30 000

33 Investissements en faveur du trafic combiné

43 Raccordement de l'aéroport de Cointrin au réseau des CFF

46 Voies de raccordement

803.413.01 Agrandissement des aérodromes

804.443.05 Régularisation du lac Majeur 08 Régularisation du lac Léman

11 Corrections de cours d'eau

91 Idem/encouragement de l'emploi

13 Régularisation internationale du Rhin (de l'embouchure de l'Ill au lac de Constance) 14 Correction de la Langeten

13 Internationale Rheinregulierung (Illmündung/Bodensee)

140 000

140 000

91 000

82 795

12 503

1 300

166 267

193 400

180 344

161

Ausgaben der Departemente für bauliche Maßnahmen

in Tausend Franken

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Dépenses des départements relatives à la construction

en milliers de francs

806.412.01 Hauptstraßen

90 Dito/Förderung der Beschäftigung

02 Niveauübergänge, Maßnahmen zur Tren- nung des Verkehrs

03 Bahnhofparkanlagen

8 835

20 000

5 496

10 Übrige Straßen, Unwetterschäden 1987

22 563

23 000

8 509

11 Allgemeine Straßenbeiträge und Finanzaus- gleich

12 Dito/Außerordentlicher Anteil

150 000

150 000

150 000

13 Internationale Alpenstraßen und Kantone ohne Nationalstraßen

17 748

18 648

19 883

442.01 Umwelt und Landschaftsschutz (Straßen- verkehr)

59 583

11 000

5 473

02 Schutz übriger Straßen vor Naturgewalten

41 617

6 000

6 000

563.10 Bau

11 Erneuerung 12 Baulicher Unterhalt

Darlehen

116 753

130 250

143 518

201.603.05 Immobilienstiftung für internationale Orga- nisationen, Genf

10 166

16 000

53 956

310.603.01 Investitionskredite an die Forstwirtschaft 315.603.01 Investitionskredite an die Forstwirtschaft . . 601.600.07 Baudarlehen an Bundespersonal

6 845

24 924

30 000

30 000

55 000

26 250

26 250

5 000

8 000

8 000

802.600.01 BLS-Doppelspur, Baukredit

13 000

35 000

20 000

1 000

4 000

1 750

818

4 000

806.412.01 Routes principales

90 Idem/encouragement de l'emploi

02 Passages à niveau, mesures de séparation des courants de trafic

03 Places de parc près des gares

10 Autres routes, dégâts dus aux intempéries de 1987

11 Subventions routières générales et père- quation financière

12 Idem/part extraordinaire

13 Routes alpestres servant au trafic interna- tional et cantons dépourvus de routes nationales

442.01 Protection de l'environnement et du paysage (circulation routière)

02 Protection des autres routes contre les éléments naturels

563.10 Construction

11 Renouvellement

12 Gros entretien

Prêts

201.603.05 Fondation des immeubles pour les organi- sations internationales, Genève

310.603.01 Crédits d'investissement pour la sylviculture 315.603.01 Credits d'investissement pour la sylviculture 601.600.07 Prêts au personnel federal pour la construction de logements

707.603.03 Crédits d'investissement à l'agriculture

725.600.04 Mesures d'encouragement en faveur des maîtres d'ouvrage s'occupant de la cons- truction de logements d'utilité publique 802.600.01 BLS. doublement de la voie, crèdit à la construction

803.601.01 Prêts à des aérodromes

806.600.01 Places de parc près des gares

803.601.01 Darlehen für Flugplätze 806.600.01 Bahnhofparkanlagen

159 000

175 000

175 000

5 600

45 827

85 000

72 893

851 715

900 000

924 995

29 103

43 546

149 478

25 000 190 000

144 329

7 000

3 562

707.603.03 Investitionskredite an die Landwirtschaft 725.600.04 Förderung von gemeinnützigen Bauträgern

235 798

247 752

264 160

162

Ausgaben des Bundes (inkl. Betriebe) für bauliche Maßnahmen

in Millionen Franken

Rechnung Compte 1988

Voranschlag Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Dépenses de la Confédération (y compris les établissements) relatives à la construction en millions de francs

Bundeseigene Bauten

2 323,3

2 319,0

2 499,1

Departemente

723,2

748,8

737,0

Hochbau

573,0

574,0

562,2

Tiefbau

Baulicher Unterhalt

150,2

174,8

174.8

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

56,4

59,1

48,7

Hochbau

47,9

51,0

39,9

Baulicher Unterhalt

8.5

8,1

8,8

SBB

802,0

790,4

839,2

Hochbau .

396.3

398,5

419.5

Tiefbau

315.2

316.9

333,6

Baulicher Unterhalt

90,5

75,0

86.1

PTT

737,2

714,4

870,3

Hochbau

339,0

348,0

333,3

Tiefbau

234.5

199,2

316,4 |

Baulicher Unterhalt

163,7

167,2

220,6

Alkoholverwaltung

4,5

6,3

3,9

Hochbau .

1,1

2,2

2,0

Tiefbau

2.1

3,7

1,5

Baulicher Unterhalt

1.3

0,4

0,4

Beiträge an bauliche Maßnahmen

2 565,3

2 744,7

2 655,5

Departemente

2 559,0

2 734,8

2 647,3

Hochbau

330.5

340,8

337,8

Tiefbau

1 670.6

1 783,3

1 742,5

Baulicher Unterhalt

557.9

610,7

567,0

SBB

5,4

7,9

6,7

Hochbau

2,5

3,6

3.1

Tiefbau

1.9

2,8

2.4

Baulicher Unterhalt

1.0

1,5

1,2

PTT

0,9

2,0

1,5

Tiefbau

0,5

1,0

0,7

Baulicher Unterhalt

0.4

1,0

0,8

Darlehen

138,7

158,2

192,2

Departemente

116,7

130,2

143,5

Hochbau

95,9

88,2

118,2

Tiefbau

20,8

42,0

25,3

SBB

14,3

18,0

38,9

Hochbau

14,3

18,0

38.9

PTT

7,7

10,0

9,8

Hochbau

7.7

10,0

9,8

Ausgaben für bauliche Maßnahmen, total

5 027,3

5 221,9

5 347,1

Hochbau

1 808,2

1 834,3

1 865,0

Tiefbau

2 245,6

2 348,9

2 422,4

Baulicher Unterhalt

973,5

1 038,7 |

1 059,7

Constructions de la Confédération

Départements

Constructions en surface Génie civil

Entretien des constructions

Office fédéral de la production d'armements

Constructions en surface Entretien des constructions

CFF

Constructions en surface

Genie civil

Entretien des constructions

PTT

Constructions en surface

Génie civil

Entretien des constructions

Régie des alcools

Constructions en surface

Genie civil

Entretien des constructions

Subventions pour des travaux de cons- truction

Départements

Constructions en surface

Génie civil

Entretien des constructions

CFF

Constructions en surface

Génie civil

Entretien des constructions

PTT

Génie civil

Entretien des constructions

Prêts

Départements

Constructions en surface Génie civil

CFF

Constructions en surface

PTT

Constructions en surface

Dépenses relatives à la construction, total

Constructions en surface Génie civil

Entretien des constructions

---

163

Personalbestand' Effectif du personnel1

Personalbestand und -bezüge nach Departementen und Dienststellen

Effektiver Bestand

Bewilligter Stellen- bestand Nombre de places autorisées

Effektiver Bestand

Effectif réel

Effectif réel

Rechnung Voranschlag Compte 1988

Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Rechnung Voranschlag Rechnung Compte 1988 Budget 1989 Compte 1989

TOTAL

34 138,8

34 789,5

34 422,9

2 492 472

2 670 015 2 637 624

TOTAL

1 Gerichte

157,3

193,0

171,0

13 291

15 415

14 952

1 Tribunaux

105 Bundesgericht

121,3

153,0

135,2

9 890

11 477

11 372

105 Tribunal federal

106 Versicherungsgericht

36,0

40,0

35,8

3 401

3 938

3 580

106 Tribunal des assurances

1 Parlamentsdienste

47,4

54,0

54,5

4 055

4 516

4 797 1 Services du Parlement

101 Parlamentsdienste

47,4

54,0

54,5

4 055

4 516

4 797

Allgemeine Bundesverwaltung

33 934.1

34 542.5

34 197,4

2 475 126 2 650 084 2 617 875

1 Behörden

249,5

256,8

261,2

17 990

18 493

19 814

104 Bundeskanzlei

73,5

80,8

84,1

6 453

6 972

7 654

Parlaments- und Zentralbibliothek

5,5

5,5

5,5

416

426

441

Drucksachen- und Materialzentrale

170,5

170,5

171,6

11 121

11 095

11 719

2 Departement für auswärtige Angele- genheiten

201 Departement für auswärtige Angele- genheiten, Bern

412,9

398,0

419,9

32 631

31 049

34 823

201 Département des affaires étrangères, Berne

202 Direction de la coopération au déve- loppement et de l'aide humanitaire Aide humanitaire

3 Département de l'intérieur

Administration:

301 Secrétariat général Commissions de recours

302 Office fédéral de la culture

305 Bundesarchiv

21,3

20,5

23,8

1 713

1 702

2 016

305 Archives fédérales

310 Office fédéral de l'environnement, de la forêt et du paysage

314 Office des constructions fédérales

315 Office fédéral des forêts et de la pro tection du paysage

316 Office fédéral de la santé publique 317 Office fédéral de la statistique

317 Bundesamt für Statistik

337,4

338,0

337.7

25 369

25 028

26 701

318 Bundesamt für Sozialversicherung

215,1

219,0

219,9

18 372

18 751

19 305

319 Bundesamt für Umweltschutz

181,5

320 Bundesamt für Bildung und Wissenschaft

48,4

44,0

48,4

4 223

3 938

4 477

321 Bundesamt für Militärversicherung

173,5

175,0

173.4

12 546

12 750

13 184

322 Militarspital Novaggio

66,6

68,0

65,9

3 484

3 687

3 666

323 Eidg. Sportschule Magglingen

121,3

123,0

124,4

9 060

9 098

9 630

323 Ecole federale de sport de Macolin

Établissements d'enseignement. de recherches et autres:

304 Landesbibliothek

69,8

70.0

67,1

5 007

5 098

304 Bibliothèque nationale

311 Meteorologische Anstalt

190,5

196,0

195,2

14 801

15 151

311 Institut de météorologie

312 Landesmuseum

89,2

89,8

88,1

6 339

6 269

6 673

312 Musée national

33,3

1 Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsge- setz.

2 Bezüge des Personals, inklusive der Bot- schafter und Gesandten, Professoren, Assi- stenten und Instruktoren.

1 Sans les apprentis, selon la loi sur la forma. tion professionnelle.

2 Rétribution du personnel, les ambassa- deurs et ministres, les professeurs, les as- sistants et les instructeurs inclus.

3 Departement des Innern

7 639,0

7 663,5

7 728,3

602 439

614 937

643 833

Verwaltung:

301 Generalsekretariat Rekurskommissionen

27,3

26,0

26,2

2 653

2 657

2 600

11,9

12,0

11,5

1 142

1 196

1 179

302 Bundesamt für Kultur

36,0

35,0

44,2

2 701

2 665

3 621

310 Bundesamt für Umwelt, Wald und Landschaft

244,7

248.2

21 780

22 322

471,3

481,0

440,0

34 905

35 988

34 873

53,6

315 Bundesamt für Forstwesen und Land- schaftsschutz

189,9

189,0

199,0

15 087

15 318

16 545

316 Bundesamt für Gesundheitswesen

1 199,6

1 210,0

1 207,5

116 154

124 195

Botschaften und Konsulate Seeschiffahrtsamt

4,4

4,5

4.9

334

377

137,1

129,0

129,9

12 096

12 201

12 655

202 Direktion für Entwicklungszusammen- arbeit und humanitäre Hilfe Humanitäre Hilfe

21,4

25,0

27,1

2 233

2 068

2 216

1 775,4

1 766,5

1 789,3

163 448

169 890

180 505

101 Services du Parlement

Administration générale de la Confédération

1 Autorités

104 Chancellerie fédérale Bibliothèque centrale du Parlement et de l'administration fédérale Office central des imprimés et du matériel

2 Département des affaires étrangères

130 422 Ambassades et consulats Office de la navigation maritime 389

318 Office fédéral des assurances sociales 319 Office fédéral de la protection de l'environnement

320 Office federal de l'education et de ia science 321 Office fédéral de l'assurance militaire 322 Clinique militaire de Novaggio

315 Institut pour l'étude de la neige et des avalanches

315 Institut für Schnee- und Lawinenfor- schung

2 790

Personalbezüge2 Rétribution du personnel2 in Tausend Franken en milliers de francs

Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices

Lehr-, Versuchs- und übrige Anstalten:

4 919 15 990

314 Amt für Bundesbauten

4 882

15 371

164

Personalbestand Effectif du personnel

Personalbestand und -bezüge nach Departementen und Dienststellen

Effektiver |Bewilligter Bestand

Effektiver Bestand

Effectif réel

Stellen- bestand Nombre de places autorisees

Effectif reel

Rechnung | Voranschlag| Compte 1988

Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Rechnung | Voranschlag Compte 1988 Budget 1989

Rechnung Compte 1989

3 Département des Innern (Fortsetzung)

Eidg. Technische Hochschule und Ann- exanstalten

5 301,1

5 332,0

5 415,3

421 994

433 861

456 132

329 Schweizerischer Schulrat

13,6

16,0

14.8

1 297

1 554

1 492

330 Eidg. Technische Hochschule Zürich

2 871,2

2 856,0

2 946,9

228 069 9 538

232 739 12 392

249 487 12 649

334 Institut federal de recherches sur la forêt, la neige et le paysage

335 Eidg. Materialprüfungs- und For- schungsanstalt

464,9

465,0

463,0

33 084

34 049

34 333

335 Laboratoire fédéral d'essai des matė- riaux et de recherches

336 Institut fédéral pour l'aménagement, l'épuration et la protection des eaux

58 759 337 Institut Paul Scherrer

340 Eidg. Technische Hochschule Lausanne

957,0

952.0

999,9

82 251

84 205

89 303

4 Justiz- und Polizeidepartement

1 448,2

1 491,0

1 537,7

114 709

122 740

126 079

401 Generalsekretariat

138,7

150,5

156.2

10 944

12 784

12 976

402 Bundesamt für Justiz

136,7

140,0

143,3

12 446

12 539

13 660

403 Bundesamt für Polizeiwesen

154,5

156,5

151,9

12 320

12 483

12 696

403 Office fédéral de la police

404 Bundesamt für Ausländerfragen

117,8

122,0

113,8

7 856

8 196

8 078 404 Office fédéral des étrangers

405 Bundesanwaltschaft

188,8

192,0

217,1

15 579

16 100

17 927 405 Ministère public de la Confédération

406 Bundesamt für Privatversicherungs- i wesen

29,4

30,0

30.4

2 625

2 761

2 884

406 Office fédéral des assurances privées

407 Bundesamt für geistiges Eigentum

170,0

172,5

170,9

13 264

13 479

13 661

408 Bundesamt für Zivilschutz

240,8

250,0

243,8

18 996

20 143

20 093

412 Bundesamt für Raumplanung

26,4

26,5

26,5

2 313

2 384

2 443

412 Office federal de l'aménagement du ter- ritoire

414 Office de métrologie

415 Delegierter für das Flüchtlingswesen .

175,8

180.0

212,8

12 611

15 785

15 462

5 Militärdepartement

14 710,6

14 781,5

14 725,6

985 307

983 557

1 028 597

Verwaltung:

1 752.6

1 790.5

1 765,3

136 786

136 689

143 595

501 Direktion der Militärverwaltung Rechenzentrum

95,4

117.7

94,3

8 553

8 678

8 911 11 443

Buro des Oberfeldkommissars

1,0

1,0

1.0

82

76

78

Stab der Gruppe fur Generalstabs-

332.3

332,0

338,1

27 433

27 322

28 988

dienste

291,4

306,0

289,9

21 725

22 657

22 793

Office fédéral du génie et des fortifica- tions

Bundesamt für Übermittlungstruppen

174,8

174,0

181,3

13 702

13 369

14 772

Bundesamt für Sanitat

84.4

84,5

84,4

6 091

5 911

6 299

Bundesamt für Militärveterinärdienst

8,6

9,5

9,2

707

795

759

Oberkriegskommissariat

103,4

101,8

103,7

7 600

7 420

7 992 Commissariat central des guerres

Bundesamt für Transporttruppen

110,3

110.8

109,4

7 201

7 063

Bundesamt für Luftschutztruppen

23,5

24,0

23,4

1 878

1 940

Stab der Gruppe für Ausbildung

106,7

109,5

112,2

8 919

8 939

9 760

Bundesamt für Infanterie

33,3

34,0

33,1

2 458

2 451

2 518

Bundesamt für Mechanisierte und

30,2

30,0

28,5

2 207

2 126

2 171 Office fédéral des troupes mécanisèes et légères

Bundesamt für Artillerie

30,5

31,0

30,6

2 368

2 379

2 488

Bundesamt für Adjutantur

47,9

50,0

48.6

3 607

3 772

3 780 Office fédéral de l'adjudance

Kommando der Flieger- und Fliegerab- wehrtruppen

75,7

76,8

74,3

6 724

6 774

6 702

Commandement des troupes d'aviation et de défense contre avions

Bundesamt für Militarflugwesen und Fliegerabwehr

58,5

56,7

57,4

4 679

4 701

4 686

Lehrpersonal und Übrige:

2 309,8

2 243,8

2 330,2

186 646

184 924

197 463

501 Kommandanten und Büropersonal der Heereseinheiten

110,3

110,5

111,3

9 934

9 912

10 546

3 Département de l'intérieur (suite)

Ecoles polytechniques fédérales et ėta- blissements annexes

329 Conseil des écoles 330 École polytechnique fédérale Zurich

334 Eidg. FA fur Wald, Schnee und Land- schaft

123,0

156,0

155,8

122,9

9 611

9 774

10 109

337 Paul-Scherrer-Institut

750,2

766,0

712,0

58 144

59 148

340 Ecole polytechnique fédérale de Lau- sanne

4 Département de justice et police

401 Secrétariat général 402 Office fédéral de la justice

407 Office fédéral de la propriété intellectu- elle

408 Office fédéral de la protection civile

414 Amt für Meßwesen

69,3

71,0

71,0

5 755

6 086

6 199

415 Délégué aux réfugiés

5 Département militaire

Administration:

501 Direction de l'administration militaire Centre de calcul

144,7

141,2

145,9

10 852

10 316

Bureau du commissaire de campagne en chef

Etat-major du groupement de l'état- major général

Office fédéral des troupes de transmission Office fédéral des affaires sanitaires de l'armée

Office fédéral des affaires vétérinaires de l'armée

1 980 7 475 Office fédéral des troupes de transport Office fédéral des troupes de protection aérienne

Etat-major du groupement de l'instruction Office fédéral de l'infanterie

Leichte Truppen

Office fédéral de l'artillerie

Office fédéral de l'aviation militaire et de la défense contre avions

Personnel d'instruction et autre:

501 Commandants et personnel de bureau des unités d'armée

Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs

Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices

336 Eidg. Anstalt für Wasserversorgung, Ab- wasserreinigung und Gewässerschutz

121,2

121,0

Bundesamt für Genie und Festungen

165

Personalbestand Effectif du personnel

Personalbezüge Retribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs

Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices

5 Militärdepartement (Fortsetzung)

Oberauditorat

17,6

15,0

18,1

1 290

1 332

1 363

Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste

18,0

18.0

17.8

1 765

1 844

1 859

Genie- und Festungstruppen

109,9

102,3

113,6

8 893

9 027

9 642

Übermittlungstruppen

73,7

74,0

71,0

6 387

6 401

6 524

Sanitätsgruppen

99.2

92,0

102,3

7 660

7 563

8 316

Krankenpflegepersonal auf den Waf-

75.3

79,0

75,6

4 235

4 375

4 317

fenplätzen

3,0

3,0

3,5

239

162

278

Versorgungstruppen

57,2

53,0

59,9

4 702

4 546

5 215

Transporttruppen

168.7

163,0

171,9

12 606

12 710

13 311

Troupes de transport

Troupes de protection aérienne

Troupes du matériel

Etat-major du groupement de l'ins-

truction

Brosseurs d'officiers dans les écoles et

les cours

Infanterie

525,0

505,0

522,1

42 384

41 480

44 163

Mechanisierte und Leichte Truppen

189,8

179,0

190,4

15 575

14 790

16 372

Artillerie

141,7

148,0

145,4

11 308

11 452

12 126

Adjutantur

5,0

5,0

6,0

408

419

490

Flieger- und Fliegerabwehrtruppen

245,8

232,0

247,0

22 137

21 121

23 349

Überwachungsgeschwader

135,0

141,0

140,9

13 707

14 766

14 866

512 Festungswachtkorps

1 519,5

1 622,3

1 494,4

82 918

84 421

84 971

514 Armeeapotheke und Basisapotheken.

94,2

98,5

96,4

6 051

6 076

6 356

516 Armee-Verpflegungsmagazine, Tank- anlagen und Munitionsdepot

4 660,4

4 672,8

4 651,0

281 082

280 964

291 064

9,0

9,0

8,9

551

580

583

531 Waffenplatzverwaltungen

357,6

350,8

355,3

19 917

19 987

20 286

534 Militärpferdeanstalt

75,9

77,0

75.8

4 390

4 514

4 573

536 Truppeninformationsdienst

7,5

8,0

7,8

543

567

549

541 Gruppe für Rüstungsdienste

845,6

841,3

849,1

68 545

67 390

72 214

561 Bundesamt für Landestopographie

146,7

148,2

147,3

10 637

10 620

11 191

572 Bundesamt für Militärflugplätze

2 789,4

2 774,0

2 798,6

178 402

177 975

186 404

581 Zentralstelle für Gesamtverteidigung .

22,9

23,3

24,7

2 218

2 198

2 481

6 Finanzdepartement

5 829,6

5 975,5

5 854,8

404 790

412 843

422 949

600 Generalsekretariat .

19,8

23,6

19,5

2 026

2 302

2 128

601 Finanzverwaltung

133,2

134.6

138.8

11 192

11 549

11 834

601 Administration des finances

602 Zentrale Ausgleichsstelle

361,3

359,3

362,9

25 010

25 401

26 257

602 Centrale de compensation

603 Münzstätte

17,1

17.0

16.5

1 028

1 029

1 062

605 Steuerverwaltung

682,9

685,0

679,4

50 273

51 371

52 039

606 Zollverwaltung

4 403,1

4 539,0

4 420,8

296 471

300 923

309 942

606 Administration des douanes

610 Bundesamt für Organisation

30,4

38.0

24,8

3 052

3 759

2 552

610 Office fédéral de l'organisation

611 Finanzkontrolle

72,7

76,0

75,0

6 612

7 087

7 038

611 Contrôle des finances

612 Bankenkommission

26,6

27.5

27.6

2 542

2 803

2 727

612 Commission des banques

614 Personalamt

37,6

36,0

38,5

3 443

3 418

3 705

614 Office du personnel

615 Versicherungskasse

44,9

39,5

51,0

3 141

3 201

3 665

615 Caisse d'assurance

7 Volkswirtschaftsdepartement

1 766,0

1 772,5

1 771,9

138 921

142 247

145 712

701 Generalsekretariat

61,8

61.0

64,9

5 624

5 670

702 Preiskontrollstelle

15,4

16,0

14,6

1 307

1 390

1 290

702 Office du contrôle des prix

703 Bundesamt für Außenwirtschaft

131,1

131,0

196,9

11 697

12 309

16 823

703 Office fédéral des affaires economi- ques extérieures Division des importations et des exportations

705 Office fédéral de l'industrie, des arts et métiers et du travail

145.1

147,0

144,7

12 087

12 635

12 550

707 Office fédéral de l'agriculture

72,4

71.5

71,7

5 230

5 178

5 290

711 Forschungsanstalt für viehwirtschaftli- che Produktion, Grangeneuve

1 ab Rechnung 1989 enthalten in BAWI

5 Département militaire (suite)

Office de l'auditeur en chef Etat-major du groupement de l'état- major general

Troupes du génie et des fortifications

Troupes de transmission

Troupes sanitaires

Infirmiers des places d'armes

Troupes vétérinaires

Troupes de ravitaillement

Luftschutztruppen

54,8

54,0

55.3

4 787

4 855

5 085

Materialtruppen

150,5

141,0

157,3

12 137

11 605

13 375

Stab der Gruppe für Ausbildung

19,5

18,0

18,4

1 614

1 531

1 582

Offiziersbediente in Schulen und Kur- sen

109,8

111,0

102,4

4 878

5 033

4 684

Infanterie

Troupes mécanisées et légères

Artillerie

Adjudance

Troupes d'aviation et de la défense contre avions

Escadrille de surveillance

512 Gardes-fortifications

514 Pharmacie de l'armée et pharmacie de base

516 Magasins des subsistances de l'armée, dépôts de carburants et de munitions

519 Intendance du matériel de guerre 521 Intendance des poudres

531 Intendances des places d'armes

534 Dépôt des chevaux de l'armée

536 Service d'information de la troupe

541 Groupement de l'armement

561 Office fédéral de la topographie

572 Office fédéral des aerodromes militai- res

581 Office central de la défense

6 Département des finances

600 Secretariat general

7 Département de l'économie publique

701 Secrétariat général

Abteilung für Ein- und Ausfuhr1

60,0

59,0

4 172

4 129

232,1

230,0

233,9

20 405

20 407

21 394

711 Station de recherches sur la produc- tion animale, Grangeneuve

1 A partir du compte 1989, elle est intégrée dans l'OFAEE

Personalbestand und -bezüge nach Departementen und Dienststellen

Effektiver Bestand

Bewilligter Stellen- bestand Nombre de places autorisées

Effektiver Bestand

Effectif rėel

Effectif réel

Rechnung Voranschlag| Rechnung

Rechnung Compte 1988

Voranschlag

Budget 1989

Rechnung Compte 1989

Compte 1988

Budget 1989

Compte 1989

705 Bundesamt für Industrie, Gewerbe und Arbeit

707 Bundesamt für Landwirtschaft

119,5

122,0

120,8

6 621

6 652

6 867

519 Kriegsmaterialverwaltung

521 Pulververwaltung

---

603 Monnaie fédérale

605 Administration des contributions

6 156

Veterinärtruppen

166

Personalbestand und -bezüge nach Departementen und Dienststellen

Effektiver | Bewilligter Bestand

Effektiver Bestand

Effectif rée!

Stellen- bestand Nombre de places autorisees

Effectif réel

Rechnung Voranschlag Rechnung

Compte 1988

Budget 1989

Compte 1989

Rechnung |Voranschlag Rechnung Compte 1988 Budget 1989 Compte 1989

7 Volkswirtschaftsdepartement (Fortsetzung)

712 Forschungsanstalt für landwirtschaftli- chen Pflanzenbau, Reckenholz

151,3

152,0

151,8

10 519

10 864

11 445

713 Forschungsanstalt für Agrikulturche- mie und Umwelthygiene, Liebefeld

63.5

62,0

61,5

4 657

4 655

4 714

715 Forschungsanstalt für Betriebswirt- schaft und Landtechnik, Tänikon

66,1

66,0

66,2

5 198

5 291

5 395

716 Forschungsanstalt für Milchwirtschaft, Liebefeld

105.1

106,0

104,5

8 125

8 354

8 434

717 Forschungsanstalt für Obst-, Wein- und Gartenbau, Wädenswil

131,8

132,0

131,8

10 135

10 415

10 531

718 Landwirtschaftliche Forschungsanstalt, Changins

217,9

219,0

216,3

15 950

16 204

16 643

719 Gestüt, Avenches

74,2

76,0

74,2

4 045

4 161

4 231

719 Haras, Avenches

720 Office vétérinaire fédéral

723 Bundesamt für Konjunkturfragen

31,0

31,0

30,5

2 754

2 774

2 881

723 Office fédéral des questions conjonctu- relles

724 Office fédéral pour l'approvisionne- ment économique du pays

725 Office fédéral du logement

726 Administration des blés

8 Département des transports, des communications et de l'énergie

801 Secrétariat général Service d'étude des transports

802 Office fédéral des transports

803 Bundesamt für Zivilluftfahrt

136,8

139,5

134,2

12 140

12 485

12 570

803 Office fédéral de l'aviation civile

804 Bundesamt für Wasserwirtschaft

38.5

43,0

37,9

3 555

3 779

3 695 804 Office fédéral de l'économie des eaux

805 Bundesamt für Energiewirtschaft

119,8

130,0

127,3

11 123 5 399

5 281

5 739

806 Office fédéral des routes

25 375

(Personalstopp)

Bundesratsreserve

1 491

1

Augmentation de l'effectif du personnel

Augmentation du salaire réel, révision de la classification des fonctions

Augmentation de l'effectif du personnel du CE des EPF

Total Personalvermehrung

282,0

Augmentation totale de l'effectif du per- sonnel dont:

• Tribunaux

• Bundesversammlung

6,0

• Allgemeine Bundesverwaltung

265,0

17 628

7 Département de l'économie publique (suite)

712 Station de recherches agronomiques Reckenholz

713 Station de recherches en chimie agri- cole et sur l'hygiène de l'environne- ment, Liebefeld

715 Station de recherches d'économie d'entreprise et de génie rural, Tanikon

716 Station de recherches laitières, Liebe- feld

717 Station de recherches en arboriculture, viticulture et horticulture, Wädenswil

718 Station de recherches agronomiques, Changins

41,0

42,0

40,6

3 613

3 776

3 726

724 Bundesamt für wirtschaftliche Landes- versorgung

725 Bundesamt für Wohnungswesen

42.1

43,0

41,5

3 485

3 560

3 583

726 Getreideverwaltung

52,6

54,0

51.2

3 879

4 114

3 979

515,8

541,5

528,6

47 522

48 206

50 386

8 Verkehrs- und Energiewirtschaftsde- partement

801 Generalsekretariat

36,9

44,0

41,2

3 941

4 391

4 066

Dienst für Gesamtverkehrsfragen

10,6

10,0

10,4

1 060

1 103

1 230

802 Bundesamt für Verkehr

114,1

115,0

115,8

10 304

10 409

10 917

805 Office fédéral de l'énergie

806 Bundesamt für Straßenbau

59,1

60,0

61,8

Personalverschiebungen

Mutations de personnel (blocage de l'effectif)

Réserve du Conseil fédéral

Personalvermehrung

Reallohnerhöhung, Rev. Ämterklass.

91 877

Stellenvermehrung SR-ETH

90,0

7 332

davon:

• Gerichte

11,0

800

• Assemblée fédérale

• Administration générale de la Con- fédération

71,5

74,0

75,1

6 039

6 361

6 647

720 Bundesamt für Veterinärwesen

Personalbestand Effectif du personnel

Personalbezüge Retribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs

Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices

18 428

30,2

192,0

11 096

10 758

12 169

Personalbestand und -bezüge nach Tätigkeits- gebieten und Sachgruppen

Rechnung - Compte

1980

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

1. Bestände nach Tätigkeitsgebieten1 Zivile Departemente, Gerichte und Parlamentsdienste

32 636

33 525

33 479

33 541

33 591

|33 892,6 |34 138,8 34 422,9

17 439

18 313

18 690

18 771

18 853

19 139.2

19 428,2

19 697,3

Verwaltung, Gerichte und Parlaments- dienste

6 444

7 072

7 048

7 093

7 111

7 216,9 : 7 406,1

7 573,7

Botschaften und Konsulate

1 219

1 237

1 212

1 214

1 226

1 192,4

1 199.6

1 207.5

Zollkreise, nur Zollämter und Grenz- wache

3 8012

3 634

3 685

3 724

3 761

3 798,8

3 825.2

3 841,0

Technische Hochschulen und Annex- anstalten

4 816

4 999

5 015

5 016

5 043

5 229,7

5 301,1

5 415.3

Forschungsanstalten des Bundes- amtes für Landwirtschaft

Übrige Anstalten und Betriebe (Lan- desbibliothek, Landesmuseum, Me- teorologische Anstalt, Institut für Schnee- und Lawinenforschung4, Münzstätte, Getreideverwaltung und ab 1984 ETS, Militärversicherung, Mi- litärspital)

Militärdepartement

Führung

(Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste, Kommando der Flieger- und Fliegerabwehrtruppen, Kommandan- ten und Büropersonal der Großen Ver- bände, Zentralstelle für Gesamtvertei- digung)

Verwaltung Ausbildung (Lehrpersonal, Stab der Gruppe für Ausbildung, Truppeninformations- dienst, Turn- und Sportschule3, Büro des Oberfeldkommissärs)

Dienstleistungen

(Rechenzentrum EMD, Landestopo- graphie)

871

847

845

837

833

834.1

845,6

849,1

9 997

9 980

9 865

9 835

9 698 :

9 703,4

9 625,5

9 601,2

in Millionen Franken - en millions de francs

1 750,7

2 163,0 2 229,5 2 302,6

2 371,2 :

2 384,9

2 492,5

2 637,6

1 013,1

1 267,4

1 332,5

1 381,1

1 422,1

1 431.8 : 1 507.2

1 609.0

385,1

483.4

498,3

527,3

544,8

554,9

587,6

626.5

84,2

101,4

105,1

111,6

107.7

104,8

116,2

130,4

184,3

228,2

235,8

235.4

245,2

248,4

258,6

270,2

1. Effectifs par genres d'activité 1

Départements civils, tribunaux et services du Parlement

Administration, tribunaux et services du Parlement

Ambassades et consulats

Arrondissements des douanes, seu- lement bureaux de douane et sur- veillance de la frontière

Ecoles polytechniques et établisse- ments annexes

Stations de recherches de l'Office federal de l'agriculture

Autres établissements et entreprises (Bibliothèque nationale, Musée natio- nal, Institut de météorologie, Institut pour l'étude de la neige et des ava- lanches4, Monnaie fédérale, Adminis- tration des blès et, dès 1984, Ecole de gymnastique et de sport, Assurance militaire, clinique millitaire)

Département militaire

Direction

(Etat-major du groupement de l'état- major general, Commandement des troupes d'aviation et de défense con- tre avions, Commandants et person- nel de bureau des grandes unités, Office central de la défense) Administration Instruction

(Personnel d'instruction, Etat-major du groupement de l'instruction, Service d'information de la troupe, Ecole de gymnastique et de sport3, Bureau du commissaire de campagne en chef) Services

(Centre de calcul du DMF, Service topographique) Recherche, développement, acquisi- tion de matériel Entretien et exploitation (Fortifications, pharmacie de l'armée et pharmacies de base, exploitations du CCG, arsenaux, parcs des auto- mobiles, intendance des poudres, places d'armes, dépôt des chevaux, clinique militaire3, aérodromes)

2. Rétribution par genres d'activité

Départements civils, tribunaux et services du Parlement

Administration, tribunaux et services du Parlement

Ambassades et consulats

Arrondissements des douanes, bureaux de douane, surveillance de la frontière (dès 1985 sans le person- nel d'administration)

1 Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle.

2 Jusqu'en 1980 y compris le person- nel administratif des arrondisse- ments des douanes.

3 Jusqu'à et y compris 1983.

4 A partir du compte 1989, il est inclus dans les EPF et établissements annexes

1 Ohne Lehrlinge nach Berufsbil- dungsgesetz.

2 Bis 1980 einschließlich Verwaltungs- personal der Zollkreise.

3 Bis und mit 1983.

4 Ab Rechnung 1989 in Techn. Hoch- schulen und Annexanstalten enthal- ten

15 197

15 212

14 789

14 770

14 738

14 753.4

14 710.6

14 725,6

485

507

517

525

526

531,4

541,2

548,4

1 230 2 342

1 241

1 051 2 232

1 049

1 113

1 112,0 2 286,5

1 109,8

1 111,9

2 360

2 244

2 287

2 297,1

2 321,8

272

277

279

280

281

286.0

291,4

293,2

Forschung, Entwicklung, Beschaffung von Material Unterhalt und Betrieb (Festungen, Armeeapotheke und Ba- sisapotheken, Betriebe OKK, Zeug- häuser, Motorfahrzeugparks, Pulver- verwaltung, Waffenplätze, Pferdean- stalt, Militärspital3, Flugplätze)

2. Bezüge nach Tätigkeitsgebieten

Zivile Departemente, Gerichte und Parlamentsdienste

Verwaltung, Gerichte und Parlaments- dienste

Botschaften und Konsulate

Zollkreise, Zollämter, Grenzwache (ab 1985 ohne Verwaltungspersonal)

684

891

883

883

884

884,4

882.3

878.0

475

480

847

841

828

817,0

813.9

781,8

167

Effectifs et rétribution du personnel par genres d'activité et par groupes spécifiques

.

168

Personalbestand und -bezüge nach Tätigkeits- gebieten und Sachgruppen

Rechnung - Compte

1980

1983

1984

1985

1986

1987

1988

1989

in Millionen Franken - en millions de francs

Technische Hochschulen und Annex- anstalten

294,6

366,4

380,1

390,8

405,6

404,8

422,0

456,1

Forschungsanstalten des Bundes- amtes für Landwirtschaft

38,5

56,3

57,6

59,2

61,1

61,7

63,9

66,7

26,4

31,7

55,6

56,8

57,7

57,2

58,9

59,1

Übrige Anstalten und Betriebe (Lan- desbibliothek, Landesmuseum, Me- teorologische Anstalt, Institut für Schnee- und Lawinenforschung', Münzstätte, Getreideverwaltung und ab 1984 ETS, Militärversicherung, Mili- tärspital)

Militärdepartement

737.6

895.6

897,0

921.5

949.1

953,1

985,3

1 028,6

30,1

37,4

39,6

40,9

42,9

43,9

46,3

48,7

Führung

(Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste, Kommando der Flieger- und Fliegerabwehrtruppen, Kommandan- ten und Büropersonal der Großen Ver- bände, Zentralstelle für Gesamtvertei- digung)

Verwaltung Ausbildung

67,5 139,8

82.1 168,8

72,7 164,6

74,9 169,4

81,6 177,8

81,7 177,8

84,1 185,0

88,0 196,0 |

(Lehrpersonal, Stab der Gruppe für

Ausbildung. Truppeninformations- dienst. Turn- und Sportschule2, Buro des Oberfeldkommissärs)

Dienstleistungen

14,5

17.7

18,4

19,1

19,9

20,3

21,5

(Rechenzentrum EDM, Landestopo- graphie)

51,0

60,3

62,2

63,7

65,0

65,3

68,5

72,2

Unterhalt und Betrieb

434,7

529,5

539,5

553,5

561,9

564,1

579,9

601,1

22,6 Services (Centre de calcul du DMF, Service topographique) Recherche, développement, acquisi- tion du matériel

Entretien et exploitation (Fortifications, pharmacie de l'armée et pharmacies de base, exploitations du CCG, arsenaux, parcs des auto- mobiles, intendance des poudres, places d'armes, dépôt des chevaux, clinique militaire2, aérodromes)

3. Rétribution par groupes spécifiques

109,6 2 394,2 Traitement et salaires 44,8 Compensation du renchérissement3 Indemnités de résidence Allocations pour enfants 0,6 1,2 Allocations de mariage Allocations de naissance 8,4 Gratifications pour ancienneté de service

Zulagen an das Personal im Ausland Vergütung für Sonntagsdienst

3,6

4,5

4,5

4,9

5,3

5,3

5,2

Vergütung für Überzeitarbeit

1,4

1,9

1,9

1,9

1,9

2,6

3,1

Vergütung für Nachtdienst1

2,4

2,8

2,9

3,0

3,5

3,5 18,9

3,5

Übrige Zulagen und Entschädigungen

17,0

20,1

20,5

24,6

25,8

28,0

21,5

3. Bezüge nach Sachgruppen

1 750,7

2 163,0 : 2 229,5 2 302,6

2 371,2

2 384,9

2 492,5

2 637,6

Besoldungen und Gehälter

1 403,7

1 711,7 246,1

1 718,1 298,7

1 726,3 349,9

1 735,3 409,2

1 765,7 401,1

2 262,9

Teuerungsausgleich3

181,9

Ortszuschläge

65,5

86,2

89,2

91,7

93,9

95,3

99,4

Kinderzulagen

37,8

43,1

43,6

44,0

44,4

43,7

44,7

Heiratszulagen

0,8

1,0

0,9

1,1

1.1

1,1

1,2

Geburtszulagen

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,6

Dienstaltersgeschenke

6,4

7,6

6,5

6,3

7,0

6,7

8,4

29,7

37,5

42,2

48,4

43,3

40,5

35,5

45,6 Allocations au personnel à l'étranger 5,0 Indemnité pour service du dimanche 3,4 Indemnité pour heures supplémen- taires

3,3 Indemnité pour service de nuit1 Autres allocations et indemnités

1 Teilweise Lohnbestandteil (seit 1971).

2 Bis und mit 1983.

3 ab 1988 in den Besoldungen und Gehältern eingeschlossen

4 Ab Rechnung 1989 in Techn. Hoch- schulen und Annexanstalten enthal- ten

1 Elément partiel de la rétribution (depuis 1971).

2 Jusqu'à et y compris 1983.

3 compris à partir de 1988 dans les traitements et salaires

4 A partir du compte 1989, il est inclus dans les EPF et établissements anne- xes

Effectifs et rétribution du personnel par genres d'activité et par groupes spécifiques

Ecoles polytechniques et établisse- ments annexes

Stations de recherches de l'Office fédéral de l'agriculture

Autres établissements et entreprises (Bibliothèque nationale, Musée national, Institut de météorologie, Institut pour l'étude de la neige et des avalanches4, Monnaie fédérale, Administration des blés et, dès 1984, Ecole de gymnastique et de sport, Assurance militaire, clinique mili- taire)

Département militaire

Direction (Etat-major du groupement de l'état- major general, Commandement des troupes d'aviation et de défense con- tre avions, Commandants et person- nel de bureau des grandes unités, Office central de la défense) Administration Instruction

(Personnel d'instruction, Etat-major du groupement de l'instruction, Ser- vice d'information de la troupe, Ecole de gymnastique et de sport2, Bureau du commissaire de campagne en chef)

Forschung, Entwicklung, Beschaffung von Material

(Festungen, Armeeapotheke und Basisapotheken, Betriebe OKK, Zeug- häuser, Motorfahrzeugparks, Pulver- verwaltung, Waffenplätze, Pferdean- stalt, Militärspital2. Flugplatze)

Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbegriffen Betriebe)

Rechnung - Compte

1975

1980

1985

1986

1987

1988

1989

. Personalbestand1

Allgemeine Bundesverwaltung2 Bundesamt für Rüstungsbetriebe

4 511

4 737

4 819

4 855

4 871,5

4 886,0

4 828,1

Alkoholverwaltung

269

264

266

257

253,1

246,2

245,7

PTT-Betriebe

50 585

51 237

56 557

57 376 58 429,0

60 083,0

61 703,0

Bundesbahnen8

40 487

38 013

36 785

36 671

36 193,0 |

36 088,0 35 983,0

2 187

2 366

1 809

1 805

1 811,5

1 838,1 |1 971,3

Millionen Franken/millions de francs

1 764,9

2 097,3

2 851,2

3 042,8

2 914,1

3 148,8

3 336,2

• Personalbezüge (Etatpersonal)

1 514,4

1 750,7

2 302,6

2 371,2

2 384,9

2 492,5

2 637.6

Besoldungen, Gehälter3

1 350,0

1 585,6

2 076,2

2 144,5

12 166,8

2 263,0

2 394,2

Zulagen und Vergütungen4

164,4

165,1

226,4

226,7

218,1

229,5

243,4

• Löhne der Hilfskräfte

53,6

72,5

70,6

72,6

87.2

92,7

100.7

• Übrige Arbeitgeberleistungen

196.9

274,1

478,0

599.0

442.0

563.6

597.9

Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die EVK

68,0

87,6

124,5

126,5

128,4

129,0

131,7

. Ordentliche Beiträge

61,2

73,7

112,4

124,1

125,4

159,8

175,9

. Rückerstattung des Teuerungsaus- gleichs5

48,9

73.4

149,1

256,8

89,1

170,6

174,5

. Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag

20,4

35,7

72,4

74,1

78,7

81,1

80,4

. Übrige

3,7

7,9

15,0

15,8

16,3

16.6

20,4

Beiträge an die SUVA

3,1

3,5

22,1

19,1

19,1

21,9

19,9

Übrige Ausgaben

6,6

10,3

14,3

15,9

15,6

22,7

25,1

Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern6

-15,0

-18,0

-31,8

-33,3

-30,6

-38,1

-30,0

3.2 Bundesamt für Rüstungsbetriebe

199,2

234,0

331,1

346,6

348,9

363,1

396,3

• Personalbezüge

170,8

199,7

274,3

282.6

284,9

294,9

303,3

Besoldungen, Gehälter3 Zulagen und Vergütungen4

16,4

15,3

25,0

26,1

26,4

26,7

28,2

• Übrige Arbeitgeberleistungen

28,4

34,3

55,7

59,4

59,5

63.3

82,3

7.7

10,1

13,7

14,3

14,4

15,2

15,9

18,2

21,4

41,8

45,0

44,9

47,9

65,3

. Ordentliche Beiträge

8,9

7,7

12.6

14,9

13.9

16,0

46,0

Rückerstattung des Teuerungsaus- gleichs5

7,1

10,0

20,7

21,4

22,1

15,5

10,5

Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag

2,2

3.7

8,5

8,7

8,9

9,3

8,8

. Übrige

Beiträge an die SUVA

2,1

2,5

4.1

3,9

3,8

4,0

4,1

Übrige Ausgaben

0,4

0,3

0,6

0,9

1,1

1,8

1,9

Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern6

1 Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz und ohne Unternehmerarbeiter der Bundesbahnen.

2 Einschließlich Gerichte, Parlamentsdienste und Bundeskanzlei.

3 Einschließlich Teuerungsausgleich.

4 Insbesondere Kinderzulagen, Ortszuschläge, Vergütungen für Sonntags- und Nachtdienst, Zulagen an das Personal im Ausland, Teue- rungszulagen inbegriffen.

5 Einschließlich Tilgung der Verpflichtung aus Ein- bau des Teuerungsausgleichs.

6 Vergütungen der Militärversicherung und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung.

7 Ab 1986, einschließlich Löhne für Lehrlinge.

8 Ab 1987 ohne Stationslehrlinge. (Diese zählen neu zu den Lehrlingen nach Berufsbildungsge- setz)

1. Effectif du personnel1

Administration fédérale générale? Office fédéral de la production d'armements Regie des alcools Entreprise des PTT Chemins de fer fédéraux5

2. Effectif des auxiliaires de l'Administra- tion fédérale générale et des entreprises en régie

3. Dépenses de personnel

3.1 Administration fédérale générale2

• Rétribution du personnel (postes permanents)

Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4

• Salaires des auxiliaires

• Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/APG/AC Contributions à la CFA

. Contributions ordinaires

. Remboursements de la compensation du rencherissement5

. Garantie de l'intérêt sur le deficit Divers

Contributions à la CNA Autres dépenses

Moins-values sur les traitements et les salaires6

3.2 Office fédéral de la production d'armements

• Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4

• Salaires des auxiliaires7

-- Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CFA

. Contributions ordinaires

. Remboursements de la compensation du renchérissement

. Garantie de l'intérêt sur le déficit . Divers Contributions à la CNA Autres dépenses

Moins-values sur les traitements et les salaires6

Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle et sans les ouvriers d'entrepre- neur des chemins de fer fédéraux.

2 Y compris les tribunaux, les services du Parle- ment et la Chancellerie fédérale.

3 Y compris la compensation du renchérissement.

4 Notamment allocations pour enfants, indemni- tės de résidence, indemnités pour service du dimanche et pour service de nuit, allocations au personnel à l'étranger, y compris la compensa- tion du renchérissement.

5 Y compris l'amortissement de l'engagement découlant de l'incorporation de la compensa- tion du recherissement.

6 Indemnités de l'assurance militaire et de la CNA, ainsi que les allocations pour pertes de gain.

7 Dès 1986, y compris les salaires des apprentis. 8 Dès 1987, sans les apprentis commis de gare. (Ceux-ci font désormais partie des apprentis soumis à la loi federale sur la formation profes- sionnelle).

169

Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération (entreprises comprises)

Anzahl Stellen/Nombre de places

128 207

126 887

131 968

132 750

| 133 639,2

|135442,0 137 182,7

32 355

32 636

33 541

33 591

33 892,6

34 138,8

34 422,9

2. Hilfskräftebestand der allgemeinen Bundesverwaltung und der Regie- betriebe

3. Personalaufwand

3.1 Allgemeine Bundesverwaltung2

134,2

190,7

348,9

470,8

309,5

428,1

451,2

154,4

184,4

249,3

256,5

258,5

268,2

275,1

• Löhne der Hilfskräfte? .

1,1

4,6

4,5

4,9

10,7

Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die EVK

.

-4,5

-4,7

-4,7

-5.6

-4,9

7.1

170

Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbegriffen Betriebe)

Rechnung - Compte

1975

1980

1985

1986

1987

1988

1989

3.3 Alkoholverwaltung9

14,0

15,6

23,4

24,4

22,3

23,5

23,5

• Personalbezüge

12.2

13.5

18.1

18,3

18,3

18,2

18,7

Besoldungen, Gehälter3

11.4

12,6

16,9

17.1

17,2

17,0

17,5

Zulagen und Vergütungen4

0.8

0,9

1,2

1.2

1,1

1,2

1,2

• Löhne der Hilfskräfte

0.3

0.3

0,3

0,3

0,4

• Übrige Arbeitgeberleistungen

1.8

2,1

5,0

5,8

3.7

5.0

4,4

Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die EVK

1,3

1,4

4,0

4,8

2,7

4,0

3,2

. Ordentliche Beiträge

0.6

0,6

0,9

0,9

0,9

1,2

1,0

. Rückerstattung des Teuerungsaus- gleichs5

0,5

0,5

2,5

3,3

1,1

2,1

2,2

. Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag Übrige

0,2

0,3

0,6

0,6

0,7

0,7

Beiträge an die SUVA

0,1

0,1

0,3

0,2

0,2

0,2

0,2

Übrige Ausgaben

-0,1

-- 0,1

-0,2

-- 0,2

-0,2

-0,2

-0,2

3.4 PTT-Betriebe7

2 139 ,7

2 549,4

3 647,6

3 757,9

3 739,2

4 053,9

4 550,3

• Personalbezüge

1 840.9

2 186.3

3 023.2

3 165.6

3 240.8

3 438.8

3 693.5

Besoldungen, Gehälter?

1 661,1

1 981,0

2 732,1

2 863,6

2 931,2

3 110,4

3 329,3

Zulagen und Vergütungen4

179,8

205,3

291,1

302.0

309,6

328,4

364,2

• Übrige Arbeitgeberleistungen

298,8

363,1

624,4

592.3

498.4

615,1

856,8

Beiträge an AHV/IV/EO/AIV

83,8

108,6

155,2

162,5

166,0

178,2

192,9

Beiträge an die EVK

131,3

210,6

364,6

304,9

212,3

303,7

513,9

. Ordentliche Beiträge

59,2

70,1

115,1

118,3

124,0

156,9

361,7

. Rückerstattung des Teuerungsaus- gleichs5

51,8

105,3

160,0

90,7

0.5

50,8

54,6

Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag Übrige

20,3

35.2

89.5

95,9

87,8

93,0

94.0

Beiträge an die SUVA

19,1

17,2

34.1

34,6

33,6

34,9

37,4

Nicht zuteilbarer Personalaufwand?

81,6

46,3

107.2

123,1

119,2

144,9

160,7

Übrige Ausgaben

3,1

6,3

7,3

8,5

10,7

0,6

0,8

Minderungen auf Besoldungen und Ge-

-20,1

-25,9

-44,0

-41,3

-43,4

-47,2

-48,9

hältern6

3.5 Bundesbahnen8

1 794,3

1 915,7

2 431,4

2 501,4

2 523,2

2 644,9

2 776,8

• Personalbezüge

1 540.8

1 624,0

2 008,9

! 2 061.5

2 074.2

2 140.9

2 234,4

Besoldungen, Gehälter3

1 339,1

1 426,4

1 782,6

1 832,5

1 838,9

1 879,4

1 982,6

Zulagen und Vergütungen“

201,7

197,6

226,3

229,0

235,3

261,5

251,8

• Übrige Arbeitgeberleistungen

253,5

291.7

422.5

439,9

449,0

504,0

542,4

68,1

79,6

100,5

103,3

104,0

108,4

113,4

172,9

205,9

302.7

317,8

324,9

376,1

405,7

. Ordentliche Beiträge

56,3

68,6

88.2

94.1

98,0

128,4

152,8

. Rückerstattung des Teuerungsaus- gleichs

69,8

74,5

118,0

122.7

122,8

126,5

134,6

Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag

46,8

62,8

96,5

101,0

104,1

121,2

118,3

. Übrige

Beiträge an die SUVA

34,7

32,2

48,2

49,0

49,8 8,2

8,9

10,1

? Einschließlich Teuerungsausgleich.

4 Insbesondere Kinderzulagen, Ortszuschläge, Vergütungen für Sonntags- und Nachtdienst, Zulagen an das Personal im Ausland, Teue- rungsausgleich inbegriffen.

: Einschließlich Tilgung der Verpflichtung aus Einbau des Teuerungsausgleichs.

6 Vergütungen der Militärversicherung und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung.

7 Gleiche Abgrenzung des Personalaufwandes wie in der Betriebsrechnung PTT (inkl. Ausla- genersatz, Dienstkleider u.a.m.).

8 Neue Abgrenzung des Personalaufwandes SBB ab 1984 (neues Rechnungswesen).

9 Das Geschäftsjahr der Alkoholverwaltung beginnt am 1. Juli.

3.3 Régie des alcools9

• Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4

• Salaires des auxiliaires

• Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CFA

. Contributions ordinaires

Remboursements de la compensation du renchèrissement5

. Garantie de l'intérêt sur le déficit . Divers

Contributions à la CNA Autres dépenses Moins-values sur les traitements et les salaires6

3.4 Entreprise des PTT7

• Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4

• Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/Al/APG/AC Contributions à la CFA

. Contributions ordinaires

. Remboursement de la compensation du rencherissement5 Garantie de l'intérêt sur le déficit Divers

Contributions à la CNA Dépenses de personnel non ventilables7 Autres dépenses Moins-values sur les traitements et les salaires6

3.5 Chemins de fer fédéraux8

• Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4

• Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CPS

. Contributions ordinaires

. Remboursement de la compensation du renchérissement5

. Garantie de l'intérêt sur le déficit . Divers Contributions à la CNA

Dépenses de personnel non ventilables8

3 Y compris la compensation du rencherisse- ment.

4 Notamment allocations pour enfants, indemni- tės de résidence, indemnités pour service du dimanche et pour service de nuit, allocations au personnel à l'étranger, y compris la compensa- tion du rencherissement.

5 Y compris l'amortissement de l'engagement dėcoulant de l'incorporation de la compensa- tion du renchérissement.

6 Indemnités de l'assurance militaire et de la CNA, ainsi que les allocations pour pertes de gain.

7 Même delimitation des dépenses de personnel que dans le compte d'exploitation des PTT (y compris dėbours, uniformes, etc.).

B Nouvelle delimitation des dépenses du person- nel des CFF dès 1984 (nouveau système comp- table).

9 Le début de l'exercice de la Régie des alcools est fixè au 1er juillet.

.

0,5

0,7

0,9

1,0

1,0

1,0

1,0

Minderungen auf Besoldungen und Ge- hälternª

Nicht zuteilbarer Personalaufwandª

8.6

9,2

51,4

54,2

3,0

3,6

Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die PHK

Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération (entreprises comprises)

Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbegriffen Betriebe)

Rechnung - Compte

1975

1980

1985

1986

1987

1988

1989

3.5 Bundesbahnen® (Fortsetzung)

Übrige Ausgaben Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern6

0,3

0,3

0,4

0,4

1,7

0.5

0,5

-22,5

-26,3

-37,9

-39,8

-- 39,6

-41,3

-- 41,5

3.6 Bund insgesamt (3.1-3.5)

5 912,1

6 812,0

9 284,7

9 673,1

9 547,7

10 234,2

11 082,9

-- Personalbezüge Besoldungen, Gehälter3 Zulagen und Vergütungen4

5 079,1

5 774,2

7 627.1

7 899,2

8 003,1

8 385,3

8 887.5

4 516,0

5 190,0

6 857,1

7 114,2

7 212,6

7 538,0

17 998,7

• Löhne der Hilfskräfte

53,6

72,5

72,0

77,5

92,0

97,9

111,8

• Übrige Arbeitgeberleistungen

779,4

965,3

1 585.6

1 696,4

1 452,6

1 751,0

2 083,6

Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die EVK/PHK

457,9

630,0

1 062,0

1 143,3

894,3

1 159,8

1 439,3

. Ordentliche Beiträge

186,2

220,7

329,2

352,3

362,2

462,3

737,4

. Rückerstattung des Teuerungsaus- gleichs5

178,1

263,7

450,3

494,9

235,6

365,5

376,4

Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag

89,9

137,7

267,5

280,3

280,2

305,3

301,5

Übrige

3.7

7,9

15.0

15,8

16,3

26,7

24,0

Beiträge an die SUVA

59,1

55.5

108,8

106,8

106,5

112,4

115,8

Nicht zuteilbarer Personalaufwand?

81,6

46,3

115,8

132,3

127,4

153,8

170,8

Übrige Ausgaben

10,4

17.2

22,6

25,7

29,1

25,6

28,3

Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern4

-57,7

-70,3

-118,4

-119,3

-118,5

-132,4

-- 125,5

3 Einschließlich Teuerungsausgleich.

4 Insbesondere Kinderzulagen, Ortszuschläge, Vergütungen für Sonntags- und Nachtdienst, Zulagen an das Personal im Ausland, Teue- rungsausgleich inbegriffen.

5 Einschließlich Tilgung der Verpflichtung aus Ein- bau des Teuerungsausgleichs.

6 Vergütungen der Militärversicherung und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung.

7 Nicht zuteilbarer Personalaufwand PTT und SBB (vgl. Punkte 3.4 und 3.5).

8 Neue Abgrenzung des Personalaufwandes SBB ab 1984 (neues Rechnungswesen).

3.5 Chemins de fer fédéraux8 (suite)

Autres dépenses Moins-values sur les traitements et les salaires6

3.6 Ensemble de la Confédération (3.1-3.5)

• Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4

• Salaires des auxiliaires

• Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CFA/CPS

. Contributions ordinaires

. Remboursement de la compensation du rencherissement5

. Garantie d'intérêts sur le deficit . Divers Contributions à la CNA Dépenses de personnel non ventilables? Autres dépenses

Moins-values sur les traitements et les salaires6

3 Y compris la compensation du rencherisse- ment.

4 Notamment allocations pour enfants, indemni- tės de résidence, indemnités pour service du dimanche et pour service de nuit, allocations au personnel à l'étranger, y compris la compensa- tion du rencherissement.

$ Y compris l'amortissement de l'engagement dėcoulant de l'incorporation de la compensa- tion du renchérissement.

6 Indemnités de l'assurance militaire et de la CNA, ainsi que les allocations pour pertes de gain.

7 Dépenses de personnel des PTT et des CFF non ventilables (voir points 3.4 et 3.5).

8 Nouvelle délimitation des dépenses du person- nel des CFF dès 1984 (nouveau système compta- ble).

Maßgebende Besoldungsmindest- und -höchstbeträge im Jahre 1989

(Ausgleich der Teuerung bis 113,3 Punkte des Landesindexes der Konsumen- tenpreise)

(renchérissement compensé jusqu'à 113,3 points de l'indice suisse des prix à la consommation)

Jahresbetrag / Montant annuel

Besoldungs-

Minimum

Maximum

Besoldungs- klassen Classes de traitement

Minimum

Maximum

klassen Classes de traitement

Fr.

Fr

Fr.

Fr.

31

111 759

133 047

30

106 079

127 251

14

42 490

62 392

29

100 430

121 487

13

40 426

60 219

28

94 780

115 734

12

39 006

58 106

27

89 849

110 699

11

38 386

55 994

26

84 928

105 684

10

37 956

53 903

25

80 007

100 659

9

37 686

51 792

24

75 096

95 655

8

37 416

49 669

23

70 924

91 399

7

37 156

47 598

22

66 752

87 144

6

36 906

45 507

21

63 475

83 794

5

36 656

43 405

20

60 197

80 455

4

36 416

42 136

19

56 920

77 114

3

36 176

41 266

18

53 643

73 775

2

35 936

40 396

17

50 366

70 425

1

35 456

39 536

16

47 598

67 606

15

45 029

64 983

Unterklasse Degré inf.

34 986

38 926

228,1

286,6

394,8

407,6

413,8

431,8

454,9

563,1

584,2

770,0

785,0

790,5

847,3

888,8

171

Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération (entreprises comprises)

Traitements minimums et maximums déterminants en 1989

Jahresbetrag / Montant annuel

172

Personalversicherungs- kassen des Bundes

Kennziffern

1987

1988

1989

1987

1988

1989

1987

1988

1989

Caisses d'assurances du personnel de la Confédération

Indices

Bestände

Versicherte Rentenbezuger Verhältnis Versicherte/Rentenbezü- ger

36 616 3,02 99 115 110 939 111 985 34 572 37 595 3,18 2,9

34 729 22 541 1,5

35 246 23 378 1,5

35 193 24 237 1,5

57 113 2,3

133 844 146 185 147 178 59 994 2,4

61 832 2,4

Versicherter Jahresverdienst2

Mittlerer Verdienst pro Versicherten

38 460

38 798

42 100

34 848

36 306

39 431

37 520

38 197 |41 462

Aufwand

1 618

1 947

3 168

694

966

1 244

2 312

2 913

4 412

715

774

849

353

381

417

1 068

1 155

1 266

60

49

101

19

20

24

79

69

125

• Tilgung der Verpflichtung aus Ein- bau der Teuerungszulagen3

170

241

238

93

99

88

263

340

326

• Zunahme des Deckungskapitals4

673

883

1 846

229

466

715

902

1 349

2 561

• Interner Aufwand Zusatzzins; Art. 472 EVK Statuten

Ertrag

1 457

1 992

2 314

598

743

868

2 055

2 733

3 182

Beiträge der Versicherten

345

490

605

108

129

167

453

618

772

Beiträge des Bundes

300

428

451

Beiträge der Betriebe

390

437

477

322

374

391

712

811

868

408

434

606

143

151

204 32

551 39

585

810

14

53

16

25

26

63

74

213

233

Zunahme des versicherungstechni- schen Fehlbetrages5

161

• 45

854

96

223

293

257

178

1 147

Augmentation du déficit technique5

Bilan

Réserve mathématique 4 Actif

Versicherungstechnischer Fehlbetrag3

(Aktiven/Dek-

70%

63%

63%

8 266 5 105 3 161 62%

23 035 15 615 7 420 68%

24 384 16 785 7 599 69%

8 777 67%

Taux de couverture (actif/réserve mathématique)

' Umfaßt allgemeine Bundesverwaltung, PTT-Betriebe, Rüstungsbetriebe, Alkoholverwaltung und weitere Organisationen wie z. B. die SRG oder Radio Schweiz AG; ohne Einlegerkasse.

' Berechnet sich aus der Grundbesoldung zuzüglich Teuerungszulage, vermin- dert um AHV-Koordinationsabzug (maximale einfache Rente). Für Alterspen- sionierte beträgt die maximale EVK-Rente in der Regel 60 Prozent des versi- cherten Verdienstes.

3 Die Teuerungszulagen an die Rentner werden laufend in die Renten eingebaut. Im Umfang der dadurch notwendigen Deckungskapitalerhöhung entsteht eine Verpflichtung der Arbeitgeber gegenüber der Kasse. Die vor 1986 entstande- nen Verpflichtungen sind innert spätestens 10 Jahren zu tilgen. Der Einbau auf den 1. 1. 1986 ist gemäß neuer Praxis sofort getilgt worden. 1987 hat die Teue- rungszulage keine Änderung erfahren.

4 Das Deckungskapital entspricht dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechneten Barwert (Gegenwartswert) der künftigen Leistun- gen, vermindert um den Barwert der künftigen Beiträge. Höhere versicherte Verdienste erfordern eine entsprechende Aufstockung des Deckungskapitals.

5 Der versicherungstechnische Fehlbetrag entspricht dem nicht einbezahlten Deckungskapital. Zur Wahrung des finanziellen Gleichgewichts der Kasse müssen die Arbeitgeber auf dem Fehlbetrag den statutarischen Zins von 4% pro Jahr entrichten (sogenannte Zinsgarantie).

1 Englobe l'Administration générale, l'Entreprise des PTT, les fabriques d'arme- ments, la Régie des alcools et d'autres organisations telles que SSR et Radio Suisse S.A .; sans la Caisse de déposants.

2 Se calcule sur le salaire de base auquel s'ajoute l'allocation de renchérisse- ment et duquel est déduit le facteur de coordination de l'AVS (maximum de la rente simple). Généralement, le maximum de la rente de la CFA s'élève à 60% du gain assuré pour les bénéficiaires d'une rente de vieillesse.

3 Les allocations de renchérissement versées aux bénéficiaires de rente sont incorporées régulièrement dans les rentes. Selon l'importance de l'augmenta- tion de la réserve technique qui en résulte, il a découlé un engagement de la Confédération, en tant qu'employeur, envers la Caisse. Les engagements d'avant 1986 sont amortis dans les 10 ans au plus tard. Selon le nouveau système, entré en vigueur le 1er janvier 1986, l'engagement incorporé a été amorti immediatement. En 1987, l'allocation de renchérissement n'a pas été changée.

4 La réserve mathématique correspond à la valeur actuelle des prestations, cal- culée selon les principes actuariels, sous déduction de la valeur actuelle des cotisations futures. La hausse des gains assurés requiert une augmentation correspondante de la réserve mathématique.

5 Le déficit technique correspond à la réserve mathématique non versée. Pour la sauvegarde de l'équilibre financier de la Caisse, les employeurs doivent verser sur le déficit un intérêt statutaire annuel de 4% {garantie de l'intérêt).

Effectif

Assurės Bénéficiaires de rente Rapport assurés/bénéficiaires de rente

Gain annuel assuré2 Gain assuré moyen, par assure

Charges

Rentes Autres dépenses Charges techniques

• Amortissement de l'engagement découlant de l'incorporation des allocations de renchérissement3

• Augmentation de la réserve math- ématique4

• Charges internes (intérêts complemen- taires, art. 472 des statuts de la CFA

Revenus

Cotisations des assurés Contributions de la Confédération Contributions des établissements Produit des intérêts de la créance Autres recettes/revenus internes Revenus techniques

• Augmentation de l'engagement découlant de l'incorporation des allocations de renchérissement3

Millionen Franken/millions de francs

Bilanz

Deckungskapitalª Aktiven

15 950 11 143 4 807 70%

16 833 12 071 4 762 72%

18 679 13 063 5 616

7 085

4 472 2 613

7 551 4 715 2 836

300

428

451

Zinsertrag auf dem Guthaben Übrige Einnahmen/interner Ertrag . Versicherungstechnischer Ertrag Zunahme der Verpflichtung aus Einbau der Teuerungszulagen2

79

48

150

159

Eidg. Versicherungs- "kasse (EVK)1 Caisse fédérale d'assurance (CFA) 1

Pensions- und Hilfs- kasse der SBB (PHK) Caisse de pensions et de secours des CFF (CPS)

EVK/PHK insgesamt CFA/CPS ensemble

26 945 18 168

Deficit techniques

Deckungsverhältnis kungskapital)

Franken/francs

Millionen Franken/millions de francs

Renten Übrige Ausgaben Versicherungstechnischer Aufwand

134

134

Übersicht über die Pensions- und Einlegerkasse 1989 in Millionen Franken

Tableau concernant la Caisse de retraite et la Caisse de déposants en 1989 en millions de francs

EVK - Caisse fédérale d'assurance (Seite 612-page 612)

Leistungen des Bundes Prestations de la Confédération

Ausgaben Dépenses

Einnahmen Recettes

I. Finanzrechnung (Seite 366) Compte financier (page 366)

Renten Rentes

Personalbeiträge Cotisations du personnel

604,9

Andere Leistungen Autres prestations

6,0

Beiträge der Betriebe mit eigener Rechnung

Rückerstattungen Remboursements

97,0

Verschiedenes Divers

Verschiedenes Divers

14,7

Total II

1 096,9

Total I

952,0

Einnahmenüberschuß Excèdent de recettes

144,9

Versicherungskasse (Rubrik 615.910.01) Caisse d'assurance (article 615.910.01)

144,9

Il. Vermögensveränderungen (Seite 530) Variations de la fortune (page 530)

Übrige Eingänge Autres revenus

Einlage des Einnahmenüberschusses in die Rückstellung Versement de l'excédent de recettes à la provision

144,9

Verzinsung der Guthaben Intérêts de la créance

607,0

A Einlage in die Rückstellung Versement à la provision

607,0

Beiträge des Bundes Contributions de la Confédération

451,2

Einlage in die Rückstellung Versement à la provision

451,2

Total III

1 058,2

Total Aufwand (I) Total des charges (I)

952,0

Total Ertrag (II + III) Total des revenus (II + III) 2 155,1

Ergebnis Résultat 1 203,1

Einlage in die Rückstellung Versement à la provision

1 203,1

III. Gesamtrechnung (Seite 621) Compte général (page 621)

Zuweisungen des Bundes (III) Versements de la Confédération (III)

1 058,2

173

849,0

Contributions des établissements avec propre comptabilité

477,3

174

Bewilligte Kredite

Jahreszusicherungskredite (JZK) für 1989

Credits alloués

davon bis Ende 1989 verpflichtet Montant engage jusqu'à fin 1989

Ende 1989 noch nicht geleistete Zahlungen Paiements en suspens à fin 1989

Crédits annuels d'engagements (CAE) pour 1989

in Millionen Franken - en millions de francs

Total

835,6

820,4

1 295,2

89.306.01 Denkmalpflege

41,8

41,8

3,2

89.306.02 Heimatschutz

13,0

11,8

7,7

89.306.03 Förderung des Filmwesens

10,0

10,0

0,5

89.310.01 Anlagen zum Schutze der Ge- wässer gegen Verunreinigung

145,0

145,0

167,0

89.310.02 Gewässeruntersuchungen .

2,0

2,0

5,3

89.310.03 Lawinenverbauungen und Auf- forstungen

91,0

91,0

106,2

89.310.04 Waldstraßenbau und Parzellar- zusammenlegungen

42,5

42,5

38,9

89.310.05 Natur- und Landschaftsschutz

10,0

10,0

89.310.06 Investitionskredite an die Forst- wirtschaft

7,0

1,2

5,1

89.320.01 Stipendien an ausländische Stu- dierende in der Schweiz

5,2

5,0

2,2

89.402.01 Kostenanteile an Kantone für Grundbuchvermessungen

45,0

43,5

151,2

89.402.02 Strafvollzugs- und Erziehungsan- stalten

20,0

20,0

91,0

89.408.01 Schutzbauten

125,0

125,0

294,0

89.501.01 Armeetaugliche Motorfahrzeuge

3,7

3,4

1,0

89.705.02 Neu- und Erweiterungsbauten für berufliche Ausbildung

43,0

43,0

93,2

89.707.01 Strukturverbesserungen in der Milchverwertung

5,0

5,0

3,9

89.707.02 Bodenverbesserungen und land- wirtschaftliche Hochbauten

133,0

133,0

143,5

89.707.03 Neu- und Erweiterungsbauten für landwirtschaftliche Ausbildung

6,5

2,3

11,3

89.725.01 Verbesserung der Wohnverhält- nisse in Berggebieten

20,9

18,9

39,6

89.804.01 Gewässerkorrektionen

66,0

66,0

130,4

Total

89.306.01 Conservation des monuments historiques

89.306.02 Protection du patrimoine culturel 89.306.03 Encouragement du cinéma 89.310.01 Installations pour la protection des eaux contre la pollution

89.310.02 Analyses des eaux 89.310.03 Ouvrages paravalanches et re- boisements

89.310.04 Construction de chemins fores- tiers et remaniements parcellaires 89.310.05 Protection de la nature et du pay- sage

89.310.06 Crédits d'investissement à la syl- viculture

89.320.01 Bourses à des étudiants étran- gers en Suisse

89.402.01 Participation aux frais des can- tons pour les mensurations cadastrales

89.402.02 Établissements servant à l'exè- cution des peines et mesures et aux maisons d'éducation

89.408.01 Abris

89.501.01 Véhicules à moteur utilisables par l'armée

89.705.02 Constructions nouvelles ou com- plémentaires destinées à l'ensei- gnement agricole

89.707.01 Améliorations des structures dans le domaine de l'utilisation du lait

89.707.02 Améliorations foncières et cons- tructions rurales

89.707.03 Constructions nouvelles ou com- plementaires destinées à l'ensei- gnement agricole

89.725.01 Amélioration du logement en régions de montagne

89.804.01 Corrections de cours d'eau

.. ...

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

In Millionen Franken

(3+4+5+6)

en millions de francs

1

2

3

4

5

6

TOTAL

48 413,0 40 266,5

24 901,0

4 058,4

17 211,9

2 241,7 TOTAL

1 Bundeseigene Bauten und Liegenschaftserwerb

4 561,5

4 090,4

2 045,6

564,3

1 920,9

• Bauliche Arbeiten an Miet- und Pacht- objekten

32.0

21,0

6.0

9.0

16.0

1.0

• Travaux de construction sur les terrains affermės et dans les locaux loués

• Constructions et installations

• Acquisition d'immeubles

• Etablissement de projets

• Acquisition de terrains pour la cons- truction de logements destinés au personnel fédéral

· Crédit de programme (AF du 14.3.1972)

· Crédits d'ouvrages pour des acquisi. tions de terrains de moindre impor- tance

• Constructions militaires du DMF

275,2 2 Acquisition de matériel

• Ordinateurs

--- Matériel pour l'OFMET

• Matériel de protection civile

• Matériel de douane (transmission des données)

• Matériel militaire · Matériel d'armement

· Equipement personnel el besoins de renouvellement

5.8 · Rachat de matériel de remplacement

• Véhicules à moteur utilisables par l'armée (AF des 27.11.1978. 12.12.1988), subventions

3 Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogramme

4 039,4

3 043,5

2 209,3

281,1 :

1 315,9

• Förderung der praxisorientierten For- schung und Entwicklung, Förderung der Beschäftigung (BB 17.3.1983. Beschäftigungsprogramm)

25.0

25.0

23.4

0.2

1.4

• Technologische Entwicklung und Aus- bildung (BB 4.10.1982. Impulspro- gramm II)

43,4

43.4

40,9

2.5

• Förderung der technologischen Ent- wicklung von Sensoren für die Mess- und Regeltechnik (BB 4.10.1982, Impulsprogramm II) (BB 19.12.1985)

5.7

5.7

3.3

1.1

1.3

• COST (BB 16.12.1982/19.12.1985/ 12.12.1988)

31.0

27.0

10,1

6.3

14.6

• Finanzierung der praxisorientierten Forschung und Entwicklung in den Jahren 1986-1991 (BB 5.12.1985)

• Finanzierung zusätzlicher Massnah- men zur Förderung der Holzverwertung in den Jahren 1986-1991 (Impulspro- gramm Holz) (BB 18.12.1985)

17.0

14,2

6.9

3.4

6.7 |

1

2.1

· Objektkredite für kleinere Land- erwerbe

5.7

2.5

1,0

1,3

0.2

3.2

-- Bauten des EMD

3 174.8

3 120.0

1 496.7

350.0

1 313.6

14.5

2 Beschaffung von Material

23 264,2

19 952,9

12 658,6

2 058,9

8 271,5

• Datenverarbeitungsanlagen

635.1

271.2

157.6

113.6

363.9

• Material für EAM

2,0

2.0

0.7

0.5

0.8

• Zivilschutzmaterial

1 068,0

837,0

863,0

43,0

137.0

• Zollmaterial (Datenfunk)

3.5

3,5

2,7

0.8

• Militarmaterial

· Rüstungsmaterial

18 458.0

16 148.2

9 813,2

1 400.0

7 000.4

244.4

· Persönliche Ausrüstung und Erneuerungsbedarf

-- 2 968,9

2 568.1

1 749.0

479.7

740,2 |

· Wiederbeschaffung von Ersatz- material

106.2

100.4

52.8

20.9

26.7

--- Armeetaugliche Motorfahrzeuge (BB 27.11.1978, 12.12.1988), Beiträge

22,5

22.5

19,6

0,4

2.5

233,1 3 Programmes de recherche, de développement et d'essais

• Encouragement de la recherche et du développement axés sur la pratique. encouragement de l'emploi (AF du 17.3.1983. programme de relance)

• Développement et formation techno- logiques (AF du 4.10.1982. pro- gramme d'impulsions II)

• Encouragement du développement technologique de capteurs pour les techniques de mesures et de réglage (AF du 4.10.1982, programme d'impulsions II) (AF 19.12.1985)

-- Coopération européenne dans le domaine de la recherche scientifique et technique (COST) (AF des 16.12.1982/19.12.1985/12.12.1988)

• Financement de la recherche et du développement axés sur la recherche pour les années 1986-1991 (AF du 5.12.1985)

• Financement des mesures supplemen- taires encourageant l'exploitation du bois pour les années 1986-1991 (pro- gramme d'impulsions en faveur du bois) (AF due 18.12.1985)

Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial: sans les credits annuels d'engagements

175

Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite

Bewilligte Kredite

Davon bis Ende 1989

bis Ende 1988

Zahlungen 1989

Spätere Zahlungen

Crédits

Paiements

Crédits vrai-

allouės

Montant engage jusqu'à fin 1989

jusqu'à fin 1988

Paiements en 1989

ultérieurs i semblable-

ment non utilisės

30,7 1 Constructions propres de la Confédération et acquisition d'immeubles

• Bauten und Anlagen

1 187,0

831,0

472,0

180,0

528,0

7,0

• Liegenschaftserwerb

88,0

54.0

24,0

13,0

47,0

4.0

• Projektierungen

44.0

34.0

18.0

11.0

14.0

1.0

• Landerwerb. Wohnungsfürsorge Bundespersonal

· Sammelkredit (BB 14.3.1972)

30.0

27.9

27.9

---

---

150,0

93,2

36,2

20.3

93.5

Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw besonderen Botschaften; ohne Jahreszusiche- rungskredite

Verpflichtungskredite Créditsd'engagements

Zahlungen Paiements

Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1

25.0

176

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

Bewilligte Kredite Crédits allouės

Davon bis Ende 1989

bis Ende 1988

Zahlungen 1989

Paiements : en 1989

Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs

Crédits vrai- semblable- ment non utilisės

en millions de francs

1

2

3

4

5

6

• Financement du programme d'action construction et énergie (AF du 23.6.1989)

-- Financement de la coopération techno- logique en Europe 1988-1991 (AF du 16.12.1987)

• Prospection, prêts accordés à Swiss- petrol (AF du 15.12.1982)

-- Développement du réacteur à haute température. contribution de la Suisse (AF du 3.3.1986)

• Aide aux universités Subventions pour des investissements (LF du 28.6.1968/AF des 28.6.1974/ 6.10.1978/19.12.1980/23.3.1984: 9.10.1987 et 6.10.1989)

• Dictionnaire historique de la Suisse (AF du 12.12.1988)

• Protection civile (AF des 13.12.1978/ 13.12.1979 17.12.1986)

-- Militaire

• Analyses des causes. dégâts dus aux intempéries de 1987

4 Coopération au développement et aide humanitaire

• Coopération technique (AF du 12.6.1975)

• Coopération technique et aide financière (AF du 10.3.1977)

• Coopération technique et aide financière (AF du 21.6.1978)

-- Coopération technique et aide financière (AF du 8.12.1980)

• Coopération technique et aide financière (AF du 18.9.1984)

-- Coopération technique et aide financière (AF du 22.9.1987)

• Mesures de politique économique et commerciale dans le cadre de la coopération internationale au dėve- loppement (AF des 28.11.1978/ 29.9.1982/14.3.1984/8.10.1986)

• Banques régionales de développement. participation au capital · AF du 26.9.1979

· AF du 7.3.1985

· AF du 9.10.1987

• Aide humanitaire · AF du 3.12.1981

· AF du 3.6.1985

· BB 30.11.1988

530.0

147.1

119.9

410.1

5 Wirtschaftliche Massnahmen

447,0

282,1

44,6

18,1

105,2

-- Präsenz der Schweiz auf den Export- märkten. Förderung der Beschäftigung (BB 14.3.1983: 18.3.1983)

17.0

17.0

16,8

0,2

-- Finanzierungsbeihilfen zugunsten wirtschaftlich bedrohter Regionen (BB 6 10.1978 BB 2.10.1984)

300.04

203.6

8,0

3,3

9.6

-- Hotelkredit (BG 1.7.1966. BB 8.12.1987 )

80.0

28.0

8.0

12,0

60.0

Bewillig: mit der jeweiligen Voranschlager bzw. besonderen Botschatten; ohne Jahreszusiche- rungskredite

• Inkl. Garantieverpflichtung

Z.nsxosterbeträge

Burgschaftsverpflichtunger

279,1 5 Mesures économiques

-- Présence de la Suisse sur les marchés d'exportation, encouragement de l'emploi (AF des 14.3.1983/18.3.1983)

• Aides financières en faveur des ré- gions dont l'économie est menacée (AF des 6.10.1978/2.10.1984)

• Crédit à l'hôtellerie (LF du 1.7.1966/ AF du 8.12.1987)

Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial; sans les crédits annuels d'engagements

Y compris l'engagement de garantie

3 Subventionnement des intérêts du capital Engagements par cautionnement

• Finanzierung des Aktionsprogramms Bau urd Energie (BB 23.6.19891

46.0

3.5

46.0

• Finanzierung der technologischen Zusammenarbeit in Europa 1988-1991 BB 16 12.1987)

80,0

45.8

6,0

7.6

66.4

• Prospektion. Darlehen Swisspetrol ;BB 15. 12.1982)

10.0

4.0

3.4

0.6

6.0

-- Hochtemperaturreaktor-Entwicklung ·HTR :: CH.Beitrag (BB 3.3.1986)

20.0

15,0

5.1

• Hochschulforderung Sachinvestitions- beiträge (BG 28.6.1968 BB 28.6.1974 6.10.1978 19.12. 1980 23.3. 1984 9 10.1987 und 6.10.1989)

2 245.0

1 869.6

1 476.0

77.0

499.1

192.9

• Historisches Lexikon der Schweiz (BB 12 12.1988)

0.2

• Zivilschutz :BB 13.12.1978 13.12.1979 17.12.1986)

16.0

15.7

14,0

1.0

1.0

• Militär

1 347,6

879,2

583,5

160.0

563,9

40,2

• Ursachenanalysen. Unwetterschäden 1987

2.5

2,2

0.5

1.1

0.9

4 Entwicklungszusammenarbeit und humanitäre Hilfe

-- Technische Zusammenarbeit BB : 2 6.1975:

-- Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 10.3.1977)

1 835.0

1 835.0

1 770,5

1.0

63.5

• Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 21.6.1978)

• Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 8.12.1980)

1 650.0

1 650,0

1 418,3

32,3

142,4

57,0

• Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 18.9.1984)

1 800.0

1 800.0

1 270.8

113,5

395.5

20,2

-- Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 22.9.1987)

2 100,0

1 599.0

293,9

393,3

1 412,3

0,5

1 080.0

890.0

489.6

104,1

486.3

-- Wirtschafts- und handelspolitische Massnahmen im Rahmen der inter- nationalen Entwicklungszusammen- arbeit (BB 28.11.1978/29.9.1982/ 14.3 1984 8.10.1986)

• Kapitalbeteiligung regionale Ent- wicklungsbanken

· BB 26.9.1979

300.0 120.0

681.3

53.5

6.3

30.2

(1 010,0)2

· BB 9.10.1987

680.0

• Humanitare Hilfe

· BB 3.12.1981

360.0

360,0

360,0

· BB 3.6.1985

440.0

440,0

397,9

35,8

5,5

0,8

· AF du 30.11.1988

---

50.03

33,5

11,8

2,8

35.4

(279,1)

Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1

" M' oner Franker

(3+4+5+6)

Montant engage jusqu'a fin 1989

jusqu'à fin 1988

Zahlungen Paiements

Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite

2 882,3

1 152,0

10 895,0

9 402,4

6 054,5

806,2

14,9

0.2

· BB 7.3.1985

Verpflichtungskredite Credits d'engagements

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

Bewilligte Kredite

Davon bis Ende 1989

bis Ende 1988

Zahlungen 1989

Spätere Zahlungen

Credits allouės

Montant engage jusqu'à fin 1989

jusqu'à fin 1988

Paiements en 1989

Paiements ultérieurs

Crédits vrai- semblable- ment non utilises

en milions de francs

1

2

3

4

5

6

8,2 6 Plans d'aménagement régionaux et locaux

• LF du 19.3.1965 .

• Crédit de programme 1975-1976 (AF du 4.6.1975)

• Crédit de programme 1977-1979 (AF du 2.12.1976)

• Crédit de programme 1980-1984 (AF du 18.3.1980)

243,5 7 Encouragement de la construc- tion de logements

• LF du 19.3.1965

· pour des subventions non rem- boursables

• Crédits de programme pour la cons- truction et l'accession à la propriété de logements (AF du 4.6.1975 17 3.1983 9.6.1983 30.9.1985)

· pour des subventions non rem- boursables

· pour des prêts remboursables et participations

8 Transports et énergie

• Doublement de la voie ou BLS {AF du 22.6.1976 ACF du 2.7.1986}

-- Raccordement de l'aeroport de Cointrin au réseau des CFF (AF des 20.6.1980 22.6.1983

• Améliorations techniques

· Crédit de programme complémentaire AF du 21.3. 1985; au 6eme crédit de programme

· Credit de programme complémentaire (AF du 16.6 .* 986) crédit de programme

• 7. crédit de programme (AF du 29.9.1987)

• Chemin de fer de la Vereina (AF du 18.12.1986:

• Agrandissement des aerodromes

· Bâle. Genève et Zurich (AF du 17.6.1982)

• · Zurich (AF du 23.9.1971 9.3.1976) et AF du 19.6.1980 · Sion (AF du 14.12.1983)

• Installations énergétiques pilotes et de démonstration relevant de la Confédération (AF du 19.12.1986)

• Ligne de tramway Lausanne Sud- Ouest (AF du 18.3.1987)

Autorises chaque fois par a vo.e du budget ou d'un message spec a. : sans les credits annuels d'engagements Cred id engagemer: per me Y compris la quote -part de tiers :canton de Berne. BLSI

4 Ressources de la Confédération (y compris les prêts cautionnės de 'AVSi Prestations de :ers, y compris .a part ror encore engagee de a Confederat.or

Y compris frais supplémentaires dus au rencherissement :

:

6 Regional- und Ortsplanung

80,0

62,5

54,8

1,2

15,8

• BG 19.3.1965

35.0

35.0

33.6

0.2

1.2

• Rahmenkredit 1975-1976 (BB 4.6.1975)

15.0

7.4

18.1

0.4

3.3

• Rahmenkredit 1977-1979 (BB 2.12.1976)

15.0

15.0

• Rahmenkredit 1980-1984 (BB 18.3.1980)

15.0

5.1

3.1 .

0.6

11,3

7 Wohnbauförderung

-- BG 19.3.1965

· für nicht rückzahlbare Beiträge

580.0

336.5

276,0

8.5

52.0

• Rahmenkredite zum WEG (BB 4.6.1975/17.3.1983/9.6.1983/ 30.9.1985)

· für nicht rückzahlbare Beiträge

896.0

600.5 :

134,8

30.9

730.3

· für rückzahlbare Darlehen und Beteiligungen

206.0

100.4

86.1

8.0

111.9

8 Verkehr und Energie

2 944,8

2 063,3

1 084,1

206,7

1 654,0

758.04

655,04

364,0

20.0

374.03

• SBB-Flughafenanschluss Cointrin (BB 20.6.1980/22.6.1983)

1

• Technische Verbesserungen

· Ergänzender Rahmenkredit (BB 21.3.1985) zum 6. Rahmen- kredit

129.0

129.0

103.8

25.2

İ

59.0

46.0

41.0

0.5

17.5

• 7. Rahmenkredit (BB 29.9.1987)

930,0

510,9

10,0

139.8

780,2

-- Vereinabahn (BB 18.12.1986)

457.0

130,0

27.0

430.0

• Ausbau der Flugplätze

· Basel, Genf und Zürich (BB 17.6.1982)

109,3

109.3

99,9

4.4

5.0

· Zürich (BB 23.9.1971.9.3.1976) und BB 19.6.1980

323.5

314.7

314.0

0.2

9.3

· Sitten (BB 14.12.1983)

0.8

0,5

0,5

0.3

20.0

9,7

4.1

5,6

10.3

• Trambahn Lausanne Südwest (BB 18.3.1987)

45.0

45,0

15.0

10,0

20,0

1

Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlagen bzw. besonderen Botschaften: ohne Jahreszusiche. rungskredite

2 Definitiv nicht beanspruchter Verpflichtungskredit Inkl. Anteil Dritter (Kt. Bern. BLS)

4 Bundesmittel (inkl. verbürgter AHV-Darlehen)

Leistungen Dritter. inkl. noch nicht verpflichtetem Bundesanteil

Inkl. voraussichtliche teuerungsbedingte Mehr· kosten

---

i

1

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements

Zahlungen Paiements

Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite

177

in Millionen Franken

(3+4+5+6)

1 682,0

1 037,4

496,9

47,4

894,2

1

· Ergänzender Rahmenkredit (BB 16.6.1986) zum 6. Rahmen- kredit

113.26

113.26

105.3

0.5

7.4

.

Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1

8.2

243.5

:

• BLS-Doppelspur (BB 22.6.1976 BRB 2.7.1986)

• Pilot- und Demonstrationsanlagen im Energiebereich des Bundes (BB 19.12.1986)

1

178

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements

Zahlungen Paiements

Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

Bewilligte Kredite Crédits alloués

Davon bis Ende 1989

bis Ende 1988

Zahlungen 1989

Paiements en 1989

Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs

Crédits vrai- semblable. ment non utilisés

en millions de francs

1

2

3

4

5

6

9 Sport

45,0

33,1

33,1

• Anlagen für sportliche Ausbildung Rahmenkredit (BB 4.12.1973)

45.0

33.1

33.1

10 Verschiedene Massnahmen

454,1

298,9

219,5

74,5

152,1

• Hilfeleistungen an kriegsgeschädigte Auslandschweizer (BB 13.6.1957;

128.9

127.0

126,3

0,4

2,2

• Assistance aux Suisses à l'étranger victimes de la guerre (AF du 13.6.1957

• Contributions à des fonds et instituts des Nations Unies dans les domaines économique, social et du désarme- ment (AF du 13.12.1984)

• Exposition universelle de Brisbane (AF du 18.6.1987)

• Prêts à la FIPOI

· Agrandissement du siège de l'Union internationale des télécommunica- tions (UIT) (AF des 6.3.1975 et 18.6.1986)

· Organisation mondiale de la propriété intellectuelle, Genève

· Construction d'un immeuble adminis tratif pour le Haut-Commissariat des Nations Unies pour les réfugiés (HCR) et l'ONU (AF du 15.12.1989)

· Achat du bâtiment 54-56 rue de Montbrillant. Genève, pour le Centre du Commerce international (CCI)

• Emissions radio en cas de catas- trophes. de crises et de guerre (AF du 17.12.1980)

• Cautionnements (LF du 7.10.1983, art. 52)

• Genfersee-Regulierung (BB 4.6.1985)

22.8

10.7

7,3

3.4

12.1

• Langeten-Korrektion (BB 18.6.1986)

19.8

12.1

7,6

4.5

7.7

• Sitzgebäude für den internationalen Naturschutzbund (UICN) Projektphase

0,7

0,2

A

:

--- Schweizerhaus Paris (BB16.12.1987)

0.5

0.5

0.1

0.2

0.2

10.0

111.0

· Erstellen eines Verwaltungsgebäudes für das UNO-Hochkommissariat für Flüchlinge (HCR) und für UNO (BB 15.12.1989)

32.7

32.7

32.7

· Kauf der Liegenschaft rue de Montbrillant 54-56. Genève für das Zentrum für den internationalen Handel (CCI)

76.0

64.0

48.0

11.8

16.2 i

• Bürgschaften für Abfallanlagen (BG 7.10.1983. Art. 521

10.0

1

2.0

(8.0)

• Régularisation de lac Léman. AF du 4.6.1985

• Correction de la Langeten, AF du 18.6.1986

• Bâtiment destiné au siège de l'Union internationale pour la conservation de la nature et de ses ressources (UICN) Phase d'établissement du projet

• Maison suisse de Paris (AF du 16.12.1987)

Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlagen bzw. besonderer Botschaften: ohne Jahreszusiche. rungskredite

1 Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial: sans les crédits annuels d'engagements

11,9 9 Sport 11.9

• Installations d'éducation physique. crédit de programme (AF du 4.12.1973

8,0 10 Diverses mesures

• Beitrag an Stiftungen und Institute der UNO auf wirtschaftlichem und sozialem Gebiet sowie der Abrüstung (BB 13.12.1984)

1.6

1.6

1.3

0.3

• Weltausstellung Brisbane (BB 18.6.1987)

9.7

9.7

9,7

• Darlehen an FIPOI

· Erweiterung des Sitzgebäudes des Internationalen Fernmeldevereins (UIT) (BB 6.3.1975 und 18.6.1986)

22.0

22.0

12.9

9.1

· Weltorganisation für geistiges Eigen- tum (OMPI). Genf

8.4

8.4

6.3

2.1

121.0

10.0

• Radioversorgung im Katastrophen. Krisen- und Kriegsfall (BB 17.12.1980)

1

1

Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1

In Millionen Franken

(3+4+5+6)

Montant engagé jusqu'à fin 1989

jusqu'à fin 1988

0.7

201

Allgemeine Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes

Inhaltsverzeichnis

1 Rechnungsmodell 202

11 Gegenüberstellung verschiedener Rechnungsmo- delle 202

12 Das Rechnungssystem des Bundes im Überblick 204

13 Finanzrechnung 204

14 Rechnung der Vermögensveränderungen 205

15 Gesamtrechnung 206

16 Kapitalrechnung und Bilanz 206

17 Sonderrechnungen

207

18 Bundestresorerie 208

19 Zusammenfassende Darstellung des Rechnungs- modells 210

2 Gliederung der Ausgaben und Einnahmen . 212

21 Allgemeines 212

22 Gliederung des Kontenplans der Finanzrechnung . 212

23 Finanzstatistische Gliederung von Ausgaben und Einnahmen 213

3 Kreditarten 215

31 Zahlungskredite 215

32 Verpflichtungskredite 215

33 Zahlungsrahmen 216

34 Übersicht über die Kreditbegriffe im einzelnen . . 216

4 Sachwortregister 218

Explications générales concernant les finances de la Confédération

Table des matières

1 Modèle comptable 202

11 Comparaison de divers modèles comptables 202

12 Aperçu du système comptable de la Confédération 204

13 Compte financier 204

14 Compte des variations de la fortune 205

15 Compte général 206

16 Compte capital et bilan 206

17 Comptes spéciaux 207

18 Trésorerie de la Confédération 208

19 Représentation du modèle comptable 211

2 Classification des dépenses et des recettes . 212

21 Généralités 212

22 Articulation du plan comptable général propre au compte financier 212

23 Classification des dépenses et des recettes selon les critères de la statistique financière 213

3 Définitions de différents crédits 215

31 Crédits de paiements 215

32 Crédits d'engagements 215

33 Plafonds de dépenses 216

34 Définition des différents crédits 216

4 Index 218

202

1 Rechnungsmodell

Rechnungs-

11 Gegenüberstellung verschiedener modelle

111 Das Rechnungswesen ist das finanzielle Spiegelbild der wirtschaftlichen Vorgänge und Verhältnisse. Diese sind beim Bund von anderer Natur als in einer Unternehmung und unter- scheiden sich in gewissen Bereichen auch beträchtlich von denjenigen der Kantone und Gemeinden. Entsprechend un- terschiedlich sind auch die Informationsbedürfnisse der Ent- scheidungsträger und damit die Rechnungsmodelle.

112 In der Unternehmung wird unterschieden zwischen interner und externer Rechnungslegung. Wegleitend für die externe Information sind der Schutz der Gläubiger und Kapi- talgeber (handelsrechtliche Minimalvorschriften) sowie Über- legungen zur Unternehmenspolitik (Public relations, Konkur- renzverhalten). Die Aufgabe des internen Rechnungswesens besteht darin, umfassende Entscheidungsgrundlagen für die Betriebsführung, die Preispolitik und die Erfolgskontrolle be- reitzustellen.

Eckpfeiler des privatwirtschaftlichen Rechnungswe- sens bilden die Erfolgsrechnung in ihren verschiedenen For- men, die Finanzierungsrechnung und die Unternehmungsbi- lanz. Die Erfolgsrechnung ermittelt den Wertverzehr (Auf- wand) und den Wertzuwachs (Ertrag) einer Rechnungsperio- de; als Differenz ergibt sich der Gewinn (Nettovermögenszu- gang) oder Verlust (Nettovermögensabgang) einer Periode. Die Investitionsausgaben werden direkt in der Bilanz aktiviert und im Umfang des Abschreibungsbedarfs der Gewinn- und Verlustrechnung belastet. Die vornehmlich externen Zwecken dienende Erfolgsrechnung wird für die Zurechnung von Ko- sten und Erlösen auf die verschiedenen Produkte sowie für die Führung der einzelnen Betriebseinheiten mit einer innenge- richteten Kosten-/Leistungsrechnung ergänzt. Die Fi- nanzierungsrechnung erfaßt die Geldströme und stellt die Informationen für Finanzierungsentscheide (Eigen- oder Fremdfinanzierung) sowie die Liquiditätssteuerung bereit. In der Bilanz widerspiegelt sich die Vermögenslage des Unter- nehmens.

113 Im Gegensatz zur Privatwirtschaft kennt das öffentliche Rechnungswesen keine Zweiteilung der Rechnungslegung. Die staatliche Rechnung ist somit gleichzeitig externes und internes Führungsinstrument. Dabei gilt es zu beachten, dass es kein ideales Rechnungsmodell gibt, welches allen Anforde- rungen an das öffentliche Rechnungswesen als Führungs-, Kontroll- und Informationsinstrument in gleichem Maße zu entsprechen vermöchte. Jedes Rechnungssystem ist ein Kom- promiß zwischen verschiedenen Anforderungen, die sich aus dem Spannungsverhältnis von betriebs- und gesamtwirt- schaftlicher Betrachtungsweise der Haushaltsvorgänge erge- ben. Der lückenlose Nachweis der mit der Aufgabenerfüllung zusammenhängenden Zahlungsvorgänge einschließlich Inve- stitionsausgaben sowie die Darstellung der Veränderung und Zusammensetzung des Vermögens (Abschreibungen, Einla- gen in und Entnahmen aus Rückstellungen, Bilanz) sind unent- behrliche Daten für die Finanzaufsicht, die in jeder staatlichen Rechnungslegung ausgewiesen werden müssen. Die weitere Ausgestaltung der öffentlichen Rechnung ist dagegen vorwie- gend auf jene Aspekte auszurichten, die für die Beurteilung der Haushaltführung des einzelnen Gemeinwesens von aus- schlaggebender Bedeutung sind.

1 Modèle comptable

11 Comparaison de divers modèles comptables

111 La comptabilité reflète, sur le plan financier, les opéra- tions et la situation économiques. Celles-ci sont d'une autre nature à la Confédération que dans une entreprise et elles se distinguent également beaucoup dans certains domaines de celles des cantons et des communes. Aussi les besoins d'in- formation des organes de décision et, partant, les modèles comptables divergent-ils considérablement.

112 Dans l'entreprise, on distingue entre présentation in- terne et externe des comptes. L'information externe s'inspire essentiellement de la protection des créanciers et des bail- leurs de fonds (prescriptions minimales en matière de droit commercial) ainsi que de considérations ayant trait à la politi- que d'entreprise (relations publiques, comportement à l'égard de la concurrence). Quant à la comptabilité interne, elle a pour tâche de mettre à disposition des bases de décision solides pour la gestion de l'entreprise, la politique des prix et le contrôle des résultats.

Le système comptable de l'économie privée repose principalement sur le compte de résultats sous ses diverses formes, le compte de financement etle bilan de l'entreprise. Le compte de résultats détermine la dépréciation (charges) et l'appréciation (revenus) d'une période comptable; la diffé- rence constitue le bénéfice (accroissement de la fortune nette) ou la perte (diminution de la fortune nette) d'une période. Les dépenses d'investissement sont directement capitalisées dans le bilan et portées à la charge du compte de profits et pertes dans la mesure des besoins d'amortissement. Le compte de résultats, dont les finalités sont avant tout ex- ternes, est complété - pour l'imputation des coûts et des bé- néfices sur les différents produits et pour la gestion des di- verses unités d'exploitation - par un compte des coûts et prestations à orientation interne. En ce qui concerne le compte de financement, il détermine les mouvements de fonds et met à disposition les informations pour les décisions en matière de financement (financement propre ou par l'em- prunt) ainsi que le contrôle des liquidités. Le bilan reflète la si- tuation patrimoniale de l'entreprise.

113 Contrairement à l'économie privée, la comptabilité pu- blique ne connaît pas la présentation bipartite des comptes. Les comptes publics sont donc un instrument de gestion à la fois externe et interne. Relevons à ce propos qu'il n'existe au- cun modèle comptable idéal qui satisfasse de manière égale à tous les besoins de la comptabilité publique et soit un instru- ment approprié de gestion, de contrôle et d'information. Cha- que modèle comptable représente dès lors un compromis en- tre différentes exigences qui résultent de la manière diver- gente de concevoir les opérations financières, que ce soit du point de vue de l'entreprise individuelle ou de l'économie en général. Le relevé intégral des opérations de paiement (y com- pris des dépenses d'investissement) liées à l'exécution des tâches, ainsi que la représentation des variations de la fortune etde sa composition (amortissements, versements et prélève- ments sur les provisions, bilan), sont des données indispensa- bles à la surveillance financière, lesquelles doivent figurer dans toute présentation des comptes publics. Pour le reste, les comptes publics doivent être essentiellement aménagés se- lon les critères déterminants pour l'appréciation de la gestion des finances des diverses collectivités.

203

114 Bei den Kantonen und Gemeinden liegt das Schwer- gewicht der Aufgabenerfüllung in der Erbringung von Dienst- leistungen. Die Aufgaben dieser Gemeinwesen sind denn auch viel personalintensiver und auch wesentlich stärker pro- duktionsorientiert als beim Bund. Von den Gesamtausgaben der Kantone und Gemeinden entfallen rund drei Viertel auf den Eigenkonsum (Besoldungen, Sachausgaben) und die Ei- geninvestitionen. Soweit größere Investitionsausgaben nur sporadisch anfallen, was vor allem bei kleineren Gemein- wesen zutrifft, führt dies zu starken Schwankungen der Ge- samtausgaben, wie sie beim Bund nicht auftreten.

Es ist daher naheliegend, dass das Neue Rechnungsmodell der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren, das auf kantonaler und kommunaler Ebene immer größere Ver- breitung findet, sich primär an betrieblichen Gesichtspunkten orientiert. Die Verwaltungsrechnung des kantonalen Modells ist in eine Laufende Rechnung und eine Investitionsrechnung unterteilt. Die für die Haushaltsführung im Vordergrund ste- hende Laufende Rechnung stimmt in konzeptioneller Hin- sicht mit der privatwirtschaftlichen Erfolgsrechnung überein. In dieser Rechnung werden Aufwand und Ertrag einer Rech- nungsperiode verbucht und der vermögensmäßige Erfolg ermittelt. Der Saldo einer Rechnungsperiode verändert das Eigenkapital.

Die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienenden Investi- tionsausgaben (Sachgüter, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen) werden in der Investitionsrechnung erfaßt und in der Bilanz aktiviert. In einer ersten Abschlußstufe wird die Nettoinvestition als Differenz zwischen den Investitions- ausgaben insgesamt und den Investitionseinnahmen (z.B. Bundes- und Kantonsbeiträgen) ausgewiesen. In einem zwei- ten Schritt werden der Nettoinvestition die selbsterarbeiteten Mittel (Selbstfinanzierung) aus Abschreibungen und dem Er- gebnis der laufenden Rechnung gegenübergestellt. Als Saldo verbleibt der Finanzierungsfehlbetrag bzw. - überschuß.

115 Im Gegensatz zur Privatwirtschaft sowie kantonalen und kommunalen Haushalten fällt beim Bund der Anteil der Produktions- und Dienstleistungszentren am gesamten Haus- haltsvolumen wenig ins Gewicht. Seine Eigeninvestitionen machen nur rund 2 bis 3 Prozent der Ausgaben aus. Die be- triebswirtschaftlichen Aspekte sind deshalb für die Aus gestal- tung der Bundesrechnung von geringerer Bedeutung.

Das Ausgabenschwergewicht liegt auf dem Transferhaushalt: Der Bund überträgt beträchtliche Mittel (fast zwei Drittel) an die Vollzieher öffentlicher Aufgaben (Betriebe und Anstalten des Bundes, Kantone, Dritte). Sein Haushaltsvolumen ist von gesamtwirtschaftlicher Bedeutung. Deshalb stehen beim Bund die Zuteilung der Mittel auf die geplanten Aufgaben (Prioritätenbildung) und die volkswirtschaftlichen Auswirkun- gen seines Haushaltes im Vordergrund. Die für die finanzielle Führung maßgebenden Größen sind daher in erster Linie die Ausgaben und Einnahmen sowie der Finanzierungserfolg - und nicht der periodisierte Aufwand und Ertrag, denen im pri- vatwirtschaftlichen Rechnungswesen Vorrang zukommt. Auf Bundesebene ist deshalb ein zusammengefaßter Ausweis der Ausgaben und ihrer Finanzierung in Form der Finanzrech- nung die zentrale finanzpolitische Führungsgrundlage.

Zwecks Nachweises der vermögensmäßigen Auswirkungen seiner Aktivitäten führt der Bund in Ergänzung der Finanzrech- nung eine Gesamtrechnung, in welcher Wertverzehr (Auf- wand) und Wertzuwachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt werden. Das Ergebnis der Gesamtrechnung entspricht im Aus- sagegehalt dem Saldo der privatwirtschaftlichen Erfolgsrech-

114 Dans les cantons et les communes, l'exécution des tâches est principalement axée sur les prestations de service. En conséquence, elle requiert non seulement davantage de personnel, mais elle est orientée beaucoup plus sur la produc- tion qu'à la Confédération. Environ trois quarts des dépenses totales des cantons et des communes sont consacrés à la consommation propre (traitements, dépenses de matériel) et aux investissements propres. Lorsqu'il n'y a que de temps à autre de grosses dépenses d'investissement, ce qui est no- tamment le cas dans les petites collectivités, on observe - à la différence de la Confédération - de fortes variations du volume total des dépenses.

Il est donc tout naturel que le nouveau modèle comptable de la Conférence des directeurs cantonaux des fi-

nances, qui trouve une diffusion toujours plus large aux ni- veaux cantonal et communal, tienne avant tout compte des critères applicables aux entreprises. Le compte administratif du modèle cantonal est subdivisé en un compte de fonction- nement et un compte des investissements. Le compte de fonctionnement, qui joue un rôle primordial dans la gestion des finances, équivaut dans sa conception au compte de résul- tats de l'économie privée. Il enregistre les charges et les reve- nus d'une période comptable et permet de déterminer le ré- sultat patrimonial. Le solde de la période comptable modifie la fortune nette.

Les dépenses d'investissement qui servent à l'accomplisse- ment des tâches publiques (biens d'équipement, contribu- tions aux investissements, prêts et participations) sont por- tées au compte des investissements et capitalisées au bi- lan. Lors d'un premier degré de clôture, l'investissement net est indiqué comme différence entre l'ensemble des dépenses d'investissement et les prestations de tiers (p. ex. les subven- tions fédérales et cantonales). Dans le second degré, l'inves- tissement net est mis en regard des moyens propres prove- nant des amortissements et de l'excédent des revenus (autofi- nancement). Le solde représente le découvert ou l'excédent de financement.

115 Contrairement à l'économie privée ainsi qu'aux fi- nances cantonales et communales, la part relative des centres de production et de prestations de service dans l'ensemble du budget est peu importante à la Confédération, ses propres investissements ne représentant qu'environ 2 ou 3 pour cent de ce dernier. Les aspects de l'économie d'entreprise jouent donc un moindre rôle dans l'aménagement des comptes de la Confédération.

Le gros des dépenses concerne les transferts, une part consi- dérable de celles-ci (presque deux tiers) étant destinée aux exécutants de tâches publiques (entreprises et établisse- ments de la Confédération, cantons, tiers). Le volume des fi- nances fédérales revêt dès lors une grande importance pour notre économie tout entière. Aussi la Confédération s'em- ploie-t-elle avant tout à attribuer judicieusement ses fonds aux tâches prévues (fixation des priorités) et à étudier les inci- dences de son budget sur l'évolution économique. Ce sont par conséquent les dépenses et les recettes ainsi que le résultat de financement qui déterminent principalement la gestion finan- cière, et non les charges et revenus d'une période, lesquels jouent un rôle predominant dans la comptabilité de l'écono- mie privée. Au plan fédéral, le relevé du compte financier constitue donc la base indispensable à une bonne conduite de la politique financière.

Pour pouvoir examiner les conséquences des activités de la Confédération, son compte financier est complété par un compte général qui délimite pour chaque période la dépré- ciation (charges) et la plus-value (revenus). Le résultat du compte général équivaut, en substance, au solde du compte de résultats de l'économie privée ou au résultat du compte de

204

nung beziehungsweise dem Abschluß der laufenden Rech- nung des kantonalen Modells. Der Saldo der Gesamtrechnung ist identisch mit der Veränderung des Bilanzsaldos.

Für Finanzierungsentscheide des Bundes (Steuerfinanzierung oder Verschuldung) wird primär auf die Ergebnisse der Fi- nanzrechnung sowie auf ergänzende Trasoreriaausweise abgestellt. Letztere dienen auch als Grundlage für die Liquidi- täts- und Anlagepolitik. Produktionszentren sowie Verwal- tungszweige des Bundes, die in größerem Umfang Dienstlei- stungen für Dritte erbringen, führen die Staatsrechnung ergänzende, zum Teil stark ausgebaute Batriabs- und Kostanrachnungen.

12 Das Rechnungssystem des Bundes im Überblick

121 Die grundlegenden Bestimmungen finden sich im Bun- desgesetz vom 18. Dezember 1968 über den eidgenössischen Finanzhaushalt (FHG, SR 611.0) sowie in der Finanzhaushalts- verordnung vom 15. Januar 1986 (FHV, SR 611.01).

In ihrem Aufbau stimmen Voranschlag und Staatsrechnung überein. Davon ausgenommen ist die Bilanz, deren Konten le- diglich in der Staatsrechnung geführt werden. Die folgenden Erläuterungen sind weitgehend auf die Gegebenheiten der Staatsrechnung ausgerichtet. Insoweit eine sinngemäße Übertragung dieser Darstellung auf den Voranschlag nicht zu- lässig ist, wird in den einzelnen Abschnitten ausdrücklich dar- auf hingewiesen.

122 Die Staatsrechnung umfaßt

• die Gesamtrechnung, unterteilt in Finanzrechnung und Rachnung dar Vermögansveränderungan sowie

• die Kapitalrechnung und Bilanz (Vgl. auch die Abbildung unter Ziff. 19).

Die neben der Staatsrechnung geführten Sonderrachnun- gen werden in Ziffer 17 erläutert.

13 Finanzrachnung

131 Die Finanzrechnung enthält die Ausgaben und Ein- nahmen des Bundes und damit alle kassenwirksamen Vor- gänge eines Rechnungsjahres, die sich unmittelbar aus der Aufgabenerfüllung ergeben.

132 Der Saldo der Finanzrechnung zeigt, inwieweit die Aus- gaben des Rechnungsjahres durch laufende Einnahmen ge- deckt werden können (Finanzierungsarfolg).

133 Als finanzielles Abbild des Handlungsprogrammes von Regierung und Parlament ist die Finanzrechnung ein zentra- les Führungs-, Kontroll- und Informationsmittel für

• die finanzpolitische Prioritätenbildung und für Finanzie- rungsentscheide;

• den Haushaltsvollzug und die Haushaltskontrolle sowie

• die Beurteilung der Auswirkungen des Bundeshaushaltes auf den Wirtschaftskreislauf.

134 Mit dem Finanzvoranschlag werden die für die Aufgabe- nerfüllung während eines Rechnungsjahres benötigten Mittel als Zahlungskredite (vgl. Ziff. 31) bewilligt. Nicht benötigte Kredite oder Kreditteile verfallen entsprechend dem Prinzip der Jährlichkeit mit dem Rechnungsabschluß.

fonctionnement selon le modèle cantonal. Le solde du compte général est identique à la variation du solde du bilan.

Pour prendre ses décisions concernant le financement de pro- jets (par le biais des impôts ou de l'endettement), la Confédé- ration se fonde en premier lieu sur les résultats du compte fi- nancier et les relevés complémentaires de la trésorerie. Ces derniers servent également de base à sa politique en ma- tière de liquidités et de placements. Les centres de production, ainsi que les branches administratives de la Confédération qui fournissent dans une large mesure des prestations pour des tiers, tiennent des comptes d'exploitation at da frais en partie fort développés qui complètent le compte d'Etat.

12 Aperçu du système comptable de la Confádé- ration

121 Les dispositions fondamentales se trouvent dans la loi sur les finances de la Confédération du 18 décembre 1968 (RS 611.0) et dans l'ordonnance y afférente du 15 janvier 1986 (OFC, RS 611.01).

Le budet et le compte d'Etat ont une structure identique. En fait exception le bilan, dont les éléments n'apparaissent qu'au compte d'Etat. Les explications suivantes concernent surtout le compte d'Etat. Au cas où celles-ci ne sont pas applicables au budget, une indication expresse sera faite à ce sujet dans l'ali- néa en question.

122 Le compte d'Etat se compose

• du compte général, qui se subdivise en compte finan- ciar et en compta das variations de la fortune, ainsi que

• du compte capital et du bilan (cf. schéma sous chiffre 19).

Les comptes spéciaux présentés en annexe au budget sont détaillés sous chiffre 17.

13 Compta financier

131 Le compte financier enregistre les dépenses et les recettes de la Confédération, c'est-à-dire toutes les opéra- tions de caisse d'un exercice qui résultent directement de l'ac- complissement des tâches.

132 Le solde du compte financier indique dans quelle me- sure les dépenses d'un exercice sont couvertes par les re- cettes courantes (taux de financement).

133 En tant que reflet du programme d'action du gouverne- ment etdu Parlement, le compte financier est un instrument central de gestion, de contrôle et d'information pour

• fixer les priorités en matière de politique financière et pren- dre les décisions concernant le financement des projets

exécuter et contrôler le budget

• analyser les incidences des finances fédérales sur le circuit économique.

134 Par la voie du budget financier, l'Assemblée fédérale vote les crédits de paiements qui assurent à la Confédéra- tion les ressources dont elle a besoin au cours d'une année pour réaliser ses tâches (cf. chiffre 31). Conformément à la rè- gle de l'annualité, les crédits ou fractions de crédits non utili- sés sont périmés à la clôture de l'exercice.

205

135 Bei der Erstellung des Voranschlages und dessen Voll- zug sind folgende Grundsätze (Budgetprinzipien) zu beach- ten (Art. 3 Abs. 2 FHG, Art. 1 bis 5 FHV):

• Vollständigkeit: Im Voranschlag werden alle mutmaßli- chen Einnahmen und Ausgaben aufgeführt. Einnahmen und Ausgaben dürfen nicht direkt über Rückstellungskon- ten veranschlagt werden;

• Einheit: Sämtliche Einnahmen und Ausgaben sind in ei- nem einzigen Voranschlag zusammenzufassen;

• Bruttodarstellung: Einnahmen und Ausgaben sind ge- trennt voneinander ohne gegenseitige Verrechnung in vol- ler Höhe auszuweisen;

• Spezifikationen: Ein Kredit darf nur für den Zweck ver- wendet werden, der bei der Bewilligung festgelegt wurde;

• Jährlichkeit: Einnahmen und Ausgaben werden nur für das Kalenderjahr, in dem sie voraussichtlich fällig werden, in den Voranschlag aufgenommen.

136 Die in der Finanzrechnung erfaßten Ausgaben und Ein- nahmen sind vorab nach den verantwortlichen Institutionen, das heißt nach Departementen und Ämtern gegliedert. Innerhalb der institutionellen Gliederung sind sie zusätzlich nach Sachgruppen (Kosten- und Ertragsarten) unterteilt (vgl. Ziff. 212, 22).

14 Rechnung der Vermögensveränderungen

141 Damit die Haushaltsführung des Bundes umfassend beurteilt werden kann, ist nebst dem Finanzierungserfolg der Finanzrechnung auch die Entwicklung des Staatsvermö- gens festzustellen. Diesem Zweck dient die Rechnung der Vermögensveränderungen.

142 Unter den Begriffen «Aufwand» und «Ertrag» ent- hält die Rechnung der Vermögensveränderungen fol- gende Vorfälle:

• den rein buchmäßigen und damit in der Finanzrechnung nicht erfaßten Aufwand und Ertrag (Abschreibungen, Zu- weisungen des Bundes an die Eidg. Versicherungskasse, Wertverluste, Buchgewinne);

• Gegenbuchungen zur Neutralisierung von Vorfällen der Fi- nanzrechnung, die das Staatsvermögen nicht verändern.

Solche Gegenbuchungen sind:

. die Aktivierung von Investitionsausgaben, Darlehen, Be- teiligungen und Vorräten;

. die Passivierung von Darlehensrückzahlungen und Ein- nahmen aus dem Verkauf von Investitionsgütern, Beteili- gungen und Vorräten;

. die Neutralisierung von Einlagen in bzw. Entnahmen aus Rückstellungen, die aus zweckgebundenen Einnah- men gebildet werden und zur Deckung von Ausgaben in spä- teren Rechnungsperioden dienen.

143 Bei diesen Gegenbuchungen wird jeweils ein kassen- wirksamer Vorgang der Finanzrechnung in dem Umfang neu- tralisiert, als er keine Auswirkung auf das Staatsvermögen hat. Beispielsweise führt der Kauf einer Liegenschaft zwar zu einer Ausgabe in der Finanzrechnung, jedoch erwirbt der Bund da- durch einen Vermögenswert, so daß der Vorgang insgesamt

135 Lors de l'établissement du budget et de son exécution, il convient d'observer les règles budgétaires ci-après (art. 3, 2º al., de la loi sur les finances de la Confédération et art. 1 à 5 de l'OFC):

• L'universalité: Toutes les recettes et dépenses prévues sont portées au budget. Les recettes et dépenses ne sau- raient être budgétées directement sur des comptes de pro- vision;

• L'unité: Toutes les recettes et dépenses sont consignées dans un seul document budgétaire;

• Le produit brut (non-contraction): Les recettes et les dépenses sont inscrites au budget séparément et sans au- cune compensation, chacune d'entre elles y figurant pour son montant intégral;

• La spécialité: Les crédits ouverts ne peuvent être affec- tés qu'aux dépenses pour lesquelles ils ont été votés;

• L'annualité: Les recettes et les dépenses sont portées au budget de l'exercice au cours duquel leur exécution est prévue. L'exercice budgétaire coïncide avec l'année civile.

136 Les dépenses et les recettes inscrites au compte finan- cier sont au premier chef réparties selon les organes respon- sables, soit par départements et offices. A l'intérieur de cette classification organique, les opérations financières sont encore subdivisées en groupes spécifiques (catégories de coûts et de revenus) (cf. chiffres 212 et 22).

14 Compte des variations de la fortune

141 Pour pouvoir apprécier convenablement la gestion des finances de la Confédération, il importe de connaître non seu- lement le taux de financement du compte financier, mais aussi l'évolution de la fortune de l'Etat. A cet effet, le compte financier doit être complété par un compte des va- riations de la fortune.

142 Sous les termes de « charges» et de «revenus», le compte des variations de la fortune contient les opéra- tions suivantes:

• les opérations purement comptables, dont les charges et revenus ne figurent pas au compte financier (amortisse- ments, versements de la Confédération à la Caisse fédérale d'assurance, moins-values, bénéfices comptables)

• les contre-passations visant à neutraliser les opérations du compte financier qui ne modifient pas le patrimoine de l'Etat.

On entend par là:

. la capitalisation des dépenses d'investissement, prêts, participations et stocks

. l'inscription au passif des remboursements de prêts et des recettes provenant de la vente de biens d'équipement et de réserves

. la neutralisation des versements ou prélèvements au titre des provisions constituées par les recettes affectées et servant à couvrir des dépenses futures.

143 Ces contre-passations ont pour but de neutraliser les opérations de caisse du compte financier de façon qu'elles n'aient aucune incidence sur la fortune de l'Etat. C'est ainsi que l'achat d'un immeuble se traduit certes par une dépense dans le compte financier, mais la Confédération acquiert en contre-partie une valeur patrimoniale, si bien que l'opération

206

vermögensneutral ist. In der Rechnung der Vermögensverän- derungen wird deshalb der Ausgabe der Finanzrechnung ein Wertzugang (Ertrag) gleicher Höhe gegenübergestellt.

144 Die Rechnung der Vermögensveränderungen ist keine eigenständige Rechnung, sondern bildet zusammen mit der Finanzrechnung die Gesamtrechnung.

15 Gesamtrechnung

151 Ergebnis der Gesamtrechnung ist der vermögens- mäßige Erfolg einer Rechnungsperiode. Er ergibt sich aus der Zusammenfassung der Finanzrechnung (Einnahmen- bzw. Ausgabenüberschuß) und der Rechnung der Vermögens- veränderungen (Aufwand- bzw. Ertragsüberschuß) und wird als Reinaufwand bzw. Reinertrag bezeichnet. Er stellt den Nettovermögensabgang bzw. - zuwachs einer Rechnungs- periode dar und ist mit dem Ergebnis der privatwirtschaftli- chen Erfolgsrechnung vergleichbar.

152 Im Unterschied zum Finanzierungserfolg als Ergebnis der Finanzrechnung wird bei der Gesamtrechnung vom Dek- kungserfolg gesprochen.

153 Im Umfang des Reinaufwandes oder Reinertrages ver- ändert sich der Fehlbetrag der Bilanz.

16 Kapitalrechnung und Bilanz

161 Die Kapitalrechnung erfaßt sämtliche Veränderun- gen in Umfang und Zusammensetzung der Aktiven und Passi- ven des Bundes. Ihre Konten werden nur in der Staatsrech- nung, nicht aber im Voranschlag geführt.

162 Die Bilanz vermittelt einen Überblick über die Vermö- genslage des Bundes sowie die Zusammensetzung der Akti- ven und Passiven, einschließlich der Spezialfonds (vgl. 166), am Ende des Rechnungsjahres.

163 Die Aktiven des Bundes umfassen:

• die flüssigen Mittel;

• die Forderungen und Anlagen (praktisch ausschließlich Tresorerieanlagen);

• die Investitionen, das heißt diejenigen Vermögenswerte, die unmittelbar der Aufgabenerfüllung dienen wie Immo- bilien und Vorräte (Bewertung gemäß Art. 12 bis 14 FHG; SR 611.0 sowie der Verordnung vom 15.1. 1986 über das In- ventar der Immobilien und Mobilien in der Bundesverwal- tung; SR 611.01) sowie Darlehen und Beteiligungen;

• die zu tilgenden Ausgaben (aktivierte laufende Ausga- ben und Investitionsbeiträge), zum Beispiel den Vorschuß aus allgemeinen Bundesmitteln für den Nationalstraßen- bau, der heute zurückbezahlt ist, und die Aktivierung von laufenden Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Einbau von Teuerungszulagen in die Renten der Pensio- nierten;

• die Guthaben aus dem internen Verrechnungsver- kehr mit den Dienststellen des Bundes.

164 Die Passiven setzen sich zusammen aus:

• den verzinslichen und unverzinslichen Schulden;

• den Wertberichtigungen, die den Stand der bisherigen,

n'a dans l'ensemble aucun effet sur la fortune. Dans le compte des variations de la fortune, la dépense portée au compte fi- nancier est par conséquent compensée par un accroissement de l'actif (revenu).

144 Le compte des variations de la fortune, qui n'a pas un caractère autonome, complète le compte financier pour former le compte général.

15 Compte général

151 Le résultat du compte général révèle l'incidence d'un exercice sur l'état de la fortune. On l'obtient en réunissant le compte financier (excédent de recettes ou de dépenses) avec le compte des variations de la fortune (excédent de charges ou de revenus) et il est désigné par déficit ou bo- ni. Représentant la diminution ou l'augmentation nette de la fortune au cours d'un exercice, il est comparable au résultat du compte de pertes et profits en usage dans l'économie privée.

152 A la différence du taux de financement du compte fi- nancier, on parle du degré de couverture du compte géné- ral.

153 Les déficit ou le boni modifie d'autant le découvert du bilan.

16 Compte capital et bilan

161 Le compte capital enregistre toutes les variations af- fectant l'ampleur et la composition de l'actif et du passif de la Confédération. Ses articles n'apparaissent qu'au compte d'Etat (et non au budget).

162 Le bilan donne une vue d'ensemble de l'état de la fortune de la Confédération ainsi que de la composition de l'actif et du passif, y compris des fonds spéciaux (cf. chiffre 166), au terme de l'exercice.

163 L'actif de la Confédération comprend

• les disponibilités

• les débiteurs et les placements (ceux-ci se limitant prati- quement à la trésorerie)

• les immobilisation, c'est-à-dire les valeurs patrimoniales servant directement à l'exécution des tâches de l'Etat, telles que les immeubles, les équipements et les stocks (évaluation selon art. 12 à 14 de la loi sur les finances de la Confédération et selon l'ordonnance du 8.12.1952 concer- nant l'inventaire des biens meubles et immeubles de l'ad- ministration fédérale; RS 172.056.11), ainsi que les prêts et les participations

• les dépenses à amortir (dépenses courantes et contri- butions aux investissements capitalisées), p. ex. l'avance en faveur de la construction des routes nationales prélevée sur les ressources générales de la Confédération, qui est aujourd'hui remboursée, et la capitalisation des dépenses courantes en relation avec l'intégration des allocations de renchérissement dans les rentes des retraités

• les avoirs provenant des opérations internes de compensation entre les différents offices fédéraux.

164 Le passif se compose

• de la dette rémunérable et non rémunérable

• des réévaluations, qui indiquent l'état actuel des amor-

207

nach der indirekten Methode vorgenommenen Abschrei- bungen auf den Investitionen anzeigen;

• den Rückstellungen, die der Deckung künftiger Ausga- ben und zum Ausgleich künftiger Verluste dienen sowie

• den Verpflichtungen aus dem internen Verrech- nungsverkehr mit den Dienststellen des Bundes.

165 Der Fehlbetrag der Bilanz umfaßt die kumulierten Ab- schlüsse der Gesamtrechnungen aller bisherigen Rechnungs- perioden. Er verändert sich jährlich entsprechend dem Ergeb- nis der Gesamtrechnung.

166 Die Spezialfonds sind Zuwendungen, die dem Bund von Dritten mit der Auflage gemacht werden, sie für bestimm- te Zwecke zu verwenden. Sie stellen also dem Bunde anver- traute Mittel dar, die ihm nicht zur Erfüllung seiner eigenen Aufgaben zur Verfügung stehen. Die Ausgaben und Einnah- men der Spezialfonds werden nicht in der Finanzrechnung ver- bucht.

167 Die Eventualforderungen und -verpflichtungen des Bundes, wie beispielsweise Bürgschaftsverpflichtungen, werden unter dem Bilanzstrich in den sogenannten Ord- nungskonten erfaßt.

17 Sonderrechnungen

171 Gemäß Artikel 15 des Finanzhaushaltsgesetzes können für unselbständige Betriebe und Anstalten des Bundes innerhalb der Staatsrechnung besondere Rechnungen geführt werden, die den betrieblichen Anforderungen angepaßt sind.

Solche Sonderrechnungen bestehen heute für das Bundes- amt für Rüstungsbetriebe, die Eidg. Münzstätte und die Eidg. Versicherungskasse. Sie bilden einen integrierenden Bestand- teil der Staatsrechnung beziehungsweise des Voranschlags und sind in deren Anhang aufgeführt.

Das Rechnungswesen der Eidg. Rüstungsbetriebe richtet sich nach der Verordnung vom 26. August 1981 (SR 510.529). So- weit der Reingewinn der Rüstungsbetriebe im Rechnungsjahr nicht zur Speisung der in der Verordnung vorgesehenen, zen- tralen Ausgleichsreserve dient, wird er im folgenden Jahr un- ter «541 Gruppe für Rüstungsdienste» in der Finanzrechnung des Bundes als Einnahme verbucht. Ein nach Auflösung der Ausgleichsreserve verbleibender Reinverlust wird im folgen- den Jahr unter der gleichen Dienststelle der Finanzrechnung belastet.

Alle Ausgaben und Einnahmen der Eidg. Münzstätte werden in der Finanzrechnung unter der Dienststelle «603 Münzstätte» ausgewiesen. Im Betrag des Nominalwertes der bundeseige- nen Münzprägung erhöhen sich auf der Aktivseite der Bilanz die flüssigen Mittel (vgl. Ziff. 163). Da der Bund gesetzlich ver- pflichtet ist, seine Münzen bei Vorweisung jederzeit einzulö- sen, wird die jeweilige Erhöhung des Münzumlaufs der Passiv- seite der Bilanz als unverzinsliche Schuld (vgl. Ziff. 164) bela- stet.

Das Rechnungswesen der Eidg. Versicherungskasse ist in de- ren Statuten vom 29. September 1950 (SR 172.222.1) geregelt (vgl. den Bericht im Anhang zur Staatsrechnung). In der Fi- nanzrechnung des Bundes erscheint unter der Dienststelle «615 Versicherungskasse» der Saldo des Kassenverkehrs der Eidg. Versicherungskasse. Als rein buchmäßige Gutschriften werden dagegen die vom Bund als Arbeitgeber zu leistenden Beiträge und Zinsen in der Rechnung der Vermögensverände- rungen ausgewiesen (vgl. Ziff. 142). In der Bilanz des Bundes

tissements opérés sur les investissements selon la mé- thode indirecte

• des provisions, destinées à la couverture de dépenses fu- tures et de pertes prévisibles

• des engagements provenant des opérations inter- nes de compensation avec les offices fédéraux.

165 Le découvert du bilan correspond aux résultats cumu- lés du compte général de tous les exercices précédents. Il va- rie chaque année en fonction du résultat du compte général.

166 Les fonds spéciaux sont constitués par des dons de tiers faits à la Confédération avec l'obligation de les affecter à certains buts précis. La Confédération ne dispose donc pas de ces moyens financiers pour l'accomplissement de ses propres tâches. Les dépenses et les recettes y afférentes sont compta- bilisées en dehors du compte financier.

167 Les créances et engagements conditionnels de la Confédération, tels que les cautionnements, figurent hors bi- lan dans les «comptes d'ordre».

17 Comptes spéciaux

171 L'art. 15 de la loi sur les finances de la Confédération au- torise à présenter séparément dans le compte d'Etat les comptes des entreprises et établissements n'ayant pas la personnalité juridique, de manière à tenir compte des particularités de la comptabilité d'exploitation.

Il existe aujourd'hui de tels comptes spéciaux pour l'Office fédéral de la production d'armements, la Monnaie fédérale et la Caisse fédérale d'assurance. Ils font partie intégrante du compte d'Etat et du budget, dont ils constituent une annexe.

La comptabilité des fabriques d'armements est régie par l'or- donnance du 26 août 1981 (RS 510.529). Dans la mesure où le bénéfice net de ces fabriques ne sert pas à alimenter durant l'exercice la réserve centrale de compensation prévue par l'or- donnance, il est inscrit l'année suivante comme recette dans le compte financier de la Confédération sous l'office «541 Grou- pement de l'armement». La perte nette éventuelle restant après la dissolution de la réserve de compensation est débitée l'année suivante au compte financier sous le même office.

Toutes les dépenses et les recettes de la Monnaie fédérale sont portées au compte financier sous l'office «603 Monnaie fédérale». Dans l'actif du bilan, les liquidités augmentent à rai- son de la valeur nominale des monnaies frappées par la Confé- dération (cf. chiffre 163). Comme celle-ci est légalement tenue de rembourser en tout temps ses monnaies lorsqu'elles lui sont présentées, le montant représentant l'accroissement des monnaies en circulation est porté au passif du bilan en tant que dette non rémunérée (cf. chiffre 164).

La comptabilité de la Caisse fédérale d'assurance est réglée dans ses statuts du 29 septembre 1950 (RS 172.222.1) (cf. rap- port annexé au compte d'Etat). Dans le compte financier de la Confédération apparaît sous l'office «615 Caisse d'assurance» le solde des mouvements de caisse de cette institution. En re- vanche, les contributions et intérêts payés par la Confédéra- tion en tant qu'employeur figurent comme bonifications pure- ment comptables dans le compte des variations de la fortune (cf. chiffre 142). Les engagements de la Confédération envers

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werden seine Verpflichtungen gegenüber den Vesicherten aufgeführt. Der Bundesanteil am versicherungstechnischen Fehlbetrag der Versicherungskasse wird unter dem Bilanz- strich als Eventualverpflichtung (vgl. Ziff. 167) ausgewiesen.

172 Die SBB und die PTT sind zwar unselbständige Betrie- be, unterliegen jedoch eigenen Vorschriften über die Rech- nungsführung. Allerdings wird das Finanzhaushaltsgesetz, insbesondere seine allgemeinen Grundsätze, auch auf sie an- gewendet, soweit nicht betriebliche Notwendigkeiten Sonder- bestimmungen erheischen.

173 Schweiz. Nationalbank, AHV-Ausgleichsfonds, SUVA und Alkoholverwaltung sind rechtlich selbständige Bundesan- stalten und fallen nicht unter das Finanzhaushaltsgesetz.

18 Bundestresorerie

181 Die Bundestresorerie ist zentralisiert. Ihr sind neben der allgemeinen Bundesverwaltung insbesondere auch Be- triebe und Anstalten des Bundes (u. a. die SBB und PTT) ange- schlossen.

182 Die Aufgabe der Tresorerie besteht darin, jederzeit die Zahlungsbereitschaft des Bundes, seiner Betriebe und Anstal- ten sicherzustellen. Im einzelnen geht es dabei um die Geldbe- schaffung und die Anlage von verfügbaren Geldern, die Devi- senbeschaffung, die Schuldenverwaltung und die Aufrechter- haltung einer ausreichenden Tresoreriereserve.

Für die Mittelbeschaffung am Geld- und Kapitalmarkt stehen dem Bund folgende Instrumente zur Verfügung:

Anleihen: Seit Anfang 1980 erfolgt die öffentliche Emission von langfristigen Bundesanleihen nach dem Tenderverfahren. Bei der Ausgabe werden lediglich der Nominalzinssatz, die Laufzeit und der ungefähre Anleihensbetrag festgelegt, wäh- rend der Ausgabepreis und damit die Rendite aufgrund der von den Anlegern eingereichten Offerten bestimmt werden. Den Interessen der Kleinanleger wird dadurch Rechnung ge- tragen, daß die Mindeststückelung 1000 Franken beträgt und bis zu 100 000 Franken Offerten ohne Preisangabe eingereicht werden können. In Ergänzung zu den öffentlichen Anleihen be- schafft sich der Bund mittelfristiges Geld auf dem Wege der Privatplazierung. Der Anlegerkreis beschränkt sich zur Haupt- sache auf die Banken sowie die Versicherungen und Pensions- kassen. Dementsprechend beträgt die Mindeststückelung 100 000 Franken.

Schatzanweisungen: Die Schatzanweisung oder Reskrip- tion ist das klassische kurzfristige Geldbeschaffungsinstru- ment des Bundes. Es handelt sich um ein diskont- und lom- bardfähiges Papier mit einer Laufzeit von in der Regel 3 bis 24 Monaten, das ausschließlich bei Banken plaziert wird. Die Ver- zinsung erfolgt auf Diskontbasis. Das bedeutet, daß die Titel zu einem Preis unter 100 Prozent ausgegeben werden; die Rück- zahlung erfolgt zu 100 Prozent des Nominalbetrages.

Geldmarkt-Buchforderungen: Mit dem Ziel, den schwei- zerischen Geldmarkt auszubauen und gleichzeitig die Palette der Geldbeschaffungsinstrumente des Bundes zu erweitern, wurde im Jahre 1979 die Geldmarkt-Buchforderung geschaf- fen. Es handelt sich nicht um ein Papier, sondern um eine han- delbare Buchforderung. Die Ausgabe der Geldmarkt-Buchfor- derungen erfolgt wie die Bundesanleihen nach dem Tender- verfahren. Allerdings wird kein Nominalzins festgelegt. Die Verzinsung erfolgt wie bei den Schatzanweisungen in Form eines Diskontabschlages bei der Ausgabe. Die Rückzahlung

les assurés sont portés au bilan. La part qu'elle supporte sur le déficit technique de la Caisse d'assurance figure au bilan au- dessous de la ligne comme engagement conditionnel (cf. chif- fre 167).

172 Les CFF et les PTT sont certes des entreprises non auto- nomes, mais elles ont leurs propres prescriptions concernant la tenue des comptes. Cependant, la loi sur les finances de la Confédération et notamment ses principes généraux leur sont également applicables en tant que des impératifs d'exploita- tion ne requièrent pas des dispositions particulières.

173 La Banque nationale suisse, le Fonds de compensation de l'AVS, la CNA et la Régie des alcools étant des établisse- ments fédéraux juridiquement autonomes, ils ne sont pas ré- gis par la loi sur les finances de la Confédération.

18 Trésorerie de la Confédération

181 La trésorerie de la Confédération constitue un sys- tème central auquel sont rattachés, outre l'administration gé- nérale de la Confédération, les entreprises et établissements fédéraux, les CFF et les PTT notamment.

182 La trésorerie a pour tâche d'assurer en tout temps à la Confédération, à ses entreprises et établissements, les dispo- nibilités qui leur sont nécessaires. Il lui appartient notamment de procurer des fonds, de placer les capitaux disponibles, d'acquérir des devises, de gérer la dette et de maintenir une réserve de trésorerie suffisante.

La Confédération possède les moyens suivants pour se procu- rer des fonds sur les marchés monétaire et financier.

Emprunts: Depuis le début de l'année 1980, l'émission publi- que des emprunts fédéraux à long terme s'effectue selon le système d'appel d'offres. Au moment de l'émission, on fixe simplement le taux d'intérêt nominal, la durée et le montant approximatif de l'emprunt alors que le prix d'émission, ainsi que le rendement sont déterminés sur la base des offres pré- sentées par les investisseurs. Il est tenu compte des intérêts des petits investisseurs par le fait que les offres (qui s'échelon- nent de 1000 fr., le minimum, à 100 000 fr.) peuvent être présen- tées sans indication de prix. La Confédération, pour compléter les emprunts publics, se procure des fonds à moyen terme par la voie des placements privés. Les milieux investisseurs se li- mitent principalement aux banques, ainsi qu'aux assurances et caisses de pensions, pour lesquels l'apport minimum s'élève à 100 000 francs.

Bons du trésor: Le bon du trésor ou la rescription est le moyen propre à la Confédération de se procurer des capitaux à court terme. Il s'agit d'un titre escomptable et pouvant servir de gage, d'une durée habituelle de 3 à 24 mois, qui est placé exclusivement auprès des banques. La rémunération s'opère sur la base de l'escompte. Cela signifie que ce titre peut être émis à un prix inférieur à 100%, le remboursement étant effec- tué à 100% du montant nominal.

Créances comptables à court terme: En 1979, la créance comptable à court terme a été créée dans le but de développer le marché monétaire suisse et par la même d'élargir l'éventail des moyens propres à la Confédération de se procurer de l'ar- gent. Il ne s'agit pas d'un titre, mais d'une créance comptable négociable. L'émission des créances comptables à court terme a lieu selon le système d'appel d'offres à l'instar des em- prunts fédéraux. Cependant, aucun intérêt nominal n'est fixé. L'intérêt est servi sous forme d'un escompte lors de l'émis- sion, à l'exemple des bons du trésor. Le remboursement s'ef-

209

erfolgt zu 100 Prozent des Nominalbetrages. Bisher wurden Laufzeiten von 1, 3, 6 und 12 Monaten gewählt. Die Stücke- lung beträgt 50 000 Franken. Bis zu einer Million Franken kön- nen Offerten ohne Preisangabe eingereicht werden.

Die Geldmarkt-Buchforderungen sind bei der Nationalbank diskontierbar, allerdings nicht zum offiziellen Satz, sondern zu Ankaufspreisen, die von der Nationalbank auf Anfrage be- kanntgegeben werden. Sie werden zudem zur Lombardierung entgegengenommen.

Geldmarkt-Kredite: Zur Abdeckung vorübergehender Be- darfsspitzen der Bundestresorerie werden bei den Banken Geldmarkt-Kredite mit einer Laufzeit von 1 bis 30 Tagen auf- genommen.

183 Bei der Erfüllung der mit der Tresorerie verbundenen Aufgaben arbeiten die zuständigen Stellen eng mit der Schweizerischen Nationalbank zusammen, um die Koordina- tion zwischen der Tresorerie- und der Geldmengenpolitik sicherzustellen.

fectue à 100% du montant nominal. Les durées choisies jus- qu'ici s'étendent sur 1, 3, 6 ou 12 mois. Les coupures sont de 50 000 francs. Jusqu'à un montant d'un million de francs, des offres pouvent être présentées sans indication de prix.

Les créances comptables à court terme sont bancables, non pas sans doute au taux officiel, mais à un prix que la Banque nationale communique sur demande. Elles ne sont d'ailleurs pas acceptées en nantissement.

Crédits à court terme: La Confédération, pour faire face à des besoins financiers temporaires élevés, recourt aux crédits à court terme des banques, d'une durée de 1 à 30 jours.

183 Dans l'accomplissement de ces tâches touchant à la trésorerie, les services compétents collaborent étroitement avec la Banque nationale suisse en vue de coordonner la politi- que de la trésorerie avec celle de la masse monétaire.

210

19 Zusammenfassende Darstellung des Rechnungsmodells

Gesamtrechnung (Erfolgsrechnung)

Finanzrechnung Finanzielle Vorgänge

Ausgaben

1 Verzinsung

2 Behörden und Personal

3 Allgemeine Ausgaben

4 Kantonsanteile

4 Bundeseigene Sozial- werke

4 Bundesbeiträge

4 Internationale Hilfsmaß- nahmen und Institutionen

5 Grundstücke und Fahrnis

5 Gemeinschaftswerke

6 Darlehen und Waren- geschäfte

Einnahmen

6 Darlehen und Waren- geschäfte

7 Ertrag des Bundesver- mogens

8 Fiskaleinnahmen

9 Übrige Einnahmen

Rechnung der Vermögensveränderung Buchmäßige Vorgänge

Aufwand

01 Investitionen, Abgang

02 Abschreibung

03 Rückstellungen, Ein- lagen

04 Deckung von zu tilgenden Ausgaben

05 Verschiedenes

Ertrag

06 Investitionen, Zuwachs

07 Rückstellungen, Entnahmen

08 Aktivierung (National straßen)

09 Verschiedenes

Ergebnis: Aufwand- oder Ertragsüberschuß

Abschluß

Ausgabenüberschuß Aufwandüberschuß

Einnahmenüberschuß Ertragsüberschuß

Ergebnis der Gesamtrechnung: Reinaufwand oder Reinertrag

Bilanz

Aktiven

Flüssige Mittel Forderungen und Anlagen Investitionen Konten des Innenverkehrs Zu tilgende Ausgaben

Fehlbetrag +

Ordnungskonten

Passiven

Zu verzinsende Schulden Nicht zu verzinsende Schulden Wertberichtigungen Konten des Innenverkehrs Rückstellungen

Ordnungskonten

Ergebnis: Ausgaben- oder Einnahmenüberschuß

211

19 Représentation du modèle comptable

Compte général (Compte de résultats)

Compte financier Opérations financières

Dépenses

1 Intérêts

2 Autorités et personnel

3 Dépenses générales

4 Parts des cantons

4 Œuvres sociales de la Confédération

4 Subventions fédérales

4 Mesures d'entraide et ins- titutions internationales

5 Immeubles et mobilier

5 Entreprises exécutées en communauté

6 Prêts et marchandises

Recettes

6 Prêts et marchandises

7 Produit de la fortune

8 Recettes fiscales

9 Autres recettes

Résultat: Excédent- de dépenses ou de recettes

Compte des variations de la fortune Opérations comptables

Charges

01 Immobilisations, diminu- tion

02 Amortissements

03 Provisions, versements

04 Couverture de dépenses à amortir

05 Divers

Revenus

06 Immobilisations, aug- mentation

07 Provisions, prélèvements

08 Capitalisation (routes nationales)

09 Divers

Résultat: Excèdent de charges ou de revenus

Clôture

Excédent de dépenses Excédent de charges

Excèdent de recettes Excèdent de revenus

Résultat du compte général: Déficit ou boni

Bilan

Actif

Disponibilités Débiteurs et placements Immobilisations Comptes internes Dépenses à amortir

Découvert + %

Comptes d'ordre

Passif Dette rémunérable Dette non rémunérable Réévaluations Comptes internes Provisions

Comptes d'ordre

212

2

Gliederung der Ausgaben und Einnahmen

21 Allgemeines

211 Die in der Finanzrechnung erfaßten Ausgaben und Ein- nahmen lassen sich unterteilen nach:

• Kosten- und Ertragsarten

• Sachgruppengliederung (finanzwirtschaftliche As- pekte);

• Kostenstellen (Departemente und Ämter)

• Institutionelle Gliederung (Verantwortlichkeit);

Kostenträgern

• Gliederung nach Aufgabengebieten (Mittelver- wendung);

• volkswirtschaftlichen Gesichtspunkten - volkswirtschaftliche Gliederung (gesamtwirt- schaftliche Auswirkungen).

212 Wegen der beschränkten Darstellungsmöglichkeiten können die Finanzvorfälle im Kontenplan jeweils nur nach zwei Kriterien unterteilt werden. In Anbetracht der zentralen Bedeutung, die der Abgrenzung der Verantwortlichkeitsberei- che für die Haushaltsführung und die Haushaltskontrolle zu- kommt, sind die Ausgaben und Einnahmen in der Finanzrech- nung primär nach der Organisationsstruktur (Institutionen) und innerhalb dieser nach Kosten- und Ertragsarten (Sach- gruppen) gegliedert.

213 Die Gliederungen nach Aufgabengebieten und nach volkswirtschaftlichen Gesichtspunkten sind nicht direkt aus der Rechnung ersichtlich; sie müssen auf finanzstatistischem Weg gewonnen werden.

22 Gliederung des Kontenplanes der Finanzrech- nung

221 Die institutionelle Gliederung (Gliederung nach In- stitutionen) zeigt die Ausgaben und Einnahmen nach der Or- ganisationsstruktur des Bundes:

• Eidgenössische Räte

• Eidgenössische Gerichte

• Bundesrat

· Bundeskanzlei

• Verwaltung, gegliedert nach den sieben Departementen und den Dienststellen.

Diese Gliederung entspricht zugleich der Zuständigkeit bzw. Verantwortlichkeit für die Verwaltung der Kredite und den Be- zug der Einnahmen (Art. 31 FHG).

222 Die Ausgaben und Einnahmen der Dienststellen wer- den zusätzlich nach Kosten- und Ertragsarten, das heißt nach finanzwirtschaftlichen Gesichtspunkten unterteilt. Die Sach- gruppengliederung umfaßt insgesamt 15 Hauptsach- gruppen:

Ausgaben

• Verzinsung

• Behörden

Personal

• Allgemeine Ausgaben

• Kantonsanteile

Bundeseigene Sozialwerke

2 Classification des dépenses et des recettes

21 Généralités

211 Les dépenses et recettes figurant au compte financier se répartissent selon les critères ci-après:

• selon la nature des coûts et des revenus

• classification spécifique (sous l'angle de la gestion financière)

• selon leur imputabilité administrative (départements et of- fices)

• classification organique (critère de la responsabilité administrative)

• par tâches

• classification fonctionnelle (utilisation des fonds)

• par critères économiques

• classification économique (incidences sur l'écono- mie générale).

212 Faute de place pour les représenter, les opérations fi- nancières ne peuvent être réparties qu'en fonction de deux cri- tères seulement dans le plan comptable général. Vu l'im- portance primordiale que revêt la délimitation des domaines d'attribution pour la gestion et le contrôle budgétaires, les dé- penses et les recettes du compte financier s'articulent selon la structure organique (unités administratives) et, à l'intérieur de celle-ci, d'après les catégories de coûts et de revenus (groupes spécifiques).

213 Les classifications fonctionnelle et économique n'appa- raissent pas directement dans le compte. Elles doivent être élaborées statistiquement.

22 Articulation du plan comptable général propre au compte financier

221 La classification organique (par unités administra- tives) présente les dépenses et les recettes selon la structure organique de la Confédération:

• Chambres fédérales

• Tribunaux fédéraux

• Conseil fédéral

• Chancellerie fédérale

• Administration, divisée en sept départements et en offices.

Cette classification est conforme tant à la compétence qu'à la responsabilité de gérer les crédits et d'encaisser les recettes (art. 31 de la loi sur les finances de la Confédération).

222 Les dépenses et les recettes des services sont en plus réparties selon la nature des coûts et des revenus, c'est-à-dire selon un critère financier. La classification spécifique comprend au total 15 groupes principaux:

Dépenses

• Intérêts

• Autorités

• Personnel

• Dépenses générales

• Quotes-parts des cantons aux recettes de la Confédération

• Œuvres sociales de la Confédération

213

• Bundesbeiträge

• Internationale Hilfsmaßnahmen und Institutionen

• Grundstücke und Fahrnis

• Gemeinschaftswerke (Nationalstraßen)

• Darlehen und Warengeschäfte

Einnahmen

• Rückzahlung von Darlehen und Erlös aus Warengeschäften

Ertrag des Bundesvermögens

• Fiskaleinnahmen - Übrige Einnahmen

Die Hauptsachgruppen sind weiter unterteilt in Sachgrup- pen und diese teilweise noch in Sachuntergruppen. Die letzte Stufe dieser hierarchischen Gliederung bilden die Einzel- konti, die sogenannten Ausgaben- und Einnahmenru- briken.

Beispiel

Sachhauptgruppe: Sachgruppe: 32

Sachuntergruppe: 32.120

Rubrik: 601.321.04

3 Allgemeine Ausgaben allgemeine Verwaltungs- auslagen

Vergütungen an PTT

Posttaxen (eingestellt bei der Dienststelle 601 «Finanzverwaltung»)

Eine Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Ein- nahmen nach Sachgruppen findet sich im Tabellenteil der Bot- schaft.

23 Finanzstatistische Gliederungen von Ausgaben und Einnahmen

231 Mit der funktionalen Gliederung (Gliederung nach Aufgabengebieten) werden die Ausgaben den einzel- nen staatlichen Aufgabenbereichen zugeordnet. Die Auftei- lung der Ausgaben nach Tätigkeitsgebieten zeigt insbeson- dere, wieviel für die Erfüllung der verschiedenen Aufgaben aufgewendet wird und welche finanzielle Bedeutung den ver- schiedenen Aufgaben im Rahmen des Gesamthaushaltes zukommt. Diese Gliederung bildet eine der Grundlagen für finanzplanerische Prioritätsentscheide. Sie unterteilt den Haushalt nach folgenden 18 Hauptaufgaben:

Behörden, allgemeine Verwaltung

Rechtspflege

• Polizei

• Spezielle Dienste

• Beziehungen zum Ausland

• Landesverteidigung

• Unterricht und Forschung - Kultur, Erholung und Sport

• Gesundheitswesen

• Umweltschutz - Soziale Wohlfahrt

• Raumplanung / Regionale Entwicklungspolitik

• Verkehrs- und Energiewirtschaft

• Landwirtschaft und Ernährung

• Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei

• Gewässerkorrektionen und Lawinenverbauungen

• Industrie, Gewerbe, Handel

• Finanzausgaben

Die weitere Unterteilung der Hauptaufgaben ist aus dem Ta- bellenteil der Botschaft ersichtlich.

• Subventions fédérales

• Mesures d'entraide et institutions internationales

• Immeubles et mobilier

• Entreprises exécutées en communauté (routes nationales)

• Prêts et marchandises

Recettes

• Remboursement de prêts et produit de la vente de mar- chandises

• Produit de la fortune

• Recettes fiscales

• Autres recettes

Ces groupes spécifiques principaux sont encore subdivi- ses en groupes et certains de ces derniers en sous- groupes. L'ultime degré de cette classification hiéarchique est constitué de comptes individuels, les «articles de dé- penses et de recettes».

Exempie

Groupe spécifique principal: 3 Dépenses générales

Groupe: 32 Dépenses générales d'ad- ministration

Sous-groupe: 32.120 Bonifications aux PTT

Article: 601.321.04

Taxes postales (inscrites sous l'office 601 «Admi- nistration des finances)

Les tables annexées aux messages sur le budget et le compte d'Etat donnent un aperçu de l'évolution des dépenses et des recettes par groupes spécifiques.

23 Classification des dépenses et des recettes selon les critères de la statistique financière

231 La classification fonctionnelle (par groupes de tâches) répartit les dépenses et les recettes entre les diffé- rents domaines d'attribution de l'Etat. La ventilation des dé- penses selon les domaines d'activité notamment à déterminer le coût d'exécution des diverses tâches et l'importance finan- cière de ces dernières dans le budget global. Cette classifica- tion pose l'un des fondements préalables aux décisions de priorité en matière de planification financière. Elle subdivise le budget dans les 18 tâches principales ci-après:

Autorités, administration générale

Justice

• Police

Services spéciaux

• Relations avec l'étranger

• Défense nationale

• Enseignement et recherche

• Culture, loisirs et sports

Santé

• Protection de l'environnement

• Prévoyance sociale

• Aménagement du territoire/politique régionale de déve- loppement

• Communications et énergie

• Agriculture et alimentation

• Sylviculture, chasse et pêche

• Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches

• Industrie, artisanat et commerce

• Dépenses du service financier

Les tables annexées aux messages sur le budget et le compte d'Etat indiquent comment ces tâches sont subdivisées.

214

232 Die volkswirtschaftliche Gliederung (Gliede- rung nach volkswirtschaftlichen Kriterien) zeigt, zu welchen Teilen die staatlichen Ausgaben

• für laufenden Konsum sowie

• zur Schaffung von Realkapital (Eigeninvestitionen, Inve- stitionsbeiträge, Darlehen)

verwendet werden und wer die Empfänger der Zahlungen sind (andere öffentliche Haushalte, Betriebe und Anstalten, Private als Produzenten, Konsumenten oder Arbeitnehmer, Ausland). Aufgrund dieser Gliederung lassen sich die Auswirkungen staatlicher Tätigkeit auf den gesamtwirtschaftlichen Kreislauf beurteilen und die öffentlichen Haushalte in die Nationale Buchhaltung einordnen. Nach der volkswirtschaftlichen Glie- derung werden die Bundesausgaben in folgende Hauptgrup- pen unterteilt:

• Besoldungen

• Konsum von Gütern und Diensten

• Investitionen

• Übertragungen an Dritte

• Übertragungen an Betriebe und Anstalten des Bundes

• Übertragungen an öffentliche Haushalte - Zinsen

• Darlehen und Beteiligungen

Die weiteren Unterteilungen der Hauptgruppen der volkswirt- schaftlichen Gliederung kann dem Tabellenteil der Botschaft entnommen werden.

Volkswirtschaftlich wichtig ist die Unterscheidung zwischen Investitionsausgaben und laufenden Ausgaben (Kon- sumausgaben).

Die Investitionsausgaben umfassen die Aufwendungen für den Erwerb oder die Erstellung von Vermögenswerten (Real- kapital), die zur Aufgabenerfüllung notwendig sind und über mehrere Perioden genutzt werden können. Dazu gehören ne- ben den Eigeninvestitionen auch Investitionsbeiträge und Darlehen (Inland und Ausland).

Die militärischen Investitionen (Bauten, Rüstungsmaterial) werden den laufenden Ausgaben zugerechnet.

Die Eigeninvestitionen werden in der Bilanz als Vermö- genswerte eingestellt (aktiviert) und über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben (vgl. die Verordnung vom 8. Dezember 1952 über das Inventar der Immobilien und Mobilien in der Bundes- verwaltung, SR 172.056.11). Auch die Darlehen werden akti- viert, während die Investitionsbeiträge gleich den laufen- den Ausgaben derjenigen Rechnungsperiode angelastet wer- den, in der sie fällig werden.

Die laufenden Ausgaben umfassen die Aufwendungen für den Erwerb oder die Inanspruchnahme von Gütern, Dienstlei- stungen und Nutzungen, die zur Aufgabenerfüllung notwen- dig sind. Darunter fallen auch Beiträge an laufende Ausgaben von Kantonen oder Dritten sowie Beiträge an das Ausland.

Übertragungen (Transferzahlungen) sind Beiträge und Dar- lehen an andere öffentliche Haushalte, Betriebe und Anstal- ten, an Private oder an das Ausland. Es wird zwischen Investi- tionsbeiträgen und Beiträgen an laufende Ausgaben unterschieden.

Übertragungen können auch in Subventionen und Über- tragungen im engeren Sinn unterteilt werden. Bei letzteren handelt es sich um Einkommensübertragungen ohne Gegen- leistung (Renten). Subventionen sind dagegen Zahlungen an Produzenten, die an ein bestimmtes wirtschaftspolitisch er- wünschtes Verhalten des Empfängers geknüpft sind.

232 La classification économique (répartition des dépenses selon des critères économiques) renseigne sur la part des dépenses que l'Etat utilise pour

• la consommation courante

• la création de capital réel (investissements propres, contributions à des investissements, prêts)

et sur les destinataires des paiements (autres collectivités pu- bliques, entreprises et établissements, particuliers en tant que producteurs, consommateurs ou salariés, étranger). Elle per- met d'analyser les incidences de l'activité de la Confédération sur les différents secteurs du circuit économique, ainsi que d'intégrer les finances publiques dans la Comptabilité natio- nale. Selon la classification économique, les dépenses de la Confédération se répartissent entre les groupes principaux suivants:

• Rémunérations

• Consommation de biens et services

• Investissements

• Transferts à des tiers

• Transferts à des entreprises et établissements de la Confé- dération

• Transferts à des collectivités publiques

• Intérêts

• Prêts et participations

La subdivision de ces groupes se trouve dans les tables an- nexées aux messages sur le budget et le compte d'Etat.

Il importe de distinguer, du point de vue économique, entre dépenses d'investissement et dépenses courantes (ou de consommation).

Les dépenses d'investissement servent à acquérir ou à créer les valeurs patrimoniales (capital réel) nécessaires à l'accomplissement des tâches et utilisables durant plusieurs exercices. En plus des investissements propres, elles comprennent les contributions à des investissements et les prêts (en Suisse et à l'étranger).

Les investissements militaires (constructions, matériel d'ar- mement) se rangent parmi les dépenses courantes.

Les investissements propres sont portés au bilan comme valeurs patrimoniales (capitalisées) et amortis pendant leur durée d'utilisation (cf. l'ordonnance du 8 décembre 1952 con- cernant l'inventaire des biens meubles et immeubles de l'ad- ministration fédérale, RS 172.056.11). Les prêts sont eux aussi capitalisés, tandis que les contributions à des investisse- ments - à l'instar des dépenses courantes - sont portées au compte de l'exercice durant lequel elles sont échues.

Les dépenses courantes comprennent l'acquisition ou l'uti- lisation de marchandises, de services et de biens d'usage con- sommés au cours d'un exercice pour la réalisation des tâches. Ce terme comprend également les contributions à des dépen- ses courantes des cantons, de tiers ou à l'étranger.

Les transferts sont des contributions et des prêts à d'autres collectivités publiques, à des entreprises et établissements, à des privés ou à l'étranger. On distingue entre contributions à des investissements et contributions à des dépenses . courantes.

Les transferts peuvent également être subdivisés en subven- tions et transferts au sens resteint. Ces derniers consti- tuent des transferts de revenus sans contre-prestation (ren- tes). Les subventions sont par contre des paiements à des producteurs, qui sont liés à un certain comportement du desti- nataire souhaitable du point de vue de la politique économi- que.

215

233 Kombinierte Gliederungen:

• Die kombinierte funktionale / volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben informiert über die ökonomi- sche Bedeutung der Ausgaben für die einzelnen Aufgaben- gebiete. Daraus ist für jede Aufgabe ersichtlich, wieviel auf Investitionen, Konsum und Übertragungen entfallen.

• Der nach Aufgabengebieten und Sachgruppen kom- binierten Gliederungen der Ausgaben kann entnommen werden, aus welchen Kostenarten sich die verschiedenen Aufgabengebiete zusammensetzen.

Die wichtigsten Ergebnisse der kombinierten Gliederungen sind im Tabellenteil der Botschaft zusammengefaßt.

3 Kreditarten

Bundesrat und Parlament stehen zur Steuerung und Kontrolle der Ausgaben verschiedene Kreditinstrumente zur Verfü- gung. Nach ihrer zeitlichen Wirksamkeit lassen sich diese un- terteilen in

• Kredite im Rahmen des jährlichen Voranschlages (Zah- lungskredite);

• Kredite, die über mehrere Jahre wirksam sind (Verpflich- tungskredite und Zahlungsrahmen).

31 Zahlungskredite

Zur Steuerung und Kontrolle der Ausgaben während eines ein- zelnen Budgetjahres dienen die Zahlungskredite. Diese er- mächtigen die Verwaltung, für den angegebenen Zweck und bis zum bewilligten Betrag während des Voranschlagsjahres zu Lasten einer bestimmten Rubrik Zahlungen zu leisten.

Das System der Zahlungskredite erlaubt Bundesrat und Parla- ment eine umfassende Kontrolle der jährlichen Ausgaben. Der effektiven Ausgabensteuerung - durch Kürzungen, Erhöhun- gen oder zeitliche Erstreckungen - sind jedoch im Rahmen der Budgetierung recht enge Grenzen gesetzt.

Außer durch rechtliche Bindungen, die bestimmte Ausgaben- positionen der Beeinflussung durch Kreditinstrumente zum vornherein entziehen (Automatismen, Defizitdeckungen, feste Betriebsbeiträge), wird der Handlungsspielraum für die Auf- stellung des Voranschlages vor allem durch früher eingegan- gene Verpflichtungen und langfristige Sachpläne einge- schränkt. Die im Voranschlagsjahr fällig werdenden Zahlun- gen stellen in diesen Fällen die nicht mehr vermeidliche Konse- quenz früher getroffener Entscheidungen dar.

Zur wirksamen Steuerung von Ausgaben für komplexe, mehr- jährige Vorhaben bedarf es längerfristig wirksamer Kreditin- strumente, die bereits in den Voranschlag vorangehenden Pla- nungs- und Entscheidphasen ansetzen.

32 Verpflichtungskredite

Zur frühzeitigen Erfassung und Steuerung der finanziellen Auswirkungen komplexer Geschäfte, deren Realisierung den Bund über mehrere Jahre verpflichtet, kann das Parlament Verpflichtungskredite bewilligen. Diese ermächtigen, für ein bestimmtes Vorhaben bzw. eine Gruppe gleichartiger Vor-

233 Classifications combinées:

• La classification combinée, à la fois fonctionnelle et économique des dépenses renseigne sur le caractère économique des dépenses dans chaque domaine d'activi- té. Il est ainsi possible de savoir quelle part de chaque tâche est investie, consommée ou transférée.

• La classification combinée des dépenses selon les tâches et les groupes spécifiques indique le genre des dépen- ses consacrées aux diverses fonctions.

Les principaux résultats des classifications combinées sont ré- capitulés dans les tables annexées aux messages sur le bud- get et le compte d'Etat.

3 Définitions des différents crédits

Le Conseil federal et le Parlement disposent de different ins- truments de crédit pour infléchir et contrôler les dépenses. Ceux-ci se répartissent, selon la durée de leur efficacité, entre

• crédits alloués dans le cadre du bdget annuel (crédits de paiements)

• crédits s'étendant sur plusieurs années (crédits d'engage- ments et plafonds de dépenses).

31 Crédits de paiements

La régulation et le contrôle des dépenses au cours d'un exer- cice budgétaire se font au moyen des crédits de paie- ments. Ceux-ci autorisent l'administration à effectuer, pen- dant l'année budgétaire et à la charge d'un article bien défini, des paiements pour le but indiqué et jusqu'à concurrence du montant accordé.

Le système des crédits de paiements permet au Conseil fédé- ral et au Parlement de contrôler l'ensemble des dépenses d'une année. Les possibilités d'agir réellement sur les dé- penses lors de la budgétisation en les réduisant, les augmen- tant ou les etalant sur plusieurs années sont en revanche très limitées.

Abstraction faite des contraintes légales (automatismes, cou- verture de déficits, subventions fixes à l'exploitation), qui nous empêchent d'emblée d'influer sur certains articles de dé- penses au moyen des instruments susmentionnés, la marge de manœuvre existant lors de l'établissement du budget est avant tout restreinte par des engagements contractés précé- demment et des plans spécifiques à long terme. En pareils cas, les paiements échus durant l'exercice budgétaire sont la conséquence inévitable de décisions prises antérieurement.

Afin d'influencer efficacement les dépenses pour des projets complexes s'étendant sur plusieurs années, il faut disposer d'instruments de crédit qui agissent à long terme et intervien- nent au cours des phases de planification et de décision précé- dant l'élaboration du budget.

32 Crédits d'engagements

Afin de connaître suffisamment tôt - de manière à pouvoir prendre les mesures adéquates - les incidences financières de certains projets complexes dont la réalisation engage la Confédération pour plusieurs années, le Parlement peut ouvrir des crédits d'engagements. Ceux-ci autorisent l'adminis-

216

haben bis zum bewilligten Höchstbetrag finanzielle Verpflich- tungen einzugehen.

Verpflichtungskredite sind insbesondere erforderlich für:

• Bauvorhaben und Liegenschaftskäufe;

• Entwicklungs-, Forschungs- und Beschaffungsvorhaben größeren Umfanges;

• Zusicherung von Beiträgen, die erst in späteren Jahren auszuzahlen sind;

• Übernahme von Bürgschaften und sonstiger Gewährlei- stungen.

33 Zahlungsrahmen

Der Zahlungsrahmen ist ein von der Bundesversammlung für mehrere Jahre festgesetzter Betrag der Zahlungskredite für eine bestimmte Aufgabe.

Er stellt keine Ausgabenbewilligung dar.

Zahlungsrahmen sind in den Bereichen zu beantragen, bei de- nen Zusicherungen und Zahlungen in das gleiche Jahr fallen und gleichzeitig eine längerfristige Ausgabensteuerung gebo- ten ist.

34 Übersicht über die Kreditbegriffe im einzelnen

341 Der Zahlungskredit ermächtigt die Verwaltungsein- heit, Zahlungen für den angegebenen Zweck und innerhalb des bewilligten Betrages während des Rechnungsjahres zula- sten einer bestimmten Rubrik zu leisten.

341.1 Der Voranschlagskredit ist ein mit dem Voran- schlag bewilligter Zahlungskredit.

Beim Aufstellen des Voranschlages ist von den rechtlichen Grundlagen auszugehen, die im Zeitpunkt, zu dem der Bun- desrat den Entwurf zum Voranschlag verabschiedet, in Kraft stehen.

Ausgaben für neue Vorhaben, die zu diesem Zeitpunkt noch keine rechtliche Grundlage haben und deren finanzielle Aus- wirkungen für das Voranschlagsjahr sich bereits ermitteln las- sen, sind in den Voranschlag aufzunehmen. Die Kredite blei- ben bis zum Inkrafttreten der rechtlichen Grundlage gesperrt. Sie sind in der Botschaft zum Voranschlag in einer besonderen Aufstellung auszuweisen.

• Der gewöhnliche Voranschlagskredit dient einer ein- zelnen Dienststelle für einen bestimmten, durch die Rubrik umschriebenen Zweck.

Der Globalkredit ist ein Zahlungskredit mit allgemein umschriebener Zweckbestimmung; er wird namentlich beantragt für die Abwicklung einer Vielzahl von Verpflich- tungen, für die zentrale Materialbeschaffung durch Ein- kaufsstellen oder zur Erleichterung der Kreditbewirtschaf- tung.

Durch Kreditabtretung kann der Bundesrat oder eine von ihm ermächtigte Stelle aus einem Globalkredit einzel- nen Verwaltungseinheiten Kreditbeträge zuweisen. Sie wird zum Beispiel bei den für das Personalwesen einge- stellten Globalkrediten, die bei der Budgetierung den ein- zelnen Dienststellen nicht genau zugeteilt werden können, angewendet.

341.2 Der Nachtragskredit ist ein nachträglich bewillig- ter Zahlungskredit, der den Voranschlag ergänzt.

tration à engager, pour un projet unique ou un groupe de pro- jets semblables, des dépenses jusqu'à concurrence du pla- fond voté.

Les crédits d'engagements sont notamment requis pour

• des projets de construction et l'achat d'immeubles

• des programmes de développement, de recherche et d'ac- quisition, d'une certaine ampleur

• l'octroi de contributions à verser au cours des années ulté- rieures

• l'octroi de cautions et d'autres garanties.

33 Plafonds de dépenses

Le plafond de dépenses est le volume de crédits de paie- ments que le Parlement affecte à une certaine tâche au cours d'une période pluriannuelle.

Il ne vaut pas autorisation de dépenses.

Des plafonds de dépenses seront sollicités pour les groupes de tâches pour lesquels les crédits sont alloués et payés la même année et où il y a lieu en outre d'orienter les dépenses à long terme.

34 Définition des différents crédits

341 Le crédit de paiement autorise l'unité administrative à effectuer durant l'exercice budgétaire, à la charge d'un arti- cle donné, des paiements aux fins indiquées et jusqu'à concur- rence du montant voté.

341.1 Le crédit budgétaire est un crédit de paiement voté dans le cadre du budget.

L'établissement du projet de budget est régi par les bases lé- gales en vigueur au moment de son adoption par le Conseil fé- déral.

Les dépenses destinées à de nouveaux projets encore dépour- vus de base légale, mais dont on peut d'ores et déjà détermi- ner l'incidence financière sur l'exercice budgétaire, sont éga- lement portées au budget. Les crédits demeurent toutefois bloqués jusqu'à l'entrée en vigueur de la base légale. Ils font l'objet d'un relevé ad hoc inséré dans le message sur le bud- get.

• Le crédit budgétaire ordinaire est le crédit dont dispo- se un office pour faire face aux buts définis par l'article.

• Le crédit global est un crédit de paiement dont l'affecta- tion n'est définie qu'en termes généraux. Il est notamment destiné à assurer l'exécution d'engagements les plus di- vers, à financer l'acquisition de matériel par les services centraux d'achat ou encore à faciliter la gestion des crédits.

Par la cession de crédit, le Conseil fédéral ou un office auquel il donne l'autorisation peut attribuer à certaines uni- tés administratives des crédits partiels à valoir sur un crédit global. La cession de crédit est applicable, par exemple pour les crédits globaux afférents au personnel, lesquels ne peuvent pas être attribués exactement à chaque office lors de l'établissement du budget.

341.2 Le crédit supplémentaire est un crédit de paie- ment autorisé après coup en complément du budget.

217

Nachtragskredite sind unverzüglich anzufordern, wenn eine Ausgabe im Voranschlagsjahr unvermeidlich ist und kein aus- reichender Voranschlagskredit zur Verfügung steht.

Im Begehren sind der Kreditbedarf eingehend zu begründen und die wichtigsten Berechnungsgrundlagen (Preis, Menge, Währungskurs usw.) darzulegen. Es ist nachzuweisen, warum die Ausgabe nicht rechtzeitig vorausgesehen werden konnte, die Verzögerung der Zahlung zu erheblichen Nachteilen führen würde und warum nicht bis zum nächsten Voranschlag oder Nachtrag zugewartet werden kann.

• Der ordentliche Nachtragskredit (ohne Vorschuß) wird von den eidgenössischen Räten mit dem Nachtrag I (Juni-Session) oder II (Dezember-Session) zum Voran- schlag bewilligt.

• Der Nachtragskredit mit Vorschuß: Bei zeitlicher Dringlichkeit wird der Nachtragskredit in der Regel vom Bundesrat mit Zustimmung der Finanzdelegation (ge- wöhnlicher Vorschuß) oder ausnahmsweise und bei besonderer Dringlichkeit vom Bundesrat allein (dringli- cher Vorschuß) gewährt. Bevorschußte Nachträge sind den eidgenössischen Räten mit der nächsten Nachtragsbotschaft oder mit der Staats- rechnung zur Genehmigung vorzulegen.

• Die Kreditüberschreitung ist der Kredit, den der Bun- desrat wegen Dringlichkeit nach der Verabschiedung sei- ner Botschaft zum Nachtrag Il bewilligt.

• Durch Kreditübertragung wird zur Fortsetzung oder Beendigung eines bestimmten Vorhabens, für das der be- willigte Kredit nicht ausreicht, ein im Vorjahr nicht voll be- anspruchter Zahlungskredit auf das Rechnungsjahr über- tragen. Kreditübertragungen werden von den eidgenössi- schen Räten zusammen mit den Nachträgen gewährt. Sie können nötigenfalls bevorschußt werden.

Übersteigt der Mehrbedarf den im Vorjahr nicht bean- spruchten Kreditrest, so ist für den ganzen Betrag ein Nach- tragskredit zu beantragen.

342 Der Verpflichtungskredit gibt die Ermächtigung, für ein bestimmtes Vorhaben oder eine Gruppe gleichartiger Vor- haben bis zum bewilligten Höchstbetrag finanzielle Verpflich- tungen einzugehen.

Verpflichtungskredite werden entweder aufgrund einer Bot- schaft mit besonderem Bundesbeschluß oder zusammen mit dem Voranschlag oder den Nachträgen bewilligt.

Sie ermächtigen nicht, Zahlungen zu leisten.

342.1 Arten der Verpflichtungskredite

• Die Objektkredite sind Verpflichtungskredite für be- stimmte Bauvorhaben, Liegenschaftskäufe und Material- beschaffungen.

Für Bauvorhaben und Liegenschaftskäufe im bundeseige- nen Bereich wird eine separate Botschaft verlangt, sofern der Objektkredit 2 Millionen Franken übersteigt (sog. Bot- schaftsvorhaben). Objektkredite unter dieser Limite kön- nen zusammen mit dem Budget (Objektverzeichnis) oder den Nachträgen verlangt werden.

• Der Jahreszusicherungskredit ist die mit dem Voran- schlag erteilte Ermächtigung, während des Voranschlags- jahres im Rahmen des bewilligten Kredites finanzielle Leistungen zuzusichern, wobei die Geltungsdauer der ein- zelnen Zusicherung in der Regel beschränkt wird.

Il doit être sollicité immédiatement lorsqu'une dépense ne peut être évitée au cours de l'exercice budgétaire et que l'on ne dispose pas d'un crédit budgétaire suffisant.

Le crédit sera dûment justifié dans la requête qui fera en outre état des principales bases de calcul (prix, quantité, cours de change, etc.). On indiquera pourquoi la dépense ne pouvait être prévue à temps, pourquoi le retard du paiement entraîne- rait de graves inconvénients et pourquoi on ne saurait attendre jusqu'au prochain budget ou supplément budgétaire.

• Le crédit supplémentaire ordinaire est ouvert par les Chambres fédérales avec le premier ou le deuxième sup- plément budgétaire (respectivement session de juin ou de décembre).

• Le crédit supplémentaire provisoire: en cas d'urgen- ce, le crédit supplémentaire est en règle générale accordé par le Conseil fédéral avec l'assentiment de la Délégation des finances (crédit provisoire ordinaire) ou excep- tionnellement, si c'est très urgent, par le seul Conseil fédé- ral (crédit provisoire urgent).

Les crédits provisoires seront soumis pour approbation aux Chambres fédérales lors du prochain message concer- nant le supplément budgétaire ou conjointement avec le compte d'Etat.

• Le dépassement de crédit est le crédit que le Conseil fé- déral est amené à voter, en cas d'impérieuse nécessité, po- stérieurement à l'adoption du message sur le second supplément budgétaire.

• Le crédit reporté consiste en un crédit de paiement non utilisé entièrement l'année précédente et reporté en vue de poursuivre ou d'achever un projet pour lequel le budget de l'année en cours ne prévoit pas un crédit suffisant. Les crédits reportés sont votés par les Chambres fédérales concuremment avec les suppléments budgétaires. Ils peu- vent faire au besoin l'objet de crédits provisoires.

Si la rallonge nécessaire est supérieure au solde non utilisé de l'exercice précédent, il y a lieu de solliciter un crédit supplémentaire pour la totalité du montant.

342 Le crédit d'engagement autorise le Conseil fédéral à engager pour un projet unique ou un groupe de projets simi- laires, des dépenses jusqu'à concurrence du plafond voté.

Les crédits d'engagements sont votés soit sur la base d'un message avec arrêté fédéral y relatif ou dans le cadre du bud- get ou de ses suppléments.

Ils n'autorisent pas à effectuer des paiements.

342.1 Les différents crédits d'engagements

• Le crédit d'ouvrage est un crédit d'engagement destiné à certains projets de construction, achats d'immeubles et acquisitions de matériel.

Les projets de construction et d'achats d'immeubles rele- vant du propre domaine de la Confédération requièrent un message séparé si le crédit d'ouvrage excède 2 millions de francs (projets donnant lieu à des messages). Les crédits d'ouvrages inférieurs à cette limite peuvent être sollicités dans le cadre du budget (liste des ouvrages) ou de ses sup- pléments.

• Le crédit annuel d'engagement est l'autorisation don- née par la voie du budget d'allouer pendant l'exercice bud- gétaire certaines prestations financières jusqu'à concur- rence du crédit voté. L'octroi de la prestation est en principe subordonné à l'utilisation des fonds dans un certain délai.

218

Der Gesamtkredit faßt mehrere, von den eidgenössi- schen Räten einzeln spezifizierte Verpflichtungskredite zu- sammen.

Meist räumt das Parlament dem Bundesrat die Kompetenz ein, innerhalb des Gesamtkredites geringfügige Verschie- bungen zwischen den verschiedenen Objektkrediten vor- zunehmen. Als geringfügig gilt eine Kreditverschie- bung, wenn sie die für das betreffende Vorhaben maß- gebliche Teuerung nicht überschreitet und die ursprüngli- che Zweckbestimmung wahrt.

• Der Rahmenkredit ist ein Verpflichtungskredit mit dele- gierter Spezifikationsbefugnis. Der Bundesrat oder die Ver- waltung kann im Rahmen der von den eidgenössischen Räten allgemein umschriebenen Zwecksetzung bis zum bewilligten Kreditbetrag einzelne Verpflichtungskredite ausscheiden.

• Der Sammelkredit ist ein Verpflichtungskredit in der Form des Gesamtkredites oder des Rahmenkredites.

342.2 Mit dem Zusatzkredit ergänzt das Parlament einen ungenügenden Verpflichtungskredit. Zusatzkredite werden im gleichen Verfahren wie der ursprüngliche Verpflichtungskredit bewilligt.

• Zusatzkredite sind unverzüglich und vor dem Eingehen der Verpflichtungen zu begehren. Für teuerungs- und wäh- rungsbedingte Mehrkosten kann der Zusatzkredit bean- tragt werden, wenn die Ausführung des Vorhabens abge- schlossen ist. Die Zahlungen dürfen indessen in keinem Fall den ursprünglichen Verpflichtungskredit übersteigen.

• Erträgt die Ausführung oder Fortsetzung eines Vorhabens, für das der bewilligte Verpflichtungskredit nicht genügt, keinen Aufschub, kann der Bundesrat entweder mit vor- gängiger Zustimmung der Finanzdelegation der eidgenös sischen Räte (Zusatzkredit mit gewöhnlichem Vorschuß) oder bei außerordentlicher Dringlichkeit von sich aus (Zu- satzkredit mit dringlichem Vorschuß) die zuständige Stelle ermächtigen, die Verpflichtungen einzugehen. Er holt nachträglich im ordentlichen Verfahren die Genehmigung durch die eidgenössischen Räte ein.

• Le crédit d'ensemble regroupe plusieurs crédits d'enga- gements spécifiées par les Chambres fédérales.

Le plus souvent, le Parlement donne au Conseil fédéral la compétence de modifier quelque peu les divers crédits d'ouvrages à l'intérieur du crédit d'ensemble. Un trans- fert de crédit est réputé modeste lorsqu'il n'excède pas le renchérissement admis pour le projet en cause et qu'il ne porte pas atteinte à son affectation initiale.

• Le crédit-cadre est un crédit d'engagement assorti d'un pouvoir de délégation. Le Conseil fédéral ou l'administra- tion peut, dans les limites des objectifs définis par l'Assem- blée fédérale, libérer des crédits d'engagements opéra- tionnels jusqu'à concurrence du crédit de programme voté.

• Le crédit de programme est un crédit d'engagement qui peut prendre la forme d'un crédit d'ensemble ou d'un cré- dit-cadre.

342.2 En votant un crédit additionnel, le Parlement complète un crédit d'engagement jugé insuffisant. Les crédits additionnels sont ouverts selon la même procédure que le cré- dit d'engagement initial.

• Les crédits additionnels doivent être demandés immédia- tement, c'est-à-dire avant que les dépenses ne soient en- gagées. Ils peuvent être sollicités pour des dépenses sup- plémentaires dues au renchérissement ou à des facteurs monétaires, lorsque la réalisation du projet est achevée. Les paiements ne sauraient en aucun cas dépasser le cré- dit d'engagement voté.

• Sil'exécution ou la poursuite d'un projet, pour lequel le cré- dit d'engagement voté est insuffisant, ne souffre aucun re- tard, le Conseil fédéral peut autoriser le service compétent, soit avec l'assentiment préalable de la Délégation parle- mentaire des finances (crédit provisoire ordinaire), soit, en cas d'impérieuse nécessité, de son propre gré (crédit pro- visoire urgent), à engager des dépenses. Il requiert ulté- rieurement, suivant la procédure ordinaire, l'approbation des Chambres fédérales.

4 Sachwortregister

Die Verweise beziehen sich auf die Ziffern 1-3 der Allgemei- nen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes (Begriffe durch Fettdruck hervorgehoben).

Ziff.

Aktiven

163

Actif

163

Aktivierung

142

Annualité

135

Anleihen

182

Article de dépenses 222

• recettes 222

Aufwand

142

Bilan

122, 162

• überschuß

151

Blocage de crédits

341.1

Ausgaben

131, 132, 222

Boni

151

• überschuß

151

Bons du trésor 182

Capital réel

232

Betriebsrechnung

115

Capitalisation

142

Bilanz

122, 162

Cession de crédits

341.1

Bruttodarstellung

135

Charges

142

Budgetprinzipien

135

4 Index

Les renvois se rapportent aux chiffres 1 à 3 des Explications générales concernant les finances de la Confédération (termes en caractères gras).

Chiffre

Aufgabengliederung

231

• rubrik

222

219

Ziff.

Bundesrechnung Bundestresorerie

115

Classification des tâches

Classification économique 211, 232

Darlehen

232

Deckungserfolg

152

Classification fonctionnelle 211, 231 Classification fonctionnelle et économi- 233 que

Classification organique 211, 221

Einheit

135

Classification par groupes de tâches 231

Einnahmen

131, 132, 222

Classification selon les critères de la 23

statistique financière

• rubrik

222

Classification spécifique 211, 222, 233

Comptabilité privée 112

Compte capital 122, 161

• überschuß

151

Compte de financement 112

Comptes de la Confédération

115

• Verpflichtungen

167

Compte de résultats

112

Compte des investissements

114

Finanzierungserfolg

132

Compte des variations de la fortune

122, 131, 132, 14,

Finanzierungsrechnung

112

Finanzrechnung

122,13

Compte d'Etat

122

finanzstatistische Gliederungen

23

Compte d'exploitation

115

funktionelle Gliederung

231

Compte financier

122, 131, 133, 144

funktional/volkswirtschaftliche Glie- derung

233

Compte général

122, 144, 15

Geldmarkt-Buchforderungen

182

Comptes de frais

112, 115

Geldmarkt-Kredite

182

Comptes publics

113

Gesamtkredit

342.1

Contributions à des investissements 232

Gesamtrechnung

122, 15

Créances comptables à court terme 182

167

Gliederung nach Institutionen 221

Crédit additionnel

342.2

Crédit annuel d'engagement

342.1

Globalkredit

341.1

Crédit-cadre

342.1

Hauptsachgruppen

222

Crédit d'engagement

32, 342

Institutionelle Gliederung

136, 211, 221

Crédit de paiement

134, 31, 341

Interner Verrechnungsverkehr

163, 164

Crédit de programme

342.1

Inventarverordnung

163, 232

Crédit d'ouvrage

342.1

Investitionen (Investitionsausgaben)

163, 232

Crédit global

341.1

Investitionsrechnung

114

Crédit provisoire (lors de crédits supplémentaires)

341.2

Jahreszusicherungskredite

342.1

Jährlichkeit

135

• ordinaire

341.2

Kantonales Modell

114

• provisoire

341.2

Kapitalrechnung

122, 161

Crédits à cout terme 182

Kontenplan

212, 22

Découvert (du bilan)

153, 165

Kostenrechnung

112, 115

Déficit

151

Kreditabtretung

341.1

Degré de couverture

152

Kreditinstrumente

3

Dépassement de crédit 341.2

Kreditüberschreitung

341.2

Dépenses

131, 222

Kreditübertragung

341.2

Dépenses à amortir

163

Kreditverschiebung

342.1

Dépenses courantes (consommation) Dette

164

Nachtragskredit

341.2

Emprunts

182

• ordentlicher

341.2

Engagements conditionnels

167

• mit Vorschuß

341.2

Entreprises et établissements non autonomes

171

Neues Rechnungsmodell der Kon- ferenz

114

Neutralisierung

142

Excédent de charges

151

Objektkredit

342.1

Ordnungskonten

167

Excédent de revenus

151

Passiven

164

Passivierung

142

Privatwirtschaftliches Rechnungs- wesen

112

Fortune de l'Etat

141

Groupes spécifiques

136

Rahmenkredit

342.1

Realkapital

232

Groupes spécifiques principaux

222

Eigeninvestitionen

232

• überschuß

151

Erfolgsrechnung Ertrag

142

Eventualforderungen

167

Compte d'ordre

167

Gliederung nach Aufgabengebieten

211, 231

Créances conditionnelles

Gliederung nach volkswirtschaftlichen Kriterien

232

Crédit budgétaire

341.1

Crédit d'ensemble

342.1

Investitionsbeiträge

232

Crédit supplémentaire 341.2

232

Laufende Ausgaben (Konsum)

232

Etat de la fortune 162

Excédent de dépenses

151

Excédent de recettes 151

Fonds spéciaux 167

144

112

Chiffre 233

18, 181

220

Rahmenkredit Realkapital

342.1

Inscription au passif

Instruments de crédit

3

Rechnungsmodell des Bundes

19

Inventaire, ordonnance sur l' 163, 232

12

Investissements (dépenses d'inves- tissements)

122, 14

Investissements propres

232

151

Modèle cantonal

114

Reinertrag

151

Rubrik

222

Rückstellungen

142, 164

Neutralisation

142

Sachgruppengliederung

136, 211, 222

Sachgruppen

222

Sachuntergruppen

222

Sammelkredit

342.1

Schatzanweisungen

182

Staatliche Rechnung

113

Staatsrechnung

122

Plafond de dépenses

33

Staatsvermögen

141

Plan comptable général

212

Sonderrechnungen

17

Prêts

232

Sperrung von Krediten

341.1

Principes budgétaires

135

Spezialfonds

166

Produit brut

135

Spezifikation

135

Provisions

142, 164

Subventionen

232

Recettes

131, 222

Transferzahlungen

232

Réévaluations

164

Tresorerie

18, 181

Relevés de trésorerie

115

Tresorerieausweis

115

Report de crédit

341.2

Übertragungen

232

Rescriptions

182

• im engeren Sinn

232

Revenus

142

Unselbständige Betriebe und Anstalten

171, 172

Sous-groupes (spécifiques)

222

Vermögenslage

162

Subventions

232

Vermögensveränderung

14

Système comptable de la Confédéra- tion

12

Verpflichtungskredit

32, 342

Volkswirtschaftliche Gliederung

211, 232

Taux de financement

132, 141

Vollständigkeit

135

Transfert de crédit

342.1

Voranschlagskredit

341.1

Transferts

232

Vorschuß (bei Nachtragskrediten)

341.2

Transferts au sens restreint

232

Wertberichtigungen

164

Trésorerie de la Confédération

18, 181

Zahlungskredit

31, 341

Unité

135

Zahlungsrahmen

33

Universalité

135

Zusatzkredit

342.2

Variations de la fortune

14

zu tilgende Ausgaben

163

Nouveau modèle comptable de la Con- 114 férence des directeurs cantonaux des finances

Opérations internes de compensation 163, 164

Passif

164

Modèle comptable de la Confédération

19

Non-contraction

135

163, 232

Rechnungssystem des Bundes Rechnung der Vermögens- veränderungen Reinaufwand

Ziff.

Chiffre 142

232

Spécialité

135

Wichtige Zahlen in Kürze

Abschluß der Staatsrechnung

Finanzrechnung

• Ausgaben

• Einnahmen

27 881

28 334

1,6

• Überschuß

• 1 248

885

29,1

Vermögensveränderungen

• Aufwand

2 477

2 490

• 0,5

• Charges

• Revenus

• Excèdent

Boni du compte général

Découvert du bilan

Répartition des dépenses selon le plan des comptes de la Confédération

Intérêts

Autorités et personnel

Dépenses générales

Parts des cantons

Œuvres sociales de la Confédération

Subventions fédérales

Mesures d'entraide et institutions internationales

Immeubles et mobilier

Entreprises exécutées en communauté

Prêts et marchandises

Dépense de la Confédération pour chacune de ses tâches

Prévoyance sociale

Défense nationale

Communications et énergie

Agriculture et alimentation

Enseignement et recherche

Relations avec l'étranger

Classification économique des dépenses de la Confédération

Rémunérations

Consommation de biens et services

Investissements

Transferts à des tiers

Transferts à des entreprises et établissements de la Confédération

Transferts à des collectivités publiques

Intérêts passifs

Prêts et participations

Les recettes les plus importantes de la Confédération

Impôts et droits de douane

• Impôt fédéral direct

• Impôt anticipé

• Impôt sur le chiffre d'affaires

• Droits d'entrée

• Imposition des importations de carburants

Combien la Confédération doit-elle dépenser pour son personnel?

Rétributions, plus les prestations sociales

Combien d'agents les tâches de la Confedera- tion requièrent-elles?

Administration civile, personnes Administration militaire, personnes

Données économiques générales

Produit interieur brut aux prix courants, millions fr.

• Consommation privée

• Formation de capital fixe

• Exportations de biens et services

• Importations de biens et services

Production industrielle (sans l'électricité, le gaz et l'eau), moyenne annuelle, 0 1963 = 100

Chômeurs, moyenne annuelle, personnes

Indice suisse des prix à la consommation,

moyenne annuelle, décembre 1982 = 100

Rendement des obligations de la Confédération, moyenne annuelle, selon leur dénonciation Taux d'intérêt des dépôts à trois mois, euromarché, moyenne annuelle

1 Vorläufige Berechnungen BFS.

2 Bericht der Kommission für Konjunkturfragen vom 8. Dezember 1989.

3 Die Volkswirtschaft, 3/90.

1

2 762

2 917

5,6

Konsum von Gütern und Diensten

4 415

5 058

• 14,6

Investitionen

576

593

• 3,0

Übertragungen an Dritte

4 380

4 774

• 9,0

Übertragungen an Betriebe und Anstalten des Bundes

Übertragungen an öffentliche Haushalte

7 226

7 294

0,9

Passivzinsen

946

875

7,5

Darlehen und Beteiligungen

1 128

450

60,1

Die wichtigsten Einnahmen des Bundes

Steuern und Zölle

25 233

25 743

• 2,0

• Direkte Bundessteuer

6 563

5 987

8,8

• Verrechnungssteuer

2 758

2 667

3,3

• Warenumsatzsteuer

8 523

9 226

8,2

• Einfuhrzölle

1 111

1 112

0,1

• Belastung der Treibstoffeinfuhren

2 813

2 943

4,6

Wieviel hat der Bund für sein Personal aufzu- wenden?

Bezüge, zuzüglich Sozialleistungen

3 056

3 236

1 5,9 +

Wieviele Arbeitskräfte erfordert die Erfüllung der Bundesaufgaben?

Zivile Verwaltung

Personen

19 428

19 697

1,4

Militärverwaltung

Personen

14 711

14 726

0,1

!

Allgemeine Wirtschaftszahlen

Bruttoinlandprodukt zu laufenden Preisen, Mio Fr.

• Privater Konsum

157 0152

166 1652

• 5,8

• Anlage-Investitionen

• Exporte von Gütern und Diensten

• Importe von Gütern und Diensten

96 8052

111 055?

• 14,7

177,8

22 2493

17 4523

• 21,6

111,83

115,4:

• 3,2

Rendite eidg. Obligationen, Jahresmittel, nach Kundbarkeit

4.013

5,13

• 27,9

Zinssatz für Dreimonatsdepots, Euromarkt, Jahres- mittel

3,083

6,95

+125,7

Aperçu des chiffres essentiels

Clôture du compte d'Etat

Compte financier

• Dépenses

• Recettes

• Excédent

Variations de la fortune

• Ertrag

1 668

1 183

• 29,1

• Überschuß

809

1 307

• 61,6

Reinertrag der Gesamtrechnung

439

422

Fehlbetrag der Bilanz

16 721

17 143

2,5

Wie setzen sich die Ausgaben gemäß dem Kontenplan des Bundes zusammen?

Verzinsung

946

875

7,5

Behörden und Personal

2 703

2 851

5,5

Allgemeine Ausgaben

2 428

2 945

• 21,3

Kantonsanteile

2 269

2 089

7,9

Bundeseigene Sozialwerke

4 498

4 611

2,5

Bundesbeiträge

7 480

8 071

7,9

Internationale Hilfsmaßnahmen und Institutionen

1 127

1 264

• 12,2

Grundstücke und Fahrnis

2 857

2 969

3,9

Gemeinschaftswerke

1 190

1 281

7,6

Darlehen und Warengeschäfte

1 135

493

56,6

Wieviel gibt der Bund für die wichtigsten Auf- gaben aus?

Soziale Wohlfahrt

5 630

5 773

2,5

Landesverteidigung

4 956

5 222

5,4

Verkehrs- und Energiewirtschaft

3 723

4 525

• 21,5

Landwirtschaft und Ernährung

2 337

2 566

• 9,8

Unterricht und Forschung

2 434

2 499

• 2,7

Beziehungen zum Ausland

1 793

1 613

• 10,0

Arbeitskräfte - Nombre d'agents

268 7552

286 5702

• 6,6

71 4802

80 4052

• 12,5

97 6202

109 1552

11,8

Industrieproduktion (ohne Kraft-, Gas- und Was- serwerke), Jahresmittel, Ø 1963 = 100

Arbeitslose, Jahresmittel, Personen

Landesindex der Konsumentenpreise, Jahresmit- tel, Dezember 1982 = 100

1988

1989

Verände- rung Variation

Mio. Fr.

Mio. Fr.

%

26 633

27 449

• 3,1

Die volkswirtschaftliche Struktur der Bundes- ausgaben

Besoldungen

5 200

5 488

• 5,5

1

' Estimations provisoires de l'OFS.

" Rapport de la Commission pour les questions conjoncturelles, du 8 décembre 1989. 2 La «Vie économique », 3/90.

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Botschaft und Tabellen

Message et tables

In

Dans

Staatsrechnung und Voranschlag Compte d'Etat et budget

In

Conto di Stato e preventivo

Jahr

1989

Année

Anno

Teilbestand BAR E6103

Fonds AFS

Fondo AFS

Ablieferung BAR 1960/103

Versement AFS

Versamento AFS

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1-185

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