projets
90000422 ΓÇó 1987 federal state account and credit overruns
90000422Jurisprudence administrative des autorités fédérales (JAAC)31 déc. 1987Other
The Federal Council submitted the 1987 federal state account to Parliament for approval. It reported a financing surplus of CHF 1.056 billion, a general-account surplus of CHF 344.2 million, and a balance-sheet deficit of CHF 17.16 billion. It also asked for retroactive approval of CHF 32.4 million in unavoidable credit overruns after budgetary and supplementary credits had been exhausted. The message explains the main revenue, expenditure, treasury, and balance-sheet developments and attaches a draft federal decree.
Art. 85 Ziff. 10 BV; Art. 9 Abs. 2 FHG; federal state account and credit overruns: the Federal Council submits the annual state account to the Federal Assembly for approval and may request retroactive approval of unavoidable overruns once budgetary and supplementary credits are exhausted. The account presentation rests on the federal financial-accounting model, which distinguishes financing result, general-account result, and balance-sheet effect; the overall result is determined by combining the financial account with accounting adjustments and capitalisation/neutralisation of asset movements.
Botschaft zur
STAATSRECHNUNG
der Schweizerischen Eidgenossenschaft für das Jahr 1987
Vom 30. März 1988
Message concernant le
COMPTE D'ÉTAT
de la Confédération suisse pour l'année 1987
Du 30 mars 1988
Inhaltsverzeichnis
Table des matières
Seite
Botschaft
1
1
Übersicht
2
2
Finanzrechnung
10
21
Ausgaben nach Aufgabengebieten
11
211 Überblick
11
212 Soziale Wohlfahrt .
13
213 Landesverteidigung
15
214 Verkehr und Energie
18
215 Landwirtschaft und Ernährung
23
216 Unterricht und Forschung
25
217 Beziehungen zum Ausland
29
218 Finanzausgaben
30
219 Übrige Aufgabengebiete
32
22 Ausgaben nach Sachgruppen 33
221 Überblick
33
222 Personal
33
223 Allgemeine Ausgaben
38
224 Ausgaben für Informatik
39
23
Einnahmen
40
24
Volkswirtschaftliche Aspekte des Bundes-
haushaltes
55
3
Gesamtrechnung
63
4 Bilanz 67
5
Tresorerie
68
6
Verpflichtungskredite
71
Bundesbeschluß (Entwurf)
72
Kreditüberschreitungen
73
Tabellen
101
Allgemeine Erläuterungen zum
Finanzhaushalt des Bundes
201
Staatsrechnung
301
1 Finanzrechnung 301
2 Gesamtrechnung 387
3 Bilanz 501
4 Anhang: Sonderrechnungen 601
Wichtige Zahlen in Kürze
Umschlag Seite 3
Page
Message
1
1
Condensé
2
2
Compte financier
10
21
Depenses classees par groupes de tâches
11
211 Aperçu général
11
212 Prévoyance sociale 13
213 Défense nationale 15
214 Communications et énergie
18
215 Agriculture et alimentation
23
25
216 Enseignement et recherche
217 Relations avec l'étranger 29
218 Dépenses du service financier 30
219 Autres groupes de tâches
32
22 Dépenses classées par groupes spécifiques 33
221 Aperçu général
33
222 Personnel
33
223 Dépenses générales
38
224 Dépenses pour l'informatique
39
23 Recettes
40
24
Aspects macro-économiques des finances
fédérales
55
3 Compte général 63
4
Bilan
67
5
Trésorerie
68
6
Credits d'engagements
71
Arrêté fédéral (projet)
72
Dépassements de crédits
73
Tables
101
Explications générales concernant les
finances de la Confédération
201
Compte d'Etat
301
1 Compte financier 301
2 Compte général 387
3 Bilan 501
4 Annexe: Comptes particuliers 601
Aperçu des chiffres essentiels
page 3
de la couverture
1
88.022
Botschaft
zur Staatsrechnung der Schweizerischen Eidgenossen- schaft für das Jahr 1987 (Vom 30. März 1988)
Sehr geehrte Herren Präsidenten, sehr geehrte Damen und Herren,
Mit dieser Botschaft unterbreiten wir Ihnen die eidgenössi- sche Staatsrechnung für das Jahr 1987 mit dem Antrag auf Abnahme gemäß dem beigefügten Beschlussesentwurf.
Gleichzeitig ersuchen wir gemäß Artikel 9 Absatz 2 des Finanz- haushaltsgesetzes vom 18. Dezember 1968 (SR 611.0) um nachträgliche Genehmigung der sich über die Budget- und Nachtragskredite hinaus als unumgänglich erwiesenen Kre- ditüberschreitungen von 32,4 Millionen Franken.
Wir versichern Sie, sehr geehrte Herren Präsidenten, sehr geehrte Damen und Herren, unserer vollkommenen Hochach- tung.
Bern, 30. März 1988
Im Namen des Schweizerischen Bundesrates Der Bundespräsident: Stich
Der Bundeskanzler: Buser
Message concernant le compte d'Etat de la Confédération suisse pour l'année 1987 (Du 30 mars 1988)
Messieurs les Présidents, Mesdames et Messieurs,
Par le présent message, nous vous soumettons le compte d'Etat de 1987 en vous invitant à approuver le projet d'ar- rêté qui y est joint relatif à sa clôture.
En même temps, nous vous prions d'approuver, conformé- ment à l'article 9, 2e alinéa, de la loi sur les finances de la Confé- dération du 18 décembre 1968 (RS 611.0), les dépassements de crédits de 32,4 millions qui se sont révélés inéluctables après l'épuisement des crédits budgétaires et supplémen- taires.
Nous vous prions d'agréer, Messieurs les Présidents, Mes- dames et Messieurs, les assurances de notre haute considera- tion.
Berne, le 30 mars 1988
Au nom du Conseil fédéral suisse Le président de la Confédération: Stich
Le chancelier de la Confédération: Buser
1
2
Botschaft
1 Übersicht
11 Die Staatsrechnung 1987 schließt wie folgt ab:
Message
1 Condensé
11 Le compte d'Etat de 1987 se présente comme il suit:
Verglichen mit der Rechnung 1986 und dem Voranschlag 1987 stellt sich die Staatsrechnung 1987 wie folgt dar:
Au regard du compte de 1986 et du budget de 1987, le compte d'Etat de 1987 se présente de la manière suivante:
Rechnung Compte 1986
Voranschlag1 Budget1 1987
Differenz zu Différence par rapport au
R 1986 C
V 1987 B
Millionen Franken - million
Finanzrechnung
Ausgaben
23 176
24 225
670
379
Dépenses
(+ 2,9%)
(- 1,6%)
Einnahmen
25 144
24 396
242
Recettes
1-
1,0%)
(+ 2,1%)
Überschuß.
1 968
171
912
+.
885
Gesamtrechnung
Reinertrag (+)/Reinaufwand (-) .
250
591
Bilanz
Gesamtschulden Fehlbetrag der Bilanz
28 198
527 344
Dette totale Découvert du bilan
Kennzahlen
Ausgaben in % BIP
9,5%
9,5%*
Einnahmen in % BIP
10,3%
9.6%*
Gesamtschulden in % BIP
11,6%
Nettozinslast in % Einnahmen
2,7%
2,6%
Überschuß in % Einnahmen
7,8%
0,7%
ohne Nachtragskredite.
1 sans les crédits supplémentaires. *chiffres provisoires ou estimés.
12 Zum zweiten aufeinanderfolgenden Mal schließt die Finanzrechnung mit einem Einnahmenüberschuß ab. Das gute Ergebnis des Vorjahres (+1968 Mio) wurde indes nicht annähernd erreicht. Der Überschuß belief sich nur noch auf 1056 Millionen. Von 1986 auf 1987 bildete er sich von 7,8 Pro- zent der Einnahmen auf 4,2 Prozent zurück. Die Ausgaben unterschritten den Voranschlag um 379 Millionen oder 1,6 Prozent. Die Einnahmen hingegen übertrafen den budgetier- ten Wert um 506 Millionen. Die Differenz hält sich mit 2,1 Pro- zent ebenfalls in engen Grenzen.
Der Überschuß der Finanzrechnung ist nicht ausschließlich auf Mehreinnahmen zurückzuführen. Zu rund einem Drittel ist er durch Minderausgaben bedingt. Der günstige Abschluß ist aber auch durch die tiefe Teuerung in den Jahren 1986 und
12 Pour la deuxième fois consécutive, le compte finan- cier se solde par un excédent de recettes, sans que le bon résultat de l'année précédente (+1968 millions) ait pour autant été atteint, ne serait-ce qu'approximativement. L'excé- dent ne se chiffre en effet plus qu'à 1056 millions. De 1986 à 1987, il est tombé de 7,8 à 4,2 pour cent des recettes. Les dépenses sont inférieures de 379 millions ou 1,6 pour cent au montant budgété, tandis que les recettes le dépassent de 506 millions. Avec 2,1 pour cent, l'écart se confine également dans d'étroites limites.
L'excédent du compte financier ne provient pas uniquement des recettes supplémentaires. On le doit pour un tiers environ à des dépenses moins élevées et aussi au faible renchérisse- ment des années 1986 et 1987, ainsi qu'à une croissance éco-
Excédent
Compte général
Boni (+)/Déficit (-)
Bilan
17 505
Chiffres clés
Dépenses en % du PIB Recettes en % du PIB Dette totale en % du PIB Charge nette d'intérêts en % des recettes
Excédent en % des recettes
(%)
Compte financier
3
1987 sowie durch das etwas über der Budgetprognose lie- gende wirtschaftliche Wachstum beeinflußt worden.
Mit rund 350 Millionen beläuft sich der Reinertrag der Gesamtrechnung auf einen Drittel des Einnahmenüber- schusses. Seit Mitte der siebziger Jahre hat die Gesamtrech- nung regelmäßig schlechter abgeschlossen als die Finanz- rechnung. Hauptursache für diese Differenz sind die Leistun- gen des Bundes an die Eidg. Versicherungskasse sowie die Abschreibungen. Vergleichbar mit der Erfolgsrechnung priva- ter Unternehmungen ergänzt die Gesamtrechnung die Finanz- rechnung um die rein buchmäßigen Vorgänge. Ihr Ergebnis orientiert über die Entwicklung des Bundesvermögens im Rechnungsjahr. Es hat um 344 Millionen zugenommen. Der Fehlbetrag der Bilanz beträgt noch rund 17 Milliarden.
Die gute Finanzlage des Bundes erlaubte auch im Rechnungs- jahr Rückzahlungen von Geldmarktschulden und Bundes- anleihen. Auf ursprünglich geplante Emissionen wurde zum Teil verzichtet. 1987 wurden netto Anleihen im Betrage von 545 Millionen und kurzfristige Schulden im Umfange von 425 Millionen abgebaut. Wie im Vorjahr flossen auch 1987 der zen- tralen Bundestresorerie per Saldo keine Mittel aus internen Quellen (PTT, SBB, AHV, AIV) zu. Vielmehr ergab sich aus dem Zahlungsverkehr mit den an der zentralen Bundestresorerie Beteiligten ein Mittelabfluß von über 400 Millionen. Die Gesamtschulden verringerten sich somit um eine halbe Mil- liarde.
Die Gesamtschulden belaufen sich noch auf rund 11 Pro- zent des Bruttoinlandproduktes. 94 Prozent davon entfallen auf verzinsliche Schulden. Diese haben um rund 700 Millionen abgenommen. Dadurch wird auch die Finanzrechnung entla- stet, teilweise allerdings erst im laufenden Jahr. Die Netto- zinslast ist um 106 Millionen oder 15 Prozent gesunken. Gemessen an den Gesamteinnahmen beträgt sie noch 2,3 Pro- zent. Dies entsprich dem Stand von 1974, das heißt des letzten Jahres vor der Rezession der siebziger Jahre.
Gemessen am Bruttoinlandprodukt nahmen sowohl die Ausgaben wie auch die Einnahmen ab. Beide Entwicklungen sind größtenteils systembedingt. Ungerade Jahre sind sowohl einnahmen- wie ausgabenseitig in der Regel schwa- che Jahre. Aussagekräftige Schlüsse lassen sich deshalb nur im Mehrjahresvergleich ziehen. Von 1976 bis 1980 hat sich die Staatsquote des Bundes etwas zurückgebildet. Seit 1981 hat sie sich auf dem Niveau von rund zehn Prozent stabilisiert.
nomique se situant légèrement au-dessus des prévisions bud- gétaires.
Proche des 350 millions, le boni du compte général s'élève à un tiers de l'excédent de recettes. Depuis le milieu des années septante, le résultat du compte général a toujours été moins favorable que celui du compte financier. La différence est essentiellement imputable aux prestations de la Confédéra- tion à la Caisse fédérale d'assurance ainsi qu'aux amortisse- ments. Ce compte, qui est comparable au compte de pertes et profits des entreprises privées, complète le compte financier des opérations purement comptables. Son résultat, qui s'est accru de 344 millions, renseigne sur l'évolution de la fortune de la Confédération au cours de l'exercice. Le découvert du bilan se monte encore a quelque 17 milliards.
La bonne situation financière de la Confédération lui a permis également l'an dernier de rembourser des dettes à court terme et des emprunts fédéraux. On a renoncé à certaines émissions prévues initialement. En 1987, il a été procédé à une réduction nette des obligations de 545 millions et à un épon- geage des dettes à court terme de 425 millions. Pas plus qu'en 1986, la trésorerie centrale n'a bénéficie d'une augmentation des ressources internes (PTT, CFF, AVS, AC). Le trafic des paiements avec les participants à la trésorerie fédérale a au contraire entraîné un reflux de fonds de plus de 400 millions. La dette totale a ainsi diminue d'un demi-milliard.
La dette totale représente encore près de 11 pour cent du produit intérieur brut. Pas moins de 94 pour cent ont constitué la dette à rémunérer, qui a diminué d'environ 700 millions. Ce recul allégera également le compte financier, mais seulement durant l'année en cours. La charge nette d'intérêts s'est réduite de 106 millions ou 15 pour cent. Elle équivaut à 2,3 pour cent des recettes totales, taux qui avait déjà été atteint en 1974, la dernière année précédant la récession des années septante.
Tant les dépenses que les recettes ont diminué comparative- ment au produit intérieur brut, cette évolution étant princi- palement liée au système en vigueur. Dans les deux cas, en effet, on enregistre généralement des résultats particulière- ment faibles pendant les années impaires, de sorte qu'il n'est possible de tirer des conclusions valables qu'en comparant les données sur plusieurs années. La quote-part de l'Etat a baissé légèrement de 1976 à 1980. Elle s'est stabilisée autour de 10 pour cent dès 1981.
compte financier ont progressé de 2,9 `est inférieur a la moyenne des dix" l'est aussi nettement plus; nomie, bien que les paie; culièrement couteux tels que la recherche, la prevoyance sociale et l'agri; la moyenne, Des allege-
men
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ercice #coule. Ce n'est toutefois pas que les foures de 16 pour cent aux previ- nus dans le déroulement ement joue im rôle.
4
Ergebnisse der Finanz- und der Gesamtrechnung Résultats du compte financier et du compte général
Mrd Fr.
2,0
Finanzrechnung Compte financier
1,5
Gesamtrechnung Compte général
1,0
0,5
0
-0,5
-1,0
-1,5
-2,0
T
1975
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
Obwohl die Bundesversammlung im Laufe des Jahres Nach- tragskredite von insgesamt 337 Millionen bewilligt hat, schließt die Rechnung im Vergleich zum Voranschlag mit Minderausgaben von 379 Millionen ab. Von den insge- samt bereitgestellten Krediten wurden somit 716 Millionen oder 2,9 Prozent nicht beansprucht. Kreditreste sind dank sorgfältiger Mittelbewirtschaftung in einem gewissen Umfang normal. Sie sind im übrigen eine unmittelbare Folge des Grundsatzes der Spezifikation; Dem Bundesrat ist es ver- wehrt, verfügbare Mittel für andere als die bei der Kreditbewil- ligung festgelegten Zwecke einzusetzen, selbst wenn dafür ein zwingendes Bedürfnis besteht. Um die Finanzkompeten- zen des Parlamentes zu wahren, hat er in solchen Fällen Nach- tragskreditbegehren zu stellen und noch bestehende andere Kredite unbenützt abzurechnen. Kreditreste entstehen im übrigen auch, wenn eine bei der Budgetierung sorgfältig bemessene Ausgabe später wegen geänderter Umstände unterbleibt.
Die Unterschreitung der Voranschlags- und Nachtragskredite von über 700 Millionen ist auf eine Vielzahl kleiner Kreditreste zurückzuführen. Dieser Tatbestand spricht für eine straffe Ausgabendisziplin. Projekte oder Beschaffungen wurden nicht einfach vorgezogen, nur weil noch entsprechende Kre- dite vorhanden waren. Die Kreditreste sind auf die tiefe Teue- rung, Verzögerungen bei der Projektabwicklung oder auf Son- derfaktoren zurückzuführen. So war der wesentlich geringere Ausgabenüberschuß der Eidg. Versicherungskasse nicht vor- aussehbar. Ferner blieb der Kredit für die Finanzierung der europäischen technologischen Zusammenarbeit gesperrt, weil die entsprechende Rechtsgrundlage vom Parlament erst in der Wintersession geschaffen wurde. Im Bereich der Infor- matik machte sich der Personalmangel bemerkbar, was zu entsprechenden Verzögerungen von Projekten führte. Grö-
Bien qu'au cours de l'exercice, l'Assemblée fédérale ait voté des crédits supplémentaires totalisant 337 millions, le compte se solde par des dépenses inférieures de 379 millions au montant budgété. Sur l'ensemble des crédits mis à disposi- tion, 716 millions ou 2,9 pour cent n'ont pas été utilisés. Grâce à une gestion parcimonieuse des ressources, les soldes de crédits sont pour ainsi dire normaux. Ils sont du reste directe- ment imputables au principe de la spécialité. En effet, il est interdit au Conseil fédéral d'affecter les crédits ouverts à des dépenses autres que celles pour lesquelles ils ont été votés, même si d'impérieux besoins le justifient. Afin de respecter les attributions financières du Parlement, il est tenu, en pareils cas, de présenter des demandes de crédits supplémentaires et de comptabiliser les soldes de crédits comme non utilisés. Ceux-ci proviennent en outre de dépenses qui, bien qu'ayant été soigneusement calculées lors de l'élaboration du budget, n'ont été engagées en raison d'un changement des circons- tances.
Une multitude de crédits n'ayant pas été épuisés, le résultat du compte est inférieur de plus de 700 millions aux prévisions budgétaires (crédits supplémentaires compris). Cette réalité témoigne d'une discipline rigoureuse en matière de dépenses. On ne s'est pas simplement résolu à anticiper des acquisitions ou l'exécution de projets parce qu'il restait suffi- samment de crédits. Les reliquats correspondants provien- nent au contraire du faible renchérissement, de retards dans la réalisation de projets ou de facteurs particuliers. C'est ainsi que l'excédent de dépenses nettement plus réduit de la Caisse fédérale d'assurance n'était pas prévisible. Le crédit destiné au financement de la collaboration technologique euro- péenne est en outre resté bloqué, le Parlement n'ayant créé la base légale y afférente qu'au cours de la session d'hiver. Le manque de personnel s'est d'autre part fait sentir dans le
5
Gesamtschulden Dette totale
Mia Fr. 30
25
20
15
10
5
0
1975
76
77
%
10
Gesamtschulden in % des BIP Dette totale en % du PIB
5
0
1975
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
Zinslast Charge d'intérêts
Mio Fr. 1200
1100
1000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
1975
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
%
4
3
2
1
0
1975
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
Zinsausgaben Dépenses d'intérêts
Anrechenbarer Zinsertrag Produit de l'intérêt pris en compte
Nettozinslast Charge nette d'intérêts
Nettozinslast in % der Gesamteinnahmen des Bundes Charge nette d'intérêts en % des recettes totales de la Confédération
Nicht zu verzinsende Schulden Dette non rémunérable
Zu verzinsende Schulden Dette rémunérable
84
85
86
87
80
81
82
83
O
6
ßere Kreditreste waren sodann insbesondere bei den Kapital- kosten, den Zahlungsbilanzhilfen und Mischkrediten, der But- ter- und Käseverwertung sowie bei den Leistungen an die kon- zessionierten Transportunternehmen zu verzeichnen.
Die wichtigsten Besonderheiten und Entwicklungen in den verschiedenen Aufgabengebieten und Sachgruppen finden sich in den Kapiteln 212 bis 224. Wir fassen hier kurz das wich- tigste zusammen:
1987 wurden die AHV/IV-Renten nicht angepaßt. Die Aus- gaben stiegen trotzdem überdurchschnittlich und erreich- ten 5322 Millionen. Dieses Wachstum läßt sich unter ande- rem durch die Zunahme der Rentnerzahl und der Durch- schnittsrenten erklären (+95 Mio). Ausgabensteigernd wirkten zudem die im Rahmen des ersten Paketes der Auf- gabenneuverteilung erfolgte weitere Übernahme der Kan- tonsbeiträge an die AHV durch den Bund (+79 Mio), das revidierte Gesetz über die Ergänzungsleistungen sowie die erste Phase der Revision der Invalidenversicherung (+64 Mio). Die Bundesleistungen an die AHV/IV nahmen gegen- über dem Vorjahr erneut stärker zu (+6,3%) als die zweck- gebundenen Einnahmen (+5%). Diese auseinanderlau- fende Entwicklung wird auch in Zukunft anhalten, so daß die AHV/IV immer stärker über allgemeine Bundesmittel finanziert werden muß.
Landesverteidigung: - 60 Millionen/-1,3%; 19,8%. Die Landesverteidigung beansprucht einen Fünftel der Gesamtausgaben und ist damit nach der Sozialen Wohl- fahrt betragsmäßig die zweitwichtigste Bundesaufgabe. 4716 Millionen oder 1,3 Prozent weniger als im Vorjahr wurden dafür aufgewendet. Von den Ausgaben des Eidg. Militärdepartementes entfielen rund 50 Prozent auf die militärischen Investitionen (2129 Mio). Die laufen- den Ausgaben beliefen sich auf 2074 Mio. Bei den militä- rischen Investitionen, insbesondere der Finanzierung der jährlichen Rüstungsprogramme und der Bauten, ergab sich gegenüber 1986 ein Minderbedarf von 104 Millionen (-4,7%). Dies ist im wesentlichen auf die Kompensation früherer Zahlungsspitzen zur rascheren Beschaffung des Panzers 87 (Leopard 2) sowie der Beschäftigungsmaßnah- men zurückzuführen. Nach Bereinigung dieser Bewegun- gen resultierte bei den militärischen Investitionsausgaben ein überdurchschnittlicher Zuwachs (+6,1%). Die laufen- den Ausgaben - Personal - und Sachausgaben wie Warenbeschaffung, Ausbildung und Sold - lagen ledig- lich um 1,2 Prozent über dem Stand des Vorjahres.
Verkehr und Energie: +106 Millionen/+3,2%; 14,2%. Die Ausgaben stiegen gegenüber dem Vorjahr um 3,2 Pro- zent und erreichten 3391 Millionen. Ihr Anteil an den Gesamtausgaben beträgt nach wie vor 14,2 Prozent. Von den Ausgaben entfielen 51 Prozent auf den Straßenver- kehr und 44 Prozent auf den öffentlichen Verkehr, wobei die Straßenausgaben überdurchschnittlich zunahmen. Die Ausgaben für den öffentlichen Verkehr verzeichneten hin- gegen eine Zuwachsrate von bloß zwei Prozent. Die mit zweckgebundenen Treibstoffzöllen finanzierten Ausga- ben für den Straßenbereich wuchsen um 4,7 Prozent. Ver- zögerungen in der Projektabwicklung führten aber erneut zu Kreditresten in verschiedenen Bereichen. Neben der Straßenfinanzierung wurden 129 Millionen an zweckge- bundenen Treibstoffzöllen für den Umwelt- und Land- schaftsschutz, zur Förderung des öffentlichen Verkehrs und zur Verkehrstrennung ausgegeben. 93 Prozent der
domaine de l'informatique, ce qui a retardé certains projets. Enfin, on enregistre d'importants soldes notamment au titre des frais de financement, des aides aux balances de paie- ments et des crédits mixtes, du placement du beurre et du fro- mage ainsi que des prestations aux entreprises de transport concessionnaires.
Les principales particularités et évolutions observées dans les divers groupes de tâches et groupes spécifiques sont com- mentées dans les chapitres 212 à 224. En voici brièvement l'es- sentiel:
Prévoyance sociale: Augmentation 1986/87: +281 mil- lions/+5,6%; part dans l'ensemble des dépenses 22,3%. Les rentes AVS/Al n'ont pas été adaptées en 1987. Le dépenses ont néanmoins progressé au-delà de la moyenne pour atteindre 5322 millions. Cette croissance s'explique entre autres par un accroissement du nombre des rentiers et des rentes moyennes (+95 millions). La prise en charge renouvelée, par la Confédération, des contributions cantonales à l'AVS dans le cadre du premier volet de la redistribution des tâches (+79 millions), la loi révisée sur les prestations complémentaires et la première étape de la révision de l'assurance-invalidité (+64 mil- lions) ont également gonflé les dépenses. Les prestations de la Confédération à l'AVS/Al ont à nouveau augmenté plus fortement par rapport à l'année précédente (+6,3%) que les recettes affectées (+5%). Cette évolution diver- gente persistera, de sorte que l'AVS/AI devra être finan- cée toujours davantage par les ressources générales de la Confédération.
Défense nationale: - 60 millions/-1,3%; 19,8%.
Ce groupe de tâches, qui absorbe un cinquième des dépenses totales, est le deuxième par ordre d'importance des coûts après la prévoyance sociale. 4716 millions ou 1,3 pour cent de moins qu'en 1986 ont été dépensés à ce titre. Sur les dépenses du DMF, environ 50 pour cent concer- nent les investissements militaires (2129 millions). Les dépenses courantes s'élèvent à 2074 millions. Les pre- miers, notamment le financement des programmes d'ar- mement annuels et des constructions, ont coûté 104 mil- lions ou 4,7 pour cent de moins qu'en 1986 en raison sur- tout de la compensation des paiements antérieures très élevés dus à l'acquisition anticipée du char 87 (Léopard 2) et aux mesures visant à promouvoir l'emploi. Sans ces variations, on enregistre une croissance supérieure à la moyenne des dépenses d'investissements militaires (+6,1%). Quant aux dépenses courantes (pour le person- nel) et d'équipement telles que l'achat de marchandises, la formation et la solde, elles sont supérieures de 1,2 pour cent seulement au niveau de l'année précédente.
Les dépenses à ce titre ont augmenté de 3,2 pour cent par rapport à 1986 pour s'établir à 3391 millions. Leur part dans les dépenses totales n'a pas changé (+14,2 pour cent). 51 pour cent ont été consacrés au trafic routier (les dépenses routières croissant plus rapidement que la moyenne) et 44 pour cent aux transports publics. Les dépenses de ce der- nier secteur n'ont par contre progressé que de 2 pour cent. Les dépenses routières financées par le produit affecté des droits sur les carburants ont crû de 4,7 pour cent. Les retards survenus dans le déroulement des projets ont cependant provoqué à nouveau des soldes de crédits dans différents domaines. Outre le financement des routes, 129 millions de francs de droits affectés sur les carburants ont été dépensés pour la protection de l'environnement et du paysage, l'encouragement des transports publics et la
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aufgrund des Treibstoffzollgesetzes finanzierten Ausga- ben entfallen auf den Straßenbereich. Die Treibstoffzoller- träge überstiegen die Ausgaben. Die Rückstellung «Stra- ßenverkehr» erhöhte sich deshalb bis Ende 1987 auf 2057 Millionen. Gemäß Legislaturfinanzplan vom 18. Januar wird sie in den nächsten Jahren jedoch rasch abgebaut.
Die Ausgaben stiegen gegenüber 1986 um 5,3 Prozent auf 2168 Millionen, blieben aber hinter dem budgetierten Betrag zurück. Die Budgetunterschreitung ist hauptsäch- lich bei den wirtschaftlichen Maßnahmen zu orten und auf den Rückgang der Verkehrsmilchproduktion zurückzufüh- ren. Dadurch konnten namhafte Entlastungen auch im But- ter- und Käsesektor erzielt werden. Die Ausgaben der Milchrechnung stagnierten praktisch auf dem hohen Niveau des Vorjahres (913 Mio). Die Bereiche Getreide, Zucker und Wein erforderten weiterhin hohe Beiträge. Die zweckgebundenen Einnahmen deckten mit 797 Millionen bloß 37 Prozent der Ausgaben für die Landwirtschaft. Die restlichen Ausgaben im Betrage von 1371 Millionen muß- ten aus allgemeinen Bundesmitteln gedeckt werden. Wer- den sämtliche Ausgaben, insbesondere auch diejenigen für die Berufsbildung und die Forschung berücksichtigt, belaufen sich die Gesamtausgaben für diesen Aufgaben- bereich auf über zehn Prozent der Gesamtausgaben.
Namentlich wegen des verstärkten Engagements zugun- sten der Grundlagenforschung und der Eidg. Technischen Hochschulen erhöhten sich die Ausgaben für Unterricht und Forschung um 7,5 Prozent auf insgesamt 2166 Millio- nen. Allein die Ausgaben für die Grundlagenforschung nahmen gegenüber dem Vorjahr um 16 Prozent zu. Diese starke Förderung ist Ausdruck der hohen Priorität, welche der Bildung und Forschung für die Erhaltung und Stärkung unserer Wettbewerbsfähigkeit zukommen. Gegenüber dem Voranschlag sind Minderausgaben von zusammen 74 Millionen (-3,3%) zu verzeichnen. Sie sind im wesentli- chen auf Programmverzögerungen bei den Sondermaß- nahmen für die Informatikausbildung (-27 Mio) sowie auf den Bereich der europäischen Forschungszusammenar- beit (-20 Mio) zurückzuführen.
Die Ausgaben für diesen Aufgabenbereich sind gegen- über 1986 um 5,3 Prozent gestiegen und beliefen sich auf 1239 Millionen. Am stärksten gewachsen sind die Ausga- ben im Asylbereich. Die Zahl der Asylgesuche nahm gegenüber dem Vorjahr um 27 Prozent zu. Die Ausgaben für die Entwicklungshilfe nahmen ebenfalls überdurch- schnittlich zu (+6,5%), blieben aber wegen Abwicklungs- oder Realisierungsverzögerungen hinter dem Budgetrah- men zurück. Es betrifft dies in erster Linie Projekte im Bereich der wirtschaftlichen und handelspolitischen Maß- nahmen wie Mischkredite, Zahlungsbilanz- und Rohstoff- hilfe. Der in Prozenten des Bruttosozialproduktes ausge- drückte Anteil der schweizerischen öffentlichen Entwick- lungshilfe nahm geringfügig zu.
Die Finanzausgaben nahmen gegenüber dem Vorjahr um 7,1 Prozent ab. Dies ist einerseits auf die Entwicklung der Kapitalkosten zurückzuführen, die gegenüber dem Vorjahr um 5,8 Prozent abgenommen haben. Vor allem Schulden-
séparation des courants de trafic. 93 pour cent des dépenses financées sur la base de la loi concernant l'utili- sation du produit des droits d'entrée sur les carburants ont été consacrés aux routes. Le produit de ces droits a été supérieur aux dépenses, si bien que la provision pour la circulation routière s'est élevée à 2057 millions jusqu'à fin 1987. Elle diminuera toutefois rapidement ces prochaines années selon le plan financier de la legislature du 18 janvier.
Les dépenses ont augmenté de 5,3 pour cent par rapport à 1986 pour atteindre 2168 millions, mais elles sont restées inférieures au montant budgété en raison surtout des mesures économiques, la production de lait commercia- lisé ayant baissé. Il en est aussi résulte d'appréciables allé- gements dans les secteurs du beurre et du fromage. Les dépenses du compte laitier ont pratiquement stagné au niveau élevé de l'année précédente (913 millions). Les céréales, le sucre et le vin ont continué de bénéficier d'im- portantes subventions. Les 797 millions de francs de recettes affectées n'ont couvert que 37 pour cent des dépenses agricoles; le solde de 1371 millions a dû être financé par les ressources générales de la Confédération. Si l'on tient compte de toutes les dépenses, notamment pour la formation professionnelles et la recherche celles de ce groupe de tâches représentent plus de dix pour cent des dépenses totales.
En raison notamment de l'engagement accru de la Confé- dération en faveur de la recherche fondamentale et des EPF, les dépenses pour l'enseignement et la recherche ont augmenté de 7,5 pour cent pour totaliser 2166 millions. Les dépenses pour la recherche fondamentale ont à elles seules progressé de 16 pour cent par rapport à 1986. Cette intensification de l'aide exprime bien la priorité accordée à la formation et à la recherche en vue de sauvegarder et de renforcer notre compétitivité. On enregistre des dépenses moindres de 74 millions au total (-3,3%) au regard du bud- get. Ce montant provient essentiellement de retards sur- venus dans la réalisation des programmes relatifs aux mesures spéciales concernant la formation dans le domaine de l'informatique (-27 millions) ainsi qu'à la coopération européenne en matière de recherche (-20 millions).
Relations avec l'étranger: +62 millions/+5,3%; 5,2%. Les dépenses de ce groupe de tâches ont augmenté de 5,3 pour cent au regard de l'année précédente pour s'établir à 1239 millions. La croissance est la plus forte dans le domaine du droit d'asile, le nombre des requérants ayant progressé de 27 pour cent par rapport à 1986. Les dépenses pour l'aide au développement ont également crû au-delà de la moyenne (+6,5%), mais elles sont demeurées inférieures au montant budgété par suite des retards constatés dans le déroulement ou la réalisation de certains projets. Il en va notamment de même dans le domaine des mesures économiques et commerciales (crédits mixtes, aide à la balance des paiements, produits de base). La part de notre aide publique au développe- ment, exprimée en pour cent du produit national brut, s'est légèrement accrue.
Dépenses du service financier: - 218 millions/-7,1%; 11,9%.
Ces dépenses ont régressé de 7,1 pour cent comparative- ment à l'année précédente en raison notamment de la baisse de 5,8 pour cent des frais de capitaux au regard de
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rückzahlungen in den Überschußjahren 1986 und 1987 und vorteilhaftere Zinssätze ermöglichten diese Verbesse- rung. Die Nettozinslast bildete sich weiter zurück. Ihr Anteil beträgt nur noch 2,3 Prozent der Gesamteinnahmen. Damit konnte wertvoller Handlungsspielraum zurückge- wonnen werden. 1981 betrug die Nettozinslast noch über 4 Prozent. Die Zahlungen für die Kantonsanteile an Bun- deseinnahmen sind zurückgegangen, weil die Eingänge der dirketen Bundessteuer und der Rohertrag der Verrech- nungssteuer unter das Vorjahresergebnis zurückfielen. Dies ist auf die Veranlagungs- und Rückerstattungsme- thode zurückzuführen, die in der Regel eine Verminderung dieser Fiskaleinnahmen in ungeraden Jahren mit sich bringt.
Über die Entwicklung der anderen Aufgabengebiete fin- det sich eine Zusammenfassung auf S. 32 f. Für die Wirkung der Bundesfinanzpolitik des Jahres 1987 auf die schweizerische Wirtschaft sowie für Informationen über die Ausgaben nach volkswirtschaftlichen Gesichtspunk- ten verweisen wir auf die Seiten 55 ff., wo auch eine Übersicht über die wichtigsten Wirtschaftsindikatoren aufgeführt ist.
14 Zusammen mit der Staatsrechnung unterbreiten wir den eidgenössischen Räten auch die auf das Jahresende 1987 beanspruchten Kreditüberschreitungen zur nachträgli- chen Genehmigung (zum Begriff vgl. Ziffer 341.2 der Allgemei- nen Erläuterungen, S. 217). Sie betragen 32 Millionen. Für Ein- zelheiten sei auf die tabellarische Zusammenfassung auf Seite 73 verwiesen.
Keiner Bewilligung bedürfen Kreditüberschreitungen auf Anteilen Dritter an Bundeseinnahmen (Artikel 8, FHG, SR 611.0). Diese beliefen sich auf 36 Millionen (Kantonsanteile an der direkten Bundessteuer 35 Millionen). Alle Kreditüber- schreitungen sind in den Abschlußzahlen der Staatsrechnung 1987 bereits enthalten.
Die Hauptsteuern entwickelten sich 1987 wie folgt:
Un résumé de l'évolution des autres groupes de tâches se trouve à la p. 32 s. Pour ce qui est des incidences que la politique financière de la Confédération a eues en 1987 sur l'économie suisse et des renseignements sur les dépenses classées selon des critères économiques, nous vous renvoyons aux pages 55 ss, où figure également le tableau des principaux indicateurs économiques.
14 Avec le présent compte d'Etat, nous soumettons égale- ment à votre approbation les dépassements de crédits sol- licités à la fin de 1987 (voir définition de ce terme sous chiffre 341.2 des «Explications générales», p. 217), qui s'élèvent à 32 millions. Le tableau de la page 73 donne de plus amples rensei- gnements à ce sujet.
Les dépassements de crédits sur les parts de tiers à des recettes de la Confédération ne sont pas soumis à autorisation (art.8, LCF; RS 611.0); ils se sont montés à 36 millions (quotes- parts des cantons à l'impôt fédéral direct 35 millions). Tous les dépassements de crédits sont compris dans les chiffres défini- tifs du compte d'Etat de 1987.
Les principaux impôts ont évolué comme suit en 1987:
Se fondant sur les revenus et bénéfices des années 1983 et 1984, les rentrées de cet impôt (5317 millions) ont dépassé de 2,3 pour cent le montant budgété, mais ils accusent un recul de 264 millions par rapport à 1986 (rendement plus faible pendant la seconde année d'encaissement de la période de taxation). Les recettes à ce titre ont augmenté de 4,8 pour cent en moyenne par an durant la législature 1983-1987.
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Verrechnungssteuer: 1961 Millionen/-22,9%; 7,9%. Der Rohertrag der Verrechnungssteuer - eine Saldo- größe aus Steuereingängen und -rückerstattungen - ging gegenüber dem Vorjahr um 22,9 Prozent zurück. Dieser Einbruch läßt sich weitgehend durch den Abrechnungs- mechanismus erklären, der in ungeraden Jahren einen starken Anstieg der Rückerstattungen an natürliche Perso- nen zur Folge hat. Mit 1961 Millionen wurde das Budget praktisch erreicht.
Stempelabgaben: 2267 Millionen/+1,8%; 9,1%. Die seit Beginn der achtziger Jahre zu beobachtende rege Aktivität an den Börsen sowie die erfreuliche konjunktu- relle Entwicklung seit 1983 schlugen sich bis 1986 in einer starken Zunahme der Einnahmen aus Stempelabgaben nieder. In dieser Zeitspanne wuchsen sie um durchschnitt- lich über 20 Prozent pro Jahr. Diese Entwicklung kam im letzten Jahr zum Stillstand. Weltweit schwächere Wach- stumsraten und pessimistischere Zukunftsaussichten wirkten sich dämpfend auf den Kapitalbedarf und die Bör- senaktivität aus. Die Erträge aus der Umsatzabgabe stag- nierten (+0,4%), bei ausländischen Wertpapieren mußte sogar ein Einbruch verzeichnet werden. Die Einnahmen aus der Emissionsabgabe hingegen stiegen gegenüber dem Vorjahr um 3,8 Prozent. Diese Entwicklung wurde im Budget weitgehend vorweggenommen. Das Ergebnis ent- spricht mit 2267 Millionen praktisch dem Voranschlag.
Warenumsatzsteuer: 7912 Millionen/+7,6%; 31,8%. Der Ertrag der Warenumsatzsteuer lag mit 7912 Millionen um 7,6 Prozent über dem Vorjahr. Dies erklärt sich vor allem aus der konjunkturbedingt überdurchschnittlichen Zunahme der Ausrüstungs- (+9,1%) sowie der Bauinvesti- tionen (+6,7%). Auch der private Konsum entwickelte sich erfreulich. Bei einer Abschaffung der Schattensteuer (taxe occulte) würde sich eine lebhafte Investitionstätigkeit nur noch in abgeschwächtem Ausmaß auf die Erträge der Umsatzsteuer auswirken. Damit entfiele ein konjunktursta- bilisierendes Element des Bundessteuersystems. Ersetzt würde es indessen durch die vom Bundesrat vorgeschla- gene und vom Nationalrat beschlossene jährliche Veranla- gung der direkten Bundessteuer. Bliebe der gegenwärtige Veranlagungsmodus bestehen, so dürfte es erheblich schwieriger werden, bei guter Konjunktur Haushaltsüber- schüsse zu erzielen.
Zolleinnahmen (Einfuhrzölle, Treibstoffbelastung): 3738 Millionen/+0,4%; 15%.
Die Einfuhrzölle verzeichneten nach Bereinigung um die 1986 wieder rückgängig gemachte Erhöhung der Heizöl- und Gaszölle ein Wachstum von 6,5 Prozent. Ursache dafür bildeten die Einfuhren von Konsumgütern und Rohstoffen. Mit 1052 Millionen erreichten sie allerdings den Wert des Vorjahres nicht. Die Treibstoffzolleinnahmen stagnier- ten praktisch auf dem Niveau von 1986. Mit 2686 übertra- fen sie das Budget um 56 Millionen. Die Sonderfaktoren des Vorjahres wie außerordentliche Lagerauffüllungen, starke Zunahme des Motorfahrzeugbestandes und ausge- zeichnete Wetterbedingungen waren nicht mehr wirksam.
Über den Erwartungen lagen die Erträge der Tabaksteuer, Lenkungs- und Verkehrsabgaben. Die guten Ergebnisse, die teilweise auf Sonderfaktoren zurückzuführen sind, dürfen nicht darüber hinwegtäuschen, daß diese Einnahmen mit dem längerfristigen Wirtschaftswachstum nicht Schritt zu halten vermögen. Ihr Anteil an den Bundeseinnahmen wird ständig abnehmen. Wir verweisen auf Tabelle S.41 und den entspre- chenden Kommentar.
Impôt anticipé: 1961 millions/-22,9%; 7,9%. Le produit brut de l'impôt anticipé, à savoir la différence entre les rentrées et les remboursements, a baissé de 22,9 pour cent au regard de l'année précédente. Cette chute s'explique en grande partie par le mode de décompte, qui provoque un fort accroissement des remboursements aux personnes physiques les années impaires. Le montant budgété a pratiquement été atteint.
Droits de timbre: 2267 millions/+1,8%; 9,1%.
L'intense activité qui s'est déployée aux bourses dès le début des années quatre-vingt, ainsi que l'évolution conjoncturelle réjouissante observée depuis 1983 ont entraîné une forte augmentation du produit de ces droits jusqu'en 1986 (plus de 20% en moyenne par an durant cette période). Cette évolution a pris fin durant l'exercice écoulé. Le ralentissement de la croissance dans le monde entier et les perspectives d'avenir plus pessimistes ont freiné les besoins en capitaux et l'activité boursière. Le produit des droits de timbre de négociation a stagné (+0,4%) et l'on a même enregistré un fléchissement dans le domaine des titres étrangers. Les recettes provenant des droits d'émission ont en revanche progressé de 3,8 pour cent au regard de 1986. Le budget avait largement tenu compte de cette évolution puisque le résultat (2267 millions) correspond pratiquement aux prévisions.
Ce rendement est supérieur de 7,6 pour cent à celui de l'an- née précédente, croissance qui est attribuable à un essor particulièrement marqué des investissements d'équipe- ment (+9,1%) et des investissements dans la construction (+6,7%), dû à la conjoncture. La consommation privée a elle aussi évolué favorablement. En cas d'élimination de la taxe occulte, un tel développement des investissements n'aurait qu'un effet atténue sur le produit de l'IChA. Le sys- tème fiscal de la Confédération serait alors privé d'un élé- ment propre à stabiliser la conjoncture. Celui-ci serait tou- tefois remplacé par la taxation annuelle de l'impôt fédéral direct que le Conseil national a décidée sur notre proposi- tion. Si le mode de taxation actuel était maintenu, il serait beaucoup plus difficile de réaliser des excédents budgé- taires en période de bonne conjoncture.
Abstraction faite du relèvement des droits de douane sur le mazout et le gaz, qui avait été aboli en 1986, les recettes fournies par les droits d'entrée dénotent une croissance de 6,5 pour cent. Celle-ci est due aux importations de biens de consommation et de matières premières. Les 1052 mil- lions réalisés à ce titre sont cependant inférieurs au mon- tant de l'année précédente. Le produit des droits sur les carburants a pratiquement stagné au niveau de 1986. S'élevant à 2686 millions, ils ont dépassé de 56 millions les prévisions budgétaires. Les facteurs particuliers mention- nés l'année précédente, tels que la reconstitution extraor- dinaire des stocks, la forte extension du parc des véhicules à moteur et les excellentes conditions météorologiques, n'ont plus déployé d'effet.
Les produits de l'impôt sur le tabac, des taxes d'orienta- tion et des redevances routières ont dépassé les prévi- sions. Les bons résultats, qui proviennent en partie de facteurs particuliers, ne sauraient nous tromper sur le fait que ces recettes ne parviendront pas à suivre la croissance économi- que à long terme. Leur part aux recettes de la Confédération ne cessera de diminuer (cf. tableau de la page 41 et le com- mentaire y afférent).
10
Nähere Ausführungen zu den Einnahmen insgesamt und zu einzelnen größeren Abgaben finden sich in Kapitel 23.
Le chapitre 23 donne de plus amples explications sur les re- cettes en général et sur les redevances d'une certaine importance.
2 Finanzrechnung
Im folgenden werden die Ausgaben und Einnahmen der Finanzrechnung nach verschiedenen Gesichtspunkten darge- stellt und erläutert. Daran schließt eine volkswirtschaftliche Würdigung des Bundeshaushaltes an. Für Einzelheiten sowie Zeitreihenvergleiche verweisen wir auf den umfassenden Tabellenteil im Anschluß an den Botschaftstext (S. 101 ff., cha- moisfarbenes Papier) und auf die Begründungen zu den ein- zelnen Rechnungsrubriken.
Über allgemeine Aspekte der Rechnungsdarstellung, der Glie- derung von Ausgaben und Einnahmen und der Kreditarten orientiert das Kapitel «Allgemeine Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes» (S. 201 ff., rotes Papier). Auf den Seiten 218 bis 220 enthält es ein Sachwortregister.
2 Compte financier
Les dépenses et les recettes du compte financier sont repré- sentées et commentées ci-après sous leurs différents aspects. Cette classification est suivie d'une appréciation des finances fédérales du point de vue économique. Les tableaux en annexe au présent message (p. 101 ss, papier chamois) et les exposés des motifs concernant les divers articles du compte donnent de plus amples détails et montrent les variations par rapport aux années précédentes.
Le chapitre intitulé «Explications générales concernant les finances de la Confédération» (p.201 ss, papier rouge) renseigne sur les principaux éléments structurels du compte, la classification des dépenses et des recettes et les diverses catégories de crédits. Les pages 218 à 220 contien- nent un index.
11
21 Ausgaben nach Aufgabengebieten
211 Überblick
211.1 Die Aufteilung nach Aufgabengebieten zeigt, wieviel Mittel für die Erfüllung der verschiedenen staatlichen Aufga- ben aufgewendet wurden.
Die Grafik auf Seite 12 und die anschließende Tabelle veran- schaulichen die finanzielle Bedeutung der ausgabenstärksten Aufgabengebiete und der Finanzausgaben im Mehrjahresver- gleich.
21 Dépenses classées par groupes de tâches
211 Aperçu général
211.1 La classification fonctionnelle indique les ressources que la Confédération a consacrées à l'accomplissement de ses tâches.
Le graphique de la page 12 et le tableau qui le suit reflètent l'importance financière des six groupes de tâches les plus coû- teux et des dépenses du service financier sur plusieurs années.
1970
1986
Aufgaben
Mio Fr. -
Anteil Part %
Rang
Mio Fr.
Anteil Part %
Rang
Tâches
1 322
17,0
2
5 041
1
2 014
25,9
1
4 776
21,8 20,6
2
1 257
16,2
3
3.285
14,2
3
778
10,0
4
2 058
8,9 8,7
5
317
4,1
6
1 177
5,1
6
Total 1.
Finanzausgaben .
6 347 740
81,7 9,5
18 351 3 065
79,3 13,2
Total 1 Dépenses du service financier
Total 2.
7 087 678
91,2 8,8
21.416 1 760
92,5 7.5
Gesamttotal
7 765 100,0
23 176 |100,0
1 Behörden, allgemeine Verwaltung; Rechtspflege; Polizei; Spezielle Dienste; Kultur, Erholung und Sport; Gesundheitswesen; Umwelt- schutz; Raumplanung, Regionale Entwicklungspolitik; Forstwirt- schaft, Jagd, Fischerei; Gewässerkorrektionen und Lawinenverbau- ungen; Industrie, Gewerbe und Handel.
1 Autorités, administration générale; justice; police; services spé- ciaux; culture, loisirs et sports; santé; protection de l'environne- ment; aménagement du territoire, politique régionale de dévelop- pement; sylviculture, chasse, pêche; corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches; industrie, artisanat et commerce.
Les variations se présentent comme suit par rapport à 1986 (par ordre des taux de croissance):
Unterricht und Forschung
Enseignement et recherche
Soziale Wohlfahrt
Prévoyance sociale
Landwirtschaft und Ernährung
Agriculture et alimentation
Beziehungen zum Ausland
Relations avec l'étranger
Verkehr und Energie
Communications et énergie
Landesverteidigung
Défense nationale
Finanzausgaben
Dépenses du service financier
Zum Vergleich
A titre de comparaison:
Ausgaben
Dépenses
Einnahmen
Recettes
Bruttoinlandprodukt (prov. Zahlen)
-Produit intérieur brut (chiffres provisoires)
Die wichtigsten Gründe dieser Entwicklung sind für jedes Aufgabengebiet im ersten Kapitel (Übersicht, S.2ff.) zusam- mengefaßt. Die Tabellen zur funktionalen Gliederung auf den Seiten 138 bis 145 zeigen die Entwicklung der übrigen 11 Auf- gabenbereiche, die zusammen 8,4 Prozent der Ausgaben aus- machen.
211.2 Der folgende Kommentar beschränkt sich auf die Hauptaufgabengebiete und orientiert sich damit an der funktionalen Gliederung der Ausgaben. Wo dies zum bes- seren Verständnis nötig ist, wird auch auf Darstellungen nach Sachgruppen (Kostenarten) oder nach weiteren Kriterien abgestellt.
Les principales raisons de cette évolution sont résumées pour chaque groupe de tâches dans le premier chapitre (condensé, p.2 ss). Les tableaux concernant la classification fonctionnelle (p. 138 à 145) indiquent l'évolution des onze autres groupes de tâches, qui totalisent 8,4 pour cent des dépenses.
211.2 Le commentaire ci-après se limite aux principaux groupes de tâches; il se réfère donc essentiellement à la classification fonctionnelle des dépenses. Mais pour en faciliter la compréhension, nous avons aussi recouru parfois à la répartition des dépenses par groupes spécifiques (caté- gories de coûts) ou selon d'autres critères.
Total 2 Autres tâches1
Total général
Gegenüber 1986 ergaben sich folgende Veränderungen (in der Reihenfolge nach Wachstumsraten):
4
659
8,5
5
2 014
Soziale Wohlfahrt . . Landesverteidigung Verkehr und Energie Landwirtschaft und Ernährung. . Unterricht und Forschung. Beziehungen zum Ausland
Prévoyance sociale Défense nationale Communications et énergie Agriculture et alimentation Enseignement et recherche Relations avec l'étranger
Übrige Aufgaben1
12
Am Schluß jedes Kommentars zu den bedeutendsten Aufga- bengebieten sind die wichtigsten, vom Parlament aufgrund besonderer Botschaften bewilligten Verpflichtungskre- dite und Zahlungsrahmen aufgeführt (zu den Begriffen vgl. S. 215 f., rotes Papier).
A la fin de chaque commentaire, nous avons indiqué les princi- paux crédits d'engagements et plafonds de dépenses votés par le Parlement sur la base de messages ad hoc (défini- tion des termes aux pages 215 s, papier rouge).
Übersicht über die ausgabenstärksten Aufgabengebiete Résumé des groupes de tâches les plus onéreux
1975: 13541 Mio
Landesverteidigung 2813 Mio
18,9%
Soziale Wohlfahrt 2553 Mio
20,8%
Verkehr und Energie 2232 Mio
9,3%
Übrige Aufgaben 1264 Mio
10,4%
10,7%
9,8%
Unterricht und Forschung 1408 Mio
Finanzausgaben 1456 Mio
3,6%
Beziehungen zum Ausland 482 Mio
Landwirtschaft und Ernährung 1333 Mio
Défense nationale 4716 mio
Prévoyance sociale 5322 mio
22,3%
19,8%
Communications et énergie 3391 mio
8,4%
Autres tâches 1997 mio
9,1%
11,9%
5,2%
9,1%
Enseignement et recherche 2166 mio
Dépenses du service financier 2847 mio
Relations avec l'étranger 1239 mio
Agriculture et alimentation 2168 mio
1987: 23846 mio
212
Soziale Wohlfahrt
212 Prévoyance sociale
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Millionen Franken - million
Sozialversicherungen .
4 965
5 166
davon
-AHV.
2.566
2 700
1 257
1 291
905
936
234
236
Wohnbauförderung
58
69
Fürsorge und übrige Wohlfahrt
18
19
Total Soziale Wohlfahrt
5 041
5 254
Anteil an Gesamtausgaben
21,8%
212.1 Bei den bundeseigenen Sozialwerken (AHV, IV, Militärversicherung) erfolgten 1987 keine allgemeinen Ren- tenanpassungen. Die Ausgaben für die AHV und die IV nah- men gegenüber dem Vorjahr trotzdem um insgesamt 238 Mil- lionen zu. Dies ist hauptsächlich auf folgende Ursachen zurückzuführen:
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C %
76
5,6
Assurances sociales
dont
39
6,7
31
5,2
1
3,3
7
3,8
6
8,6
Encouragement à la cons- truction de logements
Assistance sociale et autres institutions de prévoyance
68
Prévoyance sociale, total
Part dans l'ensemble des dépenses
212.1 Bien qu'au titre des œuvres sociales de la Confé- dération (AVS, Al, assurance militaire), il n'ait pas été pro- cédé à une adaptation générale des rentes en 1987, les dépenses pour l'AVS et l'Al ont augmenté de 238 millions au total par rapport à l'année précédente. Cette progression est due essentiellement aux facteurs suivants:
Zunahme der Rentnerzahl und der Durchschnitts- renten, Mehraufwendungen für die Betriebskosten von Wohnheimen für Behinderte sowie für die Ein- gliederungsmaßnahmen der IV
Schrittweise Übernahme der Kantonsbeiträge an die AHV im Rahmen des ersten Paketes der Aufga- benneuverteilung zwischen Bund und Kantonen (1987: Bund 16%, Kantone 4%; Vorjahr 15,5% bzw. 4,5%)
Inkrafttreten der Revision des Gesetzes über die Ergänzungsleistungen (BBI 1985 Il 1287) sowie der ersten Phase der Revision der Invalidenversiche- rung (BBI 1986 III 374)
64
....
Tant l'accroissement du nombre des rentiers que le relève- ment des limites de revenu au titre des prestations complé- mentaires ont été légèrement sous-estimés lors de la budgéti- sation, ce qui explique essentiellementles différences par rap- port au budget.
Selon la classification spécifique, qui ne comprend que les prestations directes, les paiements aux œuvres sociales de la Confédération se présentent comme suit:
Rechnung Compte 1986
Voranschlag® Budget 1987
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B . Mio Fr.
R 1986 C
%
Millionen Franken - million
Insgesamt
3 986
4 149
81
6,1
Total
2 540
2 671
41
6,8
. Grundbeitrag .
2 389
2 486
27
5,2
. Subvention de base
. Ergänzungsleistungen
151
185
14
. Prestations complémentaires
IV
1 233
1 265
32
£ 5,2
. Grundbeitrag .
1 198
1 222
25
4,1
. Subvention de base
. Ergänzungsleistungen
35
43
7
. Prestations complémentaires
213
213
8
Millionen Franken millions de francs
95
79
Augmentation du nombre des rentiers et des rentes moyennes, dépenses supplémentaires pour l'ex- ploitation de homes pour handicapés ainsi que pour des mesures de réintégration de l'AI
Prise en charge graduelle des contributions des cantons à l'AVS dans le cadre du premier volet de la nouvelle répartition des tâches entre la Confédé- ration et les cantons (1987: Confédération 16%, cantons 4%; respectivement 15,5% et 4,5% l'année précédente)
Sowohl die Zunahme der Rentnerzahl als auch die Auswirkun- gen der erhöhten Einkommensgrenzen bei den Ergänzungs- leistungen wurden bei der Budgetierung etwas unterschätzt. Daraus erklären sich im wesentlichen die Abweichungen gegenüber dem Voranschlag.
Nach der Sachgruppengliederung, die nur die direkten Lei- stungen umfaßt, ergaben sich die folgenden Zahlungen an die bundeseigenen Sozialwerke:
2
=
13
14
! Die für die AHV und IV zweckgebundenen Einnahmen aus der Alkohol- und Tabakbesteuerung stiegen gegenüber dem Vorjahr um 5 Prozent an. Wie bereits im Vorjahr flossen dem Bund 90 Prozent des Reingewinnes der Alkoholverwal- tung zu (Alkoholgesetz Art. 44, SR 680). Die zweckgebundenen Mittel reichten zur Deckung der Bundesleistungen an die AHV und IV bei weitem nicht aus, so daß zusätzlich 2934 Millionen oder 185 Millionen mehr als im Vorjahr aus allgemeinen Bun- desmitteln gedeckt werden mußten. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Bundesleistungen und deren Finanzierung.
Les recettes provenant de l'imposition de l'alcool et du tabac, affectées à l'AVS et à l'Al, ont augmenté de 5 pour cent au regard de l'année précédente. Comme en 1986 déjà, la Confédération a encaissé 90 pour cent du bénéfice net de la Régie des alcools (art. 44 de la loi sur l'alcool, RS 680). Ces recettes n'ont toutefois de loin pas suffi à couvrir les presta- tions fédérales à l'AVS et à l'Al, de sorte qu'il a fallu prélever 2934 millions ou 185 millions de plus qu'en 1986 sur les res- sources générales de la Confédération. Le tableau ci-après indique l'évolution des prestations fédérales et leur financement.
Jahr Année
Bundesleistungen an die AHV/IV (inkl. Ergänzungsleistungen) Prestations de la Confédération à l'AVS/AI (y compris les prestations complémentaires)
Zweckgebundene Einnahmen (Tabak/Alkohol)
Deckung aus allgemeinen Bundesmitteln Couverture par les ressources générales de la Confédération
Recettes affectées (tabac, alcool)
Betrag
Montant
Anteil Part
Millionen Franken/millions de francs
%
1975
1 543
693
850
55
1980
2 397
763
1.634
68
1984
3 538
1.044
2 494
70
1985
3 665
1.071
2 594
71
1986
3 773
1-024
2 749
73
1987
4 009
₹ 075
2 934
73
Der Leistungsausbau bei den Sozialwerken, die Rentenanpas- sungen und steigende Rentnerzahlen haben zur Folge, daß die Ausgaben für die bundeseigenen Sozialwerke bedeutend schneller wachsen als die zu ihrer Finanzierung vorgesehenen zweckgebundenen Einnahmen. Alkohol- und Tabakbesteue- rung bemessen sich nach Gewicht und Mengen und werden deshalb durch die Inflation ausgehöhlt. Die bereits recht hohen Steuersätze und zum Teil stagnierende Märkte lassen Steuererhöhungen als wenig ergiebig erscheinen. Der Anteil an allgemeinen Bundesmitteln wird sich deshalb auch in Zukunft weiter erhöhen.
212.2 Die Bundesbeiträge an die anerkannten Kran- kenkassen sind seit 1978 praktisch stabilisiert (vgl. Maßnah- men von 1977 zum Ausgleich des Bundeshaushaltes, SR 611.04). Sie werden lediglich durch die Veränderungen im Versichertenbestand beeinflußt. Im Jahr 1987 führte insbe- sondere der Übertritt geburtenstarker Jahrgänge von der Kin- der- in die Erwachsenenversicherung noch zu Mehraufwen- dungen.
Das Sofortprogramm für eine Teilrevision der Krankenversi- cherung (BBI 1987 | 985) wurde in der Volksabstimmung vom 6. Dezember 1987 abgelehnt. Der Bundesrat ist der Ansicht, daß es wenig sinnvoll wäre, umgehend eine neue Vorlage zu unterbreiten, die sich an Teilen des abgelehnten Sofortpro- grammes orientieren würde. Indessen erachtet er einen Neu- beginn der Revisionsbestrebungen vor den Volksabstimmun gen über die beiden hängigen Initiativen zur Krankenversiche rung als unerläßlich. Zu diesem Zweck hat er die ersten Schritte bereits in die Wege geleitet.
212.3 Die Ausgaben für die Wohnbauförderung stiegen gegenüber dem Vorjahr nur leicht an. Mehraufwendungen ergaben sich vor allem bei den Restzahlungen gemäß dem Bundesgesetz von 1965 (SR 842). Der budgetierte Kredit für die Zusatzverbilligung der Mietzinse nach dem Wohnbau- und Eigentumsförderungsgesetz von 1974 (SR 843) wurde wie- derum nicht voll ausgeschöpft. Trotz der neu festgelegten Ein- kommensgrenzen (vgl. Änderung der Verordnung zum WEG, AS 1987 88) hat die Zahl der anspruchsberechtigten Personen nur leicht zugenommen. Die Vorschüsse für die Grundverbilli- gung werden nun vollständig gegen Schuldverpflichtungen durch die Banken übernommen.
En raison de l'amélioration des prestations sociales, de l'adap- tation des rentes et de l'augmentation du nombre des rentiers, les dépenses pour les œuvres sociales de la Confédération croissent beaucoup plus rapidement que les recettes affec- tées à leur financement. L'alcool et le tabac étant par ailleurs imposés d'après le poids et la quantité, les rentrées à ce titre s'érodent par l'inflation. Les taux fiscaux étant déjà fort élevés et les marchés tendant à stagner, les augmentations d'impôts risquent d'être d'un faible rendement, en sorte que la part des ressources générales de la Confédération continuera de croî- tre.
212.2 Les subventions fédérales aux caisses-maladie reconnues sont pratiquement stables depuis 1978 (cf. les mesures prises en 1977 pour équilibrer les finances fédérales, RS 611.04). Elles sont uniquement influencées par les varia- tions de l'effectif des assurés. Le passage des années à forte natalité de l'assurance pour enfants à celle des adultes a notamment entraîné des dépenses supplémentaires en 1987.
Le programme urgent concernant la révision partielle de l'as- surance-maladie (FF 1987 | 971) a été rejeté en votation popu- laire le 6 décembre 1987. Nous estimons qu'il serait peu judi- cieux de présenter immédiatement un nouveau projet qui s'inspirerait en partie de celui qui a été refusé. Nous jugeons cependant indispensable de reprendre les travaux de révision avant les votations populaires qui porteront sur les deux initia- tives en suspens concernant l'assurance-maladie. Nous avons entrepris à cet effet les premières démarches.
212.3 Les dépenses pour l'encouragement à la construction de logements n'ont que peu augmenté par rapport à l'année précédente. L'accroissement provient avant tout des paiements résiduels effectués en vertu de la loi fédé- rale de 1965 (RS 842). Le crédit prévu pour l'abaissement sup- plémentaire des loyers, conformément à la loi de 1974 encou- rageant la construction et l'accession à la propriété de loge- ments (RS 843) n'a de nouveau pas été pleinement utilisé. Bien que les limites de revenu aient été modifiées (cf. modification de l'ordonnance relative à la loi encourageant la construction et l'accession à la propriété de logements, RO 198788), le nombre des ayants droit n'a que légèrement progressé. Les avances accordées au titre de l'abaissement de base des loyers sont maintenant prises entièrement en charge par les banques contre des reconnaissances de dette.
213 Landesverteidigung
213 Défense nationale
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C %
Millionen Franken .- million
Militärische Landesverteidi- gung
4 540
4 579
82
-. 0,9
Défense militaire
Zivile Landesverteidigung.
236
226
7
Défense civile
Zivilschutz.
202
198
Wirtschaftliche Landesverteidi- gung
24
17
2
37,5
Defense économique
Psychologische Landesverteidi- gung
10
11
3
20,0
Défense psychologique
89
1,3
Défense nationale, total
Part dans l'ensemble des dépenses
213.1 Les dépenses pour la défense nationale se sont élevées à 4716 millions, dont 95,4 pour cent furent consacrés à la défense militaire et 4,6 pour cent à la défense civile. Elles englobent les dépenses pour la protection civile ainsi que pour les défenses économique et psychologique.
Le défense militaire et la défense civile ont coûté respective- ment 0,9 et 7,2 pour cent de moins qu'en 1986. Dans le premier cas, on le doit notamment aux compensations en relation avec l'acquisition du char 87 du type Léopard 2 (cf. chiffre 213.4). Dans le second, la diminution provient essentiellement de la compensation d'achats de matériel de la protection civile financés par le biais des mesures prises en 1983 en vue de pro- mouvoir l'emploi ainsi que du paiement extraordinaire effec- tué l'année précédente à titre de garantie pour la constitution de stocks obligatoires (cf. chiffre 213.3). En excluant ces fluc- tuations particulières dues à l'acquisition de chars et aux mesures de 1983 destinées à promouvoir l'emploi, on obtient un accroissement des dépenses pour la défense nationale de 3,9 pour cent au regard de l'année précédente.
213.2 Les dépenses consacrées à la défense militaire ont évolué comme suit:
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Verwaltung
202
217
Ausbildung
986
1 035
48
0,1
Instruction
-Ausbildung der Armee
858
909
32
instruction de l'armée
Vor- und außerdienstliche Aus- bildung
25
26
1
instruction prémilitaire et hors service
Bauten und Anlagen
103
100
Materielle Kriegsbereitscheft .
3 352
3 327
28
1,6
Préperetion metérielle à la guerre
Kriegsmaterialbeschaffung
2 060
1 958
4,8
Bauten und Anlagen
223
244
Unterhalt und Betrieb.
1 069
1 125
32
2,2
Total militärische Landesver- teidigung
4 540
4 579
4 497
82
0,9 Totel de le défense netio- nele militeire
Anteil an den Gesamtausgaben für die Landesverteidigung
95,1%
95,4%
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C %
Millionen Franken + million
6
4,5
Administration
15
'-
17,5
constructions et installations
9,4
constructions et installations
**
Total Landesverteidigung.
4 776
4 805
Anteil an Gesamtausgaben
20,6%
213.1 Die Aufwendungen von 4716 Millionen entfallen zu 95,4 Prozent auf die militärische, zu 4,6 Prozent auf die zivile Landesverteidigung. Letztere umfaßt die Ausgaben des Zivilschutzes sowie der wirtschaftlichen und psychologischen Landesverteidigung.
Gegenüber dem Vorjahr haben die Ausgaben sowohl für die militärische als auch die zivile Landesverteidigung abgenom- men (-0,9 bzw. - 7,2%). Im militärischen Bereich ist dies namentlich auf die Kompensationen im Zusammenhang mit der Beschaffung des Panzers 87 (Leopard 2) zurückzuführen (für Einzelheiten vgl. Ziffer 213.4). Die geringeren Ausgaben für die zivile Verteidigung waren im wesentlichen bedingt durch Kompensationen früherer, über die Beschäftigungs- maßnahmen 1983 finanzierter Materialbeschaffungen des Zivilschutzes sowie durch die im Vorjahr erfolgte außeror- dentliche Garantiezahlung im Bereich der Pflichtlagerhaltung (vgl. Ziffer 213.3). Ohne Berücksichtigung der Sonderbewe- gungen im Zusammenhang mit dem Panzergeschäft und den Beschäftigungsmaßnahmen 1983 erhöhten sich die Ausga- ben für die Landesverteidigung im Vorjahresvergleich um 3,9 Prozent.
213.2 Die Ausgaben für die militärische Landesvertei- digung entwickelten sich wie folgt:
..
2
3,0
Part dans l'ensemble des dépen- ses de la défense nationale
15
16
Der Ausgabenzuwachs von 4,5 Prozent im Verwaltungsbe- reich ist hauptsächlich dem Mehrbedarf für EDV sowie dem Unterhalt der Verwaltungsbauten zuzuschreiben. Das geringe Ausgabenwachstum im Ausbildungsbereich (+0,1%) kam nicht zuletzt durch Kreditreste bei den Bauten und Anlagen sowie vorteilhaftere Betriebsstoffpreise zustande. Die Unter- schreitung der Voranschlagszahlen für die Ausbildung der Armee ist in erster Linie Folge der Einsparungen auf der Rubrik «Warenbeschaffung» (-24 Mio). Günstigere Beschaf- fungspreise für Betriebsstoffe sowie ein wegen Sanierungsar- beiten an Tanklagern geringerer Beschaffungsumfang als vor- gesehen waren dafür verantwortlich. Hauptgründe für die unausgeschöpften Kredite bei den Ausbildungsbauten (-15 Mio) bildeten der zeitaufwendigere Landerwerb sowie die gute Auslastung des Baugewerbes. Die rückläufige Ausga- benentwicklung für Kriegsmaterialbeschaffungen ist zur Hauptsache der beabsichtigten geringeren Rüstungsbeschaf- fungen im Nachgang zum Panzergeschäft zuzuschreiben. Der Mehraufwand gegenüber der Rechnung 1986 für Unterhalt und Betrieb konnte mit 24 Millionen (+2,2%) in engen Gren- zen gehalten werden. Mehr als die Hälfte der Unterhalts- und Betriebsausgaben entfällt auf die Personalbezüge. Weil der Anteil am Ausgabenüberschuß der Eidg. Versicherungskasse um 15 Millionen tiefer ausfiel als bei der Budgetierung ange- nommen (vgl. auch Ziff. 223), wurde das Budget in diesem Bereich deutlich unterschritten.
213.3 Die zivile Landesverteidigung verzeichnete in allen Bereichen Minderaufwendungen, sowohl gegenüber der Vorjahresrechnung als auch im Vergleich zum Voran- schlag. Die geringeren Aufwendungen des Zivilschutzes gegenüber der Rechnung 1986 stehen zum einen im Zusam- menhang mit Kompensationsleistungen von 7 Millionen für die im Rahmen der Beschäftigungsmaßnahmen 1983 bewillig- ten zusätzlichen Kredite für Materialbeschaffungen; zum andern sind sie Folge der Aufgabenneuverteilung zwischen Bund und Kantonen. Die Rechnung 1986 der wirtschaftlichen Landesverteidigung wurde durch außerordentliche Garantie- zahlungen wegen Konkurses bzw. Nachlaßverfahrens zweier Pflichtlagerhalter um 9 Millionen belastet, was im Rechnungs- jahr nun einen Ausgabenrückgang von 37,5 Prozent bewirkte. Einmal mehr konnten im Bereich der psychologischen Lan- desverteidigung die bewilligten Kredite für die Realisierung der Radiokriegsversorgung nicht ausgeschöpft werden (-3 Mio). Grund dafür war die Änderung des zivilen Bauprogram- mes der PTT.
213.4 Im Rahmen der institutionellen Darstellung (zum Begriff S. 212) werden die Ausgaben des Militärdeparte- mentes in militärische Investitionen und laufende Ausgaben aufgeteilt. Die Investitionen umfassen das Rüstungsmate- rial (Rubriken 541.557.11 und 92), die Bauten 511.508.01), das Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogramm (541.557.01) sowie die persönliche Ausrüstung und den Erneuerungsbedarf (541.557.10). Die restlichen Ausgaben des Militärdepartementes gelten als laufende Ausgaben; sie gliedern sich in Personalausgaben (Personalbezüge, Hilfs- kräfte) und Sachausgaben.
Die Ausgaben des Militärdepartementes erreichten 4203 Millionen und liegen damit 79 Millionen oder 1,8 Prozent unter dem Vorjahresbetrag.
Für militärische Investitionen wurden 2129 Millionen auf- gewendet. Der Minderbedarf von 104 Millionen (-4,7%) gegenüber dem Vorjahr ist hauptsächlich bedingt durch die Zahlungsplanung für die mit dem Rüstungsprogramm 1984, 2. Teil (BBI 1984 III 1488) beschlossene, beschleunigte Panzer- beschaffung. Unter diesem Titel wies die Vorjahresrechnung
L'augmentation des dépenses de 4,5 pour cent dans le domaine administratif est principalement due aux besoins supplémentaires d'équipements informatiques et à l'entretien de bâtiments administratifs. Si les coûts de l'instruction n'ont progressé que de 0,1 pour cent, c'est surtout à cause des crédits non utilisés pour les constructions et installations et par le fait que les carburants ont pu être achetés à des prix plus avantageux. Grâce aux économies réalisées notamment pour l'achat de marchandises (-24 millions), qui s'expliquent par les prix plus favorables payés pour les carburants et une reconstitution moins rapide des stocks en raison de travaux d'assainissement, les montants budgétés pour l'instruction de l'armée n'ont pas été atteints. Les crédits pour les constructions destinées à l'instruction laissent un solde de 15 millions, du fait surtout que l'acquisition de terrain a pris plus de temps que prévu et que le secteur du bâtiment était fortement accaparé. Le recul des dépenses pour l'acquisi- tion de matériel de guerre est principalement dû aux achats d'armement moins importants que l'on entend faire à la suite des commandes de chars. Les dépenses supplemen- taires pour l'entretien et l'exploitation (24 millions ou 2,2% par rapport au compte de 1986) se tiennent dans des limites restreintes. Plus de la moitié de cette catégorie de dépenses est consacrée à la rétribution du personnel. La part de l'excédent de dépenses de la Caisse fédérale d'assurance ayant été inférieure de 15 millions aux prévisions budgétaires (cf. chiffre 223), le montant inscrit au budget à ce titre n'a de loin pas été atteint.
213.3 Dans tous les domaines de la défense civile, on enregistre des dépenses moindres tant par rapport au compte de 1986 qu'au budget. Les coûts moins élevés de la protection civile au regard du compte de 1986 proviennent, d'une part, des prestations compensatoires de 7 millions fournies pour les crédits additionnels autorisés pour l'acquisition de maté- riel dans le cadre des mesures de 1983 destinées à promou- voir l'emploi et, d'autre part, de la nouvelle répartition des tâches entre la Confédération et les cantons. Le compte 1986 de la défense économique a été débité de 9 millions par des paiements extraordinaires de garantie en raison de la faillite, ou de la procédure concordataire de deux détenteurs de stocks obligatoires, ce qui a réduit de 37,5 pour cent les dépenses de l'exercice écoulé. Une fois de plus, dans le domaine de la défense psychologique, les crédits alloués pour assurer les communications radio en cas de guerre n'ont pas été pleinement utilisés (-3 millions). La cause en est une modification du programme des constructions civiles des PTT.
213.4 Selon la structure organique (voir définition p. 212), les dépenses du Département militaire se subdivisent en investissements militaires et en dépenses courantes. Les investissements englobent le matériel d'armement (art. 541.557.11 et 92), les constructions (511.508.01), le pro- gramme de recherche, de développement et d'essais (541.557.01) ainsi que l'équipement personnel et les besoins de renouvellement (541.557.10). Les autres dépenses du Département militaire sont réputées dépenses courantes, qui se répartissent entre dépenses de personnel (rétribution, auxiliaires) et dépenses d'équipement.
Atteignant 4203 millions, les dépenses du Département militaire sont inférieures de 79 millions ou 1,8 pour cent au montant de l'année précédente.
Les dépenses pour les investissements militaires s'élèvent à 2129 millions. Le recul de 104 millions (-4,7 %) par rapport à l'année précédente provient surtout de la plani- fication des paiements pour l'acquisition anticipée de chars votée avec le programme d'armement 1984, 2e partie (FF 1984 ||| 1493). Sous ce titre, le compte de 1986 présentait
17
noch eine Zahlungsspitze von 50 Millionen auf (1985: 400 Mio); die Rechnung 1987 enthielt demgegenüber bereits Kompensationsleistungen von 200 Millionen. Daneben wur- den für Rüstungsmaterialbeschaffungen aus Krediten der Beschäftigungsmaßnahmen 1983 15 Millionen aufgewendet (Vorjahr: 11 Mio); gleichzeitig beliefen sich die in diesem Zusammenhang zu erbringenden Kompensationen auf 51 Mil- lionen (Vorjahr: 56 Mio). Ohne Berücksichtigung dieser Son- derbewegungen haben die militärischen Investitionen im Ver- gleich zum Vorjahr um 6,1 Prozent zugenommen. 1194 Millio- nen oder 56 Prozent der Investitionsausgaben entfielen auf Rüstungsmaterialbeschaffungen. Folgende Beschaffungen standen dabei im Vordergrund: 5,6-mm-Sturmgewehr 90 und zugehörige Munition, Jet-Schulflugzeug Hawk, 12-cm- Minenwerfer 74 samt Munition (RP 87; 381 Mio); Panzer 87 Leopard (RP 84, 2. Teil; 190 Mio).
49,3 Prozent oder 2074 Millionen der Aufwendungen des Mili- tärdepartementes wurden für laufende Ausgaben aufge- bracht. Im Vorjahresvergleich bedeutet dies ein unter der Jah- resteuerung liegender Zuwachs von 1,2 Prozent. Neben den Anstrengungen des Departementes zu sparsamer Kreditbe- wirtschaftung ist das bescheidene Wachstum namentlich durch geringere Aufwendungen bei der Warenbeschaffung (-9 Mio) sowie geringeren Zahlungen auf den Voranschlags- rubriken Ausbildungsmunition (-8 Mio), Revision der Muni- tion (-4 Mio) und Versuchsschießen (-7 Mio) bedingt. Damit ließ sich ein Teil des gegenüber dem Vorjahr angefallenen Mehrbedarfs namentlich für Bahntransporte (+6 Mio), Unter- kunft (+9 Mio), Sold, Kleiderentschädigung, Flugentschädi- gung (+15 Mio) sowie Warenumsatzsteuer (+10 Mio) auffan- gen.
213.5 Aufgrund besonderer Botschaften haben die eidge- nössischen Räte 1987 für die militärische Landesverteidigung die folgenden Verpflichtungskredite bewilligt:
Bundesbeschluß vom 24.September 1987 über die Beschaffung von Rüstungsmaterial (Rüstungspro- gramm 1987; BBI 1987 III 271). Der Gesamtkredit von 1838 Millionen ist zur Hauptsache für ein erstes großes Los des 5,6-mm-Strumgewehrs 90 samt Munition (515 Mio), für die Beschaffung von 12-cm-Minenwerfer 74 samt Munition und Laser-Goniometer 85 (347 Mio) sowie von 20 Jet- Schulflugzeugen Hawk (395 Mio) bestimmt. Das Rüstungs- programm wird schwergewichtig in den Jahren 1987 bis 1991 zahlungswirksam sein.
Bundesbeschluß vom 8. Oktober 1987 über militärische Bauten und Landerwerb (Baubotschaft 1987; BBI 1987 III 273). Gesamtkredit.von 414 Millionen, wovon 19 Millio- nen für Bauten der Rüstungsbetriebe, die diese über die eigene Rechnung finanzieren. Die Vorhaben der Baubot- schaft 1987 werden voraussichtlich in den Jahren 1988 bis 1993 jährliche Zahlungen von 60 bis 80 Millionen erfor- dern.
encore des paiements records de 50 millions (400 millions en 1985), tandis que le compte de 1987 contient déjà des presta- tions compensatoires de 200 millions. Un montant de 15 mil- lions (11 millions l'année précédente) a en outre été dépensé pour l'acquisition de matériel d'armement sur les crédits alloués dans le cadre des mesures prises en 1983 afin de pro- mouvoir l'emploi; les compensations à fournir dans ce contexte se sont chiffrées a 51 millions (56 millions l'année précédente). Abstraction faite de ces mouvements extraordi- naires, les investissements militaires ont augmenté de 6,1 pour cent en comparaison de l'exercice précédent. Les acqui- sitions de matériel d'armement se sont élevées à 1194 millions ou 56 pour cent des dépenses d'investissement. Les paie- ments concernent surtout les acquisitions ci-après: fusil d'as- saut 90 de 5,6 mm et munitions y afférentes, jets d'entraîne- ment Hawk, lance-mines 74 de 12 cm avec munition (PA 87; 381 millions); char 87 Léopard (PA84, 2e partie; 190 millions).
Les dépenses courantes se chiffrent à 2074 millions, ou 49,3 pour cent des dépenses du DMF. L'accroissement par rapport à l'année précédente est de 1,2 pour cent, taux infé- rieur au renchérissement annuel. Cette croissance modérée s'explique non seulement par une gestion parcimonieuse des crédits, mais aussi par des dépenses moins élevées pour l'achat de marchandises (-9 millions) ainsi que des paiements inférieurs aux prévisions pour la munition d'instruction (-8 millions), la révision des munitions (-4 millions) et les tirs d'es- sai (-7 millions). Cela a permis de compenser une partie des besoins supplémentaires constatés par rapport à l'année pré- cédente, notamment pour les transports ferroviaires (+6 mil- lions), le logement (+9 millions), la solde, les indemnités pour l'habillement et les heures de vol (+15 millions) ainsi que l'IChA (+10 millions).
213.5 Vous fondant sur des messages ad hoc, vous avez ouvert les crédits d'engagements ci-après pour la défense militaire:
Arrêté fédéral du 24 septembre 1987 sur l'acquisition de matériel d'armement (programme d'armement de 1987; FF 1987 III262). Le crédit d'engagement de 1838 mil- lions est essentiellement destiné à un premier grand lot de fusils d'assaut 90 de 5,6 mm et munitions y afférentes (515 millions), à l'acquisition de lance-mines 74 de 12 cm, muni- tions y afférentes et goniomètres à laser 85 (347 millions) ainsi que de 20 jets d'entraînement Hawk (395 millions). Ce programme d'armement donnera lieu à des paiements principalement durant les années 1987 à 1991.
Arrêté fédéral du 8 octobre 1987 concernant des ou- vrages militaires et des acquisitions de terrain (pro- gramme des constructions de 1987; FF 1987 |||264). Crédit d'engagement de 414 millions, dont 19 millions destinés à des constructions pour les entreprises d'armement, que celles-ci financent par leur propre compte. Ce programme entraînera des paiements annuels de 60 à 80 millions vrai- semblablement entre 1988 et 1993.
2
1
18
214 Verkehr und Energie
214 Communications et énergie
Rechnung
Voranschlag
Differenz zu
Différence par rapport au
V:4987 B
R 1986 CA8
Mio Fr.
Millionen Franken - million
Verkehr.
3.265
3 421
Straßen.
1:628
1 729
Routes ot
1:467
1 522
25 2.0pie -Transports publics;
". Luftfahrt
163
162
-Transports aériens
Schiffahrt und Verschiedenes
7
8
Transports par eau et divers
Energie
20
-24
Total Verkehr und Energie
3 285 ;
₩3.445
Anteil an Gesamtausgaben
14,2%
Part dans l'ensemble des
dépenses
214.1 Pour financer les dépenses routières, la Confédé- ration dispose de la moitié du produit net des droits d'entrée sur les carburants et de la totalité de la surtaxe prélevée sur ceux-ci. L'utilisation de ces fonds pour des tâches en relation avec la circulation routière (subventions aux routes nationales et aux routes principales, autres contributions au financement de mesures d'ordre technique et autres que techniques) est prévue par la loi concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants (RS 725. 116.2). Les excédents de recettes alimentent la provision pour la circulation routière, tandis que les excédents de dépenses sont prélevées sur celle-ci. De cette manière, le produit des droits d'entrée sur les carburants doit assurer le financement à long terme de ces tâches.
La loi susmentionnée stipule que le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants peut, sous certaines conditions, être utilisé pour d'autres tâches de la Confédération que celles du domaine routier proprement dit. Les domaines d'affecta- tion ont été les suivants en 1987:
Financement par le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants
2.%-Anteile
Parts en %
m adu \ser jedo
Millionen Franken -million
Aufgaben
Öffentlicher Verkehr (Huckepack, Autoverlad,
35
Anschlußgeleise)
'US plus Davoies de raccordement)il
Gewässerkorrektionen und Lawinenverbauun-
11
0,8
Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches
Forstwirtschaft. Natur- und Heimatschutz
16
1,4
Protection de la nature et du
Unterricht und Forschung.
3
0,2
Enseignement et recherche
Total
1 708
100,0
Total
Im Rechnungsjahr flossen 93 Prozent der aus zweckgebunde nen Treibstoffzöllen finanzierten Ausgaben in den Straßenbe- reich. Gegen vier Prozent entfielen auf die Finanzierung des Huckepackverkehrs, des Autoverlads und der Anschlußge- leise. Den Rest beanspruchten straßenverkehrsbedingte Auf- wendungen im Landschaftsschutz.
93,0
Routes
Straßen
1 628
3,6
Transports publics (ferroutage,
is chargement d'automotifes; fi
gen
15
1,0
Sylviculture
paysage
214.1 Dem Bund stehen für die Finanzierung der Stra- ßenverkehrsausgaben die Hälfte des Reinertrages des Treibstoffzolles und der gesamte Ertrag des Zollzuschlages zur Verfügung. Die Verwendung dieser Mittel für Aufgaben im Zusammenhang mit dem Straßenverkehr (Beiträge an Natio- nal- und Hauptstraßen, übrige werkgebundene und nicht werkgebundene Beiträge) erfolgt aufgrund des Treibstoffzoll- gesetzes (SR 725.116.2). Einnahmenüberschüsse werden in die Rückstellung «Straßenverkehr» eingelegt, Ausgabenüber- schüsse daraus entnommen. Damit soll eine dauerhafte Finanzierung dieser Aufgaben aus Treibstoffzollerträgen sichergestellt werden.
Das Treibstoffzollgesetz sieht vor, daß nebst dem eigentlichen Straßenbereich unter bestimmten Voraussetzungen auch für andere Bundesaufgaben zweckgebundene Treibstoffzol- lerträge verwendet werden können. 1987 wurden daraus fol- gende Bereiche finanziert:
Finanzierung aus zweckgebundenen Treibstoffzöllen
Compte
Budget
&///1906
1987
3.1
Communications
5
54 MM Hg +A 3,20\Communicatie
total
Rechnung Compte 1986
Tâches
Durantl'exercice écoulé, 93 pour cent des dépenses financées par le produit affecté des droits sur les carburants ont été consacrés aux routes. Près de quatre pour cent étaient réser- vés au financement du ferroutage, du chargement d'automo- biles et des voies de raccordement. Le reste a été absorbé par des mesures de protection du paysage nécessitées par le tra- fic routier.
i
19
214.2 Eine Übersicht über die Verwendung der für den Straßenverkehr zweckgebundenen Treibstoffzölle nach der Hauptgliederung des Treibstoffzollgesetzes (Artikel 3) sowie über deren Herkunft ergibt folgendes (für Einzelhei- ten vgl. Tabelle S. 158):
214.2 L'affectation et l'origine des droits sur les carburants destinés aux routes se présentent comme suit selon la classification sommaire prévue à l'art.3 de la loi concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants (cf. tableau à la page 158):
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987-
Ausgaben
1 708
1 868
Nationalstraßen
1 074
1 114
Hauptstraßen und übrige werk-
$20
339
gebundene Beiträge
Nicht werkgebundene Beiträge
403
403
8
2,0
Contributions au finance- ment de mesures autres que techniques
Recherche, administration :
Einnahmen
2 074
2 065
43
1,6
Recettes
ma Treibstoffzölle
578
565
Zoltzuschlag
1.496
1 500
30
+.
2,3
-. Surtaxe
77
Excédent de recettes
77
Etat de la provision en fin d'exer- cice
Die Ausgaben für den Bau von Nationalstraßen lagen wegen Verzögerungen bei der Projektgenehmigung und -rea- lisierung insbesondere in den Kantonen Bern, Uri, St. Gallen, Graubünden und Genf mit 29 Millionen unter dem Voran- schlag. Neben den Bundesbeiträgen von 821 Millionen stan- den auch 1987 die sogenannten Nebenerträge im Umfang von 39 Millionen zur Verfügung. Es handelt sich dabei um in der Staatsrechnung nicht erfaßte Einnahmen aus Pacht- und Mietzinsen sowie aus der Nutzung von vorsorglich erworbe- nem Land. Dazu gehören auch Einnahmen aus Kostenrücker- stattungen der Kantone für Anschlußarbeiten, die im Inter- esse einer rationellen administrativen Abwicklung proviso- risch über das Nationalstraßenkonto bezahlt werden.
Eine Übersicht über die Nationalstraßenbauausgaben ergibt folgendes:
En raison de retards survenus dans l'approbation et la réalisa- tion de projets, notamment dans les cantons de Berne, d'Uri, de St-Gall, des Grisons et de Genève, les dépenses pour la construction des routes nationales sont demeurées infé- rieures de 29 millions au montant budgété. Outre les subven- tions fédérales s'élevant à 821 millions, on a disposé à nou- veau, en 1987, de revenus «accessoires» se montant à 39 mil- lions. Il s'agit de recettes provenant de fermages et de loyers, du rendement des terrains acquis en réserve - qui ne figurent pas au compte d'Etat - ainsi que du remboursement, par les cantons, des frais de raccordement leur incombant et qui, par souci de simplification, sont imputés provisoirement sur le compte des routes nationales.
Les dépenses pour les routes nationales se répartissent ainsi:
Rechnung Compte 1986
Millionen Franken - million
Bau
666
Construction
Projektierung und Bauleitung
154
Etablissement des projets et direction des travaux
Landerwerb
52
Acquisition de terrain
Seit Beginn des Nationalstraßenbaus vor 28 Jahren hat der Bund rund 24,2 Milliarden brutto für den Bau und 2,8 Milliar- den für Unterhalt, Verwaltung und Verzinsung, total also 27 Milliarden eingesetzt. Die Kantone wendeten in der gleichen Zeitspanne für Projektierung, Bauleitung, Verwaltung, Land- erwerb und Bauarbeiten rund 3,8 Milliarden auf.
Für den Betrieb und Unterhalt der Nationalstraßen wur- den insgesamt 272 Millionen ausgegeben. Davon entfielen
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B Mio Fr.
·R 1986 C
%
34
Dépenses
21
1,8
21
Routes principales et autres contributions au financement de mesures d'ordre technique
9,1
Forschung, Verwaltung.
12
Einnahmenüberschuß
366
197
Stand der Rückstellung Ende Jahr
1'783
1 980
.13
Depuis le début de la construction des routes nationales, il y a 28 ans, la Confédération a dépensé 24,2 milliards pour la construction et 2,8 milliards pour l'entretien, l'administration et les intérêts, soit 27 milliards au total. Durant le même laps de temps, les cantons ont investi quelque 3,8 milliards pour l'éta- blissement de projets, la direction des travaux, l'administra- tion, l'achat de terrain et les travaux de construction.
Au total, 272 millions ont été consacrés à l'exploitation et à l'entretien des routes nationales, dont 120 millions
Millionen Franken - million:
20
120 Millionen auf den baulichen Unterhalt und die Erneue- rung, 92 Millionen auf den Betrieb und 60 Millionen auf die polizeiliche Überwachung.
Bei den Hauptstraßen und übrigen werkgebundenen Beiträgen (Niveauübergänge, Verkehrstrennungsmaßnah- men, Anschlußgeleise, Autoverlad, Huckepack, Umwelt- und Landschaftsschutzmaßnahmen, Schutz der Straßen vor Naturgewalten) liegen die Ausgaben wegen Verzögerungen bei der Projektierung und Realisierung gewisser Vorhaben 21 Millionen unter dem Voranschlag.
Von den nicht werkgebundenen Beiträgen entfielen 393 Millionen auf die allgemeinen Beiträge und den Finanzaus- gleich im Straßenwesen. Neben dem gesetzlichen Minimalbe- trag von 12 Prozent der zweckgebundenen Treibstoffzollein- nahmen wurde ein zusätzlicher Beitrag von 150 Millionen an die Kantone ausgerichtet. Die Beiträge an Kantone mit interna- tionalen Alpenstraßen und an solche ohne Nationalstraßen beliefen sich auf 18 Millionen.
Den gesamten Straßenverkehrsausgaben von 1834 Mil- lionen standen 1987 Einnahmen von 2108 Millionen gegenüber. Da die zweckgebundenen Treibstoffzollerträge um 43 Millionen über, die Straßenverkehrsausgaben um 34 Millionen unter dem Budget lagen, ergibt sich ein um 77 Millio- nen höherer Einnahmenüberschuß von 274 Millionen, der in die Rückstellung «Straßenverkehr» eingelegt wurde. Damit beläuft sich diese per Ende 1987 auf 2057 Millionen.
214.3 Die Beiträge des Bundes an den öffentlichen Ver- kehr entwickelten sich wie folgt:
concernent l'entretien et le renouvellement, 92 millions l'ex- ploitation et 60 millions la surveillance du trafic par la police.
Les routes principales et les autres contributions au financement de mesures d'ordre technique (passages à niveau, séparation des courants de trafic, voies de raccorde- ment, chargement d'automobiles, ferroutage, mesures de protection de l'environnement et du paysage, protection des routes contre les éléments naturels) ont coûté 21 millions de moins que budgété en raison de retards survenus dans l'éta- blissement et la réalisation de certains projets.
Sur les contributions au financement de mesures autres que techniques, 393 millions ont été consacrés aux subventions générales et à la péréquation financière. Une contribution de 150 millions a été versée aux cantons en plus du montant minimum légal de 12 pour cent des recettes affec- tées provenant des droits sur les carburants. Les contributions aux cantons dotés de routes alpestres internationales et aux cantons dépourvus de routes nationales se sont élevées à 18 millions.
S'élevant à 1834 millions au total, les dépenses routières ont été financées entièrement par les recettes, qui se chif- frent à 2108 millions. Comme le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants est supérieur de 43 millions au budget et que les dépenses routières sont inférieures de 34 millions à celui-ci, on obtient un excédent de recettes de 274 millions (+77 millions), qui a été versé à la provision pour cir- culation routière. Celle-ci se montait à 2057 millions à fin 1987.
214.3 Les subventions en faveur des transports publics ont évolué comme suit:
21
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Millionen Franken -- million
SBB.
980
937
17
2,7
CFF
Defizit !...
283
333
24
Abgeltung? . .
662
495
Huckepackverkehr*
:13
32
1
Reductions tarifaires dans les transports publics
Bau?
21
14
4
52,4
Construction3
Konzessionierte Transport- unternehmungen (KTU)
467
546
28
Entreprises de transport concessionnaires (ETC)
Defizit.
119
143
25
0,8
Déficit
Abgeltung .
56
58
2
Indemnisation
Tarifannäherung
108
108
Tariferleichterungen öffent- licher Verkehr
7
10
7,6
Contribution au raccorde- ment de l'EPFL
Dritte
8
25
12
Investitionen komb. Verkehr *.
10
5
Total öffentlicher Verkehr
1 455
1 508
23
2,1
Transports publics, total
Aus Treibstoffzöllen finanziert, total
35
:72
6
1 Deckung des Fehlbetrages aus dem Vorjahr (gemäß altem Lei- stungsauftrag).
2 Ab 1987 gemäß neuem Leistungsauftrag.
3 SBB-Flughafenanschluß Cointrin (SR 742.33).
4 Inkl. Vereina und Doppelspurausbau BLS, (Darlehen).
Der Voranschlag wurde insgesamt um 23 Millionen oder 1,5 Prozent unterschritten.
Die Aufwendungen für die SBB lagen um 17 Millionen über dem Voranschlag. Ursache dafür war insbesondere das SBB- Defizit 1986, das höher ausfiel als budgetiert. Hauptgrund sind strukturelle Probleme im Güterverkehr wie verschärfte Kon- kurrenz mit dem Straßentransport und Verlagerungen im Transitbereich.
Bei den konzessionierten Transportunternehmungen (KTU) wurde der Voranschlag vor allem wegen der geringe- ren Teuerung sowie erhöhter Verkehrseinnahmen unter- schritten.
Die Eigenwirtschaftlichkeit der SBB betrug im Jahre 1986 (Rechnung des Bundes 1987) ohne Berücksichtigung der Abgeltungen 65 Prozent (1985: 66%), diejenige der KTU 41 Prozent (1985: 42%). Diese Werte beruhen auf der Eisenbahn- rechnung mit Verzinsung der kumulierten Fehlbeträge der Vorjahre. Wird nur auf das eigentliche Jahresergebnis abge- stellt, betrug die Eigenwirtschaftlichkeit der SBB 74 Prozent (Vorjahr: 75%) und der KTU 56 Prozent (Vorjahr: 57%).
214.4 Die Ausgaben für den Energiebereich (ohne Energie- forschung) stiegen kräftig um 25 Prozent. Die Zunahme ist zum größten Teil auf die Ausarbeitung des Berichtes der Experten- gruppe Energieszenarien zurückzuführen. Die Ausgaben für die Energieforschung belaufen sich auf ein Vielfaches der Ausgaben für den Energiebereich. 1987 betrugen sie rund 110
Couverture du déficit de l'année précédente (selon l'ancien mandat de prestations).
2 Dès 1987, selon le nouveau mandat de prestations.
3 Raccordement de l'aéroport de Cointrin (RS 742.33) .-
Y compris le tunnel de la Vereina et le doublement de la voie du BLS.
Les subventions totales allouées à ce titre sont inférieures de 23 millions ou 1,5 pour cent aux prévisions budgétaires.
Les dépenses pour les CFF sont supérieures de 17 millions au montant budgété. Ce fait provient surtout du déficit des CFF de 1986, qui s'est révélé plus important que prévu, essentielle- ment par suite de problèmes structurels dans le trafic mar- chandises, d'une concurrence accrue des transports routiers et d'un déplacement de certains transports en transit.
Les subventions destinées aux entreprises de transport concessionnaires (ETC) sont inférieures à la somme bud- gétée en raison notamment d'un renchérissement plus faible et de recettes de transport plus élevées.
Le taux d'équilibre financier des CFF a atteint 65 pour cent en 1986 (66% en 1985) selon le compte d'Etat de 1987, compte non tenu de l'indemnisation, et celui des ETC 41 pour cent (42% en 1985). Ces valeurs reposent sur le compte ferroviaire, avec l'intérêt des déficits cumulés des années précédentes. Si l'on se fonde uniquement sur les résultats proprement dits de l'exercice, le taux d'équilibre financier des CFF s'élève à 74 pour cent (75% l'année précédente) et celui des ETC à 56 pour cent (57%).
214.4 Les dépenses pour l'énergie (sans la recherche) ont fortement augmenté (+25%), la cause principale étant l'élaboration du rapport du groupe d'experts sur les scéna- rios énergétiques. La recherche à elle seule a coûté un multiple des dépenses consacrées au domaine de l'énergie, soit environ 110 millions en 1987. Ce montant figure sous
Chargement de voitures*
Technische Verbesserungen und Bau4
171
194
5
Anschlußgeleise*
CO
8
15
7
24
2
Autoverlad*
13
14
Tariferleichterungen öffent- licher Verkehr
62
2
Autoverlad Simplon
.1
Differenz zu Différence par rapport au V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C %
25,2
22
Millionen. Diese Ausgaben werden im Bereich Unterricht und Forschung aufgeführt (vgl. Ziff. 216.4 und 216.5).
214.5 Die eidgenössischen Räte beschlossen namentlich folgende Verpflichtungskredite:
Bundesbeschluß vom 20. März 1987 über die Finanzierung der Risikodeckung von Geothermiebohrungen (BBI 1987 | 1027): Verpflichtungskredit von 15 Millionen Franken, Laufzeit: zehn Jahre. Im tiefen Untergrund des Mittellan- des sind natürliche Warmwasservorkommen vorhanden, welche für die Energiegewinnung genutzt werden können.
Bundesbeschluß vom 29. September 1987 über einen Rah- menkredit zur Förderung konzessionierter Transportun- ternehmungen (BBI 1987 III 280): Rahmenkredit von 930 Millionen Franken, Laufzeit: ab 1988 bis mindestens Ende 1992.
la rubrique «enseignement et recherche» (cf. chiffres 216.4 et 216.5).
214.5 Les Chambres fédérales ont notamment vote les cré- dits d'engagements ci-après:
Arrêté fédéral du 20 mars 1987 sur le financement de la couverture du risque de forages geothermiques (FF 1987 | 1014): crédit d'engagement de 15 millions pour une durée de dix ans. Dans le sous-sol profond du Plateau suisse, il existe des nappes d'eau naturellement chaudes qui peuvent être exploitées comme source d'énergie.
SBB-Rechnung in vereinfachter Darstellung Compte des CFF dans une présentation simplifiée
SBB/CFF 1987
Unternehmungserfolgsrechnung (ohne Infrastruktur) Compte de résultats d'entreprise (sans l'infrastructure)
Ertrag Produits 3796,9 Mio
an Abgeltungen 64
dIndemnités 0.to
571 Mio
Ertragsüberschuss Excédent de produits 23,3 Mio
Infrastrukturerfolgsrechnung Compte de résultats de l'infrastructure
Leistungen Bund1 -Prestations de la Confédération 1 1147 Mio
13 794.5 Mio
IInfrastrukturkiestung Bund
Contribution de la
Confederation
ønis
576 Mio?
' ohne Baubeiträge sans les contributions pour la construction ? Straatsrechnung 1988 Compte d'Etat 1988
215 Landwirtschaft und Ernährung
215 Agriculture et alimentation
Voranschlag
Budget 1987
Millionen Franken -- million
Technische Maßnahmen.
297
327
14
+.
5.4 Mesures techniques
58
5,7'
Mesures économiques
Wirtschafti. Maßnahmen
1 678
1 832
Viehwirtschaft (u. a) Milch und dic Milchprodukte
1:413
67
4,6
Obst und Ackerbau
39]
419
9
9,5
Soziale Maßnahmen
63
71
10
3,2 Mesures sociales
Opriges
20
22
2
Divers
Total Landwirtschaft und
:2 068
2.252
Ernährung Isiert
Anteil an Gesamtausgaben
8,9%
Part dans l'ensemble des dépenses
215.1 Gegenüber 1986 stiegen die Ausgaben um 110 Mil- lionen. Insgesamt wurden 84 Millionen weniger ausgegeben als budgetiert, was insbesondere auf das geringere Defizit der Milchrechnung zurückzuführen ist.
215.2 Die Aufwendungen für technische Maßnahmen erreichten 313 Millionen, d.h. 16 Millionen mehr als im Vor- jahr. Der Hauptanteil entfällt auf Betriebs- und Bodenverbes- serungen (Beiträge von 124 Millionen, Investitionskredite von 50 Millionen). Bei den Meliorationsbeiträgen wurde der bud- getierte Betrag nicht voll ausgeschöpft. In der Viehwirtschaft (65 Millionen) machen Tierzuchtbeiträge und Halterprämien den größten Anteil aus. Maßnahmen an Pflanzen-, Obst- und Brotgetreideanbau beanspruchten 43 Millionen.
215.3 Bei den wirtschaftlichen Maßnahmen liegt das Schwergewicht mit rund vier Fünfteln im Bereich der Viehwirt- schaft. Die Ausgaben der Milchrechnung beliefen sich auf 913 Millionen (Budget 995 Millionen, Vorjahr 906 Millionen). Die Budgetunterschreitung ist auf den Rückgang der Ver- kehrsmilchproduktion zurückzuführen (29,8 Mio q statt 30,8 Mio q gemäß Budget). Beigetragen dazu haben die Verschär- fung der Kontingentierungsvorschriften, die von den Milch- produzenten ergriffenen Selbsthilfemaßnahmen sowie die ungünstigen Witterungsverhältnisse im abgelaufenen Jahr. Die Butterproduktion fiel demzufolge geringer als erwartet aus, weshalb weniger Verbilligungsbeiträge aufzuwenden waren. Eine namhafte Entlastung ergab sich auch im Käsesek- tor. Beim Export ließen sich beachtliche Preiserhöhungen rea- lisieren und im Inland konnte auf Greyerzeraktionen verzichtet werden.
Die Beratungen des neuen Milchwirtschaftsbeschlusses (MWB 1987) konnten noch nicht abgeschlossen werden. Der Ende letzten Jahres ausgelaufene MWB 1977 wurde im März 1987 mit gewissen Änderungen um höchstens zwei Jahre ver- längert (AS 1987 1071).
Die Sicherstellung des Absatzes von Zucht- und Nutzvieh aus dem Berggebiet beanspruchte mit 106 Millionen erneut hohe Bundesmittel.
Unter den viehwirtschaftlichen Maßnahmen figurieren auch Direktzahlungen (Kostenbeiträge für Viehhalter im Bergge-
215.1 Les dépenses à ce titre ont augmenté de 110 millions par rapport à 1986. Elles sont en revanche inférieures de 84 millions au montant budgeté, grâce notamment au déficit plus faible du compte laitier.
215.2 Les dépenses consacrées aux mesures techni- ques ont atteint 313 millions, soit 16 millions de plus que l'an- née précédente. Elles concernent essentiellement l'améliora- tion de l'exploitation et du sol (subventions 124 millions, cré- dits d'investissement 50 millions). Le montant budgeté au titre des contributions pour les améliorations foncières n'a pas été entièrement utilisé. Les contributions à l'élevage du bétail et les primes versées au détenteurs de bétail constituent la majeure partie des 65 millions destinés à l'économie animale. Les mesures en faveur de la culture végétale, des fruits et des céréales panifiables ont en outre coûté 43 millions.
215.3 Environ quatre cinquièmes des dépenses pour les mesures économiques ont été absorbés par l'économie animale. Les dépenses du compte laitier se chiffrent à 913 millions (995 millions selon le budget, 906 millions l'année pré- cédente). C'est grâce à un recul de la production de lait com- mercialisé (29,8 millions de quintaux au lieu des 30,8 millions prévus) que le montant budgété n'a pas été atteint. Cela s'ex- plique entre autres par un renforcement des prescriptions de contingentement, les mesures d'autolimitation prises par les producteurs de lait ainsi que les conditions météorologiques défavorables de l'an dernier. La production de beurre a donc été plus faible que prévu, si bien qu'il a fallu verser moins de contributions destinées à abaisser son prix. Un allégement sensible est également intervenu dans le domaine du fro- mage. D'importantes hausses de prix ont pu être réalisées à l'exportation et l'on a pu renoncer, dans le pays, à des ventes promotionnelles de gruyère.
Les délibérations concernant le nouvel arrêté sur l'économie laitière (AEL 1987) ne sont pas encore terminées. En mars 1987, nous avons proroge de deux ans au plus, avec certaines modifications, l'arrêté correspondant de 1977, expiré à la fin de l'année passée (RS 1987 1071).
La Confédération a de nouveau consacré d'importants fonds (106 millions) pour garantir la vente de bétail d'élevage et de bétail de rente provenant des régions de montagne.
Les mesures relatives à l'économie animale comprennent également les paiements directs, soit les contributions aux
84
23
:Rechnung Compte 1986
Differenz zu Différence par rapport au V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C %
24
biet sowie Bewirtschaftungsbeiträge), wofür im Rechnungs- jahr 310 Millionen aufgewendet wurden.
Trotz der im Jahre 1986 eingeleiteten produktionslenkenden Maßnahmen geht die Anbauverlagerung von Brot- auf Futter- getreide nur zögernd voran. Auch im abgelaufenen Jahr waren größere Mengen von Brotgetreide im Futtermittelsek- tor zu verwerten, was Kosten von 32 Millionen verursachte. Dank Rückbildung des Selbstkostenpreises für inländisches Brotgetreide (Schaffung einer neuen Preisklasse V, vermehr- ter Anbau von Inlandgetreide niedriger Preisklassen) waren zur Herabsetzung der Verkaufspreise geringere Mittel not- wendig.
Die tiefen Weltmarktpreise verursachten beträchtliche Defi- zite der Zuckerfabriken und damit hohe Bundesleistungen. Die ordentlichen Mittel des Ausgleichsfonds reichten nicht aus, um die Verluste zu decken. Der Bund mußte wiederum Vorschüße leisten (60 Mio), die jedoch im folgenden Jahr zurückzuzahlen sind.
Einzelheiten zu weiteren wirtschaftlichen Maßnahmen finden sich in den Begründungen zu den jeweiligen Ausgabenrubri- ken.
215.4 Die sozialen Maßnahmen umfassen im wesentli- chen die Familienzulagen in der Landwirtschaft. Der budge- tierte Betrag wurde infolge rückläufiger Bezüger- und Kinder- zahl sowie wesentlich geringerer als ursprünglich angenom- mener Auswirkungen der neu eingeführten flexiblen Einkom- mensgrenzen nicht erreicht.
215.5 Im Jahre 1987 standen den Bundesausgaben von 2168 Millionen fur Landwirtschaft und Ernährung zweckge- bundene Einnahmen von 797 Millionen gegenüber (Vorjahr 747 Millionen). Diese Mehreinnahmen entstammten vorab den Preiszuschlägen auf Futtermitteln und den Abgaben auf Importbutter. Aus allgemeinen Bundesmitteln waren für die Landwirtschaft und Ernährung 1371 Millionen oder 60 Mil- lionen mehr als im Jahre 1986 aufzubringen.
Davon entfielen 572 Millionen auf die Milchrechnung (Vor- jahr 583 Millionen) und 199 Millionen (Vorjahr 158 Millionen) auf die Ausgaben für Futtergetreidebau, Raps- und Aprikosen- verwertung, Kostenbeiträge an Viehhalter sowie Bewirtschaf- tungsbeiträge, die mangels genügender zweckgebundener Mittel nicht mehr voll durch die Rückstellung «Ackerbau und Absatzförderung» gedeckt werden konnten.
frais des détenteurs de bétail dans les régions de montagne et les contributions à l'exploitation agricole du sol, qui se sont élevées à 310 millions au total en 1987.
Malgré les mesures introduites en 1986 en vue d'orienter la production, l'extension des cultures fourragères au dépens de celles de céréales panifiables n'a progressé que lentement. L'année dernière également, d'importantes quantités de céréales panifiables ont dû être utilisées pour l'affourage- ment, ce qui a entraîné des dépenses de 32 millions. Grâce à une baisse du prix de revient des céréales panifiables indi- gènes (création d'une nouvelle catégorie de prix V, augmenta- tion des cultures de céréales indigènes des catégories de prix inférieures), des fonds moins élevés ont été requis pour abais- ser les prix de vente.
Le niveau bas des cours mondiaux a gonflé les déficits des su- creries en nécessitant une aide substantielle de la Confédéra- tion. Les ressources ordinaires du fonds de compensation n'ont pas suffi à couvrir les pertes, de sorte que la caisse fédé- rale a dû avancer 60 millions, qui devront cependant être rem- boursés l'année suivante.
Les exposés des motifs en regard de chaque article de dépenses donnent de plus amples détails sur les mesures éco- nomiques.
215.4 Les mesures sociales comprennent essentielle- ment les allocations familiales versées aux agriculteurs. Le nombre des bénéficiaires et des enfants ayant diminué et l'in- troduction de limites de revenu variables ayant produit des effets nettement moins marqués qu'admis initialement, le montant budgété n'a pas été atteint.
215.5 Les 2168 millions dépensés en 1987 pour l'agricul- ture et l'alimentation sont compensés à raison de 797 millions par des recettes affectées (747 millions l'année précé- dente). Cette augmentation s'explique avant tout par le rende- ment accru des suppléments de prix sur les denrées fourra- gères et des taxes sur le beurre importé. La Confédération a dû prélever 1371 millions ou 60 millions de plus qu'en 1986 sur ses ressources générales.
Sur cette somme, 572 millions vont à la charge du compte laitier (583 millions en 1986) et 199 millions (158 millions en 1986) sont des dépenses pour la culture de céréales fourra- gères, le placement du colza et des abricots, les contributions aux frais des détenteurs de bétail ainsi que les contributions à l'exploitation agricole du sol, qui - faute de ressources affec- tées suffisantes - n'ont plus pu être couvertes entièrement par la provision pour la culture des champs et le placement des produits.
25
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget
1987
Millionen Franken - million!
Gesamtausgaben für Land- wirtschaft und Ernährung
2 058
2 252
84
5,3 Depenses totales pour l'agriculture et l'alimenta- tion
Couverture:
68
Zweckgebundene Ein- nahmen
747
729
Zollzuschlag auf Wein
27
33
Abgaben der Milchproduzenten
46
46
Überlieferungsabgabe der Milchproduzenten
5
10
Preiszuschläge
554
532
Abgabe auf Importbutter.
69
56
Abgabe auf teilentrahmter
17
17
Konsummilch
Übrige Abgaben
16
20
Ausgleichsabgabe auf Import-
13
15
eiem
Allgemeine Bundesmittel
1.311
1.523
152
4,6
Ressources générales de la Confédération
215.6 Im Aufgabenbereich Landwirtschaft und Ernährung sind folgende Ausgaben nicht enthalten:
215.6 Le groupe «agriculture et alimentation» ne com- prend pas les dépenses énumérées ci-après:
Millionen Franken millions de francs
Landwirtschaftliche Berufsbildung und Forschung (im Aufgabenbereich "Unterricht und Forschung» erfaßt)
Formation professionnelle et recherche agricoles (figurant sous le groupe «enseignement et recherche»)
Kartoffel- und Obstverwertung lin der Rechnung der Alkoholverwaltung enthalten)
Utilisation des récoltes de pommes de terre et de fruits (inscrites au compte de la Régie des alcools) Placement des flocons de pommes de terre (com-
Verwertung von Kartoffelflocken (direkte Verrech- nung mit den Einnahmen aus Preiszuschlägen auf Futtermitteln)
Rückerstattung von Treibstoffzöllen (verrechnet mit den entsprechenden Einnahmen)
Zinsverluste auf den weitgehend zinsfrei gewährten Investitionskrediten
Total
Total
216 Unterricht und Forschung
216 Enseignement et recherche
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B
R 1986 C
Mio Fr.
9
13,7
Écoles primaires et moyennes
Berufsbildung
348
365
Hochschulen
1000
1 116
Forschung.
573
644
Übriges;
20
23
Total Unterricht und Forschung
2 014
2 240
74
Enseignement et recherche, total
Anteil an Gesamtausgaben
8,7%
Part dans l'ensemble des dépenses
216.1 Mit 7,5 Prozent erhöhten sich die Ausgaben für Unterricht und Forschung gegenüber dem Vorjahr erneut überdurchschnittlich, blieben jedoch um 3,3 Prozent unter dem Voranschlag. Lediglich im Bereich der Grundlagenfor-
11,1
Droits supplémentaires sur le
vin
2
4,3
Taxes payées par les pro- ducteurs de lait
2
60,0
Taxes sur les livraisons excé- dentaires des producteurs de lait
++
19
8,7
Taxe sur le beurre importé Taxe sur le lait de consom-
mation partiellement écrémé Autres taxes
1
1
Taxe de compensation sur les œufs importés
pensées directement par les recettes provenant des suppléments de prix sur les denrées fourragères) Remboursement de droits de douane sur les carbu- rants (compensées par le produit desdits droits) Pertes d'intérêts sur les crédits d'investissement, qui sont en grande partie accordés sans intérêt
-Rechnung :Voranschlag Compte Budget
1986
1987
Millionen Franken - million
Volks- und Mittelschulen
73
92
11
Formation professionnelle
45
7.1
Établissements universitaires
8
11,0
Recherche
Divers
216.1 Avec 7,5 pour cent, les dépenses de ce groupe ont à nouveau progressé au-delà de la moyenne par rapport à l'an- née précédente, mais elles sont restées inférieures de 3,3 pour cent aux prévisions budgétaires. Les crédits figurant au bud-
Differenz zu Difference par rapport au V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C
3
54
5,8
Suppléments de prix
Deckung:
26
schung wurden die budgetierten Kredite insgesamt wesent- lich überschritten (+30 Mio zur Linderung von Tresorerieeng- pässen am CERN). Die nicht ausgeschöpften Kredite (104 Mio) verteilen sich auf die übrigen Hauptbereiche; auffallend hoch sind sie bei den Sondermaßnahmen für die Informatik (-27 Mio) sowie bei der europäischen Forschungszusammenarbeit (-20 Mio). Es zeigt sich hier einmal mehr, daß auf der politi- schen Ebene beschlossene Programme gewisse, meist unter- schätzte Anlaufzeiten brauchen, um in der Praxis zu greifen.
216.2 Die Minderausgaben bei den Volks- und Mittel- schulen erklären sich zur Hauptsache aus nicht beanspruch- ten Beitragskrediten für die Informatiksonderförderung (-6 Mio), wo sich die Ausbildungsprogramme 1987 erst in der Anlaufphase befanden, und aus neuerlichen Verzögerungen beim Neubau für die französischsprachige Schule in Bern (-2 Mio).
Die im Berufsbildungsbereich zu verzeichnende Budget- unterschreitung entfällt im wesentlichen auf die Ausbildung des Luftfahrtpersonals (-5 Mio; weniger Schüler als erwar- tet) sowie auf geringere Ausgaben für Neu- und Erweiterungs- bauten für die landwirtschaftliche Ausbildung (-4 Mio).
216.3 Unter dem Titel Hochschulen sind die Ausgaben für die Förderung der kantonalen Universitäten, für die Eidge- nössischen Technischen Hochschulen und die Beiträge an die Hochschulstipendien erfaßt. Im Transferbereich waren die Abweichungen vom Voranschlag eher gering (Informatikson- derbeiträge: - 2 Mio; Beiträge an die Stipendienaufwendun- gen der Kantone: - 1 Mio). Hingegen haben sich größere Bud- getunterschreitungen im Bereich der Eidgenössischen Tech- nischen Hochschulen (ETHs) ergeben. Auch hier entfallen sie zu einem beträchtlichen Teil auf die Informatiksondermaß- nahmen (-19 Mio); der Hochleistungsrechner wird aus kon- zeptionellen und technischen Gründen später beschafft als vorgesehen. Aber auch die Betriebsausgaben (-5 Mio infolge gesunkener Heizölpreise), die Ausgaben für Sachverständige (-3 Mio; vermehrter Einbezug des internen Sachwissens), für Bauten (-3 Mio) und für Unterricht und Forschung (-3 Mio) sowie für verschiedene weitere Ausgabenrubriken blieben unter dem Voranschlag.
216.4 Zu den Aufwendungen für die Grundlagenfor- schung im Umfang von 381 Millionen (+15,6%) gehören zur Hauptsache die Bundesbeiträge an den Schweizerischen Nationalfonds, die Leistungen an internationale wissenschaft- liche Organisationen sowie die Ausgaben des Schweizeri- schen Instituts für Nuklearforschung.
Der Voranschlag wurde um 30 Millionen überschritten. Den Mehrausgaben an das CERN (+33 Mio; im wesentlichen eine freiwillige, 1990-1992 durch verminderte Beitragszahlungen zu kompensierende Leistung der Schweiz zur Überwindung der beim CERN bestehenden Liquiditätsengpässe) stehen Ein- sparungen bei EURATOM von 3 Millionen (günstiger Dollar- kurs, verzögerte Rechnungsstellung) gegenüber.
216.5 Die angewandte Forschung beanspruchte insge- samt 255 Millionen; das sind 4,7 Prozent mehr als im Vorjahr, aber 38 Millionen weniger als budgetiert.
Dieser Entwicklung liegen im wesentlichen folgende Ursa- chen zugrunde:
get n'ont dans l'ensemble été dépassés notablement que dans le domaine de la recherche fondamentale (+30 millions pour atténuer les difficultés de trésorerie du CERN). Les soldes de crédits (104 millions) se répartissent entre les autres sec- teurs principaux; ils sont particulièrement élevés au titre des mesures spéciales en faveur de l'informatiques (-27 millions) ainsi que de la collaboration européenne en matière de recherches (-20 millions). On constate une fois de plus que les programmes décidés au niveau politique nécessitent souvent un temps de démarrage plus long pour déboucher sur des réa- lisations pratiques.
216.2 Les dépenses moindres enregistrées pour les écoles primaires et moyennes s'expliquent surtout par des subventions non utilisées pour l'encouragement spécial de l'informatique (-6 millions), où les programmes de forma- tion se trouvaient encore dans leur phase de démarrage en 1987, et par de nouveaux retards survenus dans la construc- tion de la nouvelle Ecole de langue française à Berne (-2 mil- lions).
Les économies faites par rapport au budget dans le domaine de la formation professionnelle proviennent avant tout de la formation du personnel l'enseignement (-5 millions; nom- bre d'élèves moins élevé que prévu) ainsi que de dépenses moins importantes pour les constructions nouvelles et com- plémentaires destinées à aéronautique agricole (-4 millions).
216.3 Sous le titre des établissements universitaires sont recensées les dépenses pour l'aide aux universités can- tonales et pour les Ecoles polytechniques fédérales, ainsi que les subventions destinées aux bourses universitaires. Les écarts par rapport au budget sont plutôt faibles dans le domaine des transferts (contributions spéciales en faveur de l'informatique: - 2 millions; subventions aux bourses canto- nales: - 1 million). On enregistre par contre des soldes de cré- dits importants à l'endroit des EPF. Là aussi, ils résultent en grande partie des mesures spéciales en informatique (-19 millions), l'ordinateur à haute performance devant être acquis plus tard que prévu pour des raisons techniques et de concep- tion. Sont également restées inférieures au budget les dépenses d'exploitation (-5 millions grâce à une baisse des prix du mazout), les dépenses pour experts (-3 millions par suite d'un recours accru aux connaissances techniques inter- nes), pour des constructions (-3 millions) et pour l'enseigne- ment et la recherche (-3 millions), ainsi que pour différents autres articles.
216.4 Les dépenses pour la recherche fondamentale, qui se chiffrent à 381 millions (+15,6%), englobent principale- ment les subventions au Fonds national suisse, les prestations aux organisations scientifiques internationales et les dépenses de l'Institut suisse de recherches nucléaires.
Ce montant est supérieur de 30 millions à celui du budget; 33 millions de plus ont été dépenses pour le CERN (contribution essentiellement bénévole de la Suisse pour permettre à cette organisation de surmonter ses difficultés de trésorerie, qu'elle compensera par une réduction des subventions qui lui seront versées de 1990 à 1992), mais 3 millions de moins pour l'EU- RATOM (cours favorable du dollar, facturation tardive).
216.5 La recherche appliquée a coûté au total 255 mil- lions. Cela représente 4,7 pour cent de plus que l'année précé- dente, mais 38 millions de moins que selon le budget.
Cette évolution provient surtout des facteurs ci-après:
27
Weltraumorganisation ESA (-4 Mio) und geringere Auf- wendungen für die Energieforschung (-5 Mio).
216.6 Die Ausgaben für den Schulratsbereich (Eidge- nössische Technische Hochschulen und Annexanstalten) beliefen sich auf insgesamt 1179 Millionen (vgl. Grafik S. 28). Davon entstammen
688 Millionen aus dem Budget des Schweizerischen Schulrates;
364 Millionen aus den Krediten anderer Bundesämter, davon
. Eidgenössische Drucksachen- und Materialzentrale (81 Mio; Drucksachen, Material und EDV-Hard- und Soft- ware),
. Amt für Bundesbauten (184 Mio; Bau und baulicher Unterhalt),
Der Schweizerische Schulrat beanspruchte damit über 48 Pro- zent der Bundesmittel für Unterricht und Forschung. Sein eigenes Budget (688 Mio) gliedert sich wie folgt:
l'Agence spatiale européenne ESA (-4 millions) et dépenses moins élevées pour la recherche énergétique (-5 millions);
216.6 Les dépenses du Conseil des écoles poly- techniques fédérales (EPF et établissements annexes) atteignent 1179 millions au total (cf. graphique à la p. 28). Ce montant se décompose comme suit:
688 millions émargent au budget du Conseil des EPF;
364 millions sont des crédits provenant d'autres offices fédéraux, dont
. l'Office central fédéral des imprimés et du matériel (81 millions; imprimés, matériel, équipement informatique: matériels et logiciel);
. l'Office des constructions fédérales (184 millions; constructions et entretien des bâtiments);
Le Conseil des écoles polytechniques a ainsi absorbé plus de 48 pour cent des fonds que la Confédération consacre à l'en- seignement et à la recherche. Son propre budget (688 mil- lions) se présente ainsi:
Rechnung Compte
*- Voranschlag
Differenz zu Différence par rapport au
1986
Budget 1987
V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C
%
Millionen Franken - million
Personalausgaben
420
425
3,3
Dépenses de personnel
Sachausgaben
221
264
10
Dépenses de fonctionnement
Unterricht und Forschung
110
142
3
-Enseignement et recherche
Betriebsausgaben .
59
61
4
3,4
Dépenses d'exploitation
Maschinen und Apparate
27
29
2
14,8
Machines et appareils
Übrige Sachausgaben
25
32
5
8,0
Divers
Total Schulratsbereich
641
689
7,3
Conseil des écoles poly- techniques, total
Im Vergleich zum Voranschlag haben sich die Personalausga- ben um 9 Millionen erhöht. Es handelt sich dabei um Kreditab- tetungen des Personalamtes für die dem Schulrat bewilligten, zusätzlichen Etatstellen. Anderseits konnten verschiedene Einsparungen erzielt werden; zu erwähnen sind insbesondere Minderausgaben beim Betrieb (-5 Mio dank tieferen Heizöl- preisen) sowie den übrigen Sachausgaben (-4 Mio durch Verzicht auf externe Beratungen).
216.7 Im Hinblick auf die Legislaturperiode 1988-1991 wurden im Rechnungsjahr eine Anzahl Verpflichtungskre- dite und Zahlungsrahmen bewilligt:
Les dépenses de personnel ont augmenté de 9 millions au regard du budget, des crédits de cet ordre ayant été cédés par l'Office du personnel pour les postes permanents supplémen- taires accordés au Conseil des écoles polytechniques. Diffé- rentes économies ont en revanche été réalisées, notamment au titre de l'exploitation (-5 millions grâce aux prix réduits du mazout) et de diverses dépenses de fonctionnement (-4 mil- lions du fait que l'on a renoncé à certains conseils externes).
216.7 En prévision de la législature 1988-1991, un certain nombre de credits d'engagements et d'enveloppes financières ont été autorisés durant l'exercice écoulé, à savoir:
28
Bundesbeschluß vom 30. September 1987 (BBI 1987 III 266) über einen Kredit für die Herausgabe des neuen Histo- rischen Lexikons der Schweiz (8 Mio).
Bundesbeschluß vom 30. September 1987 (BBI 1987 III 267) über Kredite des Bundes nach Artikel 16 Absatz 3 Buchstaben b und c des Forschungsgesetzes (105 Mio, zur Hauptsache für Krebsforschung und Mikrotechnik in Neu- enburg).
Bundesbeschluß vom 6. Oktober 1987 (BBI III 269) über einen Verpflichtungskredit von 29 Millionen für die Beteili- gung der Schweiz am Europäischen Laboratorium für Syn- chrotron-Strahlung (ESRF) und am Institut von Laue-Lan- gevin (ILL).
Bundesbeschluß vom 16. Dezember 1987 (BBI 1988 | 83) über die Finanzierung der technologischen Zusammenar- beit in Europa 1988-1991 (80 Mio).
Bundesbeschluß vom 9. Oktober 1987 (BBI 1987 III 253) über die sechste Beitragsperiode (1988/89) nach dem Hochschulförderungsgesetz (592 Mio für Grund- und 155 Mio für Sachinvestitionsbeiträge).
arrêté fédéral du 30 septembre 1987 (FF 1987 III257) allouant un crédit pour l'édition d'un nouveau Dictionnaire historique de la Suisse (8 millions);
arrêté fédéral du 30 septembre 1987 (FF 1987 III 258) allouant des crédits de la Confédération selon l'article 16, 3e alinéa, lettres b et c, de la loi sur la recherche (105 mil- lions, essentiellement pour la recherche sur le cancer et la microtechnique à Neuchâtel);
arrêté fédéral du 6 octobre 1987 (FF 1987 III260) concer- nant un crédit d'engagement de 29 millions pour la partici- pation de la Suisse au Laboratoire européen de rayonne- ment synchrotronique (ESRF) et à l'Institut von Laue-Lan- gevin (ILL);
arrêté fédéral du 16 décembre 1987 (FF 1988179) concer- nant le financement de la coopération technologique en Europe pour la période 1988-1991 (80 millions);
arrêté fédéral du 9 octobre 1987 (FF 1987 III244) concer- nant la sixième période de subventionnement (1988/89), selon la loi fédérale sur l'aide aux universités (subventions de base de 592 millions et subventions d'investissements de 155 millions).
Ausgaben im Bereich des Schweiz. Schulrates Dépenses relevant du Conseil des écoles polytechniques fédérales
1987 Total Ausgaben Total des dépenses 1179 Mio
.
Technische Hochschulen Zürich und Lausanne Ecoles polytechniques de Zurich et Lausanne 497 Mio
Schweizerischer Schulrat und Annexanstalten Conseil des écoles polytechniques et établissements annexes
.
191 Mio
42,1%
16,2%
30,9%
10,8%
Ausgaben anderer Bundesstellen zugunsten des Schulratsbereichs
Dépenses des autres offices fédéraux en faveur du Conseil des écoles polytechniques 364 Mio
Zweckbestimmte Mittel von Dritten Fonds affectés de tiers 127 Mio
217 Beziehungen zum Ausland
217 Relations avec l'étranger
Rechnung - Voranschlag
Compte 1986
Budget 1987
Millionen Franken - million
Politische Beziehungen
274
315
Wirtschaftliche Beziehungen
41
.41
Hilfeleistungen an Entwicklungs-
713
801
länder
149
183
Total Beziehungen zum Aus- land
1 177
1.340 ja. 17.
Anteil an Gesamtausgaben
5,1%
217.1 Die Ausgaben für die Beziehungen zum Ausland nah- men mit 5,3 Prozent (+62 Mio) erneut stärker zu als die Ausga- ben insgesamt. Indessen wurden die bewilligten Kredite bei weitem nicht ausgeschöpft (-101 Mio).
Am stärksten gewachsen sind die Ausgaben im Asylbereich (unter dem Titel übrige Hilfeleistungen; 6,7% bzw. 10 Mio). Die Zahl der Asylgesuche (1987: 10913) hat gegenüber dem Vorjahr um 27 Prozent zugenommen, was Mehrausgaben von rund 9 Millionen Franken für die Rückerstattung von Fürsorge- auslagen an die Kantone mit sich brachte. Da aber das neue Asylgesetz entgegen den ursprünglichen Erwartungen im Laufe des Rechnungsjahres nicht in Kraft gesetzt werden konnte, mußte auf die Einführung verschiedener Maßnahmen (Pauschalentschädigungen an die Kantone für Verwaltungs- ausgaben, vorläufige Aufnahmen, Finanzierung von Stipen- dien an Flüchtlinge) vorläufig noch verzichtet werden. Daraus erklärt sich zu einem guten Teil die Unterschreitung des Vor- anschlages.
217.2 Die Ausgaben für die Entwicklungshilfe, die über 60 Prozent dieser Aufgabengruppe ausmachen, haben mit 6,5 Prozent (+46 Mio) ebenfalls überdurchschnittlich zugenom- men, allerdings blieb auch hier der Budgetrahmen unausge- schöpft (-42 Mio). Einerseits haben sich gewisse Projekte im Bereich der wirtschaftlichen und handelspolitischen Maßnah- men (Mischkredite, Zahlungsbilanz- und Rohstoffhilfe) und im Bereich der Kapitalbeteiligung an regionalen Entwicklungs- banken in ihrer Realisierung oder Abwicklung verzögert. Anderseits sind die Gesuche um Nahrungsmittelhilfe im Bereich der Milchprodukte merklich zurückgegangen, was vornehmlich auf eine striktere Anwendung der Kriterien zur Beanspruchung von Nahrungsmittelhilfe durch verschiedene Organisationen auf internationaler Ebene zurückzuführen ist. Der erwähnte Ausgabenzuwachs erlaubte jedenfalls eine Erhöhung des in Prozenten des BSP ausgedrückten Anteils der schweizerischen öffentlichen Entwicklungshilfe, die gemäß den Zielsetzungen des Bundesrats in ihrem Umfang an den Durchschnitt der westlichen Industrieländer (1986: 0,35%) angenähert werden soll. Dieser Anteil ist 1987 auf 0,29 Prozent gestiegen (1986: 0,28%).
217.3 Die Ausgaben für politische Beziehungen haben um bloß 2,6 Prozent beziehungsweise 7 Millionen zugenom- men. Dies erklärt sich vor allem aus der starken Abwertung mehrerer Währungen, namentlich des Dollars, gegenüber dem Schweizerfranken, was die Personalausgaben unserer ausländischen Vertretungen verminderte. Damit konnten höhere Ausgaben ausgeglichen werden, welche für folgende
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C %
34
2,6
Relations politiques
1
2,4
Relations économiques
42
6,5
Aide au développement
24
6,7
Autres mesures d'assistance
Relations avec l'étranger, total
Part dans l'ensemble des dépenses
217.1 Avec une croissance de 5,3 pour cent ou 62 millions, les dépenses pour les relations avec l'étranger accusent, une fois de plus, une augmentation nettement supérieure à la moyenne. Elles restent cependant largement en deçà des pré- visions budgétaires (-101 millions).
Ce sont les dépenses relevant du droit d'asile (sous le titre des autres mesures d'assistance; 6,7% ou 10 millions) qui connaissent le taux d'expansion le plus élevé. Celui-ci est mo- tivé essentiellement par le fort accroissement du nombre des demandeurs d'asile, qui a atteint 10913, soit 27 pour cent de plus qu'en 1986, et qui s'est traduit par une augmentation de l'ordre de 9 millions au titre du remboursement des frais d'as- sistance aux cantons. En revanche, la nouvelle loi sur l'asile n'étant pas entrée en vigueur dans le courant de l'exercice, contrairement à ce que l'on avait prévu lors de l'établissement du budget, on a dû renoncer à la mise en œuvre de plusieurs mesures nouvelles (indemnités forfaitaires aux cantons pour leurs dépenses administratives, admissions provisoires, fi- nancement des bourses pour les réfugiés), ce qui explique en grande partie les économies réalisées par rapport aux prévi- sions budgétaires.
217.2 Les dépenses pour l'aide au développement, qui représentent plus de 60 pour cent des dépenses de ce groupe de tâches, ont également connu une progression largement supérieure à la moyenne (+6,5% ou 46 millions). Elles sont ce- pendant restées inférieures de 42 millions au montant budgé- té. Cela s'explique par des retards dans la réalisation ou l'exé- cution de certains projets relevant des mesures de politique économique et commerciale (crédits mixtes, aide à la balance des paiements et en matières premières) et dans celui de la participation au capital des banques régionales de développe- ment. D'autre part, les demandes d'aide en produits laitiers ont diminué sensiblement en raison notamment d'une appli- cation plus stricte des critères d'utilisation de l'aide alimen- taire par diverses organisations œuvrant sur le plan internatio- nal. Toujours est-il que la croissance enregistrée a permis une légère progression de notre aide publique au développement exprimée en pour-cent du PNB, conformément à l'objectif que le Conseil fédéral s'est fixé et qui consiste à rapprocher le ni- veau de cette aide de la moyenne de celle des autres pays in- dustrialisés (1986: 0,35%). De 1986 à 1987, cette part a passé de 0,28 à 0,29 pour cent.
217.3 La croissance relativement modérée (+2,6% ou 7 millions) des dépenses pour les relations politiques s'expli- que essentiellement par la forte dépréciation de plusieurs monnaies, notamment du dollar, par rapport au franc suisse. Cette dernière a permis de réduire les dépenses de personnel de nos représentations à l'étranger, ce qui a compensé dans une large mesure les dépenses accrues occasionnées dans
29
Übrige Hilfeleistungen
30
Bereiche getätigt wurden: Gute Dienste (Begleichung der Organisationsmehrkosten des Reagan-Gorbatschow-Tref- fens), friedenserhaltende Maßnahmen (Revision des der UNTSO bereitgestellten Flugzeugs und Charterung eines Flugzeugs für eine Aufklärungsmission der UNO im Hinblick auf eine Konfliktbeilegung in der westlichen Sahara), Darlehen an die Immobilienstiftung für die internationalen Organisatio- nen (FIPOI) zur Finanzierung dreier Erweiterungsbauten der internationalen Fernmeldeunion (UIT).
217.4 Trotz den Mehrausgaben, welche die Vorbereitun- gen für die Teilnahme der Schweiz an der Spezialausstellung 1988 in Brisbane (Australien) mit sich brachten, sind die Aus- gaben für die wirtschaftlichen Beziehungen insgesamt leicht zurückgegangen (-2,4% bzw. - 1 Mio). Weniger ausge- geben wurde namentlich für die 1983 im Rahmen des Kon- junkturbelebungsprogramms beschlossenen Maßnahmen zur Förderung der schweizerischen Präsenz auf den Export- märkten sowie für gewisse Beiträge an internationale Organi- sationen, die durch die Dollarabwertung gleich geblieben oder gesunken sind.
les domaines des bons offices (règlement du solde des dé- penses d'organisation de la rencontre Reagan-Gorbatchev), des opérations de maintien de la paix (dépenses addition- nelles afférentes à la révision de l'avion mis à disposition de l'ONUST et à l'affrètement d'un avion pour une mission de re- connaissance de l'ONU en vue de règlement du conflit du Sa- hara occidental), ainsi que des prêts accordés à la FIPOI pour le financement de la construction de trois nouveaux bâtiments pour l'UIT.
217.4 En dépit des dépenses accrues qu'ont engendrées les travaux préparatoires en vue de la participation de notre pays à l'Exposition universelle spécialisée qui aura lieu à Bris- bane (Australie) en 1988, les dépenses pour les relations économiques sont en léger recul (-2,4% ou -1 million). Ce- la provient notamment des économies faites au titre des me- sures adoptées dans le cadre du programme de relance 1983 et visant à promouvoir la présence de la Suisse sur les mar- chés d'exportation, ainsi que de la stabilisation, voire de la ré- duction de certaines contributions à des organisations inter- nationales, dues à la dépréciation du dollar.
218 Finanzausgeben
218 Dépenses du service finencier
Rechnung
Differenz zu
"Compte
Voranschlag Budget" -1987
Différence par rapport ad
1986
V. 1987 B:/ Mio Fr.
%
Millionen Franken - million
Kapitalkosten
1 077
1 050
40
226.2
Frais financiers
1.065
1 032
,29
.. 5,8
dont intérêts débiteurs
Kantonsanteile.
1 950
1 784
32
6,9
Quotes-parte des cantons
Steuerabkommen mit dem Ausland
0:38
25
4
Conventions fiscalos ve
9
l'étranger
Total Finanzausgaben.
3 065
2 859
12
7,1
Dépenses du service finan- " cier, totebbe
Anteil an Gesamtausgaben
13,2%
Part dans l'ensemble des
dépenses
218.1 Mit 2847 Millionen lagen die Finanzeusgeben um 12 Millionen unter dem veranschlagten Betrag. Gegenüber dem Vorjahr nahmen sie um 218 Millionen (-7,1%) ab. Der Grund für diesen starken Rückgang liegt nicht nur bei den Kentonsenteilen (-134 Mio), die dem Zweijahresrhythmus der direkten Bundessteuer und der Verrechnungssteuer unterworfen sind (vgl. Ziff. 231.2 S. 41), sondern auch in der Verminderung der Passivzinsen (-62 Mio). Der Anteil der Finanzausgaben an den Gesamtausgaben sank auf 11,9 Pro- zent (13,2% im Jahre 1986).
218.2 Die Pessivzinsen gingen weiter zurück. Mit nun- mehr 1003 Millionen lagen sie um 29 Millionen unter den Bud- getwerten und um 5,8 Prozent unter dem Vorjahresergebnis. Sie setzten sich 1987 wie folgt zusammen:
218.1 S'élevant à 2847 millions, les dépenses du service finencier sont restées inférieures de 12 millions au montant budgété, et ont diminué de 218 millions (-7,1%) au regard de l'exercice précédent. Cette évolution est due non seulement au recul des quotes-perts des centons (-134 millions), qui découle du rythme bisannuel de l'impôt fédéral direct et de l'impôt anticipé (cf. chiffre 231.2, p. 41), mais également à la diminution des intérêts débiteurs (-62 millions). La part des dépenses du service financier dans l'ensemble des dépenses a diminué pour s'établir à 11,9 pour cent (13,2 % en 1986).
218.2 Inférieurs de 29 millions au montant budgété, les in- térêts débiteurs ont continué de décroître pour s'inscrire à 1003 millions, soit 5,8 pour cent de moins qu'en 1986. Ils se répartissent comme suit:
R 1986 C
31
Rechnung
Voranschlag
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B
R 1986 C
Mio Fr.
%
Millionen Franken - million
Total Zinsausgaben ;
1 065
1 032
29
5,8
Charges d'intérêts, total
Verzinsung der Schulden
921
905
31
5,1
Intérêts de la dette
Öffentliche Anleihen
723
697
13
5,4
Emprunts publics
Buchschulden.
17
21
4
Dettes en compte
Schatzanweisungen
5.31
Geldmarkt-Buchforderungen
36
37
4
8,3
Créances comptables et
"Gi lund Geldmarktkredite
121
119
3
0,8
Créanciers
Zinsvergütungen an Bundes- betriebe und Spezialfonds
Bonifications d'intérêts aux entreprises de la Confédéra- tion et aux fonds spéciaux
PTT-Betriebe
140
122
10,7
Entreprise des PTT
Spezialfonds und Depots !!
4
1
Fonds spéciaux et dépôts
Der Anteil der Passivzinsen an den Gesamtausgaben ist im letzten Jahr auf 4,2 Prozent gefallen. Anfangs der achtziger Jahre lag er bei nahezu 6 Prozent. Schuldenrückzahlungen in den Jahren 1986 und 1987 im Umfange von rund zwei Milliar- den und vorteilhaftere Zinssätze haben diese deutliche Ver- besserung ermöglicht. Ein wesentlicher Teil der Anleihen sowie kurzfristige Schulden konnten zu günstigeren Bedin- gungen erneuert werden, was sich entsprechend positiv auf den Selbstkostensatz der Bundesschuld auswirkte. Zudem waren die Zinsvergütungen an die PTT-Betriebe als Folge tie- ferer Zinssätze und Umschichtungen im kurzfristigen Bereich rückläufig. Verschiedene Festgeldanlagen wurden nicht mehr wie geplant im Rechnungsjahr, sondern anfangs 1988 fällig. Gemessen an den gesamten Verpflichtungen konnte der Selbstkostensatz von 4,46 Prozent auf den seit 1970 niedrig- sten Satz von 4,36 Prozent gesenkt werden.
218.3 Die Nettozinslast ergibt sich aus der Differenz zwi- schen den Zinsausgaben und dem effektiven Kapitalertrag (ohne Berücksichtigung der Darlehenszinszahlungen durch die SBB, die der Bund über die Infrastrukturleistung an die SBB selbst aufzubringen hat). Die Nettozinslast - ein wichtiges Indiz für die Bewegungsfreiheit im finanzpolitischen Bereich - verringerte sich gegenüber 1986 dank tieferen Passivzinsen und erhöhtem Kapitalertrag um 108 Millionen und kommt auf 578 Millionen zu stehen. Sie sinkt somit auf 2,3 Prozent der Gesamteinnahmen - den niedrigsten Wert seit 1974.
Rechnung
Compte
1986
Millionen Franken
PassivzinsenDin K
1.065
Kapitalertrag
442
abzüglich Zinszahlungen SBB
61
381
Nettozinslast
684
218.4 Die Kantonsanteile an den Bundeseinnahmen beliefen sich auf 1816 Millionen und lagen damit um 32 Millio- nen über dem budgetierten Betrag, jedoch klar unter jenem des Vorjahres (-134 Mio). Der Rückgang der Kantonsanteile am Bruttoertrag der Verrechnungssteuer ist auf die Rücker- stattungsmethode zurückzuführen, die in der Regel eine Ver- minderung dieser Fiskaleinnahmen in ungeraden Jahren mit sich bringt (vgl. Ziff. 233.1 S. 47). Die Kantone haben 1987 fol- gende Einnahmenanteile erhalten:
La part des intérêts débiteur s'élève à 4,2 pour cent des dépenses totales, alors qu'au début des années quatre-vingt, elle atteignait encore près de 6 pour cent. Cette nette amélio- ration s'explique par la diminution d'environ deux milliards du volume de la dette en 1986 et 1987 et par des taux d'intérêts plus favorables. Une partie substantielle des emprunts ainsi que la dette à court terme ont pu être renouvelées à des condi- tions plus avantageuses, ce qui a permis de réduire le coût moyen de la dette. Les bonifications d'intérêts à l'Entre- prise des PTT ont en outre diminué grâce à une baisse des taux d'intérêt et à des remaniements dans le domaine du court terme. Divers placements à terme étaient échus au début de 1988 et non pas pendant l'exercice écoulé comme prévu. Cal- culé en fonction de l'ensemble des engagements, le coût moyen de la dette publique a été ramené de 4,46 à 4,36 pour cent, taux le plus bas enregistré depuis 1970.
218.3 La charge nette des intérêts résulte de la diffé- rence entre les dépenses d'intérêts et le produit effectif du capital (sans les intérêts des prêts versés par les CFF, que la Confédération prend à sa charge par le biais des prestations aux coûts d'infrastructure des CFF). Grâce à un recul des inte- rêts débiteurs et à une augmentation du produit du capital, la charge nette d'intérêts - indicateur important pour l'appre- ciation des finances fédérales - a diminué de 108 millions par rapport à 1986 pour s'établir à 578 millions. Elle descend ainsi à 2,3 pour cent des recettes totales de la Confédération, soit au niveau le plus bas enregistré depuis 1974.
Intérêts débiteurs Rendement du capital moins les paiements d'intérêts des CFF Charge nette d'intérêts
144
127
2
13
25,0
Bons du trésor
crédits à court terme
Kreditaren
Compte 1986
Budget
1987
218.4 Les quotes-parts des cantons aux recettes de la Confédération ont atteint 1816 millions, soit 32 millions de plus que budgété. Ce montant est toutefois nettement inférieur à celui de l'exercice précédent (-134 millions). Le recul des quotes-parts des cantons au produit brut de l'impôt anticipé s'explique par le mode de remboursement, qui a générale- ment pour effet de réduire ces recettes fiscales au cours des années impaires (cf. chiffre 233. 1, p. 47). Les cantons ont reçu les quotes-parts ci-après en 1987:
32
Rechnung Compte 1986
Millionen Franken -- million
Direkte Bundessteuer Verrechnungssteuer Militärpflichtersatz
1 674 252 24
Impôt fédéral direct Impôt anticipé Taxe d'exemption du service militaire
219 Übrige Aufgabengebiete
Soweit sich bei den elf übrigen Aufgabengebieten im Ver- gleich zur Rechnung 1986 oder zum Voranschlag 1987 grös- sere Veränderungen ergeben, gehen wir im folgenden kurz auf die wichtigsten Ursachen ein.
Die Ausgaben für Behörden und allgemeine Verwaltung blieben um 29 Millionen oder 3,9 Prozent hinter dem Voran- schlag zurück. Der Minderbedarf ist vor allem auf das günsti- gere Rechnungsergebnis der Eidg. Versicherungskasse (geringerer Ausgabenüberschuß) zurückzuführen. Ferner wurden die bewilligten Kredite für EDV und Büromatik zum Teil nicht voll beansprucht.
Bei der Rechtspflege blieb ein Kreditrest von 7 Millionen (3,5%), doch lagen die Ausgaben immer noch um 19 Millionen oder 10,9 Prozent über dem Vorjahresstand. Zusätzliche Mittel mußten namentlich für den Straf- und Maßnahmenvollzug (+10 Mio) und die Grundbuchvermessung (+3 Mio) aufge- wendet werden.
Die Ausgaben für Kultur, Erholung, Sport nahmen gegen- über dem Vorjahr um 37 Millionen oder 23,4 Prozent zu. Höhere Aufwendungen für die Denkmalpflege (+15 Mio, Abtragung pendenter Gesuche), den Natur- und Heimatschutz (+14 Mio), die Stiftung pro Helvetia (+2 Mio) und die Förde- rung von Jugend und Sport (+2 Mio) sind zur Hauptsache für die Ausgabensteigerung verantwortlich. Die Mehrausgaben im Natur- und Heimatschutz wurden zum größten Teil über zweckgebundene Treibstoffzolleinnahmen finanziert (vgl. Ziff. 214.1).
Der ausgewiesene Mehrbedarf im Gesundheitswesen (+4 Mio oder 9,5% gegenüber dem Voranschlag) ist vor allem auf den über Nachtragskredite finanzierten verstärkten Mittelein- satz für die AIDS-Bekämpfung zurückzuführen.
Der Anstieg der Aufwendungen für den Umweltschutz (+32 Mio) war vorab die Folge des höheren Mittelbedarfs für Gewässerschutzanlagen, die rund 85 Prozent der Ausgaben in diesem Aufgabengebiet beanspruchten. Zusätzliche Ausga- ben für den Umweltschutz im weiteren Sinne sind insbeson- dere unter den Gruppen Forstwirtschaft, Lawinenverbauun- gen und Gewässerkorrektionen, Natur- und Heimatschutz, öffentlicher Verkehr sowie Forschung enthalten.
Die Ausgaben für die Forstwirtschaft sowie für die Lawi- nenverbauungen und Gewässerkorrektionen blieben um 25 Millionen oder 12,5 Prozent hinter dem Voranschlag zurück. Der Minderbedarf ist insbesondere auf
die verzögerte Abwicklung laufender Wasserbauprojekte infolge von Sofortmaßnahmen im Zusammenhang mit den Unwetterschäden 1987 sowie
geringere Beitragsleistungen an außerordentliche Maß- nahmen gegen Waldschäden
219 Autres groupes de tâches
Nous résumons ci-après les principales causes des fortes variations que les onze autres groupes de tâches accusent par rapport au compte de 1986 et au budget de 1987.
Les dépenses pour les autorités et l'administration générale sont restées inférieures de 29 millions ou 3,9 pour cent au montant budgété. L'économie provient surtout du meilleur résultat du compte de la Caisse fédérale d'assurance, qui présente un excédent de dépenses plus faible. Les crédits autorisés pour l'informatique et la bureautique n'ont en outre pas été épuisés.
On enregistre par ailleurs un solde de crédits de 7 millions (3,5%) au titre de la justice, bien que les dépenses y affé- rentes demeures supérieures de 19 millions ou 10,9 pour cent à celles de l'année précédente. Des ressources supplémen- taires ont notamment été consacrées à l'exécution des peines et mesures (+10 millions) et aux mensurations cadastrales (+3 millions).
Les dépenses pour la culture, les loisirs et les sports ont augmenté de 37 millions ou 23,4 pour cent par rapport à l'an- née précédente. Ce montant se répartit essentiellement entre la conservation des monuments historiques (+15 millions, traitement de requêtes en suspens), la protection de la nature et du paysage (+14 millions), la Fondation Pro Helvetia (+2 millions) et l'encouragement de Jeunesse et Sport (+2 mil- lions). Les dépenses supplémentaires pour la protection de la nature et du paysage ont en majeure partie été financées par le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants (cf. chiffre 214. 1).
Les 4 millions de plus (+9,5% par rapport au budget) consa- crés à la santé proviennent surtout des fonds accrus investis dans la lutte contre le SIDA et financés par des crédits supplé- mentaires.
L'accroissement des dépenses relatives à la protection de l'environnement (+32 millions) s'explique principalement par un besoin plus élevé de crédits pour les installations de protection des eaux, qui ont absorbé environ 85 pour cent des fonds réservés à ce groupe de tâches. D'autres dépenses pour la protection de l'environnement au sens large du terme figu- rent notamment sous les groupes sylviculture, ouvrages para- valanches et corrections de cours d'eau, protection de la nature et du paysage, transports publics et recherche.
Les dépenses pour la sylviculture ainsi que les ouvrages paravalanches et les corrections de cours d'eau sont restées inférieures de 25 millions ou 12,5 pour cent au mon- tant budgeté. Cette économie est notamment attribuable
aux retards survenus dans le déroulement de projets cou- rants d'ouvrages hydrauliques à la suite des mesures urgentes prises en relation avec les dommages causés par les intempéries en 1987 et
aux subventions moins importantes versées au titre des mesures extraordinaires visant à prévenir les dégâts aux forêts.
33
zurückzuführen. Die Aufwendungen in diesem Bereich wer- den teilweise aus zweckgebundenen Treibstoffzollerträgen finanziert. Für Einzelheiten sei auf Ziffer 214.1 und auf die Begründungen zu den Rubriken 806.442.01 und 806.442.02 (Umwelt- und Landschaftsschutzmaßnahmen, Straßenver- kehr bzw. Schutz übriger Straßen vor Naturgewalten) verwie- sen.
Über 90 Prozent der Ausgaben im Bereich Industrie, Gewerbe, Handel (271 Mio) entfielen auf die in Form von Darlehen gewährten Bundesvorschüsse an die Exportrisiko- garantie (235 Mio) und auf den Beitrag an die Schweizerische Verkehrszentrale (21 Mio). Der Bundesvorschuß an die ERG blieb mit 235 Millionen zwar im Rahmen des Voranschlages, lag aber deutlich über den Betreffnissen der beiden Vorjahre (195 bzw. 150 Mio), was vor allem auf die starke Zunahme der Transfer- und Konsolidierungsschäden zurückzuführen ist.
22 Ausgaben nach Sachgruppen
221 Überblick
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Aufgabengliederung der Ausgaben in die zehn Hauptsachgruppen (Ausgabenar- ten) sowie die Budgetabweichungen und die Veränderungen zum Vorjahr:
Les dépenses de ce secteur sont en partie financées par le pro- duit affecté des droits d'entrée sur les carburants. Pour de plus amples détails, nous vous renvoyons au chiffre 214. 1 et aux exposés des motifs qui se trouvent en regard des articles 806.442.01 et 806.442.02 (mesures de protection de l'envi- ronnement et du paysage, circulation routière et protection des autres routes contre les éléments naturels).
Plus de 90 pour cent des dépenses pour l'industrie, l'artisa- nat et le commerce, soit 271 millions, concernent les avances accordées sous forme de prêts à la garantie contre les risques à l'exportation (GRE: 235 millions) et la contribu- tion à l'Office national suisse du tourisme (21 millions). Ces avances sont certes demeurées dans les limites du budget, mais elles ont nettement dépassé celles des deux années pré- cédentes (resp. 195 et 150 millions) en raison surtout de la forte augmentation des dommages liés au transfert de fonds et à la consolidation de dettes.
22 Dépenses classées par groupes spécifiques
221 Aperçu général
Subdivisées en dix groupes spécifiques principaux (caté- gories de frais), les dépenses se présentent comme suit par rapport au budget et à l'exercice précédent:
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C %
Millionen Franken - million
Ausgaben
23 176
24.225
379
2.9
Dépenses
Verzinsung.
1 065
1:032
29
5.8
Intérêts
Behörden und Personal.
2 566
2 625
.42
0,7
Autorités et personnel
Allgemeine Ausgaben.
2 069
2 378
150
7,7
Dépenses générales.
Kantonsanteile
1 950
1 784
.32
6,9
Quotes-parts des cantons
Bundeseigene Sozialwerke
3 986
4 149
81
6,1
Œuvres sociales de la Confédé-
ration
Bundesbeiträge.
6 428
6 872
110
5,2
Subventions fédérales
Internationale Hilfsmaßnahmen
927
1 038
34
++
8,3
Mesures d'entraide et institu-
und Institutionen
tions internationales
Grundstücke und Fahrnis
2,704
2 671
58
3,4
Immeubles et mobilier
Gemeinschaftswerke
1 074
1 114
21
1,8
Entreprises exécutées en communauté
Darlehen und Warengeschäfte
407
562
48
26,3
Prêts et marchandises
222 Personal
222.1 Die Ausgaben für die Besoldung des Etatpersonals (inkl. Zulagen und Vergütungen) betrugen 2385 Millionen beziehungsweise 10 Prozent der Gesamtausgaben. Darin nicht enthalten sind die Arbeitgeberbeiträge an die AHV/IV/ EO, die Eidg. Versicherungskasse, die Arbeitslosenversiche rung sowie die Prämien für die obligatorische Unfallversiche rung. Die Auslagen für die Hilfskräfte sind in den allgemei- nen Ausgaben (Ziff.223, S.38 enthalten). Eine vollständige Übersicht über den gesamten Personalaufwand inkl. Hilfskräfte findet sich in der Ziffer 222.3.
Die Personalbezüge wurden während des ganzen Jahres auf einem Stand des Landesindexes der Konsumentenpreise von 108,9 Punkten (1982 = 100) ausgerichtet. Dieser Indexstand lag bereits den Bezügen von 1986 zugrunde; mit anderen Wor- ten hat die bescheidene Teuerung im Jahr 1986 eine teu- erungsbedingte Anpassung der Bezüge für 1987 erübrigt. Die Zunahme der Bezüge um 14 Millionen gegenüber der Rech- nung 1986 ist vorab eine Folge der strukturellen Veränderun-
222 Personnel
222.1 Les traitements du personnel permanent (alloca- tions et indemnités comprises) ont coûté 2385 millions ou 10 pour cent des dépenses totales. Ce montant ne comprend pas les contributions de l'employeur à l'AVS/AI/APG, à la Caisse fédérale d'assurance, à l'assurance-chômage, ni les primes de l'assurance obligatoire contre les accidents. Les dépenses pour les auxiliaires sont contenues dans les dépenses géné- rales (chiffre 223, p. 38). Le tableau sous chiffre 222.3 indique l'ensemble des dépenses du personnel, auxiliaires compris.
La rétribution du personnel correspondait à un niveau de l'in- dice suisse des prix à la consommation de 108,9 points (1982 = 100) durant toute l'année, lequel a également servi à fixer la rétribution en 1986. En d'autres termes, le faible renchérisse- ment enregistré cette année-là a rendu superflue une adapta- tion des traitements en 1987. L'augmentation de la rétribution de 14 millions par rapport au compte de 1986 provient au pre- mier chef d'adaptations structurelles dans la composition du
3
34
Ausgaben nach Sachgruppen Dépenses suivant les groupes spécifiques
% der Gesamtausgaben en % des dépenses totales
1975: 13541 Mio
Bundesbeiträge 4379 Mio
32,3%
12,6%
Bundeseigene Sozialwerke 1703 Mio
7,8%
4,2%
Verzinsung 568 Mio
6,2%
11,9%
Kantonsanteile 836 Mio
9,6%
2,7%
Darlehen und Warengeschäfte 365 Mio
1,7%
Internationale Hilfsmassnahmen und Institutionen 234 Mio
Allgemeine Ausgaben 1296 Mio
Grundstücke und Fahrnis 1494 Mio
1987: 23846 mio
Subventions fédérales 6762 mio
Œuvres sociales de la Confédération 4230 mio
28,4%
17,7%
4,6%
Routes nationales 1093 mio
4,2%
Intérêts 1003 mio
160 Inc> 10.8%
Parts des cantons 1816 mio
4,2%
2,2%
Prêts et marchandises 514 mio
9,3%
Mesures d'entraide et institutions internationales 1004 mio
7,6%
Autorités et personnel 2583 mio
Dépenses générales 2228 mio
Immeubles et mobilier 2613 mio
Nationalstrassen 1054 Mio
Behörden und Personal 1612 Mio
gen bei der Zusammensetzung des Personals und der Zunahme des durchschnittlichen Personalbestandes um 0,9 Prozent.
Die Ausgaben für das Etatpersonal setzten sich wie folgt zusammen (Teuerungszulagen eingeschlossen):
personnel et d'un accroissement de l'effectif moyen du per- sonnel de 0,9 pour cent.
Les dépenses pour le personnel permanent (allocations de renchérissement comprises) se répartissent comme suit:
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C
%
Millionen Franken -- million
Total.
2 371
2 415
30
Besoldungen, Gehälter
2 145
2.180
13
1,0 Traitements et salaires
Zulagen und Vergütungen
226
235
17
3,5
Allocations et indemnités
Personalbestand (einschließlich Eldg. Gerichte)
33 591
34 190
297
Die Ausgaben für Hilfskräfte betrugen 87 Millionen (1986: 73 Millionen). Die Ausgaben für Lehrbeauftragte, Gastdozen- ten und Hilfsassistenten der beiden Hochschulen wurden erst- mals in der Rubrik «Hilfskrafte» erfaßt, was zu entsprechend höheren Auszahlungen führte.
222.2 Der durchschnittliche Personalbestand der allgemeinen Bundesverwaltung (einschließlich Gerichte) nahm im Berichtsjahr um 302 auf 33893 Arbeitskräfte zu. Im Jahresdurchschnitt lag er um 297 Stellen unter dem bewillig- ten Stand. Ursache dafür sind Verzögerungen bei der Beset- zung von neu bewilligten Stellen sowie die Tatsache, daß zwi- schen Austritt von Mitarbeitern und Wiederbesetzung freige- wordener Stellen infolge zunehmender Austrocknung des Arbeitsmarktes einige Zeit verstreicht. Die Zunahme gegen- über 1986 war durch Anstellungen auf neu bewilligten Stellen im Schulratsbereich, beim Zoll und den Eidg. Gerichten bedingt. Ferner wurden im Asylbereich Hilfskräftestellen in Etatstellen umgewandelt.
Gestützt auf das vom Bundesrat am 16. Juni 1986 verabschie- dete Stellenbewirtschaftungssystem wurden 66 Stellen im Rahmen von Prioritätsentscheiden über die Departements- grenzen weg verschoben. Ferner wurden 1987 insgesamt 34 Stellen zusammen mit den von diesen Stelleninhabern wahr- genommenen Aufgaben andern Departementen zugeteilt. Damit konnten insbesondere die schlimmsten Engpässe im Umweltschutz und in der Informatik beseitigt werden.
Die folgende Übersicht zeigt die Entwicklung des Perso- nalbestandes, mit Veränderungen in Prozenten gegenüber dem Vorjahr:
Les dépenses pour les auxiliaires ont atteint 87 millions (73 millions en 1986). Celles des chargés de cours, des profes- seurs universitaires invités et des assistants auxiliaires des deux écoles polytechniques figurent pour la première fois sous l'article «auxiliaires», ce qui a entraîné des paiements d'autant plus élevés.
222.2 L'effectif moyen du personnel de l'administra- tion générale de la Confédération (tribunaux compris) a aug- menté de 302 agents pour s'établir à 33893 personnes. En moyenne annuelle, il était inférieur de 297 postes à l'effectif autorisé. Cela s'explique par les retards survenus dans l'occu- pation de nouveaux postes autorisés et par le laps de temps qui s'écoule entre le départ d'un collaborateur et la réoccupa- tion de son poste en raison de l'assèchement croissant du marché du travail. L'augmentation par rapport à 1986 est due à l'engagement de personnes à des postes nouvellement auto- risés au Conseil des écoles polytechniques, aux douanes et aux tribunaux fédéraux. Des postes d'auxiliaires ont en outre été transformés en postes permanents dans le domaine du droit d'asile.
Sur la base du système de gestion des emplois que nous avons approuvé le 16 juin 1986, 66 postes au total ont été transférés d'un département à l'autre dans le cadre de déci- sions prioritaires; 34 postes ont en outre été attribués en 1987 à d'autres départements, conjointement avec les tâches que les titulaires assumaient. Cela a notamment permis d'éliminer les principales impasses dans les secteurs de la protection de l'environnement ainsi que de l'informatique.
Le tableau ci-après montre l'évolution des effectifs de personnel avec les variations en pour-cent par rapport à l'an- née précédente:
Anstalten und Betriebe Entreprises et établissements
Verwaltungsdienste der Departemente. Services administratifs. des départements
ETH EPF
der zivilen Departemente des départements civils
des Militärdeparte- mentes du Département militaire
Jahr Année®
Anzahl Nombre d'agents
%
Anzahl Nombre d'agents
%
Anzahl Nombre d'agents
%
Anzahl Nombre d'agents
%
Anzahl Nombre d'agents
%
1974
8.931
4 832
5 043 5 009
0,7
13 512
32 355
1975
1980
9 330
4 816
4 960
13 530
32 636
1980
1984
9.958
-0,5
5 015
5 415
13 091
33 479
1984
1985
9.881
0,8
5 016
5 448
13 196
33 541
1985
1986
9.976
5 043
5 473
13 099
33 591
1986
1987
10 052
5 230
5 500
13 110
33 893
1987
13 658
32 464
1974
1975
9.020
4.814
0,4
Totalbestand Effectif total
Jahr Année
Siehe auch Tabellen auf den S. 162 ff.
Voir également les tableaux des pages 162 ss.
35
36
Personalbestand des Bundes und seiner Betriebe Effectif du personnel de la Confédération et de ses entreprises
1987: 133 639
43,7%
PTT 58429
27,1%
SBB/CFF 36 193
3,8%
ÜBRIGE BETRIEBE 1 AUTRES ENTREPRISES 5125
25,4%
11,1%
14,3%
ALLGEMEINE BUNDESVERWALTUNG ADMINISTRATION GÉNÉRALE DE LA CONFÉDÉRATION 33892
EMD/DMF 14 753 11,1%
1112 0,8%
2287
1,7%
9703
7,3%
1651
1,3%
Zivile Departemente und Gerichte Départements civils et tribunaux 19 139 14,3%
-- Zollkreise (Zollämter und Grenzwache) Arrondissements des douanes (bureaux de douane et surveillance de la frontière)
4 388 3,3%
anstalten Ecoles polytechniques et établissements annexes
Administration, tribunaux et divers
1 Rüstungsbetriebe, Alkoholverwaltung Fabriques d'armements, Régie des alcools
Der Bestand an Hilfskräftestellen, ausgedrückt in vollen Tagewerken, hat gegenüber 1986 im Jahresdurchschnitt um 9 Personen zugenommen. Der für 1987 bewilligte Hilfskräftebe- stand von 1876 Personen, zuzüglich 12 Stellen für die Eidg. Ge- richte, wurde um 123 Einheiten unterschritten - dies als Folge der strengen Bewirtschaftungsmaßnahmen während des Voranschlagsvollzugs. Die Jahresdurchschnittsbestände ent- wickelten sich wie folgt:
Exprimé en jours de travail complets, l'effectif des auxiliaires a augmenté de 9 personnes en moyenne annuelle par rapport à 1986. Il est cependant resté inférieur de 123 unités à l'effectif autorisé pour 1987 (1876 auxiliaires, plus 12 postes pour les tri- bunaux fédéraux) en raison de la gestion rigoureuse des emplois durant l'exécution du budget. Les effectifs annuels moyens ont évolué comme suit:
Jahr Année
bewilligter Bestand (inkl. Nachträge) Effectif autorisé (suppléments compris)
effektiver Bestand im Jahresdurchschnitt Effectif annuel moyen
1984
1 827
1 635
1985
1 922
1 754
1986
1.926
1 756
1987
1 888
1 765
Ende 1987 waren 1939 Hilfskräftestellen in der allgemeinen Bundesverwaltung besetzt.
222.3 Die in der Finanzrechnung ausgewiesenen Ausga- ben für die Personalfürsorge beliefen sich auf 163 Millio- nen (Vorjahr: 161 Millionen). Sie setzen sich zusammen aus den Arbeitgeberbeiträgen an die AHV/IV/EO/AIV und die SUVA sowie aus den Ausgaben für die Ruhegehälter an Pro- fessoren der ETH und für die übrigen Sozialleistungen (Fürsor- geleistungen an Aufräumerinnen, Beiträge an die Witwen- und Waisenkasse usw.). Einzelheiten ergeben sich aus der nachstehenden Übersicht.
Zusätzlich erbrachte der Bund 310 Millionen an Arbeitgeber- beiträgen an die Eidg. Versicherungskasse (EVK). Die- ser Betrag wird nicht über die Finanzrechnung, sondern über die Rechnung der Vermögensveränderungen in der Gesamt- rechnung des Bundes erfaßt (vgl. S.64 und 172). Er setzt sich zusammen aus 126 Millionen für ordentliche Beiträge, 89 Mil- lionen für den Einbau der Teuerungszulagen in die Renten aus früheren Jahren, 79 Millionen für die Verzinsung des nicht ein- bezahlten Deckungskapitals (Zinsgarantie) und 16 Millionen für übrige Leistungen.
1987 wurde dem Bundespersonal keine zusätzliche Teue- rungszulage ausbezahlt. Entsprechend mußten weder der versicherte Verdienst noch die Renten der Teuerung ange- paßt werden. Dies ist der Hauptgrund für die gegenüber dem Vorjahr um rund 160 Millionen tiefer ausgefallenen Arbeit- geberleistungen. Nach dem neuen Finanzierungssystem - seit dem 1. Januar 1986 in Kraft - ist die gesamte der durch die Anpassung der Renten an die Teuerung verursachten Dek- kungskapitalerhöhung im Jahr des Einbaus zu vergüten. Nach dem alten System konnte dieser Aufwand auf einen Zeitraum von 10 Jahren verteilt werden. Die entsprechende Annuität für die Tilgung des Einbaus der Teuerungszulagen aus früheren Jahren beläuft sich wie bereits erwähnt auf 89 Millionen. Wären die Verpflichtungen aus früher eingebauten Teue- rungszulagen schon abgetragen gewesen, so hätten sich die gesamten Arbeitgeberleistungen für die Eidg. Versicherungs- kasse nur auf 221 Millionen oder 14 Prozent der versicherten Verdienste der allgemeinen Bundesverwaltung belaufen. Anstelle von 19,6 Prozent hätte die gesamte Personalfürsorge damit nur 15,7 Prozent der Besoldungen und Gehälter bean- sprucht.
Gesamthaft ergab sich 1987 für die allgemeine Bundesverwal- tung der folgende Personalaufwand:
Afin 1987, 1939 postes d'auxiliaires étaient occupés dans l'ad- ministration générale de la Confédération.
222.3 Inscrites au compte financier, les dépenses pour la prévoyance en faveur du personnel ont atteint 163 mil- lions (161 millions l'année precedente). Elles comprennent les contributions de l'employeur versées à l'AVS/AI/APG/AC et à la CNA ainsi que les retraites des professeurs des EPF et les autres prestations sociales (prestations de prévoyance en faveur des nettoyeuses, contributions à la caisse des veuves et des orphelins, etc.). Le tableau ci-après donne de plus amples détails à ce sujet.
La Confédération supporte en outre 310 millions au titre des contributions de l'employeur à la Caisse fédérale d'assurance (CFA). Elles apparaissent non pas dans le compte financier, mais dans celui des variations de la fortune, et par ce biais dans le compte général (cf. p. 64 et 172). Ce mon- tant se compose de 126 millions de contributions ordinaires, 89 millions pour l'incorporation, dans les rentes, des alloca- tions de renchérissement allouées les années précédentes, 79 millions pour les intérêts sur la réserve mathématique non versée (garantie d'intérêt) et 16 millions pour d'autres presta- tions.
Le personnel fédéral n'a bénéficié d'aucune allocation de ren- chérissement supplémentaire en 1987, de sorte qu'il n'a fallu adapter au renchérissement ni le gain assuré ni les rentes. C'est essentiellement la raison pour laquelle les prestations de l'employeur sont inférieures de quelque 160 millions à celles de l'année précédente. Selon le nouveau système de financement entré en vigueur le 1er janvier 1986, la totalité de l'augmentation de la réserve mathématique occasionnée par cette adaptation doit être remboursée pendant l'année de l'in- corporation. D'après l'ancien système, ces frais étaient répar- tis sur dix ans. Rappelons que les annuités pour l'amortisse- ment de la somme correspondant aux allocations de renché- rissement incorporées versées les années précédentes s'élè- vent à 89 millions. Si les engagements provenant de cette incorporation avaient déjà été amortis, les prestations totales de l'employeur à la CFA se seraient montées à 221 millions ou 14 pour cent seulement des gains assurés de l'administration générale de la Confédération. Au lieu de 19,6 pour cent, l'en- semble de la prévoyance en faveur du personnel n'aurait dès lors absorbé que 15,7 pour cent des traitements et salaires.
Les dépenses pour le personnel de l'administration géné- rale de la Confédération se présentent comme suit en 1987:
37
38
Bezüge Etatpersonal und Hilfskräfte
Arbeitgeberleistungen für Personalfürsorge
Beiträge an AHV/IV/EO/AIV
Beiträge an EVK
Beiträge an die SUVA.
Ruhegehälter an Professoren der ETH und übrige Sozialleistungen
Minderungen auf Besoldungen und Gehälter1
Gesamter Personalaufwand
1 Krankengelder der Militärversicherung, Erwerbsaus- fallentschädigung und Taggelder der SUVA.
222.4 Weitere Informationen zum Personal und zur Eidg. Versicherungskasse finden sich unter den folgenden Titeln:
Personalbestand und Bezüge nach Departementen und Dienststellen, S. 162
Personalbestand und -bezüge nach Tätigkeitsgebieten und Sachgruppen, S. 166
Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbegriffen Betriebe), S. 168
Besoldungsmindest- und -höchstbeträge, S. 170
Kennziffern zu den Personalversicherungskassen des Bun- des, S. 171
Übersicht über die Eidg. Versicherungskasse, S. 172
Finanzrechnung des Eidg. Personalamtes und der Eidg. Versicherungskasse, S. 364f.
Bericht zur Rechnung der Eidg. Versicherungskasse, S.612
Die Finanzkommissionen der eidgenössischen Räte erhalten in einer besonderen Dokumentation zusätzliche Informatio- nen zum Personalbereich.
223 Allgemeine Ausgaben
Die Sachgruppe Allgemeine Ausgaben ist sehr verschie- denartig zusammengesetzt und nahm gegenüber der Rech- nung 1986 um insgesamt rund 160 Millionen oder 7,7 Prozent zu. Diese im Vergleich zu den Gesamtausgaben überdurch- schnittliche Zuwachsrate ist hauptsächlich auf folgende Ursa- chen zurückzuführen:
Entschädigungen und Honorare (+31 Mio/+20,3%) wegen höheren EDV-Lizenzprogrammausgaben und ver- mehrten EDV-Dienstleistungsaufträgen sowie vermehr- tem Einsatz von Hilfskräften und Sachverständigen;
stark gestiegener Unterhalt von Bauten, Anlagen und Mobilien (+30 Mio/+9,0%);
höhere Entschädigungen an Wehrmänner als Folge neuer Soldansätze und Ausdehnung der Anspruchsberechti- gung auf Soldzulagen (+15 Mio/+18,6%);
Rétribution du personnel permanent et des auxiliaires®
Traitements et salaires
Allocations et indemnites
Prestations de l'employeur pour les mesures de prévoyance
Contributions à l'AVS/AI/APG/AC
Contributions à la CFA
Contributions à la CNA
Retraites des professeurs des EPF et autres presta- tions sociales
Depenses moindres sur les traitements et les salaires1
1 Indemnités journalières de l'assurance militaire, indemnités pour perte de gain et indemnités journaliè- res de la CNA.
222.4 D'autres informations concernant le personnel et la CFA se trouvent sous les titres ci-après:
Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices, p. 162
Effectifs et rétribution du personnel par genres d'activité et par groupes spécifiques, p. 166
Effectifs et frais de personnel de la Confédération (entre- prises comprises), p. 168
Traitements minimums et maximums, p. 170
Chiffres-clés concernant les caisses d'assurance du per- sonnel de la Confédération, p. 171
Tableau concernant la Caisse fédérale d'assurance (CFA), p. 172
Compte financier de l'Office fédéral du personnel et de la CFA, p. 364 s
Rapport sur le compte de la CFA, p.612
Vos commissions des finances recevront avec une documen- tation séparée des informations complémentaires sur le domaine du personnel.
223 Dépenses générales
Les dépenses de ce groupe fort hétérogène ont augmenté d'environ 160 millions ou 7,7 pour cent au total par rapport à 1986. Ce taux d'accroissement supérieur à celui de l'ensemble des dépenses est principalement dû aux facteurs suivants:
Paiement d'indemnités et d'honoraires (+31 millions/ +20,3%) par suite de programmes informatiques addition- nels produits sous licence et de nouveaux mandats de prestations informatiques ainsi que d'un recours accru à des auxiliaires et des experts;
forte progression des dépenses pour l'entretien de bâti- ments, d'installations et de mobilier (+30 millions/+9%);
indemnités et allocations plus élevées aux militaires par suite d'un ajustement de la solde et extension du droit à la solde (+15 millions/+18,6%);
39
höhere Verwaltungsauslagen (+14 Mio/+8,7%, starke Zunahme der PTT-Pauschale);
stark angestiegene Ausgaben für Forschungs- und Stu- dienaufträge (+13 Mio/+59%, zur Hauptsache Energiefor- schung und Förderung neuer Energietechniken);
Ausgabenüberschuß der EVK von 27 Millionen gegenüber einem Einnahmenüberschuß von 62 Millionen im Vorjahr (außerordentliche Einzahlungen der Betriebe im Jahre 1986 aus dem Einbau der Teuerungszulagen und Mehraus- gaben im Rechnungsjahr als Folge höherer Durchschnitts- renten).
Fast alle Sachuntergruppen unterschritten indessen den Vor- anschlag 1987, der auf einigen Positionen ein beachtliches Wachstum vorgesehen hatte. Eine gewisse Rolle spielte dabei die tiefe Jahresteuerung sowie Vezögerungen bei der Abwick- lung von EDV-Projekten und externen Studienaufträgen infolge Personalengpässen. Gesamthaft blieben die allgemei- nen Ausgaben um rund 150 Millionen oder 6 Prozent hinter dem Budget zurück. Ein erheblicher Minderbedarf von rund 60 Millionen gegenüber dem Voranschlag ergab sich bei der EVK, die einen Ausgabenüberschuß von 90 Millionen bud- getiert hatte. Durch die nicht vorgesehene teilweise Berück- sichtigung des Ortszuschlages im versicherten Verdienst und die Tilgung der PTT-Verpflichtung aus dem Einbau der Teu- erungszulagen vergangener Jahre ergaben sich beträchtli- che, nicht budgetierte Mehreinnahmen. Die Betriebsausga- ben lagen um rund 38 Millionen unter dem Voranschlag, was hauptsächlich auf günstigere Einkaufspreise für Betriebs- stoffe, auf geringere Beschaffungen von Heizöl und Ver- brauchsmaterial sowie auf tiefere Kosten für Gütertransporte beim EMD zurückzuführen ist. Bei den Verpflichtungen und vertraglichen Leistungen wurde der Voranschlag um rund 17 Millionen unterschritten (weniger Bundesanleihen als geplant, damit geringere Emissionskosten, systembedingt geringerer Bundesanteil an pauschaler Steueranrechnung für ausländische Quellensteuern in ungeraden Jahren). Nicht vollständig beansprucht wurden die budgetierten Kredite für Entschädigungen und Honorare (-16 Mio). Schließlich ergaben Verzögerungen beim Unterhalt von Mobilien und Immobilien einen Minderbedarf von rund 9 Millionen gegen- über dem Voranschlag.
224 Ausgaben für Informatik
224.1 Untenstehende Tabelle enthält die Aufwendun- gen für EDV und Büromatik der allgemeinen Bundesver- waltung und des Schulrates. Mit eingeschlossen sind die aus den Sonderkrediten für Informatik finanzierten Beschaffun- gen von Arbeitsplatzstationen (BB über die finanziellen Mittel für die Sondermaßnahmen zugunsten der Informatik und der Ingenieurwissenschaften vom 5.6.86, AS 1986 1714). Nicht berücksichtigt sind hingegen die aus diesen Krediten geleiste- ten Beitragszahlungen an die Hochschulen und Höheren Tech- nischen Lehranstalten. Diese beliefen sich auf 11 Millionen und lagen um 8 Millionen unter dem Budget.
dépenses d'administration plus élevées (+14 millions/ +8,7%; forte augmentation du forfait postal);
dépenses fortement accrues pour les mandats de recherche et d'étude (+13 millions/+59%, avant tout pour la recherche dans le domaine de l'énergie et l'encourage- ment de nouvelles techniques énergétiques);
excédent de dépenses de 27 millions de la CFA, au lieu d'un excédent de recettes de 62 millions l'année précé- dente (versements extraordinaires des entreprises en 1986 par suite de l'incorporation des allocations de ren- chérissement et dépenses supplémentaires pendant l'exercice écoulé en raison de l'accroissement des rentes moyennes).
Presque tous les sous-groupes enregistrent cependant des dépenses inférieures au budget de 1987, qui prévoyait une croissance prononcée dans plusieurs rubriques. On le doit jusqu'à un certain point au faible renchérissement annuel ainsi qu'aux retards survenus dans le déroulement de projets infor- matiques et de mandats d'étude externes par suite de pénurie de main-d'œuvre. Les dépenses générales sont dans l'ensem- ble restées inférieures d'environ 150 millions ou 6 pour cent aux estimations. Quelque 60 millions de moins que budgété ont été requis pour la CFA, dont l'excédent de dépenses était évalué à 90 millions. La prise en compte partielle - non prévue initialement - de l'indemnité de résidence dans le gain assuré et l'amortissement de l'engagement des PTT pro- venant de l'incorporation des allocations de renchérissement des années précédentes se sont traduits par d'appréciables recettes supplémentaires non budgetées. Les dépenses d'exploitation sont demeurées inférieures d'environ 38 mil- lions au montant budgete, en raison surtout d'achats plus avantageux de carburants, d'acquisitions moins importantes de mazout et de matériel de consommation ainsi que de frais moins élevés pour les transports de marchandises du DMF. Quelque 17 millions de moins que selon le budget ont par ail- leurs été dépenses pour les engagements et les presta- tions contractuelles (nombre plus réduit d'emprunts fédé- raux, d'où une diminution des frais d'émission; système actuel qui veut que la part de la Confédération à l'imputation forfaitaire des impôts étrangers prélevés à la source est plus faible durant les années impaires). Les crédits budgétés pour les indemnités et honoraires n'ont pas été entièrement uti- lisés (-16 millions). Enfin, près de 9 millions de moins que budgété ont été dépensés par suite de retards survenus dans l'entretien des immeubles et du mobilier.
224 Dépenses pour l'informatique
224.1 Le tableau ci-après indique les dépenses consa- crées à l'informatique et à la bureautique de l'adminis- tration générale de la Confédération et du Conseil des EPF. Elles comprennent l'acquisition de stations individuelles financées par les crédits spéciaux destinés à l'informatique (AF du 5 juin 1986 instituant des mesures spéciales en faveur de l'informatique et des sciences de l'ingénieur, RO 1986 1714), mais non les paiements aux hautes écoles et aux ETS effectués à la charge de ces crédits. Ces paiements ont atteint 11 millions, soit 8 millions de moins que budgeté.
40
224.2 Die Ausgaben für Informatik von 169 Millionen set- zen sich wie folgt zusammen:
224.2 Les 169 millions dépensés pour l'informatique se répartissent comme suit:
Rechnung Compte 1986
Voranschlag :Budget .1987
Differenz zu Différence par rapport au
V 1987 B Mio Fr.
R 1986 C %
Millionen Franken - million
Kauf ...
87
134
29
Achat
Miete . .
2
5
3
Location
Lizenzprogramme .
19
24
1
Programmes produits sous
EDV-Dienstleistungsaufträge
9
18
Wartung
27
36
9
Mandats de prestations informatiques Entretien
Total Informatikausgaben.
144
217
48
Dépenses totales pour l'in- formatique
Die Ausgaben für Informatik stiegen gegenüber dem Vorjahr mit 25 Millionen oder 17,4 Prozent markant an. Dieser Zuwachs ist im wesentlichen auf die umfangreicheren Beschaffungen zurückzuführen. Im Bericht über die Legisla- turplanung hat der Bundesrat dem Ausbau der Informatik zur Steigerung der Leistungsfähigkeit der Verwaltung Priorität eingeräumt und gleichzeitig ein Büroautomatisationskonzept sowie ein Informatikleitbild in Aussicht gestellt. Diese sollen die Koordination im EDV-Bereich sicherstellen. In Zukunft dürften namentlich die Ausbildungsbedürfnisse an Bedeu- tung gewinnen. Auch Folgekosten für Programme, Dienstlei- stungen und die Wartung werden zwangsläufig zunehmen.
Im Voranschlag wurden wesentlich mehr Mittel eingestellt. Die Budgetabweichung belief sich auf knapp 50 Millionen. Hauptsache sind geringere Beschaffungen, namentlich zu Lasten der Sonderkredite (-19 Mio). Die geplante Beschaf- fung des Hochleistungsrechners an der ETHZ verzögerte sich aus konzeptionellen und technischen Gründen. Kreditreste bei den Folgekosten waren die logische Folge. Der Zeitbedarf für Vorbereitung und Planung neuer Projekte wird oft unter- schätzt. Namentlich im Informatikbereich mit seinem akuten Mangel an qualifizierten Mitarbeitern macht sich dies besonders deutlich bemerkbar. Auch kann die Aufnahmefä- higkeit der Verwaltung für neue EDV-Projekte mit den vorhan- denen beschränkt verfügbaren Mittel nicht sprunghaft ausge- dehnt werden. Die Schaffung der räumlichen und technischen Voraussetzungen erfordert erfahrungsgemäß eine gewisse Zeit.
23 Einnahmen
231 Überblick
231.1 Die folgende Zusammenstellung vermittelt einen Überblick über die Entwicklung der wichtigsten Einnahmen- positionen im abgelaufenen Rechnungsjahr. Sie wird ergänzt durch detaillierte Angaben im Tabellenteil Seite 118ff., Seite 132 ff. und Seite 157.
Les dépenses ayant trait à l'informatique ont augmenté forte- ment par rapport à l'année précédente (+25 millions ou 17,4%) en raison surtout des acquisitions importantes. Dans notre rapport sur la planification financière de la législa- ture, nous avons accordé la priorité au développement de l'in- formatique afin d'accroître l'efficacité de l'administration et laissé entrevoir en même temps la création d'un plan concer- nant l'automatisation des bureaux ainsi que de lignes direc- trices en matière d'informatique. Les besoins de formation devraient notamment gagner en importance à l'avenir. Les coûts subséquents vont forcément aussi augmenter au titre des programmes, des prestations de service et de l'entretien.
Le budget prévoyait des crédits nettement plus élevés, l'écart se montant à près de 50 millions. Des économies ont essentiel- lement été faites sur le plan des acquisitions (-19 millions), avant tout aux dépens des crédits spéciaux. Pour des raisons techniques et de conception, l'acquisition prévue d'un ordina- teur à haute performance pour l'EPFZ a été retardée. Il en est logiquement résulte des soldes de crédits au titre des frais subséquents. La préparation et l'étude de nouveaux projets prennent souvent plus de temps qu'admis initialement. Cela se ressent tout particulièrement dans le domaine de l'informa- tique, qui manque cruellement de collaborateurs quali- fiés. Les moyens restreints dont dispose l'administration ne lui permettent d'ailleurs pas d'augmenter brusquement sa capacité d'absorption à l'égard de nouveaux projets informa- tiques. L'expérience montre en effet qu'il faut un certain temps pour créer les conditions techniques et l'espace néces- saire à la réception des équipements.
23 Recettes
231 Aperçu général
231.1 Le tableau ci-après donne un aperçu de l'évolution des principaux articles de recettes durant l'exercice écoulé. II est complété par diverses indications détaillées figurant dans les tables (p. 118 ss, p. 132 ss et p. 157).
licence
6
41
Rechnung Compte
Voranschlag Budget
1986
1987
Millionen Franken - million
10 470
9.631
46
7,6
Impôts sur le revenu et la fortune
Direkte Bundessteuer
5 581
5 200
117
4,7
Verrechnungssteuer
2 542
2 000
Stempelabgaben
2 228
2 300
Militärpflichtersatz
119
131
1
10,9
Taxe d'exemption du service militaire
Belastung des Verbrauchs
12 956
3 081
557
5,3
Prélèvements sur la con- sommation
Warenumsatzsteuer
7 353
7 650
262
7,6
Impôt sur le chiffre d'affaires
Tabaksteuer
792
800
41
6,2
Impôt sur le tabac
Schwerverkehrsabgabe.
116
112
9
4,3
Redevance sur le trafic des poids lourds
Nationalstraßenabgabe
160
157
9
3,8
Redevance pour l'utilisation
Lenkungsabgaben
719
696
70
6,5
Taxes d'orientation
Einfuhrzölle
1 073
940
112
2,0
Droits d'entrée
Treibstoffzölle.
1.156
1.130
26
Zollzuschlag Treibstoffe
1 496
1 500
30
2,3
Surtaxe sur les carburants
Übriges.
91
96
2
3,3
Divers
Vermögensertrag
473
491
33
10,8
Produit de la fortune
Übrige Einnahmen (inkl. Dar-
1,245
1 193
130
Autres recettes (y compris prêts et marchandises)
Gesamteinnahmen
25 144
24 396
1,0
Recettes totales
231.2 Mit 24902 Millionen übertrafen die Gesamteinnah- men den Voranschlag um 506 Millionen oder um 2,1 Prozent. Die Abweichung hält sich somit in einem engen Rahmen. Sie ist im wesentlichen auf die Warenumsatzsteuer, die direkte Bundessteuer und die Einfuhrzölle zurückzuführen. Gegen- über dem Vorjahr nahmen die Einnahmen insgesamt um 242 Millionen oder ein Prozent ab.
Das Zurückfallen der Einnahmen unter das Vorjahresnieveau ist in ungeraden Jahren die Regel und erklärt sich aus den Besonderheiten unseres Steuersystems. Die Veranla- gungs-, Bezugs- und Abrechnungsverfahren bei der direkten Bundessteuer und Verrechnungssteuer bewirken, daß unge- rade Jahre einnahmenschwach sind, während in geraden Jahren mit markanten Zunahmen gegenüber dem Vorjahr gerechnet werden kann. So haben beispielsweise die Einkom- mens- und Vermögenssteuern 1986 gegenüber dem Vorjahr um 22 Prozent zugenommen. Im abgelaufenen Rechnungs- jahr verzeichneten sie jedoch eine Einbuße von fast 8 Prozent. Zum Teil gehen diese starken Ausschläge allerdings auch auf die Stempelabgaben zurück, die 1986 ungewöhnlich stark zugenommen haben, im vergangenen Jahr aber praktisch auf hohem Niveau stagnierten. Die Zunahme der Verbrauchssteu- ern gegenüber 1986 vermochte die rückläufige Entwicklung bei den direkten Steuern nicht aufzufangen. Die Fiskalein- nahmen nahmen demzufolge gegenüber dem Vorjahr um 111 Millionen oder ein halbes Prozent ab.
231.3 Einigermaßen aussagekräftige Trends lassen sich nur über eine Mehrjahresperiode machen. Die Einkom- mens- und Vermögenssteuern verzeichneten in der abgelau- fenen Legislaturperiode 1983 bis 1987 ein durchschnittliches Wachstum von 7,6 Prozent pro Jahr. Die Verbrauchssteuern nahmen durchschnittlich um 6,1 Prozent zu, ohne Verkehrsab- gaben sogar nur um 5,5 Prozent. Das Verhältnis zwischen Einkommens- und Verbrauchsbelastung hat sich somit weiter in Richtung Einkommens- und Vemögenssteuer ver- schoben. Diese erreichen nun rund 40 Prozent, die Ver- brauchssteuern 55 Prozent der Gesamteinnahmen. Allerdings
Differenz zu
Différence par rapport au
Com
198
R 1986 C
V 1987 B Mio Fr.
%
Impôt fédéral direct Impôt anticipé
39
22,9
33
1,8
Droits de timbre
des routes nationales
Droits sur les carburants
lehen und Warengeschäfte)
231.2 Atteignant 24902 millions, les recettes totales sont supérieures de 506 millions ou 2,1 pour cent au montant bud- gété. L'écart se confine ainsi dans d'étroites limites. Il provient essentiellement de l'impôt sur le chiffre d'affaires, de l'impôt fédéral direct (IFD) et des droits d'entrée. Les recettes ont dans l'ensemble diminué de 242 millions ou d'un pour cent au regard de l'année précédente.
En raison des particularités de notre système fiscal, les recettes retombent régulièrement au-dessous du niveau de l'exercice précédent durant les années impaires. Le mode de taxation, d'encaissement et de décompte de l'IFD et de l'impôt anticipé a pour effet que le produit des recettes est faible pen- dant les années impaires, alors que l'on peut espérer une aug- mentation prononcée d'un exercice à l'autre au cours des années paires. Ainsi, le rendement des impôts sur le revenu et la fortune s'est accru de 22 pour cent en 1986 par rapport à l'année précédente, tandis qu'il a baissé de près de 8 pour cent l'an dernier. Ces fortes variations sont en partie également dues aux droits de timbre, qui avaient marqué une progres- sion extraordinaire en 1986, alors qu'ils ont pratiquement sta- gné à un niveau élevé l'année passée. L'accroissement des impôts de consommation au regard de 1986 n'a pas réussi à compenser la diminution du produit des impôts directs, de sorte que les recettes fiscales ont régressé de 111 millions ou d'un demi-pour cent par rapport à l'année précédente.
231.3 Pour être tant soit peu significative, la tendance doit être appréciée sur une période de plusieurs années. Les impôts sur le revenu et la fortune ont enregistré une crois- sance moyenne de 7,6 pour cent par an durant la législature 1983-1987. Quant aux prélèvements sur la consommation, ils ont crû de 6,1 pour cent en moyenne, voire de 5,5 pour cent seulement sans les redevances routières. Le rapport entre les impôts sur le revenu et ceux qui grèvent la consommation a donc continué de se modifier en faveur des impôts sur le revenu et la fortune, qui atteignent désor- mais près de 40 pour cent des recettes totales, alors que les
Einkommens- und Ver- mogenssteuern
42
Struktur der Bundeseinnahmen 1987 Composition des recettes fédérales en 1987
Steuern auf Einkommen und Vermögen Impôts sur le revenu et la fortune 9677 Mio 38,9%
Total Einnahmen Total des recettes 24902 Mio
Verbrauchsbesteuerung Prélèvements sur la consommation
13638 Mio 54,7%
Direkte Bundessteuer Impôt fédéral direct 5317 Mio
Warenumsatzsteuer Impôt sur le chiffre d'affaires 7912 Mio
21,4%
31,8%
10,7%
7,9%
Treibstoffzölle Imposition des carburants 2686 Mio
Verrechnungssteuer Impôt anticipé 1961 Mio
9,6%
8,0%
Einfuhrzölle Droits d'entrée 1052 Mio
Übrige (insb. Stempelabgaben) Divers (part. droits de timbre) 2399 Mio
Übrige Verbrauchssteuern Autres impôts sur la consommation 1988 Mio
Andere Einnahmen Autres recettes 1587 Mio
darf diese Entwicklung nicht überbewertet werden, ergibt sie sich doch zur Hauptsache aus dem Volumenzuwachs bei den Finanztransaktionen und den Eigenkapitalaufstockungen. Die Umsatzabgabe ist sodann keine echte Einkommenssteuer, sondern kann als Ersatz für eine bei uns nicht erhobene Steuer auf Finanzdienstleistungen betrachtet werden. Die Verrech- nungssteuer ist ihrerseits keine definitive Belastung, sondern wird bei korrekter Selbstveranlagung zurückerstattet - aus- genommen bei steuerpflichtigen Ausländern, die in Ländern ohne Doppelbesteuerungsabkommen mit der Schweiz wohn- haft sind.
Die Folgen des Kurseinbruches an den Aktienmärkten wer- den sich, wenn überhaupt, erst im laufenden Jahr vor allem bei den Stempelabgaben bemerkbar machen. Die reale Wirt- schaftsentwicklung ist 1987 davon nicht betroffen worden. Als Folge der nun seit 1983 anhaltend gesunden Wirtschaftslage ergaben sich beachtliche Erträge bei der Warenumsatzsteuer und den Einfuhrzöllen. Bereinigt um die rückgängig gemachte Erhöhung der Heizöl- und Gaszölle legten die Einfuhrzölle um 6,5 Prozent zu. In den folgenden Kapiteln 232 bis 239 werden wir näher auf die Ursachen im einzelnen eingehen.
231.4 Im Berichtsjahr wurde das System der PTT- Gewinnablieferung geändert. Diese soll analog zur SBB- Regelung erst im Folgejahr in die Finanzrechnung des Bundes eingestellt werden. Die neue Regelung trägt sowohl dem Kas-
impôts de consommation en représentent 55 pour cent. Cette évolution ne doit cependant pas être surestimée, car elle pro- vient surtout d'une extension du volume des transactions et d'une augmentation des capitaux propres. Les droits sur les titres négociés ne sont ensuite pas un véritable impôt sur le revenu, mais ils sont censes remplacer l'impôt frappant les prestations du service financier, que nous ne connaissons pas chez nous. Enfin, l'impôt anticipé ne constitue pas une charge définitive puisqu'il est remboursé si le contribuable remplit correctement sa déclaration, à moins qu'il ne s'agisse d'un étranger qui réside dans un pays n'ayant pas signé de conven- tion de double imposition avec la Suisse.
Les conséquences de la chute des cours sur les marchés boursiers ne se ressentiront - le cas échéant - qu'en 1988, notamment au titre des droits de timbre. L'évolution réelle de l'économie n'en a pas été affectée en 1987. La santé dont bénéficie notre économie depuis 1983 a permis de réaliser des rentrées considérables provenant de l'IChA et des droits d'en- tree. Abstraction faite du relèvement des droits sur le mazout et le gaz, qui a été aboli, les droits d'entrée marquent une pro- gression de 6,5 pour cent. Nous en examinerons de plus près les causes dans les chapitres 232 à 239 ci-après:
231.4 Le système adopté pour le versement du bénéfice des PTT a été modifié l'an dernier. A l'instar de la règlementation en vigueur aux CFF, le montant correspondant ne sera désormais inscrit au compte financier que l'année sub-
6,4%
4,2%
43
saprinzip als auch den Entscheidungsmechanismen von Bun- desrat und PTT-Verwaltungsrat Rechnung. Durch den Systemwechsel entfällt 1987 eine Gewinnablieferung der PTT. Daraus resultiert eine Abweichung vom Budget von 170 Millio- nen.
231.5 Für eine aussagekräftige Beurteilung des Einnah- menverlaufs ist insbesondere der Vergleich zum Wachstum der Gesamtwirtschaft von Interesse. Die Grafik auf Seite 44 und untenstehende Tabelle zeigen die Entwicklung des Anteils der Gesamteinnahmen sowie ihrer wichtigsten Kom- ponenten am Bruttoinlandprodukt sei 1970.
Die Gesamteinnahmen dürften etwa 9,8 Prozent des Bruttoin- landproduktes erreichen, was dem Niveau von 1985 ent- spricht. In dieser Tabelle kommt deutlich zum Ausdruck, daß von den wichtigen Bundeseinnahmen in den beiden letzten Jahren nur die Warenumsatzsteuer stärker zugenommen hat als das Wirtschaftswachstum. Das Vehältnis der direkten Bundessteuer zur gesamtwirtschaftlichen Wertschöpfung verharrte 1987 auf dem Niveau von 1985, obwohl die entspre- chende Bemessungsperiode (1983/84) wirtschaftsstärkere Jahre umfaßte als die Vorperiode. Die direkte Bundes- steuer wird mit den beschlossenen und noch zur Diskussion stehenden Entlastungen weiter an Dynamik verlieren. Die Ein- gänge aus der Verrechnungssteuer und der Ertrag der Stempelabgaben sind gemessen am BIP erstmals deutlich zurückgefallen. Dies ist um so schwerwiegender, als diese bei- den Steuern heute gegen 20 Prozent der Fiskaleinnahmen ausmachen. Ihre seit Ende der siebziger Jahre hohen Wachs- tumsraten dürften voraussichtlich der Vergangenheit angehö- ren. Auch die Zolleinnahmen vermochten mit dem Wirt- schaftswachstum nicht Schritt zu halten. Damit wird derjenige Teil der Bundeseinnahmen, der dem Wirtschaftswachstum nicht mehr zu folgen vermag, immer größer. Die Warenum- satzsteuer konnte in der jüngsten Vergangenheit noch von einer dynamisch verlaufenden Investitionsnachfrage profitie- ren. Angesichts der fortschreitenden Ausdehnung des tertiä- ren Sektors wird sie jedoch auf einer immer enger werdenden Basis erhoben. Diese Entwicklung gibt zu Besorgnis Anlaß.
Im Legislaturfinanzplan, den wir am 18. Januar 1988 ver- abschiedet haben, kommen die strukturellen Mängel der Ein- nahmenordnung deutlich zum Ausdruck. Trotz relativ günsti- gen Annahmen - wir rechnen mit einem durchschnittlichen Wirtschaftswachstum von 4 Prozent pro Jahr - werden die Einnahmen lediglich um jährlich 3,9 Prozent zunehmen. Wer- den. die Rechnungsergebnisse 1987 und nicht der Voran- schlag als Ausgangsbasis genommen, verringert sich diese Zunahme auf 3,4 Prozent. Dies entspricht einer Halbierung der Zuwachsrate gegenüber der abgelaufenen Legislatur. Unter diesen Umständen würde sich 1991 eine Fiskalquote von nur noch 9 Prozent ergeben. Im Rahmen der Revision der Finanz- ordnung müssen deshalb Maßnahmen zur Sicherung der Auf- gabenfinanzierung ergriffen werden. Steuerentlastungen ohne Kompensationen sind nicht mehr tragbar. Andernfalls wird sich die Schere zwischen der Entwicklung von Ausgaben und Einnahmen wieder öffnen und die Tendenz zu ansteigen- den Defiziten erneut aufleben.
séquente. Ce nouveau mode de faire tient compte aussi bien du principe de trésorerie que des mécanismes de décision du Conseil fédéral et du Conseil d'administration des PTT. Par suite du changement de système, l'entreprise des PTT n'a pas versé de bénéfice à la caisse fédérale en 1987. Il en résulte un écart de 170 millions par rapport au budget.
231.5 Pour pouvoir apprécier l'évolution des recettes de manière précise, il importe notamment d'établir une compa- raison avec la croissance de l'économie générale. Le gra- phique de la page 44 et le tableau ci-après montrent comment la part des recettes totales dans le produit intérieur brut ainsi que leurs principales composantes ont évolué depuis 1970.
Les recettes totales atteignent environ 9,8 pour cent du pro- duit intérieur brut, ce qui correspond au niveau de 1985. Ce tableau indique clairement que, parmi les principales recettes de la Confédération, seul l'IChA a augmenté plus fortement ces deux dernières années que la croissance économique. Le rapport entre l'impôt fédéral direct (IFD) et la valeur ajoutée produite par l'ensemble de l'économie n'a pas varié en 1987 comparativement à 1985, bien que notre économie ait été plus florissante durant la période d'évaluation considérée (1983/ 84) que les deux années précédentes. L'IFD perdra encore de son dynamisme avec les allégements décidés et ceux qui sont envisagés. Pour la première fois, les rentrées de l'impôt anticipé et le produit des droits de timbre ont nettement régressé en comparaison du produit intérieur brut. Cela est d'autant plus grave que ces deux impôts représentent aujourd'hui près de 20 pour cent des recettes fiscales. Les taux d'accroissement élevés enregistrés à ce titre depuis la fin des années septante appartiennent probablement au passé. Les recettes douanières n'ont pas suivi non plus la croissance économique. La part des recettes fédérales qui reste en retrait de cette dernière ne cesse ainsi d'augmenter. Tout récem- ment, l'IChA a encore bénéficié d'une évolution dynamique de la demande d'investissements. Vu l'extension continuelle du secteur tertiaire, cet impôt est toutefois prélevé sur une base de plus en plus restreinte, évolution qui ne manque pas d'in- quiéter.
Le plan financier de la legislature, que nous avons approuvé le 18 janvier 1988, fait ressortir très nettement les défauts structurels du régime des recettes. En dépit d'hypo- thèses relativement favorables (croissance économique pré- sumée de 4% en moyenne par an), les recettes ne progresse- ront que de 3,9 pour cent par année. Si l'on se fonde sur les résultats du compte 1987 et non sur le budget, cette valeur est ramenée à 3,4 pour cent, ce qui correspond à la moitié du taux enregistré durant la législature écoulée. Dans ces conditions, la quote-part fiscale ne s'établirait plus qu'à 9 pour cent en 1991. Il convient donc de prendre des mesures propres à assu- rer le financement des tâches, sinon l'évolution des dépenses tendra à diverger toujours plus de celle des recettes, ravivant par là la tendance à une augmentation des déficits. Il n'est en effet plus acceptable de procéder à un allégement des impôts sans prévoir des compensations.
44
Einnahmen in Prozent des Bruttoinlandproduktes Recettes en pour cent du produit intérieur brut
%
9
7
6
5
4
3
2
1
0
1975
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
Gesamteinnahmen Recettes totales
Belastung des Verbrauchs Prélèvements sur la consommation
Steuern auf Einkommen und Vermögen Impôts sur le revenu et la fortune
WUST IChA
Direkte Bundessteuer Impôt fédéral direct
Zölle Droits de douane
Stempelabgaben Droits de timbre
10
8
ra
45
Wichtigste Einnahmen des Bundes in Prozent des Bruttoinlandproduktes Recettes principales de la Confédération en pour-cent du produit intérieur brut
Gesamtein-
Verrechnungs-
Jahr Année
nahmen Recettes totales
Direkte Bundessteuer Impôt fédéral direct
steuer Impôt anticipé
Stempel- abgaben Droits de timbre
Warenumsatz- steuer" Impôt sur le chiffre d'affaires
Einfuhr- und Treibstoff- zollbelastung Droit d'entrée et droits de douane sur les carburants
Warenumsatzsteuer sowie Einfuhr- und Treib- stoffzollbelastung Impôt sur le chiffre d'affaires ainsi que droits d'entrée et droits de douane sur les carburants
Restliche Einnahmen1 Autres recettes1
1970
8.80
1.30
0.82
0.34
1.86
2.57
4.40
1.92
1971
8.42
1.06
0.85
0.39
1.89
2.46
4.35
1.77
1972
8.67
1.31
0.78
0.38
2.13
2.49
4.61
1.59
1973
8.34
1.18
0.76
0.35
2.21
2.28
4.49
1.57
1974
8.51
1.63
0.82
0.31
2.32
1.97
4.29
1.45
1975
8.73
1.58
0.86
0.33
2.29
2.08
4.37
1.58
1976
10.06
2.32
1.19
0.35
2.48
1.98
4.47
1.75
1977
9.62
1.94
1.00
0.34
2.60
1.99
4.59
1.76
1978
9.96
2.11
0.90
0.35
2.66
1.95
4.62
1.98
1979
9.40
1.95
0.59
0.41
2.67
1.88
4.55
1.90
1980
9.58
2.01
0.73
0.41
2.80
1.84
4.65
1.78
-1981
9.42
1.81
0.95
0.47
2.85
1.73
4.59
1.60
1982
9.63
2.02
1.10
0.48
2.87
1.65
4.52
1.51
1983
9.53
.2.16
0.72
0.60
2.95
1.64
4.59
1.45
1984
9.94
2.27
0.95
0.68
3.01
1.57
4.59
1.45
1985
9.74
2.09
0.80
0.82
2.98
1.50
4.47
1.56
1986
10.35
2.30
1.05
0.92
3.03
1.53
4.56
1.52
1987
9.77
2.09
0.77
0.89
3.10
1.47
4.57
1.45
1 Alle anderen in der Tabelle nicht explizit aufgeführten Einnahmen
Toutes les autres recettes qui ne sont pas portées séparément dans ce tableau
232 Direkte Bundessteuer
232.1 Mit Einnahmen von 5317 Millionen wurde der budge- tierte Wert bei der direkten Bundessteuer um 117 Millionen oder 2,3 Prozent übertroffen. Das Gesamtergebnis der zweijährigen Veranlagungsperiode 1985/86 (Hauptfäl- ligkeitsjahre 1986/87) beträgt somit 10,9 Milliarden und über- trifft die Schätzung um 150 Millionen. Der Prognosefehler beläuft sich auf lediglich 1,4 Prozent und ist auf die nur schwer prognostizierbaren Eingänge aus früheren Veranlagunsperio- den zurückzuführen.
232.2 Im Rechnungsjahr 1987 war die zweite Steuerrate der Veranlagunsperiode 1985/86 zur Zahlung fällig. Als Bemessungsgrundlage dienten die Einkommen der Jahre 1983 und 1984, die den Beginn der wirtschaftlichen Erholung nach der Rezession von 1982 markierten. Die Einkommen der natürlichen Personen nahmen in den beiden Bemessungsjah- ren gegenüber der entsprechenden Vorperiode um 10 Prozent zu, die unverteilten Einkommen der privaten Kapitalgesell- schaften und die Dividenden um über 16 Prozent.
Bei der Aufstellung des Voranschlages für das Jahr 1987 wurde mit einem Zuwachs der Steuereingänge von 9,6 Pro- zent bei den natürlichen Personen und von 15,8 Prozent bei den juristischen Personen gerechnet. Die Schätzung basierte noch auf provisorischen Einkommenswerten der nationalen Buchhaltung und berücksichtigte die aus dem Ausgleich der kalten Progression zu erwartenden Mindereinnahmen. Sie wurde gemäß der inzwischen vorliegenden zweiten Abrech- nung der Kantone über die Gesamtsollerträge der Veranlagungsperiode leicht übertroffen. Die Steuerablie- ferungen der natürlichen Personen lagen um 11,2 Prozent über dem Ergebnis der zweijährigen Vorperiode, jene der juri- stischen Personen wuchsen um 17,6 Prozent.
232 Impôt fédéral direct (IFD)
232.1 S'élevant à 5317 millions, les recettes à ce titre dépassent de 117 millions ou 2,3 pour cent le montant bud- gété. Le résultat global de la période bisannuelle de taxation 1985/86 (années d'échéance principales 1986/87) se chiffre ainsi à 10,9 milliards, soit 150 millions de plus que la somme estimée. L'écart par rapport aux prévisions, qui n'est que de 1,4 pour cent, est dû à la difficulté d'évaluer les rentrées provenant des périodes de taxation précédentes.
232.2 Les paiements de la deuxième tranche d'impôt de la période de taxation 1985/86 étaient échus en 1987. Les reve- nus et bénéfices des années 1983 et 1984, qui ont marqué le début de la reprise économique après la récession de 1982, ont servi de base de calcul. Les revenus des personnes phy- siques ont augmenté de 10 pour cent durant les deux années d'évaluation par rapport à la période précédente, alors que les bénéfices non distribués des sociétés de capitaux privées et les dividendes ont crû de plus de 16 pour cent.
En élaborant le budget de 1987, on avait compté avec un accroissement des rentrées de l'IFD de 9,6 pour cent pour les personnes physiques et de 15,8 pour cent pour les personnes morales. L'estimation, qui reposait encore sur les revenus pro- visoires de la Comptabilité nationale, tenait compte de la dimi- nution prévisible des recettes due à la compensation des effets de la progression à froid. Elle a été légèrement dépas- sée, comme en témoigne le deuxième décompte obtenu entre-temps des cantons sur le produit total que devrait rapporter la période de taxation. Les impôts fournis par les personnes physiques sont supérieurs de 11,2 pour cent au résultat de la période bisannuelle précédente, tandis que ceux des personnes morales ont progressé de 17,6 pour cent.
46
Direkte Bundessteuer (Bruttoertrag) Impôt fédéral direct (rendement brut)
Mrd Fr.
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
1973/74
75/76
77/78
79/80
81/82
83/84
85/86
Veranlagungsperioden
Périodes de taxation
Der Steuerbezug und die Verbuchung in der Staatsrechnung folgen jeweils 1 Jahr zeitverschoben, z. B. für die Veranlagungsperiode 1985/86 in den Jahren 1986/87.
Steuern auf Einkommen natürlicher Personen Impôts sur les revenus des personnes physiques
232.3 Gegenüber dem Vorjahr verzeichnete die direkte Bundessteuer einen Ertragsrückgang von 264 Millionen. Dies ist für das zweite Bezugsjahr einer Veranlagungsperiode typisch. Die Ursache liegt bei den Nachzahlungen aus frü- heren Perioden, die naturgemäß im zweiten Bezugsjahr tiefer sind als im ersten.
Im Jahr 1986 wurden die Vorauszahlungen für das zweite Steuerjahr - auf 550 Millionen geschätzt - wie üblich außer- halb der Finanzrechnung auf ein Depotkonto verbucht. 1987 wurde dieser Betrag periodengerecht der Finanzrechnung gutgeschrieben.
Gemäß Bundesgesetz vom 7.Oktober 1983 (AS 1984, 584) müssen die Folgen der kalten Progression bei der Steuer vom Einkommen der natürlichen Personen durch gleichmä- ßige Streckung der Tarifstufen und Erhöhung der Sozialab- züge voll ausgeglichen werden, sofern die Teuerung in der maßgebenden Zweijahresperiode den Wert von 7 Prozent erreicht. Dies war in der relevanten Periode vom 1. Januar 1982 bis 31. Dezember 1983 mit 7,7 Prozent der Fall. Die aus dem Ausgleich resultierenden Mindereinnahmen werden auf 400 Millionen pro Jahr veranschlagt.
La perception de l'impôt et sa comptabilisation dans le compte d'Etat sont décalées dans chaque cas d'une année, par exemple, pour la période de taxation 1985/86 sur les années 1986/87.
232.3 Le produit de l'IFD a baissé de 264 millions par rapport à 1986, phénomène typique pour la seconde année de perception d'une période de taxation. Cette diminution s'ex- plique par le paiement des arriérés provenant des périodes précédentes, qui - pour des raisons inhérentes à la nature des choses - sont plus faibles pendant la seconde année de perception.
Evalués à 550 millions, les paiements anticipés de la deuxième tranche d'impôt ont été inscrits en 1986, comme de coutume, sur un compte de dépôt. Ce montant a été dûment englobé dans le compte financier de 1987.
La loi fédérale du 7 octobre 1983 (RO 1984, 584) prescrit que les effets de la progression à froid sur l'impôt frappant le revenu des personnes physiques doivent être compensés intégralement par une adaptation égale des tarifs et des déductions sociales, lorsque le renchérissement atteint 7 pour cent durant la période bisannuelle déterminante. Cela fut le cas pour la période du 1er janvier 1982 au 31 décembre 1983 (7,7%). La perte de recettes résultant de cette compensation est évaluée à 400 millions par an.
Steuern vom Reinertrag und Kapital juristischer Personen Impôts sur le rendement net et le capi- tal des personnes morales
47
233 Verrechnungssteuer
233.1 Der Rohertrag der Verrechnungssteuer ist eine Saldogröße aus Steuereingängen und -rückerstattungen. Mit 1961 Millionen unterschritt er den Voranschlag um lediglich 39 Millionen oder 2 Prozent. Gegenüber dem Vorjahr nahm der Rohertrag um 581 Millionen oder 22,9 Prozent ab. Dieser in ungeraden Jahren stets zu beobachtende Rückgang ergibt sich in erster Linie aus dem Rückerstattungsmechanismus. Zu Beginn einer neuen Veranlagungsperiode rechnen die Kan- tone mit zweijährigen Steuerperioden jeweils auch die Ver- rechnungssteueransprüche der beiden Vorjahre endgültig ab, was in ungeraden Jahren einen starken Anstieg der Rücker- stattungen an natürliche Personen zur Folge hat.
Die große Schwankungsbreite der Verrechnungssteuer ist jedoch nicht allein dem Rückerstattungsverfahren zuzuschrei- ben. Die Eingänge bestimmen sich aus den Bewegungen des Zinsniveaus, der Bestandesentwicklung bei Obligationen und Bankkundenguthaben sowie den Dividendenausschüttungen alles Größen, die empfindlich auf Änderungen des Wirt- schaftsgeschehens reagieren und in ihrem Verlauf sehr schwer vorhersehbar sind. Die folgende Tabelle illustriert die erheblichen Schwankungen von Eingängen und Rückerstat- tungen und deren Einfluß auf den Rohertrag der Verrech- nungssteuer.
233 Impôt anticipé
233.1 Le produit brut de l'impôt anticipé équivaut à la différence entre les rentrées et les remboursements. Attei- gnant 1961 millions, il n'a été inférieur que de 39 millions ou 2 pour cent au montant budgeté. Il a par contre diminué de 581 millions ou 22,9 pour cent en regard de l'année précédente. Ce recul, qui s'observe régulièrement les années impaires, pro- vient surtout du mode de remboursement. En effet, au début d'une nouvelle période fiscale, les cantons connaissant la taxation bisannuelle remboursent également les montants dus pour les deux années précédentes, ce qui entraîne une forte augmentation des remboursements aux personnes phy- siques pendant les années impaires.
L'ampleur des variations de l'impôt anticipé ne s'explique tou- tefois pas uniquement par ce mode de remboursement. Les rentrées sont fonction des fluctuations du niveau de l'intérêt, de l'évolution du porte-feuilles des obligations et des avoirs de la clientèle bancaire ainsi que des versements de dividendes, facteurs qui réagissent tous sensiblement aux changements de l'activité économique et dont l'évolution est par consé- quent difficilement prévisible. Le tableau ci-après indique les variations considérables des rentrées et des remboursements et leur influence sur le produit brut de cet impôt.
Zu- bzw. Abnahme gegenüber Vorjahr Augmentation ou diminution par rapport à l'année précédente
Jahr Année®
Eingänge Rentrées
Rückerstattungen Remboursements
Mehr- (+) oder Minderertrag (-) Différence (+/-)
Total Ertrag Rendement total
Millionen Fr. (gerundet) millions de fr. (montants arrondis)
1980
220
1 250 .
1981
1 230
730
1 750
1982
1 240
840
400
2 150
1983
390
1 070
1 470
1984
130
2 030
1985
880
1 090
= 210
1 820
1986
1 320
600
720
2 540
1987
250
830
-580
1 960
233.2 Die Verrechnungssteuereingänge übertrafen mit 11,8 Milliarden den budgetierten Wert um 319 Millionen oder 2,8 Prozent. Unterschätzt wurde namentlich die Bestan- desentwicklung bei Kassenobligationen und bei den Kunden- guthaben. Ferner waren die Zinssätze bei den Kassenobliga- tionen im Durchschnitt höher als erwartet.
Gegenüber dem Vorjahr nahmen die Eingänge um bloß 250 Millionen oder 2,1 Prozent zu. Bei der Beurteilung des beschei- denen Zuwachses der Eingänge ist daran zu erinnern, daß im Jahr 1986 sehr hohe Verrechnungssteuereingänge zu ver- zeichnen waren (hohe Ausgangsbasis für 1987). Hingegen werden sich die Geschehnisse an den Aktienbörsen und der tiefe Dollarkurs vorwiegend erst in den Eingängen des laufen- den Jahres niederschlagen.
233.3 In etwas größerem Maß als die Eingänge übertrafen die Rückerstattungen den budgetierten Betrag. Während die Rückerstattungen an die Kantone und an ausländische Antragsteller im Budgetrahmen lagen, übertrafen die Rücker- stattungen an direkte Antragsteller (vor allem juristische Per- sonen), insbesondere wegen der höheren Ablieferungen aus Obligationenzinsen, den Voranschlag um 358 Millionen.
233.2 Les rentrées de l'impôt anticipé se chiffrent à 11,8 milliards, soit 319 millions ou 2,8 pour cent de plus que budgété. On a notamment sous-estimé l'accroissement du porte-feuilles des obligations de caisse et des avoirs des dépo- sants. En outre, les taux d'intérêt servis sur les obligations de caisse étaient en moyenne plus élevés que présumé.
Les rentrées n'ont augmenté que de 250 millions ou 2,1 pour cent. Il ne faut pas oublier, cependant, que l'on avait enregistré des montants considérables en 1986 au titre de cet impôt (base d'estimation élevée pour 1987). En revanche, les événe- ments survenus aux bourses des actions et le faible cours du dollar se répercuteront seulement sur les rentrées de l'année en cours.
233.3 Les remboursements ont dépassé les prévisions budgétaires dans une plus large mesure que les rentrées. Alors que les sommes remboursées aux cantons et aux requé- rants de l'étranger sont restées dans les limites du budget, les remboursements aux requérants directs (notamment aux per- sonnes morales) les ont dépassées de 358 millions en raison surtout des versements plus élevés provenant des intérêts sur les obligations.
48
Verrechnungssteuer Impôt anticipé
Mrd Fr.
12
11
10
9
8
7
6
.
Aktiendividenden Dividendes d'actions
5
4
3
2
Rohertrag Rendement brut
1
Obligationenzinsen Intérêts sur les obligations
0
1975
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
Übrige Eingänge Autres rentrées
Zinsen auf Bank- und Kundenguthaben Intérêts sur les avoirs en banque et des déposants
234 Stempelabgaben
234.1 Seit Beginn der achtziger Jahre haben sich die Finanzmärkte strukturell erheblich verändert. Zahlreiche neue Instrumente sind als Antwort auf die zunehmende Volatilität von Zinsen und Wechselkursen geschaffen worden. Das ver- stärkte Auftreten von institutionellen Anlegern sowie die erfreuliche konjunkturelle Entwicklung seit 1983 haben zu einer markanten Ausweitung des Börsengeschäftes bei- getragen. Als Folge davon haben die Stempelabgaben zwi- schen 1980 und 1986 durchschnittlich um über 20 Prozent pro Jahr zugenommen. Diese rasante Entwicklung fand 1987 ein Ende. Schon bei der seinerzeitigen Budgetierung war klar, daß diese hohen Zuwachsraten nicht unbesehen in die Zukunft fortgeschrieben werden können. Der entsprechend vorsichtig veranschlagte Ertrag wurde denn auch nicht ganz erreicht, doch blieb das Ergebnis 1987 lediglich um 33 Millionen oder 1,4 Prozent hinter dem Voranschlag zurück. Gegenüber dem Vorjahr wuchsen die Einnahmen aus Stempelabgaben noch um 1,8 Prozent. Diese bescheidene Entwicklung muß aller- dings im Lichte des sehr hohen Ertrages des Vorjahres betrachtet werden. Zudem wirkten sich die weltweit schwä- cheren realen Wachstumsraten und die leicht getrübten Zukunftsaussichten dämpfend auf den Kapitalbedarf und die Börsenaktivität aus. So war denn insbesondere bei der Umsatzabgabe auf ausländischen Wertpapieren ein Ein- bruch zu verzeichnen. Die nominellen Umsätze in Dollars mögen zwar zugenommen haben, der Ertrag der Umsatzab- gaben ausgedrückt in Schweizer Franken litt jedoch unter dem sinkenden Dollarkurs. Die Einnahmen aus der Emissionsab- gabe nahmen gegenüber dem Vorjahr noch um 3,8 Prozent
234 Droits de timbre
234.1 Les marchés financiers ont subi de profonds change- ments structurels depuis le début des années quatre-vingt. Un grand nombre de nouveaux instruments ont ete crees en réponse à la volatilité croissante des intérêts et des cours de change. La présence plus fréquente d'investisseurs institu- tionnels et l'évolution conjoncturelle réjouissante observée depuis 1983 ont contribué à une forte expansion des opéra- tions boursières, si bien que le produit des droits de timbre s'est accru de plus de 20 pour cent en moyenne par an entre 1980 et 1986. Ce développement fulgurant a pris fin en 1987. Déjà lors de l'établissement du budget, en automne 1986, il était clair que ce taux élevé devait être révisé pour l'avenir. Aussi, bien qu'ayant été budgété prudemment, le rendement n'a-t-il pas été complètement atteint. Le résultat de 1987 n'est toutefois inférieur que de 33 millions ou 1,4 pour cent seule- ment aux prévisions. Le produit de ces droits a encore aug- mente de 1,8 pour cent auregard de l'année précédente. Cette progression modérée doit cependant être considérée à la lumière du rendement très élevé de l'année précédente. Le ralentissement de la croissance reelle dans le monde entier et les perspectives d'avenir quelque peu assombries ont en outre freine les besoins en capitaux et l'activité boursière. C'est ainsi que les droits de timbre frappant les transac- tions de titres étrangers ont notamment fléchi. Les chiffres d'affaires nominaux réalisés en dollars ont certes augmenté, mais le produit des droits de timbre de négociation, exprimé en francs suisses, a souffert de la dépréciation du billet vert. Les recettes provenant des droits d'émission ont progressé de 3,8 pour cent par rapport à l'année précédente, les rentrées
49
Stempelabgaben Droits de timbre
Mio Fr.
2200
Übrige Erträge Autres produits
2000
1800
Emissionsabgaben Droits de timbre d'émission
1600
1400
1200
1000
800
Umsatzabgaben Droits de timbre de négociation
600
400
200
0
1975
76
77
78
79
82
83
84
85
86
87
zu, die Erträge aus der Umsatzabgabe stagnierten (+0,4 Pro- zent) und diejenigen aus den Prämienquittungen stiegen um 6,6 Prozent. Die Entwicklung der verschiedenen Kompo- nenten der Stempelabgaben von 1980 bis 1987 kann der fol- genden Tabelle entnommen werden:
1980
1985
1986
Differenz zu Différence par rapport au R 1986.C
Millionen Franken - mi
Gesamtertrag.
696
1 874
2 228
Emissionsabgaben
175
418
550
3,8
-Droits d'émission
409
1.284
1 495
0.4
Inländische Wertpapiere
78
176
278
Ausländische Wertpapiere
331
1 108
1.217
(Dollarkurs)1
(1.65)
(2.55)
(1.92)
112
172
183
6,6
Moyenne du mois d'octobre de l'année précédente au mois de septembre de l'exercice.
234.2 Die hohen Wachstumsraten der Börsenumsätze der vergangenen Jahre schwächten sich 1987 allmählich ab. Tie- fere Zinssätze haben den Prozeß der «Securitization» (Ablö- sung der traditionellen Kreditfinanzierung durch Ausgabe handelbarer Schuldscheine) gebremst. Das weitere Absinken des Wechselkurses des US-Dollars im Verlauf des letzten Jah-
des droits de timbre de négociation ont stagné (+0,4%) et le produit des droits sur les quittances de primes s'est accru de 6,6 pour cent. Le tableau ci-après indique l'évolution des différentes composantes des droits de timbre de 1980 à 1987:
%
1,8
Produit total
7,9 1,3
. Titres suisses
(-18.8)
· Titres étrangers (cours du dollar)1
1 Durchschnitt Oktober des Vorjahres bis September des Rechnungs- jahres.
234.2 Les taux de croissance élevés réalisés sur les trans- actions boursières au cours des dernières années ont fléchi graduellement en 1987. La baisse du niveau de l'intérêt a freiné le processus de la «securitization» (financement tradi- tionnel du crédit remplacé désormais par l'émission de recon- naissances de dette négociables). La chute continuelle du dol-
4
50
res hat sich ebenfalls negativ auf den Ertrag aus der Umsatz- abgabe ausgewirkt. Bezogen auf die für die Stempelsteu- ereingänge relevante Zeitspanne (4. Quartal des Vorjahres bis und mit 3. Quartal des Rechnungsjahres) steigerte sich der Wertpapierumsatz an der Zürcher Börse gegenüber der Vor- periode zwar noch um über 10 Prozent, an der Basler und an der Genfer Börse hingegen waren die Umsätze deutlich rück- läufig. Gesamthaft wurden somit die Wachstumsraten der Vorjahre bei weitem nicht mehr erreicht, obwohl sich der Aktienindex des Schweizerischen Bankvereins bis zum Kurs- einbruch vom Oktober 1987 weiterhin erhöhte. Er stieg von 623,4 Punkten Ende September 1986 um nahezu 15 Prozent auf 715,5 Punkte Ende September 1987. Die Umsatzabgabe brachte als Folge dieser Entwicklungen 149 Millionen weniger Einnahmen als im Voranschlag angenommen, konnte sich jedoch auf dem 1986 erreichten, sehr hohen Niveau halten. Gegenüber dem Vorjahr stiegen die Erträge aus der Umsatz- abgabe auf inländischen Wertpapieren um 7,9 Prozent, jene auf ausländischen Wertpapieren hingegen sanken um 1,3 Pro- zent. 1987 wurden aus der Plazierung ausländischer Geld- marktpapiere wesentlich weniger Abgaben abgeliefert als im Vorjahr. Dieses Resultat kam hauptsächlich wegen des rück- läufigen US-Kurses und wegen Verlagerungen in andere Anla- gearten wie zum Beispiel Aktien zustande. Die außerordentli chen Ereignisse an den Börsen seit dem 19. Oktober 1987 wer- den sich erst in der Rechnung für das Jahr 1988 auswirken.
234.3 Die gegenüber dem Voranschlag zu verzeichnenden Mindereinnahmen bei der Umsatzabgabe wurden wenigstens teilweise durch Mehreinnahmen bei der Emissionsabgabe kompensiert. Der Budgetwert wurde um 121 Millionen oder 27 Prozent übertroffen. Verglichen mit dem Vorjahr bedeutet dies jedoch lediglich eine Zunahme um 21 Millionen oder 3,8 Prozent. In den letzten fünf Jahren hat sich die Emissionstätig- keit sehr lebhaft entwickelt. 1983 beliefen sich die Einnahmen aus dieser Steuer noch auf 182 Millionen. Seither haben die anhaltend gute Wirtschaftslage, zahlreiche Fusionen und ähn- liche Vorgänge, «going-public»-Transaktionen und Kapitaler- höhungen den Ertrag auf ein Niveau von deutlich über 500 Mil- lionen pro Jahr anschwellen lassen. Im Jahre 1987 brachten etwa 60 Emissionsgeschäfte mit mehr als je 50 Millionen Kapi- talerhöhung allein gegen 260 Millionen an Emissionsabgaben ein. In Zukunft ist indessen wieder mit bescheideren Ergebnis- sen zu rechnen.
Gesamthaft konnte sich der Ertrag der Stempelabgaben auf dem hohen Niveau von etwa 2,2 Milliarden halten. Die nachtei- ligen Effekte der heute im Vergleich zu ausländischen Finanz- plätzen höheren fiskalischen Belastung von Finanztransaktio- nen können nicht beziffert werden. Zwar dürften gewisse Geschäfte ins Ausland verlagert worden sein, doch darf davon ausgegangen werden, dass die insgesamt günstigen Rah- menbedingungen dem schweizerischen Finanzplatz auch in Zukunft einen bedeutenden Marktanteil sichern. Eine Umge- staltung der Stempelabgabengesetzgebung zur Beseitigung der wichtigsten Wettbewerbsnachteile soll in die Revision der Finanzordnung einbezogen werden.
235 Warenumsatzsteuer
Der Ertrag der Warenumsatzsteuer profitierte vom nun seit 1983 anhaltenden Wirtschaftsaufschwung. Mit Einnahmen von 7912 Millionen lag der Ertrag der Warenumsatzsteuer um 559 Millionen oder 7,6 Prozent über dem Vorjahresergebnis. Der Voranschlagswert von 7650 Millionen, der auf der Erwar- tung eines vierprozentigen Ertragszuwachses gründete, wurde somit um 262 Millionen übertroffen.
Die Zunahme der Einnahmen aus der Warenumsatzsteuer lag deutlich über dem aufgrund von Quartalsschätzungen des
lar américain enregistrée l'an dernier a également provoqué une baisse du produit des droits de timbre de negocia- tion. Rapportés à la période déterminant les rentrées des droits de timbre (4e trimestre de 1986 jusqu'au 3e trimestre de 1987), les chiffres d'affaires réalisés sur les titres à la bourse de Zurich ont encore augmenté de plus de 10 pour cent par rap- port à l'année précédente, alors qu'ils étaient en nette régres- sion aux bourses de Bâle et de Genève. La croissance obser- vée les années antérieures n'a donc dans l'ensemble - et de loin - plus été atteinte, bien que l'indice des actions de la Société de Banque Suisse ait continué de monter jusqu'à la chute des cours en octobre 1987. De 623,4 points à fin septem- bre 1986, il a progressé de presque 15 pour cent pour s'établir à 715,5 points à fin septembre 1987. De ce fait, les droits de timbre de négociation ont rapporté 149 millions de moins que budgété, mais ils ont gardé leur niveau très élevé atteint en 1986. Le produit des droits de timbre de négociation sur les titres suisses a augmenté de 7,9 pour cent au regard de l'an- née précédente, tandis que ceux frappant les titres étrangers ont diminué de 1,3 pour cent. Quant aux droits provenant du placement de titres étrangers, ils ont accusé un net recul en 1987 par rapport à 1986, en raison surtout de la dépréciation du dollar et de transferts sur d'autres types de placements tels que les actions. Les événements extraordinaires survenus aux bourses depuis le 19 octobre 1987 se répercuteront seulement sur le compte de 1988.
234.3 Les moins-values réalisées au titre des droits de tim- bre de négociation en regard du budget ont été compensées, en partie du moins, par des recettes supplémentaires prove- nant des droits d'émission, qui ont rapporté 121 millions ou 27 pour cent de plus que budgété. L'accroissement n'est tou- tefois que de 21 millions ou 3,8 pour cent par rapport à l'année précédente. Le volume des émissions s'est développé consi- dérablement durant les cinq dernières années. En 1983, les rentrées de cet impôt s'élevaient encore à 182 millions. Depuis lors, la bonne situation économique, de nombreuses fusions et opérations semblables, les transactions «going-public» et les augmentations de capital ont fait grimper son produit bien au-dessus des 500 millions par an. En 1987, quelque 60 opéra- tions d'émission portant sur une augmentation de capital de plus de 50 millions chacune ont rapporté à elles seules près de 260 millions de droits d'émission. Il faut toutefois s'attendre à l'avenir à des résultats plus modestes.
Le produit total des droits de timbre s'est maintenu au niveau élevé de quelque 2,2 milliards. Les effets négatifs dus à l'impo- sition fiscale plus élevée des transactions en Suisse compara- tivement aux places financières étrangères ne sont pas chiffrables. Certaines opérations auront certes été transférées à l'étranger, mais l'on peut admettre que les conditions générales, dans l'ensemble favorables, permettront égale- ment à l'avenir à la place financière suisse de conserver une part importante au marché. Il sera tenu compte, lors de la révi- sion du régime des finances, du remaniement de la législation sur les droits de timbre afin d'éliminer les principaux désavan- tages sur le plan de la concurrence.
235 Impôt sur le chiffre d'affaires (IChA)
Le produit de cet impôt a bénéficié de l'essor économique qui dure maintenant depuis 1983. Il atteint 7912 millions, soit 559 millions ou 7,6 pour cent de plus qu'en 1986. La somme budge- tée de 7650 millions, qui se fondait sur une augmentation du rendement de quatre pour cent, a ainsi été dépassée de 262 millions.
L'accroissement des rentrées de l'IChA est bien supérieur à la croissance du produit intérieur brut de 4,9 pour cent calculée
51
Bundesamtes für Konjunkturfragen für 1987 errechneten Wachstum des Bruttoinlandproduktes von 4,9 Prozent. Die hohe Zunahme läßt sich vor allem durch eine im Voranschlag in diesem Ausmaß nicht vorhergesehene Entwicklung der Ausrüstungsinvestitionen (+9,1 Prozent) erklären, die zwar ihre Dynamik von 1986 nicht mehr erreichten, trotzdem aber noch deutlich über dem gesamtwirtschaftlichen Wachs- tum lagen. Auch die Investitionen im Bausektor verzeichneten gegenüber 1986 einen kräftigen Anstieg (+6,7 Prozent). Der private Konsum nahm hingegen nur um 3,0 Prozent zu.
Eine Motion der eidgenössischen Räte verlangt die Beseiti- gung der Besteuerung der Anlagegüter und Betriebsmittel. Durch die Aufhebung dieser Schattensteuer, der sogenann- ten taxe occulte, entstehen je nach Ausgestaltung der Warenumsatzsteuer (Anzahl Steuerpflichtige, Steuerobjekt) Ertragsausfälle von bis zu 1,6 Milliarden. Hinzu kommt, daß die Warenumsatzsteuer ihrer dynamischsten Komponente beraubt würde. Die fehlende Besteuerung der Dienstleistun gen würde sich noch nachteiliger auswirken. Einnahmenaus- fälle der erwähnten Großenordnung können im Interesse gesunder Bundesfinanzen deshalb nicht ohne entsprechende Kompensationen verantwortet werden. Wir werden im Rah- men der neuen Finanzordnung konkrete Vorschläge unter- breiten.
236 Zolleinnahmen
Die Einnahmen aus Einfuhrzöllen nahmen mit 1052 Millio- nen gegenüber 1986 um rund 20 Millionen oder 2 Prozent ab. Bereinigt um die wieder rückgängig gemachte Erhöhung der Heizöl- und Gaszölle kann jedoch ein Wachstum von 6,5 Pro- zent ausgewiesen werden. Diese positive Entwicklung ist auf die nach wie vor gute Wirtschaftslage zurückzuführen.
In nennenswertem Ausmaß zugenommen haben vor allem die Einfuhren von Konsumgütern, insbesondere Lebensmit- teln, Kleidern und Schuhen sowie die Einfuhr von Rohstoffen. Das Importvolumen der Energieträger bildete sich hingegen 1987 nach einer preisbedingten Expansion und einer Aufstok- kung der Lagerbestände im Jahre 1986 zurück.
Bei der Beurteilung der zukünftigen Entwicklung sind die Einnahmenausfälle aus der im Rahmen der Tokio-Runde beschlossenen Zollsenkungen zu berücksichtigen. In den vergangenen Jahren, seit 1979, wurde die Belastung vor allem von Produkten mit hohen Zollansätzen schrittweise um einen Drittel gesenkt. Im Rechnungsjahr wurde die letzte Stufe abge- schlossen. Die Beibehaltung eines Gewichtszollsystems und der weiter fortschreitende Zollabbau werden dazu führen, daß zukünftig die Einnahmen aus den Einfuhrzölle hinter der wirt- schaftlichen Entwicklung zurückbleiben werden. Dämpfend auf die Zollerträge wirken sich zudem die Zollpräferenzen zugunsten der Entwicklungsländer aus.
Mit 2686 Millionen übertrafen die Treibstoffzolleinnah- men (Treibstoffgrundzoll und Treibstoffzollzuschlag) das Vor- jahresergebnis um 34 Millionen oder 1,3 Prozent. Der Voran- schlag wurde um 56 Millionen oder 2,1 Prozent überschritten.
Der geringe Zuwachs gegenüber dem Vorjahr ist teilweise auf Sonderfaktoren zurückzuführen. 1986 wurde extrem viel Treibstoff eingeführt und verbraucht. Der damalige Preisrück- gang bewirkte ein Auffüllen der Tanklager. Die starke Ausdeh- nung des Wagenparkes und die guten Witterungsverhältnisse hatten einen hohen Verbrauch zur Folge. Längerfristig wird angesichts sich abzeichnender Sättigungserscheinungen mit einem jährlichen Wachstum von rund 1,5 Prozent gerechnet.
pour 1987 sur la base des estimations trimestrielles de l'Office fédéral des questions conjoncturelles. Ce taux élevé s'expli- que avant tout par une expansion, plus forte que prévue lors de l'établissement du budget, des investissements d'équi-
pement (+9,1%); ceux-ci n'étaient certes plus aussi dynami- ques qu'en 1986, mais ils ont nettement dépassé la croissance de notre économie. Dans le secteur de la construction aussi, les investissements accusent une rapide progression par rap- port à 1986 (+6,7%), alors que la consommation privée n'a augmenté que de 3 pour cent.
Une motion des Chambres fédérales demande la suppression de l'imposition des biens d'investissement et des moyens de production. L'élimination de la taxe occulte entraînera, selon l'aménagement de l'IChA (nombre de contribuables, objet imposé), des pertes de recettes allant jusqu'à 1,6 mil- liard. De plus, cet impôt serait privé de sa composante la plus dynamique. La franchise des prestations de services aurait des effets encore plus néfastes. Si l'on veut que les finances fédérales restent saines, on ne peut accepter des moins- values de cet ordre sans compensation équivalente. Nous vous soumettrons des propositions concrètes avec la révision du régime financier.
236 Recettes douanières
Le produit des droits d'entrée a atteint 1052 millions, soit environ 20 millions ou 2 pour cent de moins qu'en 1986. Sans la majoration des droits sur le mazout et le gaz, qui a été abolie, on obtient cependant une croissance de 6,5 pour cent. Cette évolution positive provient du fait que la situation économique demeure bonne.
Ce sont principalement les importations de biens de consom- mation, en particulier de denrées alimentaires, de vêtements et de souliers ainsi que les importations de matières pre- mières qui ont augmenté notablement. Après une expansion due à la hausse des prix et la reconstitution des stocks en 1986, le volume des agents énergétiques importés a diminué l'an dernier.
Pour pouvoir mieux apprécier l'évolution future, il faut tenir compte des pertes de recettes résultant des abaissements tarifaires décidés dans le cadre du Tokio-round. La charge grevant surtout les produits à tarif élevé a été réduite progres- sivement d'un tiers durant les années écoulées, soit depuis 1979. La dernière étape du démantèlement s'est achevée l'an- née passée. Le maintien du système de la tarification au poids et la suppression des barrières douanières auront pour effet que les recettes provenant des droits d'entrée resteront en- deçà de la croissance économique. Les préférences tarifaires accordées aux pays en développement se traduiront en outre par des moins-values sur les droits d'entrée.
S'élevant à 2686 millions, le produit des droits de douane sur les carburants (droits de base et surtaxe) est supérieur de 34 millions ou 1,3 pour cent au résultat de l'année précé- dente. Le montant budgété a été dépassé de 56 millions ou 2,1 pour cent.
Le faible accroissement par rapport à 1986 provient en partie de facteurs particuliers. Des quantités extrêmement élevées de carburants ont été importées et consommées en 1986. La baisse des prix observée à l'époque a ensuite donné lieu à un réapprovisionnement des stocks. Enfin, la forte extension du parc des voitures et les bonnes conditions météorologiques ont stimulé la consommation. Vu la tendance à une saturation, on prévoit à long terme une croissance annuelle d'environ 1,5 pour cent.
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Zolleinnahmen Recettes douanières
Mio Fr.
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1975
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
Übrige Zolleinnahmen Autres recettes douanières
Zollzuschlag auf Treibstoffen Droits supplémentaires sur les carburants
Zölle auf Treibstoffen Droits sur les carburants
Ein- und Ausfuhrzölle Droits d'entrée et de sortie
Der Verbrauch von unverbleitem Benzin nahm erwartungsge- mäß zu. Sein Anteil am gesamten Benzinverbrauch belief sich auf rund 27 Prozent im Jahresdurchschnitt. Damit lag er über dem Wert, der der Tarifdifferenzierung zwischen unver- bleitem und verbleitem Benzin (AS 1985 829) beim Treibstoff- grundzoll zugrunde gelegt worden war. Da der Verbrauchsan- teil an unverbleitem Benzin die angenommenen 25 Prozent überstieg, wurde der in den Jahren 1985 und 1986 kumulierte Mehrertrag teilweise abgebaut.
237 Tabaksteuer und Verkehrsabgaben
237.1 Die Einnahmen aus der Tabaksteuer überschritten das Vorjahresergebnis um 6 Prozent und den Voranschlag um 5,1 Prozent. Sie beliefen sich auf 841 Millionen.
Die Mehreinnahmen entfielen namentlich auf höhere Zigaret- tenverkäufe an das Ausland sowie auf eine verstärkte Lager- bildung im Inland. Die Steuerrückvergütungen aus den Expor- ten sind noch nicht vollumfänglich geleistet worden, was im laufenden Jahr entsprechende Mindereinnahmen verursa- chen wird. Der Tabakkonsum im Inland blieb hingegen nahezu konstant.
237.2 Die Einnahmen aus den Verkehrsabgaben entwik- kelten sich günstiger als im Voranschlag prognostiziert. Die Schwerverkehrsabgabe verzeichnete mit 121 Millionen ein Wachstum von 4,3 Prozent gegenüber 1986 und übertraf den Voranschlag um 9 Millionen oder 8 Prozent. Die Mehrein-
La consommation d'essence sans plomb a augmenté confor- mément aux prévisions. Sa part au volume total de l'essence consommée a atteint près de 27 pour cent en moyenne annuelle. Ce taux est supérieur à celui qui avait été admis pour différencier les tarifs, entre l'essence sans plomb et celle qui en est additionnée (RO 1985 829), au titre des droits de base sur les carburants. Comme la part consommée d'es- sence sans plomb a dépassé les 25 pour cent présumés, les recettes supplémentaires cumulées durant les années 1985 et 1986 se sont réduites proportionnellement.
237 Impôt sur le tabac et redevances routières
237.1 Les rentrées de l'impôt sur le tabac dépassent de 6 pour cent le résultat de l'année précédente et de 5,1 pour cent le budget. Elles atteignent 841 millions.
Les recettes supplémentaires proviennent notamment de ventes plus importantes de cigarettes à l'étranger et d'un réapprovisionnement intensif des stocks dans le pays. Les ris- tournes d'impôt sur les exportations n'ont pas encore été entièrement effectuées, ce qui réduira d'autant les recettes durant l'année en cours. La quantité de tabac consommée en Suisse est par contre demeurée presque constante.
237.2 Le produit des redevances routières a évolué plus favorablement que prévu par le budget. La redevance sur le trafic des poids lourds a rapporté 121 millions, soit 4,3 pour cent de plus qu'en 1986 et 9 millions ou 8 pour cent de plus que budgété. Les recettes additionnelles sont essentiellement
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nahmen sind hauptsächlich auf eine stärkere Zunahme der abgabepflichtigen Fahrzeuge im Inland und an der Grenze zurückzuführen. Gleichzeitig mußten weniger Rückerstattun gen für Fahrten von Schweizer Transportunternehmungen ins Ausland geleistet werden.
Der Ertrag der Nationalstraßenabgabe steigerte sich mit 166 Millionen gegenüber dem Vorjahr um 3,8 Prozent und übertraf den budgetierten Betrag um 9 Millionen. Die Steige- rung ist sowohl auf eine Zunahme des Fahrzeugbestandes und damit höhere Verkäufe von Vignetten im Inland als auch auf einen gesteigerten Absatz bei ausländischen Fahrzeugen zurückzuführen.
238 Weitere Einnahmen
238.1 Die nichtfiskalischen Einnahmen (Darlehen, Warengeschäfte, Vermögensertrag und übrige Einnahmen; vgl. S. 118 und 122) lagen um 97 Millionen unter dem Voran- schlag. Die Zunahme bei den Darlehen und den Warenge- schäften (+36 Mio) sowie beim Vermögensertrag (+33 Mio) vermochte den deutlichen Rückgang der übrigen Einnahmen (-166 Mio) nicht zu kompensieren. Die Verminderung dieser Einnahmengruppe läßt sich hauptsächlich auf die neue Rege- lung der PTT-Gewinnablieferung zurückführen. Im Gegensatz zu den Vorjahren werden wir den Gewinnanteil des Bundes erst in demjenigen Jahr verbuchen, das der Gewinnerzielung folgt. Diese Regelung gilt bereits für die Leistungen des Bun- des an die Infrastruktur der SBB. Der im Voranschlag 1987 vor- gesehene Anteil des Bundes am PTT-Gewinn 1987 von 170 Millionen wird somit erst 1988 vereinnahmt werden.
Im längerfristigen Vergleich fällt die sinkende Tendenz der nichtfiskalischen Einnahmen auf. Machten sie in der zweiten Hälfte der siebziger Jahre noch 10 Prozent der Gesamteinnah- men aus, so betrug ihr Anteil 1987 nur noch 6,4 Prozent.
238.2 Der Vermögensertrag nahm gegenüber 1986 um 10,8 Prozent (+51 Mio) zu und übertraf mit 524 Millionen die budgeterwartungen klar (+33 Mio). Der starke Zuwachs die- ser Einnahmen läßt sich vor allem mit höheren Zinserträgen aus Anlagen bei der Schweizerischen Nationalbank und bei Banken im Inland erklären. Der Vermögensertrag setzt sich wie folgt zusammen:
attribuables à une augmentation plus forte, en Suisse et à la frontière, des véhicules soumis à la taxe. Les remboursements pour les courses effectuées à l'étranger par les transporteurs suisses ont en même temps été moins importants que prévu.
Le produit de la redevance pour l'utilisation des routes nationales a atteint 166 millions, soit 3,8 pour cent de plus qu'en 1986 et 9 millions de plus que selon le budget. Cet accroissement s'explique tant par une progression de l'effec- tif des véhicules à moteur et, par conséquent, du nombre des vignettes vendues en Suisse que par une augmentation des ventes aux détenteurs de véhicules étrangers.
238 Autres recettes
238.1 Les recettes non fiscales prêts, ventes de mar- chandises, produit de la fortune et autres recettes, cf. p. 118 et 122) ont été inférieures de 97 millions au budget. L'augmenta- tion des prêts et des ventes de marchandises (+36 millions) ainsi que du produit de la fortune (+33 millions) n'a pas réussi à compenser le net recul des autres recettes (-166 millions). La diminution provient essentiellement de la nouvelle prati- que arrêtée en ce qui concerne le versement du bénéfice de l'Entreprise des PTT à la caisse fédérale. Contrairement aux années précédentes, celui-ci sera dorénavant mis en compte l'année suivante, comme c'est déjà le cas pour les prestations de la Confédération aux coûts d'infrastructure des CFF. Ainsi, la participation au bénéfice net des PTT (170 millions) prévue par le budget de 1987, sera en réalité mise en compte en 1988 seulement.
Comparées sur une assez longue période, les recettes non fis- cales ont sensiblement perdu de leur importance. Si elles représentaient encore 10 pour cent de l'ensemble des recettes dans la seconde moitié des années septante, la part de celles-ci n'était plus que de 6,4 pour cent en 1987.
238.2 Le produit de la fortune, qui s'est accru de près de 10,8 pour cent (+51 millions) par rapport à l'année précédente pour s'inscrire à 524 millions a nettement dépassé le montant inscrit au budget (+33 millions). La croissance relativement forte de ce groupe s'explique notamment par l'augmentation du produit des intérêts provenant des placements auprès de la Banque nationale suisse et d'autres établissements bancaires du pays. Le produit de la fortune se décompose comme suit:
Voranschlag Budget 1987
Millionen Franken - million
Vermögensertrag
Produit de la fortune
: Kapitalertrag
Zinsvergütungen der Bundesbetriebe
33
Die über dem Budget liegenden Einnahmen aus Warenge- schäften sind auf Mehrverkäufe von Getreide zurückzufüh- ren. Der Bundesanteil am Reingewinn der Alkoholverwaltung belief sich auf 229 Millionen, und lag damit um 7 Millionen unter dem Voranschlag.
Die Verwaltungseinnahmen erreichten 341 Millionen. Die Prognose wurde um 11 Millionen übertroffen. Der größte Teil dieser Mehreinnahmen entfällt auf die statistischen Gebühren und andere Einnahmen der Eidgenössischen Zollverwaltung.
490 391 66
Produit des capitaux
Produit des intérêts servis par les entreprises et établissements de la Confédération
Le produit des ventes de marchandises dépasse le mon- tant budgété par suite des ventes supplémentaires de céréales. La part de la Confédération au bénéfice net de la Régie des alcools s'est élevée à 229 millions, soit 7 millions de moins que selon le budget.
Les recettes administratives, supérieures de 11 millions au budget, s'établissent à 341 millions. Ce dépassement est principalement dû aux droits de statistique et à d'autres recettes de l'Administration fédérale des douanes.
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239 Den Aufgaben direkt zuteilbare Einnahmen
239.1 Einzelnen Aufgaben direkt zuteilbar sind
die zur Finanzierung bestimmter Aufgaben zweckgebun- denen Einnahmen (3939 Mio);
die den Kantonen vorbehaltenen Anteile an der direkten Bundessteuer, der Verrechnungssteuer und am Militär- pflichtersatz (1816 Mio);
jene Einnahmen, die sich aus der Erbringung individueller staatlicher Leistungen ergeben (Gebühren, Rückerstattun gen, Rückzahlungen von Darlehen und andere, 871 Mio).
Der Anteil der zuteilbaren Einnahmen an den Gesamteinnah- men, der 1980 noch über 30 Prozent betrug, hat sich im Rech- nungsjahr auf 26,6 Prozent abgeschwächt. Zwischen zuteilba- ren und nicht zuteilbaren Einnahmen ergab sich folgende Auf- teilung:
239 Recettes directement imputables aux tâches
239.1 Sont directement imputables aux diverses dépenses
les recettes affectées au financement de certaines tâches déterminées (3939 millions);
les quotes-parts des cantons à l'impôtfédéral direct, à l'im- pôt anticipé et à la taxe d'exemption du service militaire (1816 millions);
les recettes qui résultent des prestations individuelles fournies par l'Etat (taxes, remboursements de frais, rem- boursements de prêts, 871 millions).
La part des recettes imputables dans les recettes totales, qui représentait encore plus de 30 pour cent en 1980, a reculé à 26,6 pour cent durant l'exercice écoulé. Les recettes imputa- bles ou non imputables se répartissent de la manière sui- vante:
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget .. 1987
Rechnung 1987 % der Gesamt- einnahmen Compte 1987
en % des recettes totales
Gesamteinnahmen
Millionen Franken - million: 25 144 24 396
Zuteilbare Einnahmen
6 543
6 404
3.804
$3 794
1 950
1 784
676
692
18
19
95
115
Nicht zuteilbare Einnahmen.
18 601
17 992
8 520
7.846
7 353
7 650
1 073
940
578
565
442
463
635
-528
1 Ohne Kantonsanteile.
2 Davon Nationalstraßenabgabe (1987: 166 Millionen), Schwerver- kehrsabgabe (1987: 121 Millionen), Biersteuer (1987: 58 Millio- nen).
239.2 Die Gesamteinnahmen des Bundes verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um ein Prozent. Die zuteilbaren Einnahmen hingegen wuchsen um 1,3 Prozent. Dazu beige- tragen haben vor allem die zweckgebundenen Einnahmen (+3,5%) und die Entgelte (+9,8%). Wie immer in ungeraden Jahren, nahmen die Kantonsanteile ab (-6,9%). Diese Ent- wicklung ist im wesentlichen auf die Eigenheiten unseres Steuersystems zurückzuführen. Die zweckgebundenen Ein- nahmen setzen sich wie folgt zusammen:
100,0 Recettes totales
26,6 Recettes imputables
15,8 - Recettes affectées
7,3 - Parts des cantons aux recettes fiscales
3,0 - Taxes (émoluments, remboursements de frais, etc.)
0,1
0,4
73,4 Recettes non imputables
31,6
31,8
4,2
2,3
2,0
1,5 - Autres recettes2
1 Sans les quotes-parts des cantons.
2 Dont la redevance pour l'utilisation des routes nationales (1987: 166 millions), la taxe sur le trafic des poids lourds (1987: 121 mil- lions), l'impôt sur la bière (1987: 58 millions).
239.2 Si les recettes totales diminuent de 1 pour cent par rapport à l'année précédente, les recettes imputables en- registrent quant à elles une augmentation de 1,3 pour cent. Cela tient avant tout aux recettes affectées (+3,5%) et aux taxes (9,8%). Comme c'est toujours le cas les années impaires, les quotes-parts des cantons aux recettes fiscales ont diminué (-6,9%). Cette évolution est essentiellement due aux particularités de notre système fiscal. Les recettes se décomposent comme suit:
55
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Millionen Franken - millions
Zweckgebundene Einnahmen
3 804 578
3 794 565
Anteil von 50 Prozent am Treibstoffgrund- zoll für Ausgaben des Straßenverkehrs, Art. 36ter BV
Treibstoffzollzuschlag von 30 Rp./I nach Art. 36ter BV
1.496
1 500
1 025
1 041
672
650
33
38
Rechnung 1987 % der zweck- gebundenen Einnahmen Compte 1987 en % des recettes affectées
100,0 Recettes affectées
14,7 - Quote-part de 50% aux droits de base sur les carburants, destinée aux dépen- ses pour les routes selon l'art. 36ter cst.
38,8 - Droits supplémentaires sur les carbu- rants de 30 ct. par litre selon l'art. 36ter cst.
27,3 - Impôt et droits sur le tabac ainsi que 90% du bénéfice net de la Régie des alcools pour l'AVS/AI
18,3 - Taxes d'orientation agricoles (sans la quote-part des producteurs de lait ni les droits de douane supplémentaires sur le vin)
0,9 - Divers
Über 50 Prozent der zweckgebundenen Einnahmen oder rund 2100 Millionen entfallen auf die Treibstoffzölle. Gegenüber dem Vorjahr verzeichneten sie einen Zuwachs von bloß 1,6 Prozent. Der Anstieg der zweckgebundenen Einnahmen ist vor allem auf die Tabaksteuer (+50 Mio) sowie die landwirt- schaftlichen Lenkungsabgaben (+49 Mio) zurückzuführen. Mehrerträge stammen namentlich aus den Preiszuschlägen auf Futtermitteln und der Abgabe auf Importbutter.
239.3 Aus dem Verhältnis zwischen den einer Aufgabe direkt zuteilbaren Einnahmen und den durch die Aufgabener- füllung verursachten Ausgaben ergibt sich der Deckungs- grad. Dieser zeigt, inwieweit Bundesleistungen aus eigens dafür erhobenen Abgaben oder durch Zahlungen von direkten Nutznießern gedeckt werden. Da die Zweckbindung von Ein- nahmen zum Teil historisch begründet ist, bewirkt sie nur begrenzt eine verursachungsgerechte Kostenanlastung. Der sich daraus ergebende Deckungsgrad ist deshalb kein schlüs- siger Gradmesser für die Verwirklichung des Verursacherprin- zips im Bundeshaushalt.
Eine Übersicht im Tabellenteil (S. 156) gibt Auskunft über die Finanzierung der Bundesausgaben durch direkt zuteilbare Ein- nahmen. Der Deckungsgrad verringerte sich im Rechnungs- jahr (27,8%) geringfügig gegenüber dem Vorjahr (28,2%). In dieser seit mehreren Jahren anhaltenden Entwicklung kommt die Strukturschwäche der zuteilbaren Einnahmen zum Aus- druck. Der überwiegende Teil der zweckgebundenen Einnah- men beruht auf Mengen- und nicht auf Wertansätzen.
Abgesehen von den Steueranteilen der Kantone finden sich die betragsmäßig wichtigsten zuteilbaren Einnahmen in den Aufgabenbereichen Verkehr, soziale Wohlfahrt sowie Land- wirtschaft und Ernährung. Der Verkehrssektor weist mit 66,3 Prozent (1986: 67,1%) den höchsten Deckungsgrad der wichti- geren Bundesaufgaben auf. Ausführlichere Angaben finden sich in den Abschnitten 212, 214, 215, S. 11 ff).
24 Volkswirtschaftliche Aspekte des Bundeshaus- haltes
Die konjunkturelle Entwicklung im In- und Ausland übt einen beachtlichen Einfluß auf die Höhe der staatlichen Einnahmen und Ausgaben aus. Die Auswirkungen auf den Bundeshaus- halt können dabei vielen verschiedenen Quellen entstammen, zum Beispiel von den Komponenten des Bruttoinlandprodukts (Konsum, Investitionen, Importe, Exporte usw.), den Preisen
Plus de 50 pour cent des recettes affectées ou environ 2100 millions proviennent des droits sur les carburants. Ceux-ci n'ont rapporté que 1,6 pour cent de plus que l'année précé- dente. L'accroissement des recettes affectées est principale- ment dû à l'impôt sur le tabac (+50 millions) et aux taxes d'orientation agricoles (+49 millions). On enregistre notam- ment des rentrées plus élevées au titre des suppléments de prix sur les denrées fourragères et de la taxe sur le beurre importé.
239.3 Le rapport entre les recettes directement imputables à une certaine tâche et les dépenses que celle-ci entraîne constitue le taux de couverture. Il indique dans quelle pro- portion les prestations de la Confédération peuvent être finan- cées par des taxes prélevées à cet effet ou par des fonds que fournissent les bénéficiaires directs. Comme les affectations ont une origine en partie historique, elles ne reflètent que dans une mesure restreinte la couverture équitable des frais. Le taux de couverture qui en résulte ne permet donc pas de tirer des conclusions absolues quant à l'application du principe de causalité aux finances fédérales.
Un tableau en annexe (p. 156) renseigne sur le financement des dépenses de la Confédération par des recettes directe- ment imputables. Le taux de couverture a légèrement diminué pendant l'exercice écoulé (27,8%) par rapport à 1986 (28,2%). Cette évolution, qui dure depuis plusieurs années, témoigne de la faiblesse structurelle des recettes imputables. La majeure partie des recettes affectées repose en effet sur les taux fixés en fonction du poids et non de la valeur.
Exception faite des quotes-parts cantonales, c'est dans les communications, la prévoyance sociale, l'agriculture et l'ali- mentation que l'on rencontre la plus forte proportion de recettes imputables. Parmi les principales tâches de la Confe- dération, les communications enregistrent le taux de couver- ture le plus élevé (66,3%, contre 67,1% en 1986). De plus amples détails se trouvent dans les chapitres 212, 214, 215, p. 11 ss).
24 Aspects macro-économique des finances fédérales
L'évolution de la conjoncture en Suisse et à l'étranger exerce une influence notable sur les recettes et les dépenses publi- ques. Or les effets que celle-ci produit sur les finances fédé- rales proviennent de différents facteurs, par exemple des composantes du produit intérieur brut (consommation, inves- tissements, importations, exportations, etc.), des prix et des
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und den Devisenkursen sowie der Situation auf den Geld- und Kapitalmärkten. Gleichzeitig beeinflussen die öffentlichen Finanzen ihrerseits das Wirtschaftsgeschehen. Dabei ist es bei einer Bundesstaatsquote von nahezu 10 Prozent nicht gleich- gültig, ob Transferzahlungen geleistet oder Waren für den Eigenbedarf beschafft werden; ob Steuern auf Einkommen und Erträgen oder auf dem Verbrauch erhoben werden.
241 Entwicklung der Konjunktur 1987
Weltweit setzte sich 1987 das wirtschaftliche Wachstum im Rhythmus des Vorjahres fort. Das abrupte Absinken der Aktienkurse im Oktober wirkte sich - außer in den USA - kaum auf die private Konsumnachfrage aus. Zu den Turbu- lenzen an den Börsen kam es, nachdem der im September einsetzende Zinsanstieg und die überhöhten Aktienkurse zusammen mit einem Vertrauensschwund der Anleger zu einer Umlagerung der Kapitalien in Obligationen und zu zusätzlicher Liquiditätshaltung führten. In ihrer geldpoliti- schen Reaktion auf den Kurseinbruch an den Aktienbörsen führten die Notenbanken weltweit dem Markt vermehrte Liquidität zu, wonach die Zinssätze wieder zu sinken began- nen. Die Geldpolitik wurde dadurch temporär deutlich expan- siver.
Schweizerische Wirtschaftsindikatoren
cours de change ainsi que de la situation prevalant sur les mar- chés monétaire et financier. Les finances publiques influent à leur tour sur l'activité économique. Avec une quote-part de la Confédération approchant les 10 pour cent, les effets diffèrent en outre selon qu'il s'agit de transferts ou de l'achat de mar- chandises pour satisfaire les besoins propres, d'impôts pré- levés sur le revenu et les bénéfices ou sur la consommation.
241 Evolution de la conjoncture en 1987
En 1987, la croissance de l'économie mondiale s'est poursui- vie au rythme de l'année précédente. La chute soudaine des cours des actions enregistrée en octobre n'a guère affecté la demande de consommation privée, sauf aux Etats-unis. L'agitation sur les marchés boursiers s'est produite lors- que la hausse des taux d'intérêt amorcée en septembre et les cours excessifs des actions ont provoqué, conjointement avec une perte de confiance des investisseurs, un transfert des capitaux sur des obligations et la détention de liquidités sup- plémentaires. Réagissant, par leur politique monétaire, à l'ef- fondrement des cours des actions, les banques d'émission ont alimenté le marché mondial en liquidités, de sorte que les taux d'intérêt se sont remis à baisser. De ce fait, la politique moné- taire est redevenue, passagèrement, nettement plus expan- sive.
Indicateurs économiques suisses
Veränderung zum Vorjahr in % Variations en % par rapport à l'année précédente"
Privater Konsum nominell1 Anlageinvestitionen nominell' Bruttoinlandprodukt nominell1 Bruttoinlandprodukt real1 Erwerbstätige2. Industrieproduktion2 Konsumentenpreise? Bereinigte Notenbankgeldmenge3 Realer Wechselkurs, exportgewogen3
Consommation privée nominale1 Investissements productifs nominaux1 Produit intérieur brut nominal1 Produit intérieur brut réel1 Population active occupée? Production industrielle2 Prix à la consommation2 Monnaie de banque centrale ajustéeª Cours de change réel, pondéré en fonction des exportations3
Durchschnittswert
Inne annuelle en % Taux de chômage? Rendement des emprunts fédéraux3. Cours du dollar3 (fr.s./$)
Arbeitslosenquote2. Rendite eidg. Obligationen2 Dollarkurs3 (SFR/$)
1 Gemäß Quartalsschätzungen BFK.
2 Gemäß Bericht der Kommission für Konjunkturfragen (KfK) vom : 10.12.1987: Die schweizerische Konjunktur im Jahre 1987 und Vorausschau auf 1988.
3 Quelle: SNB, Monatsberichte.
In der Schweiz waren im Verlauf des Jahres 1987 keine real- wirtschaftlichen Auswirkungen des Kurssturzes auszu- machen. Hingegen hinterließ er deutliche Spuren an den Schweizer Börsen. Die Wertpapierumsätze an der Zürcher Börse stiegen im Oktober 1987 gegenüber dem Vorjahresmo- nat infolge der Turbulenzen um über 60 Prozent. In der Folge brachen die Umsätze deutlich ein. Im November blieben sie um über 5 Prozent hinter dem Vorjahresmonat zurück, im Dezember sogar um über 20 Prozent. Im Januar 1988 beschleunigte sich der Rückgang weiter.
Das Wachstum der Binnenwirtschaft blieb von diesen monetären Einflüssen wie bereits erwähnt nahezu unberührt. Das reale BIP wuchs schätzungsweise um 2,5 Prozent, das nominelle um nahezu 5 Prozent (Quartalsschätzungen BFK). Damit wurde die dem Voranschlag zugrundegelegte Annahme von nominell 4,5 Prozent leicht übertroffen. Zu die-
1 Selon estimations trimestrielles OFQC.
$ Source: BNS, rapports mensuels.
A vrai dire, notre économie n'a pas souffert en 1987 des conséquences de la chute des cours. Cette dernière a cependant laissé des traces indélébiles dans les bourses suisses. L'agitation qui s'y est manifestée a fait croître les transactions sur titres à la Bourse de Zurich de plus de 60 pour centen octobre 1987 au regard du même mois de l'année pré- cédente. Les transactions ont ensuite sensiblement fléchi. En novembre, elles étaient inférieures de plus de 5 pour cent à celles de novembre 1986, voire de passé 20 pour cent en décembre. Ce recul s'est encore accentué en janvier 1988.
Ainsi que nous l'avons relevé, la croissance de l'économie intérieure n'a presque pas été affectée par ces incidences monétaires. On estime que le produit intérieur brut s'est accru de 2,5 pour cent en valeur réelle et de près de 5 pour cent en termes nominaux (évaluation trimestrielle OFQC). Le taux sur lequel reposent les prévisions budgétaires (4,5% en valeur
57
sem weiterhin starken Wachstum der schweizerischen Wirt- schaft trugen insbesondere die Anlageinvestitionen bei. Nach nahezu 9 Prozent im Jahre 1986 nahmen sie 1987 um 7,5 Prozent zu und lagen damit erneut deutlich über dem durch- schnittlichen Wirtschaftswachstum. Die Kapazitäten wurden auch 1987 praktisch voll beansprucht. Der private Konsum wuchs im gleichen Ausmaß wie im Vorjahr. Angesichts dieser anhaltend erfreulichen Konjunkturlage konnte auch die Zahl der Erwerbstätigen ausgedehnt und die Arbeitslosenquote auf 0,8 Prozent stabilisiert werden. Daß sich das Wachstum 1987 vermehrt auf den Dienstleistungssektor abstützte, zeigt sich an der relativ bescheidenen Zunahme der Industriepro- duktion von einem Prozent. Mit einer Beeinträchtigung der preislichen Wettbewerbsfähigkeit hatten die Exportwirtschaft und die mit Importen konkurrierenden Anbieter auf dem Inlandmarkt zu kämpfen. Der dafür relevante Indikator, der reale exportgewogene Wechselkursindex, stieg gegen- über dem Vorjahr im Jahresdurchschnitt um 4,0 Prozent und erreichte im Dezember 1987 den provisorischen Wert von 114,6 Punkten. Der Dollarkurs sank im Jahresmittel von SFr. 1,796 (1986) auf SFr. 1,490 (1987), was einem Wertverlust der amerikanischen Valuta von 17 Prozent entspricht. Die Jahresteuerung blieb in der Schweiz gemessen am Konsu- mentenpreisindex mit 1,4 Prozent deutlich hinter der im Vor- anschlag für 1987 getroffenen Annahme von 2,5 Prozent zurück. Die in der Folge des Kurssturzes an den Aktienbörsen und des sich weiter abschwächenden Dollars expansivere Geldpolitik der Schweizerischen Nationalbank zeigte erwar- tungsgemäß noch keine Auswirkungen auf die Teuerungsent- wicklung. Lediglich die Zinssätze schwächten sich ab. Die bereinigte Notenbankgeldmenge wurde infolge der zur Dol- larstützung durchgeführten Interventionen an den Devisen- märkten um nahezu einen Prozentpunkt stärker ausgeweitet als ursprünglich geplant. Gesamthaft setzte sich der seit 1983 anhaltende Konjunkturaufschwung 1987 mit verlangsamtem Tempo fort. Während sich die Produktion im Dienstleistungs- sektor und im Baugewerbe erhöhte, stabilisierte sie sich in der Industrie und im verarbeitenden Gewerbe ungefähr auf dem Vorjahresnieveau.
242 Auswirkungen der Konjunktur auf den Bundes- haushalt
Die Wirtschaftsentwicklung verlief 1987 etwas positiver, als bei der Aufstellung des Voranschlages noch angenommen wurde. Insbesondere die rege Investitionstätigkeit ließ den Ertrag aus der Warenumsatzsteuer um über 260 Millionen höher ausfallen als budgetiert. Die aufgrund der anhaltenden Konsumfreudigkeit und der günstigen Wechselkursentwick- lung real weiter wachsenden Importe führten zu über den Erwartungen liegenden Einfuhrzollerträgen. An den Bör- sen hingegen wurde die Dynamik der letzten Jahre gebro- chen. Obwohl sich die Ereignisse vom Oktober 1987 erst in den Stempelsteuererträgen des Jahres 1988 auswirken werden, verzeichneten die Einnahmen aus Stempelabgaben 1987 nur noch eine bescheidene Zunahme gegenüber dem Vorjahr um knapp 2 Prozent. Ausgabenseitig wirkten sich die nach wie vor tiefe Teuerung von 1,4 Prozent im Jahres- durchschnitt und der weiter deutlich nachgebende Dollar dämpfend auf die Zahlungsströme aus. Dank der sinkenden Tendenz der Zinssätze, der dadurch ermöglichten Umwand- lung von höher- in niedrigerverzinsliche Anleihen sowie der Rückzahlung von Schulden im Ausmaß von zwei Milliar- den in den Jahren 1986 und 1987 konnten im Vergleich zur Rechnung 1986 und zum Voranschlag 1987 beachtliche Ein- sparungen bei den Zinsausgaben erzielt werden (vgl. Ziff. 218.2 und 5).
nominale) est dès lors légèrement dépassé. Cette forte et constante expansion de notre économie est principalement due aux investissements productifs. Après avoir appro- ché les 9 pour cent en 1986, ils ont augmenté de 7,5 pour cent en 1987, taux qui est à nouveau nettement supérieur à la crois- sance moyenne de l'économie. Les capacités ont pratique- ment été mises à entière contribution l'an dernier également. La consommation privée s'est accrue au même rythme qu'en 1986. Cette situation conjoncturelle réjouissante a per- mis d'augmenter le nombre des personnes actives et de stabi- liser le taux de chômage à 0,8 pour cent. Le développement relativement faible de la production industrielle (1%) indi- que qu'en 1987, la croissance a été essentiellement assurée par le secteur des services. Notre industrie d'exportation et les concurrents offrant leurs produits sur le marché indigène ont dû lutter contre un affaiblissement de leur compétitivité sur le plan des prix. L'indicateur déterminant, à savoir l'indice du cours de change réel pondéré par nos exportations, a pro- gressé de 4 pour cent en moyenne annuelle au regard de l'an- née précédente pour atteindre la valeur provisoire de 114,6 points en décembre 1987. Quant au cours du dollar, il a chuté de 1 fr. 796 (1986) à 1 fr. 49 (1987) en moyenne annuelle, ce qui correspond à une dépréciation de la monnaie améri- caine de 17 pour cent. En Suisse, le renchérissement annuel (1,4%), calculé d'après l'indice des prix à la consom- mation, est demeuré bien inférieur aux 2,5 pour cent admis lors de la budgétisation. La politique monétaire plus expansive pratiquée par la Banque nationale suisse à la suite de l'effon- drement des cours aux bourses des actions et de l'affaiblisse- ment continuel du billet vert n'a, comme prévu, pas encore influencé le renchérissement. Seuls les taux d'intérêt ont flé- chi. En raison des interventions effectuées sur le marché des devises pour soutenir le dollar, la monnaie de banque centrale ajustée a été étendue de près d'une unité de pourcentage sup- plémentaire par rapport à ce que l'on prévoyait initialement. D'une manière générale, l'essor conjoncturel observé depuis 1983 s'est poursuivi à une cadence ralentie l'an dernier. Alors que la production s'est accrue dans le secteur des services et la construction, elle s'est stabilisée quasiment au niveau de l'année précédente dans l'industrie, notamment celle de transformation.
242 Incidences de la conjoncture sur les finances fédérales
L'économie a évolué un peu plus favorablement en 1987 qu'on ne l'avait admis lors de l'établissement du budget. En raison notamment du volume important des investissements, le pro- duit de l'impôt sur le chiffre d'affaires a dépassé de 260 millions le montant budgeté. Grâce à la croissance réelle constante des importations due à une forte propension à consommer et à l'évolution positive des cours de change, le produit des droits d'entrée est supérieur aux prévisions. Le dynamisme observé ces dernières années aux bourses s'est par contre brisé. Bien que les événements survenus en octobre 1987 se répercuteront seulement en 1988 sur le ren- dement des droits de timbre, les recettes à ce titre n'ont augmenté que de 2 pour cent à peine en 1987 par rapport à l'année précédente. Sur le plan des dépenses, le faible ren- chérissement (1,4% en moyenne par an) et la nette déprécia- tion du dollar ont freiné les flux de paiements. Grâce à une ten- dance à la baisse des taux d'intérêt, à la reconversion consé- cutive des emprunts à rémunération élevée en emprunts qui le sont moins ainsi qu'au remboursement de dettes de l'or- dre de deux milliards en 1986 et 1987, des économies appré- ciables ont été faites sur les dépenses d'intérêts en comparai- son du compte de 1986 et du budget de 1987 (cf. chiffres 218.2 et 5).
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243 Wirkungen des Bundeshaushaltes auf die Wirt- schaftsentwicklung
243.1 Der Staat stellt die für die Entwicklungs- und Erneue- rungstätigkeit von Wirtschaft und Gesellschaft notwendige Infrastruktur zur Verfügung und greift damit in das Wirt- schaftsgeschehen ein. Mit den Ausgaben des Bundes im Eigen- und im Transferbereich werden jedoch nicht nur wirt- schaftliche, sondern auch soziale Wirkungen erzielt. Als Indi- kator für den Einfluß, welchen der Bund auf die Gesamtwirt- schaft ausübt, kann als Hilfsgröße die Staatsquote gewählt werden. Sie wird definiert als die Ausgaben des Bundes in Pro- zent des Bruttoinlandproduktes. Diese Kennziffer betrug 1987 9,35 Prozent und lag damit unter dem Vorjahreswert von 9,54 Prozent. Die mittelfristige Zielsetzung des Bundesrates, die Staatsquote auf dem Niveau von ungefähr 10 Prozent zu stabi- lisieren, wurde damit erfüllt.
Das Wachstum der Gesamtausgaben blieb 1987 mit 2,9 Prozent um 2 Prozentpunkte hinter jenem des Bruttoinland- produktes zurück. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, daß die Ausgaben in ungeraden Jahren systembedingt in der Regel nur unterdurchschnittlich wachsen. Die Bundesstaatsquote nimmt daher in ungeraden Jahren eher ab. Grundsätzliche Aussagen über die trendmäßige Entwicklung der Staatsquote können deshalb nur aufgrund längerfristiger Beobachtungen gemacht werden. 1960 lag die Bundesstaatsquote noch bei 7 Prozent. Als im Verlauf der sechziger Jahre die Infrastruktur ausgebaut werden mußte und dem Bund immer mehr Aufga- ben übertragen wurden, stieg diese Quote allmählich auf über 10 Prozent. Im Jahre 1976 erreichte sie mit 11,3 Prozent einen allerdings konjunkturbedingten Extremwert. Seit 1981 konnte dank beharrlicher Sparbemühungen eine Stabilisierung auf einem Niveau von rund 10 Prozent erreicht werden. Die Erhaltung intakter Rahmenbedingungen für Wirtschaft und Gesellschaft erfordert in Zukunft vermehrte Anstrengun- gen im Umweltschutz, bei den Sozialversicherungen oder in Bildung und Forschung. Ein weiteres Absinken der Staats- quote ist daher nach Ansicht des Bundesrates nicht zu erwar- ten.
Bezieht man neben dem Zentralstaat auch die nachgeord- neten Gebietskörperschaften in die Betrachtung ein, so weist die Schweiz im internationalen Vergleich mit Aus- nahme von Japan die tiefste Staatsquote auf. In der Grafik auf Seite 59 ist auch ersichtlich, daß sich die Differenz zwischen der Schweiz und Japan seit 1970 deutlich verringert hat. Wäh- rend die Staatsquote von 1970 bis 1980 in den meisten Län- dern noch deutlich anstieg, fand seither eine gewisse Abfla- chung statt.
Vergleicht man die Fiskalbelastung auf internationaler Ebene (Fiskaleinnahmen einschließlich Sozialversicherungs- beiträge in % des BIP), so zeigt sich ein ähnliches Bild wie bei der Staatsquote. Die Fiskalquote der USA sank allerdings 1980 unter jene der Schweiz. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, daß die Staatsquote in den USA seit 1980 ein überdurch- schnittliches Wachstum aufweist. Das Resultat der unter- schiedlichen Entwicklungen zwischen Staats- und Fiskalquote ist das beträchtliche Defizit in den USA. Die Fiskalquote in der Schweiz liegt seit 1960 nur wenig über jener Japans und deut- lich unter den Quoten der übrigen Vergleichsländer.
Die wirtschafts- und gesellschaftspolitischen Wirkungen der Ausgaben sind nicht nur von deren Umfang abhängig. Je nach Verwendungszweck und volkswirtschaftlichem Nutzen der jeweiligen Ausgaben zeigen sie unterschiedliche Wirkungen. Zudem beeinflußt der Staat die Wirtschaft nicht nur über die Ausgabenpolitik, sondern auch über die Einnahmenord- nung und mittels der Rechtsnormen, welche die Rahmen- bedingungen des wirtschaftlichen Geschehens festlegen. Die
243 Incidences des finances fédérales sur l'évolu- tion économique
243.1 En mettant à disposition l'infrastructure nécessaire au développement et au renouvellement de l'économie et de la société, l'Etat intervient dans l'activité économique. Les dépenses de la Confédération pour ses besoins propres et les transferts ont toutefois non seulement des incidences écono- miques, mais également sociales. Pour indiquer l'influence qu'elle exerce sur l'ensemble de l'économie, on se sert de la quote-part de l'Etat, qui définit les dépenses de la Confédé- ration en pour-cent du produit interieur brut. Ce chiffre-repère était de 9,35 pour cent en 1987, contre 9,54 pour cent l'année précédente. L'objectif que nous nous sommes fixé à moyen terme, qui est de stabiliser cette quote-part à environ 10 pour cent, s'est ainsi réalisé.
S'élevant à 2,9 pour cent en 1987, la croissance des dépenses totales est restée inférieure de 2 unités de pour- centage à celle du produit intérieur brut. Rappelons, cepen- dant, qu'en raison du système adopté, les dépenses croissent en règle générale moins rapidement que la moyenne, les années impaires ou la quote-part de la Confederation tend donc à baisser. Aussi faut-il, pour pouvoir donner une valeur significative à celle-ci, observer l'évolution à plus long terme. Cette quote-part était encore proche de 7 pour cent en 1960. L'infrastructure s'étant développée au cours des années soixante et l'Etat fédéral ayant pris en charge des tâches tou- jours plus nombreuses, elle s'est ensuite élevée à plus de 10 pour cent. Pour des raisons conjoncturelles, il est vrai, elle a atteint un taux maximum de 11,3 pour cent en 1976. Grâce à des efforts d'économie soutenus, une stabilisation est inter- venue dès 1981 à un niveau approximatif de 10 pour cent. Le maintien de conditions générales intactes pour l'éco- nomie et la société exige à l'avenir un engagement plus sub- stantiel dans la protection de l'environnement, au titre des assurances sociales ou dans la formation et la recherche. A notre avis, il ne faut dès lors pas s'attendre à ce que la quote- part de l'Etat continue de baisser.
En incluant dans l'analyse - outre l'Etat central - les collec- tivités publiques subordonnées, on constate que la Suisse possède la quote-part la plus faible comparative- ment aux autres pays, excepté le Japon. Le graphique de la page 59 montre également que la différence entre la Suisse et le Japon a nettement diminué depuis 1970. Alors que la quote- part de l'Etat avait augmenté sensiblement dans la plupart des pays entre 1970 et 1980, on enregistre depuis lors un certain ralentissement.
Si l'on compare la charge fiscale sur le plan international (recettes fiscales, y compris les cotisations aux assurances sociales en % du produit intérieur brut), on constate une situa- tion analogue à celle de la quote-part de l'Etat. Il faut cepen- dant préciser que la quote-part des Etats-Unis n'a cessé de croître au-delà de la moyenne depuis 1980. Le déficit considé- rable de cette nation résulte d'ailleurs d'évolutions diver- gentes entre la quote-part de l'Etat et la quote-part fiscale. En Suisse, cette dernière n'a été que de peu supérieure à celle du Japon depuis 1960, mais nettement inférieure aux quotes- parts des autres pays comparables.
Les incidences des dépenses sur l'économie et la société ne dépendent pas uniquement de leur ampleur. Elles varient en effet selon l'affectation et l'utilité économique des dépenses engagées. De plus, l'Etat n'influence pas seulement l'écono- mie par la politique qu'il suit en matière de dépenses, mais également au travers du régime des recettes et par les normes légales, qui fixent le cadre de l'activité économi- que. La quote-part de l'Etat ne saurait par conséquent servir
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Staatsquote im internationalen Vergleich Quote-part de l'Etat en comparaison internationale
Ausgaben öffentlicher Verwaltungen in % BIP Dépenses des administrations publiques en % du PIB
%
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1980
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Staatsquote kann aus diesem Grunde nicht als alleiniger Grad- messer staatlichen Einflusses angesehen werden.
243.2 Das Vorzeichen des Saldos der Finanzrechnung ist ein einfacher, aber grober Indikator, um die Einflüsse des Bun- deshaushaltes auf die Konjunktur abzuschätzen. Mit einem Überschuß von über einer Milliarde in der Finanzrechnung übte der Bund im Jahre 1987 eher einen dämpfenden Effekt auf die konjunkturelle Entwicklung aus. Damit entsprach das staatliche Handeln - wie schon im Vorjahr - den Regeln einer antizyklischen Finanzpolitik. In Zeiten mit ausgelasteten Kapazitäten und Inflationsgefahren ist es begrüßenswert, wenn vom Bundeshaushalt nicht auch noch stimulierende Effekte auf die gesamtwirtschaftliche Nach-
Fiskalbelastung im internationalen Vergleich Charge fiscale en comparaison internationale
Fiskaleinnahmen einschliesslich Sozialversicherungsbeiträge in % BIP Recettes fiscales y compris les contributions aux assurances sociales en % du PIB
%
50
S
F
A
40
BRD
CH
30
1
USA
J
20
10
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1960
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1980
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de seul critère pour mesurer l'influence d'une collectivité publique.
243.2 Le solde du compte financier est un indicateur sim- ple, mais sommaire, pour évaluer l'impact des finances fédé- rales sur la conjoncture. Avec un excédent de plus d'un mil- liard au compte financier, la Confédération a exercé un effet modérateur sur l'évolution conjoncturelle en 1987. Comme l'année précédente déjà, l'Etat a ainsi agi selon les règles d'une politique financière anticyclique. En une période où les capacités sont entièrement accaparées et où sévit un danger d'inflation, il est souhaitable que les finances fédérales ne produisent pas elles aussi des effets stimulants sur la demande économique globale. Dans la présente situation
60
frage ausgehen. In der gegenwärtigen Konjunkturlage mit nach wie vor reger Investitionstätigkeit, robustem privatem Konsum und einer hohen Kapazitätsauslastung ist der Einnah- menüberschuß nicht zur Finanzierung zusätzlicher Ausgaben oder für Steuerentlastungen, sondern zur Rückzahlung von Schulden zu verwenden. Auf diese Weise verschafft sich der Bund weiteren Spielraum für allfällige Maßnahmen zur Bekämpfung rezessiver Konjunkturtendenzen.
Eine Zurückhaltung in der Finanzpolitik ist aus konjunkturpoli- tischer Sicht auch deshalb erwünscht, weil die Geldpolitik als Reaktion auf den Kurssturz an den Aktienbörsen im Okto- ber expansiver gestaltet wurde. So nahm die Schweizerische Nationalbank mit Rücksicht auf wechselkurspolitische Überle- gungen und im Bestreben, das Bankensystem im Anschluß an den Kurssturz an den Aktienbörsen mit genügender Liquidität zu versorgen, 1987 bewußt eine stärkere Ausdehnung der bereinigten Notenbankgeldmenge in Kauf. Die durch diese Operationen geschaffene zusätzliche Liquidität birgt ein erhebliches Inflationspotential, falls sie nicht rechtzeitig wie- der abgeschöpft wird. Änderungen in den Liquiditätsvor- schriften der Banken sowie die Einführung eines neuen Inter- bankenclearingsystems haben vermutlich ebenfalls zu einer Entspannung auf dem Geldmarkt beigetragen, mit dem Resul- tat eines Zinsrückgangs und einer Entspannung an der Wech- selkursfront.
.
244 Volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben
Die Gliederung der Ausgaben nach volkswirtschaftlichen Kri- terien erlaubt eine Beurteilung der staatlichen Aktivität im gesamtwirtschaftlichen Zusammenhang. Sie gibt zum Bei- spiel Auskunft darüber, wieviel der Bund für seinen Eigenbe- darf ausgibt, und wieviel er an Dritte, an eigene Betriebe und Anstalten oder an nachgeordnete Gebietskörperschaften überträgt. Im weiteren gehen von Konsum- respektive Investi- tionsausgaben unterschiedliche volkswirtschaftliche Auswir- kungen aus. Eine detaillierte Orientierung über den Aufbau der volkswirtschaftlichen Ausgabengliederung enthalten die allgemeinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes (rotes Papier, Ziffer 232, S.214). Zahlenübersichten finden sich in den Tabellen auf den Seiten 146 bis 149.
244.1 Die Investitionsausgaben des Bundes stiegen gegenüber 1986 um 270 Millionen und erreichten 2888 Millio- nen. Dies entspricht einer Steigerung um 10 Prozent. Ihr Anteil an den Gesamtausgaben erhöhte sich damit von 11 Prozent im Jahre 1986 auf 12 Prozent 1987. Die Investitionsausgaben setzten sich zusammen aus
Eigeninvestitionen von 434 Millionen,
Investitionsbeiträgen im Inland an öffentliche Haushalte, Bundesbetriebe und Dritte von 1950 Millionen sowie
Darlehen von 504 Millionen.
Alle Investitionskategorien verzeichneten gegenüber dem Vorjahr überdurchschnittliche Wachstumsraten. Die Eigen- investitionen wuchsen um 4,6 Prozent, wozu insbesondere Aufwendungen für Hochbauten der ETH in Zürich und Lau- sanne sowie für Informatik beigetragen haben.
Die starke Zunahme der Investitionsbeiträge um 146 Mil- lionen oder 8,1 Prozent im Vergleich zum Vorjahr ist ein Indika- tor für die lebhafte Investitionstätigkeit auf allen Ebenen.
Mehr als die Hälfte der Investitionsbeiträge entfiel auf den Straßenbau (1051 Mio gegenüber 993 Mio im Jahre 1986). Die
conjoncturelle comportant une activité toujours intense sur le plan des investissements, une forte consommation privée et un degré élevé d'utilisation des capacités, l'excédent de recettes doit servir davantage à rembourser des dettes qu'à financer des dépenses supplémentaires ou à alléger la charge des impôts. La Confédération gagne ainsi une marge de manœuvre appréciable pour prendre des mesures destinées à combattre une éventuelle récession.
Pour des raisons conjoncturelles, il y a également lieu de saluer une politique financière plus réservée, du fait qu'en réponse à l'effondrement des cours des actions aux bourses en octobre dernier, la politique monétaire a été aménagée de manière plus expansive. C'est ainsi qu'eu égard à des impé- ratifs de cours de change, et dans le soucis d'approvisionner notre système bancaire en liquidités suffisantes à la suite de la chute des cours aux bourses des actions, la Banque nationale suisse a accepté délibérément une plus forte extension de la monnaie de banque centrale ajustée en 1987. Ce surplus de liquidités créé par de telles opérations comporte en lui un potentiel d'inflation non négligeable s'il n'est pas épongé à temps. La modification des prescriptions en matière de liquidi- tés des banques ainsi que l'introduction d'un nouveau sys- tème de clearing interbancaire ont probablement contribué elles aussi à décongestionner le marché de l'argent, avec pour corollaire une baisse du niveau de l'intérêt et une détente dans le domaine des cours de change.
244 Classification économique des dépenses
La classification des dépenses selon des critères économi- ques permet d'apprécier l'activité de l'Etat dans le contexte macro-économique. Elle renseigne par exemple sur les dépenses que la Confédération consacre pour satisfaire ses propres besoins, sur les transferts à des tiers, à ses entre- prises et établissements ou à des collectivités subordon- nées. Les dépenses de consommation ou d'investissement déploient par ailleurs différents effets sur notre économie. Des informations plus détaillées sur la structure économique des dépenses se trouvent dans les «Explications générales concernant les finances de la Confédération» (papier rouge, chiffre 232, p. 214). Les données chiffrées sont récapitulées dans les tables des pages 146 à 149.
244.1 Les dépenses d'investissement de la Confédéra- tion ont augmenté de 270 millions par rapport à 1986 pour s'établir à 2888 millions (+10%). Leur part dans l'ensemble des dépenses a ainsi passé de 11 à 12 pour cent d'une année à l'autre. Ces dépenses se composent des
investissements propres (434 millions),
contributions aux investissements dans le pays des collec- tivités publiques, des entreprises de la Confédération et des tiers (1950 millions),
prêts (504 millions).
Toutes les catégories d'investissements présentent une crois- sance supérieure à la moyenne au regard de l'année précé- dente. En raison surtout des dépenses consacrées aux bâti- ments des EPF de Zurich et de Lausanne ainsi qu'à l'informati- que, les investissements propres enregistrent une pro- gression de 4,6 pour cent.
Le fort accroissement des contributions aux investisse- ments (+146 millions ou 8,1% par rapport à 1986) témoigne des investissements importants effectués à tous les échelons.
Plus de la moitié de ces contributions est allée à la construction de routes (1051 millions, contre 993 millions en 1986). Les
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Investitionen der KTU und den SBB-Flughafenanschluß Coin- trin unterstützte der Bund mit 133 Millionen. Weitere Beiträge wurden verwendet für Investitionen in den Gewässerschutz (175 Mio), Bodenverbesserungen und landwirtschaftliche Hochbauten (124 Mio), den Zivilschutz (108 Mio) sowie Hoch- und Berufsschulen (112 Mio).
Eine deutliche Zunahme gegenüber dem Vorjahr verzeichne- ten mit 26,3 Prozent die Darlehen und Beteiligungen. Mit 504 Millionen wurde der Voranschlagswert von 553 Millionen allerdings nicht ganz erreicht. Insbesondere die Beteiligungen an regionalen Entwicklungsbanken und die Finanzhilfe in Form von Mischkrediten wurden nicht im erwarteten Ausmaß ausgedehnt. Die starke Zunahme gegenüber dem Vorjahr ist insbesondere auf die um 85 Millionen gestiegenen Vor- schüsse an die Exportrisikogarantie zurückzuführen.
Der in der Vergangenheit festzustellende Trend zu einer Ver- ringerung des Investitionsanteils wurde 1987 gestoppt. Der Anteil der Investitionen an den gesamten Ausgaben stieg von 11,3 Prozent im Jahre 1986 auf 12,1 Prozent 1987. Allerdings ergaben sich geringe Verschiebungen zugunsten der Darle- hen. Deren Anteil stieg von 15,2 Prozent 1986 auf 17,5 Prozent 1987. Den weitaus größten prozentualen Anteil an den Investi- tionsausgaben verzeichneten jedoch nach wie vor die Inve- stitionsbeiträge mit 67,5 Prozent. Damit löst der Bund bei den Beitragsempfängern ein wesentlich größeres Investi- tionsvolumen aus. Auf die Eigeninvestitionen entfielen 1987 15,0 Prozent nach 15,9 Prozent im Jahre 1986. Die Wett- bewerbs- und Leistungsfähigkeit der schweizerischen Volks- wirtschaft wird jedoch nicht nur durch diese eng definierten Investitionen gestärkt. Dazu tragen auch die Ausgaben für Bil- dung und Forschung bei. Neben den erheblichen Aufwendun- gen für die bundeseigenen Bildungs- und Forschungsstätten leistete der Bund weitere Beiträge. So steigerte er zum Bei- spiel die Zahlungen an den Schweizerischen Nationalfonds von 195 Millionen im Jahre 1986 um 5,6 Prozent auf 206 Millio- nen im Rechnungsjahr. In den Zahlen der Tabelle auf Seite 146 sind die Investitionen der SBB (1022 Mio) und der PTT (2600 Mio) nicht enthalten.
Zur Beurteilung der Investitionstätigkeit des Bundes sind jedoch auch die Investitionen dieser Betriebe zu berücksichti- gen. Zusammengerechnet übertrafen sie diejenigen der Bun- desverwaltung fast um eine Milliarde. Ihr Anteil an den konso- lidierten Investitionen beträgt fast 60 Prozent. Ein nahezu gleich hohes Investitionsvolumen wie der Bund weisen die PTT auf.
entreprises de transport concessionnaires et le raccordement de l'aéroport de Cointrin au réseau des CFF ont bénéficié d'une aide de 133 millions. D'autres contributions ont été utili- sées pour des investissements à la protection des eaux (175 millions), des améliorations foncières et des bâtiments agri- coles (124 millions), la protection civile (108 millions) ainsi que les universités et les écoles professionnelles (112 millions).
Les prêts et les participations ont nettement augmenté par rapport à l'année précédente (+26,3%). Avec 504 millions, le résultat est cependant resté inférieur aux 553 millions bud- gétés. Les participations aux banques régionales de dévelop- pement et l'aide financière accordée sous forme de crédits mixtes n'ont en particulier pas été accrues dans la mesure pré- vue. La forte progression au regard de 1986 provient surtout des avances au titre de la garantie contre les risques à l'expor- tation, qui ont crû de 85 millions.
La tendance à une diminution de la part des investissements observée par le passé s'est arrêtée en 1987. Cette part dans les dépenses totales s'est accrue de 11,3 à 12,1 pour cent de 1986 à 1987. On note cependant certaines modifications de moin- dre importance en faveur des prêts dont leur part a crû de 15,2 pour cent en 1986 à 17,5 pour cent en 1987. Les contri- butions aux investissements représentent toujours - et de loin - le pourcentage le plus élevé des dépenses d'inves- tissement (67,5%). La Confédération crée ainsi un volume d'investissements nettement plus grand auprès des bénéfi- ciaires. Les investissements propres revendiquent 15 pour cent, comparé à 15,9 pour cent en 1986. La compétitivité et la capacité productive de notre économie ne sont toutefois pas renforcées uniquement par ces investissements à définition restreinte. Les dépenses pour la formation et la recherche fournissent également leur contribution. En plus des dépenses importantes consacrées aux établissements fédé- raux servant à la formation et à la recherche, la Confédération a versé d'autres contributions. C'est ainsi qu'elle a relevé de 195 à 206 millions (+5,6%), entre 1986 et 1987, ses paiements au Fonds national suisse. Les chiffres indiqués dans le tableau de la page 146 ne comprennent pas les investissements des CFF (1022 millions) ni ceux des PTT (2600 millions).
Pour mieux évaluer les investissements de la Confédération, il faut également tenir compte des sommes investies par ces deux régies, qui sont au total supérieures de près d'un milliard à celles de l'administration fédérale. Leur part dans les inves- tissements consolidés est proche de 60 pour cent. L'Entre- prise des PTT représente un volume d'investissements pres- que aussi élevé que celui de la Confédération.
Rechnung Compte 1986
Mio Fr.
Bund .
2 618
415
Investitionsbeiträge
1 804
146 + 8,1
Contributions aux investissements
7,8
CFF (montants nets)'
8,6
Installations ferroviaires
Rollmaterial .
231
PTT
2 269
Total
5 835
1 Ohne Beiträge Dritter (z. B. des Kantons Zürich für die S-Bahn).
Veränderungen gegenüber dem Vorjahr Variations par rapport à l'année précédente
Mio Fr.
%
Confédération
Investissements propres
Darlehen und Beteiligungen.
399
SBB (netto)'
948
642
10 - 4,3
PTT
Total
1 Sans les contributions de tiers (p.ex. du canton de Zurich pour le réseau express régional).
62
Stärker als die Investitionen des Bundes wuchsen jene der PTT (+14,6%). Mit 2,6 Milliarden liegen sie nur noch um 288 Millio- nen hinter den Bundesinvestitionen zurück. Bei den SBB wur- den die Bahnanlagen kräftig ausgebaut, während beim Roll- material ein leichter Rückgang gegenüber dem Vorjahr zu ver- zeichnen war. Gesamthaft stiegen die Investitionen der SBB um fast 8 Prozent.
Gegenüber dem Vorjahr nahmen die gesamten Investitio- nen mit 11,6 Prozent überdurchschnittlich zu. Die Wachs- tumgsrate übertraf sowohl jene der gesamtwirtschaftlichen Investitionen als auch jene der Gesamtausgaben deutlich. Damit schufen der Bund und seine Betriebe in zentralen Berei- chen wichtige infrastrukturelle Voraussetzungen für das zukünftige Wirtschaftswachstum.
244.2 Die Ausgaben im bundeseigenen Bereich umfas- sen im wesentlichen die Aufwendungen für den Betrieb und den Unterhalt der Verwaltung, der Armee, der Eidgenössi- schen Technischen Hochschulen und der Annexanstalten sowie die Eigeninvestitionen, die Rüstungsausgaben und die Verzinsung der Schulden.
Auf diesen Bereich entfielen 34,4 Prozent der Gesamtausga- ben oder 8,2 Milliarden. Der Anteil dieser Ausgaben ist weiter- hin rückläufig. Im Jahre 1960 lag er noch bei über 56 Prozent, zehn Jahre später bei über 40 Prozent und im Jahre 1980 bei 35 Prozent. Im Vergleich zum Vorjahr stagnierten die Ausgaben im Eigenbereich praktisch. Eine überdurchschnittliche Zu- nahme war nur bei den Eigeninvestitionen mit 4,6 Prozent zu verzeichnen. Die Besoldungen sowie die Konsumausgaben nahmen mit 2,1 respektive 0,4 Prozent nur noch in bescheide- nem Ausmaß zu. Deutlich rückläufig war aus den erwähnten Gründen die Belastung mit Passivzinsen. Auch die Rüstungs- ausgaben bildeten sich nach einer Zahlungsspitze im Jahre 1985 weiter zurück. Nachdem diese Ausgaben schon im Vor- jahr um über 300 Millionen sanken, reduzierten sie sich 1987 nochmals um 138 Millionen.
Les investissements des PTT ont augmenté plus fortement (+14,6%) que ceux de la Confédération. S'élevant à 2,6 mil- liards, ils ne sont inférieurs que de 288 millions a ces derniers. Pour ce qui est des CFF, ils ont développé considérablement leurs installations ferroviaires, tandis qu'on enregistre un léger recul dans le domaine du matériel roulant par rapport à 1986. Leurs investissements ont dans l'ensemble augmenté de près de 8 pour cent.
Le montant total des investissements s'est accru de 11,6 pour cent, soit au-delà de la moyenne par rapport à l'année précédente. Cette croissance est supérieure tant à celle de l'ensemble des investissements de notre économie qu'à celle des dépenses totales. La Confédération et ses régies ont ainsi créé, dans certains secteurs élémentaires, des bases impor- tantes sur le plan de l'infrastructure dont bénéficiera la crois- sance future de l'économie.
244.2 Les dépenses pour les propres besoins de la Confédération comprennent en substance les charges d'exploitation et d'entretien de l'administration, de l'armée, des écoles polytechniques fédérales et de leurs établisse- ments annexes ainsi que les investissements propres, les dépenses d'armement et les intérêts de la dette.
Ce domaine a absorbé 34,4 pour cent des dépenses totales ou 8,2 milliards. La part de ces dépenses continue de régresser. En 1960, elle s'élevait encore à plus de 56 pour cent, dix ans plus tard à plus de 40 pour cent et en 1980 à quelque 35 pour cent. Les dépenses pour les besoins propres ont pratiquement stagné au regard de 1986. Seuls les investissements propres dénotent un accroissement particulièrement élevé (+4,6%). Les traitements et les dépenses de consommation n'ont aug- menté que modérément (respectivement 2,1 et 0,4%). Pour les raisons susmentionnées, les intérêts débiteurs ont sensi- blement diminué. Les dépenses d'armement ont continué de baisser après la pointe de paiements enregistrée en 1985. Alors qu'elles avaient déjà reculé de plus 300 millions l'année précédente, celles-ci se sont encore réduites de 138 millions en 1987.
Veränderungen gegenüber Vorjahr Variations par rapport à l'année " :. precedente
Mio Fr.
%
Ausgaben insgesamt
670
2,9
Dépenses totales
Eigenbereich
Besoldungen und Sozialleistungen
Konsum von Gütern und Diensten.
Passivzinsen
62
5,8
Intérêts débiteurs
19
4,6
641
4,3
Transferts
97
2,4
152
3,3
Transferts à des entreprises et éta-
287
4,8
105
Prêts et participations
29
Besoins propres
55
2,1
Traitements et prestations sociales
17
0,4
Consommation de biens et de services
Eigeninvestitionen
Übertragungen.
Übertragungen an Dritte .
Übertragungen an eigene Betriebe und Anstalten
blissements de la Confédération
· Übertragungen an öffentliche Haus- halte
Darlehen und Beteiligungen.
Die wichtigsten Komponente im Transferbereich stellen nach wie vor die Übertragungen an öffentliche Haushalte mit über 26 Prozent am Gesamthaushalt dar. Mit über 12 Prozent nahmen hier die Beiträge an laufende Ausgaben überdurch- schnittlich zu. Ursache dafür waren deutliche Erhöhungen bei den Ergänzungsleistungen zur AHV und IV, bei den Kostenbei-
Les transferts, qui comportent essentiellement ceux dont bénéficient les collectivités publiques, représentent plus de 26 pour cent des dépenses totales. Les contributions aux dépenses courantes accusent une progression particulière- ment élevée (plus de 12%). Elle provient d'un net relèvement des prestations complémentaires à l'AVS et à l'Al, des contri-
63
trägen an Viehhalter im Berggebiet sowie bei den Rückerstat- tungen von Fürsorgeauslagen an Kantone im Asylbereich. Die Kantonsanteile an Steuern gingen, wie üblich in ungeraden Jahren, zurück. Die Investitionsbeiträge verzeichneten wie bereits erwähnt eine starke Zunahme gegenüber dem Vor- jahr. Zum Transferbereich gehören schließlich die Übertra- gungen an Dritte (+2,4%), an eigene Betriebe und Anstalten (+3,3%) sowie die außerordentlich stark gestiegenen Darle- hen und Beteiligungen (+26,3%).
3 Gesamtrechnung
31 Überblick
311 Die lückenlose Übersicht über alle Vorgänge der Haus- haltsführung ist eine unentbehrliche Grundlage für die Über- prüfung des Finanzgebarens. Über die Finanzrechnung hinaus gehört dazu der Nachweis über die Veränderung und die Zusammensetzung des Vermögens. Zu diesem Zweck führt der Bund in Ergänzung der Finanzrechnung eine Gesamt- rechnung, in welcher Wertverzehr (Aufwand) und Wertzu- wachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt werden. Das Ergebnis der Gesamtrechnung entspricht im Aussagegehalt dem Saldo der privatwirtschaftlichen Erfolgsrechnung bezie- hungsweise dem Abschluß der laufenden Rechnung des kan- tonalen Modells. In diesem Zusammenhang verweisen wir auf die «Allgemeinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bun- des», wo das Rechnungssystem des Bundes näher beschrie- ben und dem privatwirtschaftlichen Rechnungswesen sowie dem Modell der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren gegenübergestellt wird (vgl. ziegelroter Teil, S.202 f.).
Die Gesamtrechnung baut auf der Finanzrechnung auf. Diese enthält alle aus der Aufgabenerfüllung anfallenden Ausgaben und Einnahmen der Rechnungsperiode. Um vom Finanzie- rungserfolg zum vermögensmäßigen Ergebnis, dem Dek- kungserfolg, zu gelangen, werden in einem ersten Schritt jene Ausgaben und Einnahmen, die reine Vermögensumschich- tungen (wie die Darlehensgewährung oder -rückzahlung) dar- stellen, neutralisiert:
die Investitionsausgaben für Immobilien, Darlehen, Betei- ligungen und Vorräte durch Aktivierung (vgl. Aufwand- minderungen in der Tabelle S. 65)
die Immobilienverkäufe, Darlehensrückzahlungen und Einlagen zweckgebundener Einnahmen in Rückstellungen durch Passivierung (vgl. Ertragsminderungen in der Tabelle S.66).
In einem zweiten Schritt wird zusätzlich der in der Finanzrech- nung nicht enthaltene buchmäßige Aufwand und Ertrag erfaßt. Ins Gewicht fallen auf der Aufwandseite insbesondere die Abschreibungen und die internen Zuweisungen des Bun- des an die Versicherungskasse sowie ertragsseitig die Ent- nahmen aus jenen Rückstellungen, die aus zweckgebundenen Einnahmen geäufnet worden sind (Entnahmen aus sogenann- ten Spezialfinanzierungen).
312 Die Gesamtrechnung des Bundes wies für das abge- laufene Jahr bei einem Aufwand von 24197 Millionen und einem Ertrag von 24541 Millionen einen Reinertrag von 344 Millionen auf (1986: Reinertrag 935 Mio). Als Folge dieses Ertragsüberschusses verminderte sich der Fehlbetrag der Bilanz Ende 1987 auf 17 161 Millionen (1986: 17505 Mio). Über die Zusammensetzung der Gesamtrechnung orientiert die fol- gende Übersicht.
butions aux frais des détenteurs de bétail dans les régions de montagne ainsi que des remboursements de frais d'assis- tance aux cantons dans le domaine du droit d'asile. Comme c'est habituellement le cas les années impaires, les quotes- parts des cantons aux recettes fiscales ont diminue. Rappe- lons que les contributions aux investissements ont fortement crû par rapport à l'année précédente. Enfin, on compte sous ce titre les transferts à des tiers (+2,4%), aux propres entre- prises et établissements (+3,3%) ainsi que les prêts et les par- ticipations, qui ont augmenté considérablement (+26,3%).
3 Compte général
31 Aperçu général
311 Pour pouvoir examiner la gestion des finances, il importe d'avoir une parfaite vue d'ensemble de toutes les opérations budgétaires. A cet effet, il convient d'avoir, en plus du compte financier, des informations sur la modification et la composition de la fortune. C'est pourquoi la Confédération complète son compte financier par un compte général, qui délimite dans le temps la diminution (charges) et l'augmenta- tion (revenus) de la fortune. Le résultat du compte général cor- respond, en substance, au solde du compte de pertes et pro- fits en usage dans l'économie privée ou au résultat du compte de fonctionnement adopté par le modèle comptable des can- tons. A ce propos, nous vous renvoyons aux «Explications générales concernant les finances de la Confédération», les- quelles définissent en détail le système comptable de la Confédération en le comparant à celui de l'économie privée et au modèle de la Conférence des directeurs cantonaux des finances (cf. partie rouge brique, p.202 s.).
Le compte général repose sur le compte financier, lequel englobe toutes les dépenses et recettes de la période du compte qui découlent de l'exécution des tâches confiées à l'Etat. Pour dégager du résultat de financement le résultat patrimonial ou le degré de couverture, il faut d'abord neutra- liser les dépenses et les recettes qui constituent de simples transferts d'actifs, par exemple l'octroi ou le remboursement de prêts,
en capitalisant les dépenses d'investissement pour les immeubles, les prêts, les participations et les stocks (cf. diminutions de charges dans le tableau de la page 65),
en inscrivant au passif les ventes d'immeubles, les remboursements de prêts et les variations de recettes affectées dans les provisions (cf. diminutions de revenus dans le tableau de la page 66).
Ensuite, il s'agit de tenir compte des charges et revenus comptables qui ne figurent pas dans le compte financier. Les charges comprennent notamment les amortissements et les versements internes de la Confédération à la Caisse fédérale d'assurance, alors que les revenus se composent des prélève- ments sur les provisions alimentées par des recettes affectées (prélèvements au titre des financements dits spéciaux).
312 Avec des charges s'élevant à 24197 millions et des revenus totalisant 24541 millions, le compte général de 1987 se solde par un boni de 344 millions (935 millions en 1986). Celui-ci a ramené le découvert du bilan à 17 161 millions à fin 1987 (17505 à fin 1986). Le tableau ci-après indique com- ment se décompose le compte général:
64
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Differenz zu Différence par rapport au V 1987 B
R 1986 C
Millionen F
lions de francs
Aufwand
23 802
24 406
209
Charges
Finanzrechnung
23 176
24 225
379
670
Vermögensveränderungen1
626
181
170
275
Compte financier Variations de la fortune1
Ertrag
24 737
24 156
196
Revenus
Finanzrechnung
25 144
24 396
506
242
Vermögensveränderungen2
407
240
121
46
Ergebnis
-250
591
Reinaufwand (-)
Reinertrag
Finanzrechnung Vermögensveränderungen3
+1 968
885
912
291
321
Compte financier Variations de la fortune3
1 Saldo zwischen buchmässigem Aufwand und Aufwandminderun- gen in der Tabelle S.65.
2 Saldo zwischen buchmässigem Ertrag und Ertragsminderungen in der Tabelle S.66.
.3 Saldo aus den unter Fussnoten 1 und 2 angesprochenen Saldi.
313 Erfreulicherweise schließt die Rechnung 1987 bereits zum zweiten Mal hintereinander mit einem Ertragsüber- schuß ab. Der Voranschlag sah noch einen Aufwandüber- schuß von 250 Millionen vor. Mit 344 Millionen macht der Vermögenszuwachs allerdings nur rund einen Drittel des im Vorjahr erreichten Betrages aus. Aufgrund der positiven Ergebnisse der Gesamtrechnung kann der Bilanzfehlbetrag, in Übereinstimmung mit Art. 42bis der Bundesverfassung, wie- derum etwas abgetragen werden. Gemessen an den Gesamt- ausgaben wie auch im Verhältnis zur Wertschöpfung (gemes- sen am BIP) liegt der Fehlbetrag des Bundes unter dem Stand von 1980.
313 Il est réjouissant de constater que, pour la deuxième fois consécutive, le compte de 1987 se solde par un excédent de revenus, alors que le budget prévoyait encore un excé- dent de charges de 250 millions. Avec 344 millions, l'accrois- sement de la fortune ne représente toutefois plus qu'environ un tiers du montant réalisé l'année précédente. Grâce aux résultats positifs du compte financier, le découvert du bilan peut être réduit quelque peu, conformément à l'art. 42bis de la Constitution. Proportionnellement au volume des dépenses et à la valeur ajoutée (calculée d'après le PIB), le découvert de la Confédération est inférieur au niveau de 1980.
Fehlbetrag der Bilanz in % Découvert du bilan en %
der Gesamtausgaben des dépenses totales
des Bruttoinlandproduktes du produit intérieur brut
1950
477
40
1960
240
17
1970
26
2
1980
76
8
1985
81
8
1987
72
7
A l'instar des années précédentes, le résultat du compte géné- ral est moins favorable que celui du compte financier. Les 712 millions qui constituent le resultat des variations de la fortune proviennent surtout du fait que les contributions d'employeur (310 millions) versées par la Confédération à la Caisse fédérale d'assurance - qui est une institution sans per- sonnalité juridique propre, dont le compte est intégré dans le compte d'Etat - et les charges d'intérêts (410 millions) affec- tant les fonds de la caisse gérés par la Confédération sont des opérations purement internes qui ne figurent pas au compte financier, mais qui grevent directement le compte general. Il faut y ajouter les amortissements se chiffrant à 468 millions, qui représentent une charge purement comptable. Celle-ci ne sera compensée qu'en partie par la capitalisation de l'accrois- sement net des dépenses d'investissement portées au bilan (charges afférentes aux immeubles, prêts, participations et stocks, moins les remboursements de prêts), qui s'élèvent à 525 millions. Ce qui grève également le compte général, c'est le fait que le produit affecté des droits sur les carburants a dépassé de 274 millions, l'an dernier, les dépenses routières couvertes par ceux-ci et que l'excédent de recettes qui en est résulté a été versé à la provision pour la circulation routière.
Wie in den Vorjahren schloß die Gesamtrechnung ver- gleichsweise schlechter ab als die Finanzrechnung. Die Diffe- renz zwischen vermögensmäßigem und kassenmäßi- gem Ergebnis von 712 Millionen ist in erster Linie darauf zurückzuführen, daß die Arbeitgeberleistungen des Bundes an die rechtlich unselbständige und rechnungsmäßig inte- grierte Eidg. Versicherungskasse von 310 Millionen wie auch der Zinsaufwand für die vom Bund verwalteten Kassenmittel von 410 Millionen als rein interne Vorgänge nicht in der Finanz- rechnung erscheinen, sondern direkt der Gesamtrechnung belastet werden. Einen zusätzlichen rein buchmäßigen Auf- wand stellen die Abschreibungen von 468 Millionen dar. Diese Mehraufwendungen werden durch die Aktivierung des Netto- zuwachses von bilanzierungsfähigen Investitionen (Ausgaben für Immobilien, Darlehen, Beteiligungen und Vorräten, abzüg- lich Darlehensrückzahlungen und Verkäufen von Investitions- gütern) von 525 Millionen nur teilweise ausgeglichen. Eine weitere Belastung der Gesamtrechnung ergab sich aus dem Umstand, daß die zweckgebundenen Treibstoffzolleinnah- men im abgelaufenen Jahr die zweckfinanzierten Straßenaus- gaben um 274 Millionen übertrafen und der daraus resultie- rende Einnahmenüberschuß in die Rückstellung «Straßenver- kehr» eingelegt wurde.
Solde entre charges comptables et diminution des charges (cf. tableau de la p. 65).
2 Solde entre revenus comptables et diminution des revenus (cf. tableau de la p. 66).
Différence entre les soldes figurant sous les renvois 1 et 2.
Compte financier Variations de la fortune2
Résultat Déficit (-) Boni (+)
421
32 Aufwand
321 Der Gesamtaufwand des Bundes weist mit einer Zunahme gegenüber dem Vorjahr von 395 Millionen bzw. 1,7 Prozent ein geringeres Wachstum als die Ausgaben der Finanzrechnung auf (+2,9%). Der buchmäßige Aufwand aus Abschreibungen, Einlagen in die Rückstellung der Eidg. Versi- cherungskasse und Debitorenverlusten hat sich im vergange- nen Jahr um 89 Millionen auf 1207 Millionen zurückgebildet. Die Aufwandminderungen infolge Aktivierung von Investi- tionsausgaben beliefen sich auf 856 Millionen (1986: 670 Mio). Die nachstehende Tabelle zeigt den gesamten Aufwand gegliedert nach den einzelnen Aufwandkategorien.
65
32 Les charges
321 En augmentation de 395 millions ou 1,7 pour cent par rapport à l'année précédente, les charges totales présen- tent une croissance plus faible que les dépenses du compte financier (+2,9%). Les charges comptables causées par les amortissements, les versements à la provision de la Caisse fédérale d'assurance et les pertes sur débiteurs ont diminué de 89 millions l'an dernier pour s'établir à 1207 millions. Le recul des charges découlant de la capitalisation des dépenses d'investissements se chiffre à 856 millions (670 millions en 1986). Le tableau ci-après énumère les charges totales clas- sées par catégories.
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Differenz zu Différence par rapport au V 1987 B
R 1986 C
Millionen Fi
lions de francs
Total Aufwand,
23.802
24.406
209
Charges totales
Ausgaben der Finanz- rechnung
23 176
24 225
379
670
Dépenses du compte finan- cier
Buchmäßiger Aufwand.
1 296
1.042
89
Charges comptables
Abschreibungen und Wert- berichtigungen
306
358
+.110
Immobilien
242
261
28
47
Darlehen.
48
13
94
59
Beteiligungen,
14
12
70
906
631
62
213
Versements aux provi- sions de le CFA
Diverses cherges Pertes sur débiteurs Autres charges
.. 670
861
5
186
Diminutions de cherges
Aktivierung von Investi-
670
861
5
186
tionsausgeben
£307
25
76
Darlehen.
383
37
119
Beteiligungen
16
14
+:
+12
14
Participations
Vorräte.
15
1
19
5
Stocks
322 Die Abschreibungen auf den Immobilien wurden nach den Grundsätzen von Art. 23 der Finanzhaushaltverord- nung vom 15. Januar 1986 (SR 611.01) vorgenommen. Insge- samt ergab sich ein Abschreibungsbedarf von 289 Millionen (1986 242 Mio). - Die Darlehen sind gemäß Finanzhaushalt- gesetz unter Rücksichtnahme auf ihre Einbringlichkeit zu bewerten, während Beteiligungen jeweils sofort abgeschrie- ben werden. Besondere Probleme stellen sich bei der Bewer- tung der Auslanddarlehen. Da die Entwicklung der wirtschaft- lichen und politischen Lage der Schuldnerländer nicht immer zuverlässig abgeschätzt werden kann, ist eine Beurteilung der Risiken im Einzelfall häufig recht schwierig. In der Rechnung 1987 wurde nun diesem Umstand dadurch Rechnung getra- gen, daß auf den neuen Auslanddarlehen sowie auf jenen, die bisher nicht wertberichtigt worden sind, eine allgemeine Wertberichtigung von 30 Prozent vorgenommen wurde. Die- ser globale Wertberichtigungsposten, der zur Deckung von allfälligen Verlusten auf den Auslanddarlehen herangezogen werden kann, belief sich Ende 1987 auf 98 Millionen. Im Sinne einer vorsichtigen Bilanzierung wurden die bis 1986 vorge- nommenen Einzelwertberichtigungen auf Auslanddarlehen von 100 Prozent beibehalten. Ebenfalls zu 100 Prozent abge- schrieben wurden auch neue Teilzahlungen, soweit aufgrund von früher abgeschlossenen Darlehensverträgen bereits vor 1987 erste Kredittranchen geleistet und voll wertberichtigt worden sind. - Von der 1982 im Zusammenhang mit dem Lei- stungsauftrag aktivierten Zahlungsspitze zugunsten der SBB
322 Les amortissements sur les immeubles ont été opé- rés conformément aux règles définies à l'article 23 de l'ordon- nance du 15 janvier 1986 sur les finances de la Confédération (RS 611.01). Les besoins d'amortissement se sont élevés à 289 millions au total (242 millions en 1986). - Selon la loi sur les finances de la Confédération, les prêts sont évalués eu égard à la possibilité de les recouvrer, tandis que les participations doivent être amorties aussitôt. L'évaluation des prêts à l'étran- ger pose des problèmes particuliers. Comme l'évolution de la situation politique ou économique des pays débiteurs ne peut pas toujours être évaluée avec certitude, il est souvent difficile d'apprécier les risques dans chaque cas d'espèce. C'est pour- quoi une réévaluation générale de 30 pour cent a été effectuée dans le compte de 1987 sur les nouveaux prêts accordés à l'étranger et sur ceux qui n'avaient pas encore été réévalués. Ce poste global de réévaluation, auquel il peut être recouru pour couvrir des pertes éventuelles sur des prêts à l'étranger, s'élevait à 98 millions à fin 1987. Par mesure de prudence dans l'établissement du bilan, nous avons maintenu les réévalua- tions individuelles de prêts à l'étranger de 100 pour cent qui avaient été faites jusqu'en 1986. Les nouveaux acomptes ont également été amortis à 100 pour cent, dans la mesure où des premières tranches de crédit avaient été accordées et pleine- ment reévaluées avant 1987 déjà sur la base de contrats de prêts conclus précédemment. - Une première tranche de 70 millions a été amortie l'an dernier sur les paiements très élevés portés à l'actif en 1982 au profit des CFF, confor-
5
84
53
7
38
77
53
7
9
2
Aufwandminderungen
Amortissements et rééveluations Immeubles Prêts
14
Zu tilgende Ausgaben
70
Participations Dépenses à amortir
16
40
Immobilien
-'Cepitelisation de dépen- ses d'investissement Immeubles Prêts
66
von 360 Millionen (AS 1982 310) wurde im abgelaufenen Rech- nungsjahr eine erste Tranche von 70 Millionen abgeschrieben.
Die Einlage in die Rückstellung der Eidg. Versicherungs- kasse von 693 Millionen (1986: 906 Mio) setzt sich zusammen aus den Arbeitgeberleistungen des Bundes von 310 Millionen (1986: 471 Mio), der Verzinsung der Guthaben beim Bund von 410 Millionen (1986: 373 Mio) abzüglich dem Ausgabenüber- schuß der EVK von 27 Millionen (1986: Einnahmenüberschuß von 62 Mio). Für Einzelheiten verweisen wir auf Ziffer 222.3, S. 37, auf die Übersicht im Tabellenteil, S. 172 sowie auf die Darstellung der EVK im Anhang zu dieser Botschaft, S.612. Unter Einrechnung der buchmäßigen Zinsvergütungen für die beim Bund angelegten Mittel der EVK beträgt der Zinsauf- wand der Gesamtrechnung 1413 Millionen (Zinsausgaben der Finanzrechnung: 1003 Mio). Dies sind 5,8 Prozent des Gesamtaufwandes.
Die Aufwandminderungen infolge Aktivierung von Investi- tionsausgaben beliefen sich auf 856 Millionen (1986: 670 Mio). Die in der Finanzrechnung ausgewiesenen Zahlungen für Immobilien, Darlehen, Beteiligungen und Vorräte stellen reine Vermögensumschichtungen dar, welche die Gesamtrech- nung des Bundes nicht belasten. Diese Ausgaben werden durch Bilanzierung auf der Aktivseite vermögensmäßig neu- tralisiert (Zuwachs an Investitionen).
33 Ertrag
331 Der für die Aufwanddeckung verfügbare Gesamter- trag erreichte im letzten Jahr den Betrag von 24 541 Millionen. Da die Darlehensrückzahlungen sowie die Verkäufe von Inve- stitionsgütern keinen Ertrag darstellen (reine Vermögensum- schichtungen) und der Überschuß der zweckgebundenen Treibstoffzolleinnahmen in die Rückstellung Straßenwesen floß, liegt der Gesamtertrag etwas unter dem Einnahmener- gebnis der Finanzrechnung. Die folgende Tabelle zeigt den Ertrag gegliedert nach den wichtigsten Einzelkomponenten.
mément au mandat de prestations (360 millions, RO 1982 310).
Les 693 millions versés à la provision de la Caisse fédérale d'assurance (CFA) (906 millions en 1986) se répartissent à raison de 310 millions (471 millions en 1986) pour les contribu- tions d'employeur de la Confédération, 410 millions (373 mil- lions en 1986) pour la rémunération des avoirs auprès de la Confédération, moins l'excédent de dépenses de la CFA de 27 millions (excédent de recettes de 62 millions en 1986). Pour de plus amples détails, nous vous renvoyons au chiffre 222.3 de la page 37, au tableau de la page 172 ainsi qu'à l'annexe du présent message, p.612. Compte tenu des bonifications comptables d'intérêt pour les fonds de la CFA placés auprès de la Confédération, les charges d'intérêts du compte général s'élèvent à 1413 millions (dépenses d'intérêts du compte financier: 1003 millions), montant qui correspond à 5,8 pour cent des charges totales.
La diminution des charges consécutive à la capitalisation des dépenses d'investissement a atteint 856 millions (670 mil- lions en 1986). Les paiements portés au compte financier pour les immeubles, les prêts, les participations et les stocks sont de simples transferts de fortune qui ne grèvent pas le compte général. Par conséquent, ces dépenses inscrites à l'actif du bilan n'affectent pas la fortune (augmentation des investisse- ments).
33 Les revenus
331 Le total des revenus disponibles pour la couverture des charges s'est élevé à 24 541 millions en 1987. Étant donné que les remboursements de prêts ainsi que les ventes de biens d'investissement ne sont pas des revenus (ils ne modifient que la composition de la fortune) et que l'excédent du produit affecté des droits sur les carburants alimente la provision pour la circulation routière, les revenus totaux sont légèrement inférieurs aux recettes du compte financier. Le tableau ci- après indique les revenus classes d'après leurs principaux composants.
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Differenz zu Différence per rapport au
V 1987 B
R 1986 C
Millionen F
lions de francs
Total Ertrag.
24 737
24 156
Revenus totaux
Einnahmen der Finanzrech- nung
25 144
24 396
+4506
242
Recettes du compte finan- cier
Buchmäßiger Ertrag.
132
78
183
129
Revenus comptables
Entnahmen aus Rückstel- lungen
21
20
9
8
Prélèvements sur les
provisions
Landwirtschaft Diverse.
20
19
.10
9
Agriculture
Divers
Verschiedener Ertrag.
111
58
121
`Divers revenus
Schwereinbringliche Forde- rungen
69
54
Créances difficilement
Abgrenzungen WUST-Ein- nahmen
Délimitation des recettes de l'IChA
Übriges
13
4
86
77
Autres revenus
Ertragsminderungen.
: 539
304
83
Diminution des revenus
Passivierung von Investi- tionseinnahmen
-116
215
169
Recettes d'investisse
ment inscrites au passif
Immobilien
7
Immeubles
Darlehen.
97
-. 115
83
101
Prêts
Vorräte
58
109
52
Stocks
Einlagen in Rückstellungen
377
202
:89.
.86
Versements aux provi- sions
Straßenwesen Landwirtschaft .
366
197
77
92
Circulation routière
11
5
12
6
Agriculture :
29
103
74
30
recouvrables
23
16
1
1
67
4 Bilanz
41 Überblick
Die Schlußbilanz auf Ende 1987 wies bei einer Bilanzsumme von 49079 Millionen einen Fehlbetrag von 17 160 Millionen (Vorjahr 17505 Mio) aus. Nachdem bereits im Jahr 1986 der Fehlbetrag um 935 Millionen abgebaut werden konnte, ver- kleinerte er sich im Rechnungsjahr dank dem Reinertrag noch- mals um 344 Millionen.
Nachstehend werden nur wenige Aspekte besonders kom- mentiert. Für zusätzliche Informationen verweisen wir auf die Verkehrsbilanz, Seiten 504 bis 508.
42 Aktiven
Die flüssigen Mittel betrugen Ende Jahr 229 Millionen. Die Forderungen und Anlagen erreichten den Bestand von 9026 Millionen. Davon entfielen 648 Millionen auf Debitoren, 429 Millionen auf das Kontokorrent SBB sowie 7937 Millionen auf kurzfristige Anlagen und Wertpapiere. Die Zunahme auf dem Kontokorrent SBB von 321 Millionen ergibt sich daraus, daß 80 Prozent des Infrastrukturbeitrages des Bundes für 1987 oder 461 Millionen erst anfangs 1988 ausgerichtet worden sind. Die Wertpapiere und kurzfristigen Anlagen wuchsen um 283 Millionen. Die eigenen Wertschriften nahmen um 199 und die Anlagen bei Schweizer Banken um 285 Millionen zu. Die Guthaben bei internationalen Banken gingen gleichzeitig um 170 Millionen zurück.
Die Investitionen nahmen um 481 oder 2,4 Prozent zu und erreichten 20624 Millionen. Ihnen stehen auf der Passivseite der Bilanz indirekte Wertberichtigungen von 6673 Millionen gegenüber. Die Darlehen betrugen 5076 Millionen, 305 Mil- lionen mehr als im Vorjahr, und waren mit 304 Millionen wert- berichtigt. Der Buchwert betrug somit 4772 Millionen. Erst- mals wurden die neuen sowie die bisher nicht wertberichtig- ten Auslanddarlehen im Sinne einer vorsorglichen Wertbe- richtigung um 30 Prozent abgeschrieben. Der Nettobestand erreichte 230 Millionen. Die Zunahme der Darlehen von rund 237 Millionen im Bereich Gewerbe, Handel, Industrie und Ver- schiedenes kann fast vollumfänglich auf die Aufstockung des «Festen Vorschusses ERG» um 235 Millionen zurückgeführt werden. Die Investitionskredite für die Landwirtschaft stiegen von 1265 Millionen um 50 Millionen auf 1315 Millionen. Im Bereich des Verkehrs wuchsen die Darlehen für die BLS Dop- pelspur um 74 Millionen. Die Vorräte wurden mit 855 Millio- nen bilanziert, was einer Abnahme gegenüber dem Vorjahr um 90 Millionen entspricht. Davon sind 40 Millionen auf Getreideverkäufe zurückzuführen.
Der Gestehungswert der Immobilien erhöhte sich um 307 Millionen auf 9422 Millionen. Bereinigt um die Wertberichti- gungen im Betrage von 6096 Millionen, belief sich somit der Buchwert auf 3326 Millionen. Der durchschnittliche Abschrei- bungsgrad beträgt mehr als 65 Prozent. Die zu tilgenden Ausgaben reduzierten sich um 140 Millionen. 70 Millionen entfallen auf die Amortisation der noch zu tilgenden Verpflich- tungen aus dem Einbau der Teuerungszulage EVK durch Bund und Bundesbetriebe. Die restlichen 70 Millionen betreffen die Abschreibung der aus dem Jahre 1982 stammenden Zah- lungsspitze aus SBB-Abgeltung und Defizitdeckung 1981. In den Ordnungskonten wurden noch Eventualforderungen im Betrage von 2279 Millionen ausgewiesen.
43 Passiven
Die Gesamtschulden des Bundes betrugen am Jahresende 27671 Millionen, was einer Abnahme von 527 Millionen
4 Bilan
41 Aperçu général
Le total du bilan, qui s'est établi à 49079 millions à fin 1987, présente un découvert de 17160 millions (17505 millions l'année précédente). Alors qu'il avait déjà pu être réduit de 935 millions en 1986, il a encore diminué de 344 millions pendant l'exercice écoulé grâce à la réalisation d'un boni.
Nous nous bornons à commenter ci-après quelques aspects particuliers. Pour de plus amples renseignements, veuillez vous référer à la balance des mouvements reproduite aux pages 504 à 508.
42 Actif
Les disponibilités se montaient à 229 millions à fin 1987. Les créances et les placements ont atteint 9026 millions, 648 millions étant constitués par les débiteurs, 429 millions par le compte courant CFF et 7937 millions par les papiers-valeurs et placements à court terme. L'augmentation de 321 millions enregistrée sur le compte courant CFF provient du fait que 80 pour cent de la contribution de la Confédération aux dépenses d'infrastructure des CFF en 1987, soit 461 millions, n'ont été versés qu'au début de 1988. Les titres et les placements à court terme se sont accrus de 283 millions. Les titres en propre ont augmenté de 199 millions et les placements auprès des banques suisses de 285 millions. Les avoirs auprès de ban- ques internationales ont en même temps diminué de 170 mil- lions.
Les investissements ont augmenté de 481 millions ou 2,4 pour cent, pour s'établir à 20624 millions, tandis qu'une somme de 6673 millions a été portée au passif pour leur rééva- luation indirecte. Les prêts se chiffrent à 5076 millions (+305 millions), et ils ont été réévalués à raison de 304 millions. Leur valeur comptable s'élève ainsi à 4772 millions. Pour la pre- mière fois, les nouveaux prêts à l'étranger et ceux qui n'avaient pas encore subi de réévaluation ont été amortis de 30 pour cent au sens d'une mesure préventive. Le montant net de ces prêts atteint dès lors 230 millions. L'accroissement d'environ 237 millions des prêts dans les domaines de l'artisa- nat, du commerce et de l'industrie ainsi que des divers pro- vient presque exclusivement de l'augmentation de 235 mil- lions des avances fixes accordées à la GRE. Les crédits d'in- vestissement à l'agriculture ont passé de 1265 à 1315 millions (+50 millions). Au titre des transports, les prêts pour le double- ment de la voie du BLS se sont accrus de 74 millions. Les stocks portés au bilan s'élèvent à 855 millions, soit 90 mil- lions de moins qu'en 1986; 40 millions proviennent de la vente de céréales.
La valeur d'acquisition des immeubles a progressé de 307 millions pour atteindre 9422 millions. Compte tenu des rééva- luations se montant à 6096 millions, leur valeur comptable s'établit ainsi à 3326 millions. Le taux moyen d'amortissement est supérieur à 65 pour cent. Les dépenses à amortir ont diminue de 140 millions; 70 millions concernent l'amortisse- ment, par la Confédération et ses entreprises, des engage- ments résultant de l'incorporation de l'allocation de renchéris- sement CFA, les 70 millions restants correspondant à l'amor- tissement de paiements records de 1982 provenant de l'in- demnisation des prestations CFF et de la couverture du déficit que ceux-ci ont enregistre en 1981. Dans les comptes d'or- dre figurent encore des créances conditionnelles se montant à 2279 millions.
43 Passif
La dette totale de la Confédération s'élevait à 27 671 millions à fin 1987, ce qui correspond à une diminution de 527 millions
68
gegenüber dem Vorjahr gleichkommt. An laufenden Schul- den waren 6439 Millionen, an kurzfristigen Schulden 3075 Millionen und an mittel- und langfristigen Schulden 18157 Millionen vorhanden. Von den Gesamtschulden muß- ten 26 000 Millionen verzinst werden. Die Guthaben der PTT beim Bund betrugen insgesamt 6967 Millionen, 118 Millionen mehr als 1986.
Die Geldmarktpapiere (Stand Ende 1987: 1461 Mio) gingen um 425 Millionen zurück. Die Anleihen im Betrage von 13 577 Millionen verminderten sich um 545 Millionen. Insgesamt konnten 970 Millionen an den Geld- und Kapitalmarkt zurück- bezahlt werden. Die Festgeldschulden AHV bildeten sich um 100 Millionen auf 250 Millionen zurück, während diejeni- gen der ALV um 200 Millionen auf 940 Millionen anwuchsen. Das bei der Sparkasse des Bundes eingelegte Kapital ver- mehrte sich um 73 Millionen auf 810 Millionen. Von diesem Zuwachs entfielen 20 Millionen auf die Zinsvergütungen.
Im Berichtsjahr wurden für 86 Millionen neue Münzen in Umlauf gebracht. Münzen im Betrage von 5 Millionen wurden aus dem Verkehr gezogen und eingeschmolzen. Die aus der indirekten Abschreibungsmethode herrührenden Wertbe- richtigungen erhöhten sich um 306 Millionen auf den Stand von 6673 Millionen. Bei den Konten des Innenverkehrs fällt insbesondere der Rückgang der Einnahmen- und Depotkon- ten um 573 Millionen auf. Der Hauptgrund dieser großen Bewegung ist die Auflösung des Depotkontos für die 1986 auf Rechnung 1987 vorausbezahlte direkte Bundessteuer. Die Rückstellungen kletterten um 944 Millionen auf 13 130 Mil- lionen. Die Rückstellung für Wertverluste (Stand 1987: 28 Mio) wurde mit rund 10 Millionen Garantiezahlungen für Verluste auf Pflichtlagern beansprucht. In die Rückstellung der Eidg. Versicherungskasse wurde 682 Millionen eingelegt. Die Rückstellung für das Straßenwesen wuchs um 274 Millio- nen auf 2057 Millionen. In den Ordnungskonten befanden sich für 6750 Millionen Eventualforderungen. Der Anteil des Bundes am Fehlbetrag der EVK stieg um 59 Millionen auf 2029 Millionen.
5 Tresorerie
51 Die zentrale Bundestresorerie, die auch die Geldversor- gung der Betriebe und Anstalten des Bundes umfaßt, zahlte 1987 rund eine Milliarde an den Geld- und Kapitalmarkt zurück.
Neben der Sicherstellung der Zahlungsbereitschaft des Bun- des ist die Tresorerie auf eine Minimierung der Zinskosten der Bundesschuld und auf eine Maximierung des Zinsertrages auf den Geldanlagen ausgerichtet (vgl. dazu Ziff.218 und 238).
Dank der günstigen Entwicklung der Finanzrechnung wies die Tresorerie eine hohe Liquidität auf, was eine Fortsetzung des bereits im Jahre 1986 begonnenen Schuldenabbaus erlaubte. Bis am Jahresende wurde fast eine Milliarde an den Geld- und Kapitalmarkt zurückbezahlt, und zwar 425 Millionen im kurzfristigen und 545 Millionen im langfristigen Bereich. Dabei galt es unter dem Gesichtspunkt der Kostenminimie- rung dem verhältnismäßig tiefen Zinsniveau Rechnung zu tra- gen und mindestens einen Teil der langfristigen Schuld zu günstigen Bedingungen zu konvertieren. Das Ziel einer Erhö- hung des Anteils der kurzfristigen Schuld an der gesamten Bundesschuld mußte angesichts dieser Situation in den Hin- tergrund treten.
par rapport à l'année précédente. Sur cette somme, 6439 mil- lions représentent la dette courante, 3075 millions la dette à court terme et 18 157 millions la dette à moyen et long termes. 26 000 millions étaient rémunérables. Les avoirs des PTT auprès de la Confédération ont totalisé 6967 millions, soit 118 millions de plus qu'en 1986.
Les papiers monétaires (1461 millions à fin 1987) ont dimi- nue de 425 millions. Se montant à 13577 millions, les em- prunts marquent un recul de 545 millions. Au total, 970 mil- lions ont pu être remboursés au marché de l'argent et des capitaux. Les dettes à terme de l'AVS ont baissé de 100 millions pour s'inscrire à 250 millions, tandis que celles de l'assurance-chômage ont progressé de 200 millions pour atteindre 940 millions. L'argent depose à la Caisse d'épargne de la Confédération a augmenté de 73 millions pour totaliser 810 millions. Sur cet accroissement, 20 millions concernent les intérêts versés par cette institution.
De nouvelles monnaies pour un montant de 86 millions ont été mises en circulation durant l'exercice écoulé, tandis que des pièces d'une contre-valeur de 5 millions furent retirées du circuit et fondues. Les réévaluations dues à la méthode d'amortissement indirect ont augmenté de 306 millions pour s'inscrire à 6673 millions. Parmi les comptes internes, on constate avant tout une diminution de 573 millions dans les comptes d'émoluments et de dépôts. Elle s'explique essen- tiellement par la dissolution du compte de dépôts pour l'impôt fédéral direct payé en 1986 sur le compte de 1987. Les provi- sions se sont accrues de 944 millions pour atteindre 13130 millions. La provision servant à couvrir les dépréciations (état 1987: 28 millions) a été sollicitée pour effectuer des paiements de garantie d'environ 10 millions pour des pertes subies sur des stocks obligatoires. Un montant de 682 millions a été versé à la provision de la Caisse fédérale d'assurance. Quant à la provision pour la circulation routière, elle a grossi de 274 millions pour s'établir a 2057 millions. Les comptes d'or- dre contenaient des créances conditionnelles se chiffrant à 6750 millions. Enfin, la participation de la Confédération au découvert de la CFA a augmenté de 59 millions pour se monter à 2029 millions.
5 Trésorerie
51 La trésorerie centrale de la Confédération, qui approvi- sionne également en liquidités les entreprises et établisse- ments fédéraux, a remboursé environ un milliard en 1987 aux marchés monétaire et financier.
En plus de sa tâche consistant à assurer à la Confédération les disponibilités dont elle a besoin, la trésorerie veille à compri- mer le plus possible les charges d'intérêts de la Confédération et à maximiser le rendement des capitaux placés (cf. chiffres 218 et 238).
L'évolution favorable du compte financier a assuré à la tréso- rerie d'abondantes liquidités, qui lui a permis de poursuivre l'épongeage de la dette entrepris dès 1986. Près d'un milliard, soit 425 millions dans le domaine du court terme et 545 mil- lions dans celui de long terme, a été remboursé aux marchés monétaire et financier. Afin de réduire au maximum les frais, il s'agissait de tenir compte du niveau relativement bas de l'inté- rêt et de convertir au moins une partie de la dette à long terme à des conditions avantageuses. Vu cette situation, il fallait faire passer au second plan l'objectif consistant à accroître la part de la dette à court terme dans la dette totale de la Confédéra- tion.
69
Nettoverschuldung am Geld- und Kapitalmarkt
Endettement net sur les marchés monétaire et financier
Millionen Franken millions de francs
Geldmarkt . Geldmarkt-Buchforderungen Schatzanweisungen.
Kapitalmarkt Öffentliche Anleihen Privatplazierungen
Total.
Marché monétaire Créances comptables à court terme Bons du Trésor
Marché financier Emprunts publics Placements privés
Total
Die am Jahresanfang im Markt plazierten Geldmarkt- Buchforderungen im Gesamtbetrag von 1017 Millionen mit Laufzeiten von drei Monaten (3 Serien), sechs Monaten (2 Serien) und einem Jahr (1 Serie) wurden bei Fälligkeit erneu- ert. Ende 1987 belief sich der Gesamtbetrag der ausstehenden Geldmarkt-Buchforderungen auf 925 Millionen. Er lag somit 92 Millionen unter dem Jahresendstand des Vorjahres. Insge- samt führte die Eidg. Finanzverwaltung im Rechnungsjahr 17 Emissionen mit einem Gesmtbetrag von 2821 Millionen durch.
Die bei den Banken plazierten Schatzanweisungen wurden bei Fälligkeit nur teilweise konvertiert; innert Jahresfrist sank dadurch ihr Gesamtwert um 333 auf 536 Millionen. Die Aus- gabe erfolgte in der Regel mit Laufzeiten von 3, 6, 9, 12 und 24 Monaten. Besondere Titel weisen eine Laufzeit von 4 bis 8 Jah- ren auf. Mit ihnen wurde einem Bedürfnis der Liechtensteiner Banken nach nationalbankfähigem Material entsprochen, denn aufgrund des Währungsvertrages zwischen der Eidge- nossenschaft und dem Fürstentum Liechtenstein übt die Schweizerische Nationalbank auch gegenüber den liechten- steinischen Banken die Funktion des «Lender of last resort» aus.
1987 waren keine öffentlichen Anleihen fällig. Angesichts der tiefen Zinssätze am Kapitalmarkt kündigte die Eidg. Finanzverwaltung drei Anleihen von insgesamt 800 Millionen mit Nominalzinssätzen von 61/2 bis 73/4 Prozent zur vorzeitigen Rückzahlung. Mittels zweier Tenderanleihen wurde ein Betrag von 345 Millionen konvertiert; die Nettorückzahlung an den Kapitalmarkt belief sich somit auf 455 Millionen. Aus Kosten- überlegungen wurde eine Anleihe mit einer Laufzeit von 25 Jahren ausgestattet.
Im Bereich der Privatplazierungen wurden die fälligen Kas- senscheine im Betrag von 190 Millionen zurückbezahlt. Gleich- zeitig wurde eine Neuemission im Betrag von 100 Millionen durchgeführt; netto wurden 90 Millionen an den Markt zurück- bezahlt.
Wie im Vorjahr flossen auch 1987 der zentralen Bundestreso- rerie netto keine Mittel aus internen Quellen zu. Der Netto- zufluß von PTT-Geldern in Form von Kontokorrentguthaben und Festgeldanlagen betrug 118 Millionen, während die Spar- kasse des Bundespersonals die Tresorerie mit 53 Millionen ali- mentierte. Infolge der verbesserten Lage am Arbeitsmarkt flossen vom Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung 142 Millionen zu. Der Geldbedarf der SBB in Form einer Bean- spruchung des Kontokorrentkredites führte zu einem Mittel- abfluß von 321 Millionen, während der Fonds für die Exportri- sikogarantie 269 Millionen benötigte. Die Rückzahlung einer Buchschuld an den AHV-Ausgleichsfonds sowie geringfügige Veränderungen auf seinem Kontokorrent hatten einen Geld- abfluß von 106 Millionen zur Folge. Insgesamt ergab sich aus dem Verkehr mit den sechs wichtigsten an der zentralen Bun- destresorerie Beteiligten ein Mittelabfluß von 415 Millionen.
Les créances comptables à court terme placées sur le marché au début de l'année pour une durée de trois mois (3 séries), six mois (2 séries) et une année (1 série), et dont le montant total a atteint 1017 millions, ont été renouvelées à leur échéance. La somme des créances comptables ouvertes à court terme s'élevait à 925 millions à fin 1987, soit 92 millions de moins qu'à la fin de l'année précédente. Au cours de l'exer- cice écoulé, l'Administration fédérale des finances a émis 17 emprunts représentant un total de 2821 millions.
Seule une partie des bons du Trésor placés auprès des ban- ques a été convertie à leur échéance, de sorte qu'en l'espace d'une année, leur valeur totale a diminué de 333 millions pour s'établir à 536 millions. Ils ont en règle générale été émis pour une durée de 3, 6, 9, 12 ou 24 mois. La durée de certains titres varie entre 4 et 8 ans. Il a ainsi été tenu compte du besoin des banques du Liechtenstein de disposer de matériel réescomp- table par la Banque nationale, car en vertu de la convention monétaire passée entre la Confédération et la Principauté du Liechtenstein, la BNS exerce également envers les banques de cette dernière la fonction du «lender of last resort»,
Aucun emprunt public n'était échu en 1987. Compte tenu des faibles taux d'intérêt pratiqués sur le marché des capitaux, l'Administration fédérale des finances a dénoncé au rembour- sement anticipé trois emprunts totalisant 800 millions à des taux nominaux de 61/2 à 73/4 pour cent. Un montant de 345 mil- lions a été converti au moyen de deux emprunts par appels d'offres; le montant net remboursé au marché s'est ainsi élevé à 455 millions. Pour des raisons de coût, un emprunt a été pourvu d'une durée de 25 ans.
Dans le domaine des placements privés, des bons de caisse échus d'un montant de 190 millions ont été remboursés au marché. Une nouvelle émission a en même temps été effec- tuée pour une somme de 100 millions, si bien que les rembour- sements au marché s'élèvent à 90 millions.
Comme l'année précédente déjà, la trésorerie centrale n'a bénéficié d'aucun apport net de fonds de provenance interne. L'afflux net de fonds des PTT sous forme d'avoirs en comptes courants et de placements à terme s'est chiffré à 118 millions, tandis que la Caisse d'épargne du personnel de la Confédération a alimenté la trésorerie à raison de 53 millions. Elle a aussi reçu 142 millions du Fonds de compensation de l'assurance-chômage grâce à une amélioration de la situation sur le marché de l'emploi. Les besoins d'argent des CFF sous forme de recours au crédit de compte courant ont provoqué un reflux de fonds de 321 millions, alors que le Fonds de la garantie contre les risques à l'exportation a eu besoin de 269 millions. Le remboursement d'une dette comptable au Fonds de compensation de l'AVS ainsi que diverses modifications mineures intervenues sur son compte courant ont entraîné un reflux de 106 millions. Les opérations effectuées avec les six principales institutions participant à la trésorerie ont causé un reflux total de fonds de 415 millions.
70
52 Der Selbstkostensatz für die verzinsliche Bundes- schuld (ohne Kreditoren und Spezialfonds) reduzierte sich auf 4,36 Prozent. Es handelt sich dabei um den tiefsten Satz seit 1970. Die Hauptgründe für diese Ermäßigung der Zinskosten liegen in der Fälligkeit und der vorzeitigen Rückzahlung hoch- verzinslicher Anleihen sowie im leichten Rückgang der Zins- sätze am Geld- und Kapitalmarkt, der eine verhältnismäßig günstige Refinanzierung erlaubte. Über die Entwicklung der Selbstkostensätze gibt die nachstehende Übersicht Auskunft.
Sstensatze (id %)
cole'A
tedahraMan sie (ne) Geldaufnahme noter of, gGe
orAnnges Istor Enistiyor Emprunt sim
2 21975
6,12
i1978.63180
4,79
1977
2,69
1978
1.16
1979
2,69
th
1981
6,97
5.79
198
4,58
1983 %
3,74
4:00
1984 -
4,15
24,87,
1985
4,28
4.76
1986
3,49
19879
3,26
52 Le coût moyen de la dette rémunérable (sans les créanciers et les fonds spéciaux) a été ramené à 4,36 pour cent, taux le plus bas enregistré depuis 1970. Les raisons en sont essentiellement l'arrivée à échéance et le rembourse- ment anticipé d'emprunts hautement rémunérés ainsi que le faible recul des taux d'intérêt sur les marchés de l'argent et des capitaux, qui a permis un refinancement relativement avantageux. Le tableau ci-après renseigne sur l'évolution du coût moyen de la dette. .
In die Berechnung der Selbstkostensätze einbezogen sind sämtliche Geld- und Kapitalmarktschulden mit einer Laufzeit von mindestens 3 Monaten sowie die Festgeldschulden gegenüber den PTT, dem AHV-Ausgleichsfonds und dem ALV- Ausgleichsfonds. Ende 1987 beliefen sich diese Schul- den auf 21 778 Millionen. Bei der Berechnung werden berück- sichtigt: Nominalzinssatz, Emissionspreis, Emissionskosten (Kommissionen, Inserate, Titeldruck usw.) sowie Einlösungs- kommissionen auf Coupons und Titeln.
53 Die Mittelzu- und-abflüsse der zentralen Bundestresore- rie unterlagen innerhalb der einzelnen Monate Schwankun- gen von rund 3,8 Milliarden. Diese wurden zum größten Teil durch das Postchecksystem verursacht. Zum Ausgleich dieser Bewegungen hielt der Bund eine bedeutende Tresore- riereserve. Die nicht sofort benötigten Mittel wurden aufgrund der Vereinbarung über Anlage und Verzinsung von Mitteln der Bundestresorerie bei der Schweizerischen Nationalbank zinstragend angelegt (vgl. Ziff.238). Diese Anlagen, die von der Nationalbank zum größten Teil im Markt weiterplaziert worden waren, beliefen sich am Jahresende auf rund 6 Milliar- den. Die direkten Festgeldanlagen bei Schweizer Banken und die Wertschriften summierten sich auf rund 1,1 Milliarden. Die Anlagen in Wertpapieren der Weltbank bezifferten sich Ende 1987 auf 633 Millionen und jene in Titeln des Wiederein- gliederungsfonds des Europarates auf 188 Millionen. Der überwiegende Teil dieser Anlagen lautete auf Schweizerfran- ken.
Alle Operationen des Bundes am Geld und Kapitalmarkt erfol- gen in enger Zusammenarbeit mit der Schweizerischen Natio- nalbank. Dadurch wird eine Störung der Geldmengenpoli- tik der Nationalbank durch die Tresoreriepolitik des Bundes vermieden.
En calculant ces taux, on a pris en considération toutes les dettes contractées sur les marchés de l'argent et des capitaux qui ont une durée de trois mois au moins ainsi que les dettes à terme envers les PTT, le Fonds de compensation de l'AVS et le Fonds de compensation de l'assurance-chômage. Ces dettes s'élevaient à 21 778 millions à fin 1987. Le calcul tient compte du taux d'intérêt nominal, du prix d'émission, des frais d'émis- sion (commissions, annonces, impression des titres, etc.) ainsi que des commissions de remboursement prélevées sur les coupons et les titres.
53 Les mouvements de fonds de la trésorerie centrale ont enregistré des variations d'environ 3,8 milliards d'un mois à l'autre de l'exercice écoulé. Ils ont été principalement engen- drés par le système de chèques postaux; pour y faire face, il a fallu disposer d'une importante réserve de trésorerie. Les fonds non utilisés dans l'immédiat ont été placés sur un compte productif d'intérêts auprès de la Banque nationale suisse, conformément à la convention sur le placement et la rémunération des fonds de la trésorerie fédérale (cf. chiffre 238). Réinvestis en grande partie sur le marché par la BNS, ces placements ont atteint quelque 6 milliards à la fin de l'année. Les placements directs à terme auprès de banques suisses et les titres ont totalisé près de 1,1 milliard. Les placements en titres de la Banque mondiale se chiffraient à 633 millions et ceux en titres du Fonds de rétablissement du Conseil de l'Eu- rope à 188 millions à fin 1987. La majeure partie de ces fonds est libellée en francs suisses.
Toutes les opérations que la Confédération a faites sur les marchés monétaire et financier ont été exécutées en étroite collaboration avec la Banque nationale. Cela permet d'éviter que la politique de la Confédération en matière de trésorerie ne vienne perturber celle que pratique la Banque nationale à l'égard de la masse monétaire.
$1980
4,91
71
6 Verpflichtungskredite
Über die Beanspruchung der früher bewilligten, noch laufen- den Verpflichtungskredite und über die Jahreszusicherungs- kredite geben die Übersichten auf den Seiten 174 bis 177 Aus- kunft.
Ende 1987 beliefen sich die früher bewilligten, noch lau- fenden Verpflichtungskredite (ohne Jahreszusiche- rungskredite) auf rund 44,4 Milliarden. Bis zu diesem Zeitpunkt war der Bund bereits Verpflichtungen im Umfang von 33,1 Mil- liarden eingegangen. Rund 11,3 Milliarden standen für weitere Verpflichtungen zur Verfügung (Stand Ende 1986: 6,8 Milliar- den).
Mit dem Voranschlag für das Jahr 1987 wurden Jahreszusi- cherungskredite von 692 Millionen bewilligt. Dieser Betrag wurde praktisch voll beansprucht. Der Stand der Ende 1987 auf Grund von Jahreszusicherungskrediten eingegangenen, aber noch nicht durch Zahlungen abgetragenen Verpflichtun- gen hat gegenüber dem Vorjahr um 9 Millionen leicht zuge- nommen.
6 Credits d'engagements
Les tableaux des pages 174 à 177 renseignent sur l'utilisation des crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieure- ment, et sur les crédits annuels d'engagements.
A la fin de 1987, le total des credits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement (sans les crédits annuels d'engagements) s'est élevé à quelque 44,4 milliards, dont 33,1 milliards ont été affectés à des engagements déjà contractés. Un solde de 11,3 milliards était disponible pour de nouveaux engagements (état à fin 1986: 6,8 milliards).
Les crédits annuels d'engagements ouverts par la voie du budget de 1987, soit 692 millions, ont été presque entièrement utilisés. A la fin de 1987, le montantdes engagements contrac- tés en fonction de crédits annuels d'engagements, mais pour lesquels aucun paiement n'a encore été effectué, était légère- ment supérieur (+9 millions) à celui de l'année précédente.
72
Entwurf
Bundesbeschluß über die eidgenössische Staatsrechnung für das Jahr 1987
vom Juni 1988
Die Bundesversammlung der Schweizerischen Eidgenossen- schaft, gestützt auf Artikel 85 Ziffer 10 der Bundesverfassung, nach Einsicht in eine Botschaft des Bundesrates vom 30. März 1988
beschließt:
Art. 1
Die eidgenössische Staatsrechnung für das Jahr 1987, ab- schließend mit
einem Einnahmenüberschuß in der Finanzrechnung von 1 055 767 671 Franken
einem Reinertrag in der Gesamtrechnung von 344 203 514 Franken
einem Fehlbetrag in der Bilanz von 17 160 351 257 Franken wird genehmigt.
Art. 2
Dieser Beschluß ist nicht allgemeinverbindlich; er untersteht nicht dem Referendum.
Projet
Arrêté fédéral concernant le compte d'Etat de la Confédération suisse pour l'année 1987
du juin 1988
L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse, vu l'article 85, chiffre 10, de la constitution, vu le message du Conseil fédéral du 30 mars 1988
arrête:
Article premier
Le compte d'Etat de la Confédération suisse pour l'exercice 1987, qui se solde par
un excédent de recettes de 1 055 767671 francs au compte financier,
un boni de 344203514 francs au compte général,
un découvert de 17 160 351 257 francs au bilan, est approuvé.
Art. 2
Le présent arrêté, qui n'est pas de portée générale, n'est pas soumis au référendum.
Kreditüberschreitungen Dépassements de crédits
Seite
Fr.
Page
Finanzrechnung BRB
68 426 760
Compte financier ACF
.....
1 Behörden und Gerichte
70 000
1 Autorités et tribunaux
201.02 Repräsentationskosten und dienst- liche Auslagen
70 000
103 Conseil fédéral 201.02 Frais de représentation et débours . 7. 1.88
307
2 Departement für auswärtige Angelegen- heiten
80 900
2 Département des affaires étrangères
201 Département des affaires étrangères 493.25 Actions internationales 11. 1.88
311
3 Departement des Innern
9 603 628 3 Département de l'intérieur
314 Amt für 8undesbauten
331.02 Bauliche Arbeiten an Miet- und Pacht- 3. 2.88
800 000
loués affermés
321
511.01 Fahrnis 3. 2.88
260 000
350.01 Dommages non assurés à . 25.11.87/20. 1.88 des bâtiments 511.01 Mobilier 3. 2.88
321
316 Bundesamt für Gesundheitswesen 311.01 Kommissionen und Honorare 19.11.87
394 000
316 Office fédéral de la santé publique 311.01 Commissions et honoraires 19.11.87
323
320 Bundesamt für Bildung und Wissenschaft 463.08 Schulen für soziale Arbeit 19.11.87
79 628
321 Bundesamt für Militärversicherung 403.51 Renten und Abfindungen . 11.11.87 3 500 000
321 Office fédéral de l'assurance militaire 403.51 Rentes et indemnités 11.11.87
330
4 Justiz- und Polizeidepartement
512 550 4 Département de justice et police
236 050
402 Office fédéral de la justice 483.05 Introduction du registre foncier fédéral 21. 1.88 dans les cantons du Tessin, du Valais et des Grisons
339
404 Bundesamt für Ausländerfragen 301.01 Ersatz von Auslagen 9.11.87
3 500
404 Office fédéral des étrangers 301.01 Débours 9.11.87
340
405 Bundesanwaltschaft 311.01 Kommissionen und Honorare 11. 1.88
59 000
405 Ministère public de la Confédération 311.01 Commissions et honoraires 11. 1.88
341
407 Bundesamt für geistiges Eigentum 391.01 Forschungs- und Studienaufträge 15.12.87
76 000
415 Delegierter für das Flüchtlingswesen 343.01 Betriebsausgaben 9.12.87
138 000
415 Délégué aux réfugiés 343.01 Dépenses d'exploitation 9.12.87
345
5 Militärdepartement
6 050 669 5 Département militaire
514 Bundesamt für Sanität
316.02 Ärztlicher Dienst der Truppe 24.12.87
200 000
514 Office fédéral des affaires sanitaires de l'armée 316.02 Service médical de la troupe 24.12.87
348
516 Oberkriegskommissariat 316.02 Inspektionen 25. 1.88
5 318 82 111 32 219
376.01 Indemnites aux cantons pour le recru- 25. 1.88 tement
349
521 Pulververwaltung 342.03 Transportkosten 30.12.87
23 000
521 Intendance des poudres 342.03 Frais de transport 30.12.87
352
536 Bundesamt für Adjutantur 371.10 Beiträge an Truppenzeitungen 25. 1.88 8 021
536 Office fédéral de l'adjudance 371.10 Contributions à des journaux destinés 25. 1.88 à la troupe
354
541 Gruppe für Rüstungsdienste
307.01 Ersatz von Auslagen 28. 1.88
200 000 5 000 000
347.03 Impôt sur le chiffre d'affaires résultant 27. 1.88 de l'importation de marchandises
354 355
572 Bundesamt für Militärflugplätze
308.01 Ersatz von Auslagen 18. 1.88
308.03 Ausbildung des Personals 18. 1.88
240 000 260 000
308.03 Formation du personnel
356 356
321
321 321 323 329
330
339
340
341
342
345
348
349 350 349 352
354
354 355
356 356
103 Bundesrat
307
311
201 Departement für auswärtige Angelegenheiten 493.25 Internationale Aktionen 11. 1.88
80 900
314 Office des constructions fédérales 331.02 Travaux de construction sur des objets 3. 2.88
321
objekten 350.01 Nicht versicherte Schäden . 25.11.87/20. 1.88 an Liegenschaften
4 570 000
320 Office fédéral de l'éducation et de la science 463.08 Ecoles de service social 19. 11.87 329
407 Office fédéral de la propriété intellectuelle 391.01 Mandats de recherche et d'étude . . 15.12.87 342
516 Commissariat central des guerres 316.02 Inspections 25. 1.88 356.11 Louage de chevaux de particuliers 25. 1.88
349
350
356.11 Mietgeld für Privatpferde 25. 1.88 376.01 Entschädigung an die Kantone für die 25. 1.88 Aushebung
347.03 Warenumsatzsteuer auf Importen 27. 1.88
541 Groupement de l'armement 307.01 Débours 28. 1.88
572 Office fédéral des aérodromes militaires 308.01 Débours 18. 1.88
73
402 Bundesamt für Justiz 483.05 Einführung des eidg. Grundbuches in 21. 1.88 den Kantonen Tessin, Wallis und Grau- būnden
74
Kreditüberschreitungen Dépassements de crédits
Seite
Fr.
Page
6 Finanzdepartement
36 622 489
6 Département des finances
601 Finanzverwaltung
358
380.01 Betriebszuschuß Schweizerhaus Mai- land
272 800
601 Administration des finances 380.01 Déficit d'exploitation, maison suisse de Milan
358
361 361
400.02 Militärpflichtersatz 13. 4.62
35 014 288 365 837
400.02 Taxe d'exemption du service mili- taire
361 361
606 Zollverwaltung 311.06 Vergütungen an Dritte 21. 1.88
97 000
606 Administration des douanes 311.06 Indemnités à des tiers 21. 1.88
361
373.02 Schwerverkehrsabgabe, Aufwand- entschädigungen an Kantone
126 963
373.02 Redevance sur le trafic des poids 13. 4.62
362
362
373.03 Nationalstraßenabgabe, Aufwandent- 13. 4.62
545 601
schädigungen an Kantone und Dritte
routes nationales, indemnités pour les dépenses des cantons et des tiers
614 Personalamt
364
321.01 Verwaltungsauslagen 17.12.87
200 000
7 Volkswirtschaftsdepartement
304 781 7 Département de l'économie publique
366
701 Generalsekretariat 301.01 Ersatz von Auslagen 8. 1.88
5 000
705 Bundesamt für Industrie, Gewerbe und Arbeit
369
423.01 Gewerbliche Bürgschaftsgenossen- schaften
175 281
369
375
720 Bundesamt für Veterinärwesen 311.03 Nebenamtliche Grenztierärzte und Grenztierarzt-Stellvertreter
720 Office vétérinaire fédéral 311.03 Vétérinaires de frontière sans poste fixe et remplacants
375
8 Verkehrs- und Energiewirtschaftsdeparte- ment
8 Département des transports, des com- munications et de l'énergie
806 Bundesamt für Straßenbau 301.01 Ersatz von Auslagen 2. 12.87
806 Office fédéral des routes 301.01 Dėbours 2.12.87
385 385
563.12 Nationalstraßen, Baulicher 20.1.88/17. 2.88
563.12 Routes nationales, gros 20.1.88/17. 2.88
Unterhalt
entretien
lourds, indemnités pour les dépenses des cantons 373.03 Redevance pour l'utilisation des 13. 4.62
362
614 Office du personnel 321.01 Frais d'administration 17.12.87
364
701 Secrétariat général 301.01 Débours 8. 1.88
366
705 Office fédéral de l'industrie, des arts et mé- tiers et du travail 423.01 Coopératives de cautionnements des arts et métiers
124 500
15 181 743
22 000 15 159 743
385 385
605 Steuerverwaltung 400.01 Direkte Bundessteuer 13. 4.62
605 Administration des contributions 400.01 Impôt fédéral direct 13. 4.62
361 362
101
Tabellen
Inhaltsverzeichnis
1 Rechnungsabschlüsse des Bundes 1930-1987 .. 102
2 Abweichungen der Rechnungs- von den Voran- schlagszahlen 103
3 Schulden des Bundes 1950-1987 104
4 Geld- und Kapitalmarktschulden 105
5 Interne Festgeldschulden 107
6 Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen 108
7 Gesamtrechnung 1960-1987 124
8 Funktionale Gliederung der Ausgaben 1986-1987 138
9 Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1987 142
10 Volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben 1960-1987 146
11 Übertragungen des Bundes 147
12 Volkswirtschaftliche und funktionale Struktur des Finanzhaushaltes 1987 148
13 Ausgaben 1987, aufgegliedert nach Aufgaben und Sachgruppen 150
14 Bilanzübersicht für die Jahre 1970-1987 152
15 Finanzierung der Bundesaufgaben durch direkt zuteilbare Einnahmen 156
16 Entwicklung und Struktur der Fiskaleinnahmen . . 157
17 Übersicht über die zweckfinanzierten Straßenver- kehrsausgaben 158
18 Ausgaben der Departemente für bauliche Maßnah- men 159
19 Ausgaben des Bundes (inkl. Betriebe) für bauliche Maßnahmen 161
20 Personalbestand und -bezüge nach Departemen- ten und Dienststellen 162
21 Personalbestand und -bezüge nach Tätigkeitsge- bieten und Sachgruppen 166
22 Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbe- griffen Betriebe) 168
23 Maßgebende Besoldungsmindest- und -höchstbe- träge im 2. Halbjahr 1987 170
24 Personalversicherungskassen des Bundes 171
25 Übersicht über die Eidgenössische Versicherungs- und Einlegerkasse 1987 172
26 Jahreszusicherungskredite 1987 173
27 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite 174
Tables
Table des matières
1 Clôture des comptes de la Confédération 1930- 1987 102
2 Ecarts entre les résultats du compte et du budget 103
3 Dette de la Confédération 1950-1987 104
4 Dette sur les marchés monétaire et financier 105
5 Dette interne a terme .. 107
6 Dépenses et recettes par groupes spécifiques 108
7 Compte général 1960-1987 124
8 Classification fonctionnelle des dépenses 1986- 1987 138
9 Classification fonctionnelle des dépenses 1960- 1987 142
10 Classification économique des dépenses 1960- 1987 146
147
11 Transferts de la Confédération
12 Classifications économique et fonctionnelle des finances de 1987 148
13 Les dépenses de 1987 classées suivant les tâches et les groupes spécifiques 150 152
14 Tableau des bilans de 1970-1987
15 Financement des tâches de la Confédération par des recettes imputables directement
156
16 Evolution et structure des recettes fiscales 157
17 Tableau des dépenses affectées à la circulation routière 158
18 Dépenses des départements relatives à la cons- truction
159
19 Dépenses de la Confédération (y compris les éta- blissements) relatives à la construction 161
20 Effectifs et rétribution du personnel par départe- ments et offices 162
21 Effectifs et rétribution du personnel par genres d'activités et par groupes spécifiques 166
22 Effectifs et rétribution du personnel de la Confédé- ration (entreprises comprises)
168
23 Traitements minimums et maximums determi- nants du second semestre de 1987 . 170
24 Caisses d'assurance du personnel de la Confédéra- tion 171
25 Tableau concernant la Caisse fédérale d'assurance et la Caisse de déposants en 1987 172
26 Crédits annuels d'engagements de 1987 173
27 Engagements ouverts, autorisés antérieurement . 174
6
102
Rechnungsabschlüsse des Bundes 1930-1987 Clôture des comptes de la Confédération 1930-1987
in Millionen Franken
en millions de francs
Gesamtrechnung - Compte général
Jahr Année
Finanzrechnung Compte financier
Vermögensveränderung Variations de la fortune
Abschluß Clôture
Fehlbetrag der Bilanz Découvert du bilan
Ausgaben Dépenses
Einnahmen Recettes
Überschuß Excédent
Aufwand Charges
Ertrag Revenus
Überschuß Excédent
Reinaufwand Déficit
Reinertrag 8oni
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1930
483,4
634,7 ..
151,3
130,3
16,4
113,9
37,4
1 406,5
1931
403,6
488,5
84,9
63,2
45,9
17,3
67,6
1 338,9
1932
432,5
471,7
39,2
56,9
34,9
22,0
17,2
1 321,7
1933
450,2
439,9
10,3
64,6
37,3
27,3
37,6
1 359,3
1934
497,1
485,3
11,8
40,3
70,1
29,8
18,0
1 341,3
1935
505,1
524,6
19,5
32,3
15,6
16,7
2,8
1 338,5
1936
517,6
542,1
24,5
116,3
18,4
97,9
73,4
1 411,9
1937
537,3
563,3
26,0
76,6
30,8
45,8
19,8
1 431,7
1938
604,4
569,3
35,1
92,5
30,3
62,2
97,3
1 529,0
1939
964,0
621,5
342,5
94,2
34,3
59,9
402,4
1 931,4
1940
1 806,8
932,9
873,9
113,9
142,3
28,4
845,5
2 776,9
1941
2 141,8
1 283,0
858,8
115,3
89,5
25,8
884,6
3 661,5
1942
2 261,4
1 458,7
802,7
76,0
103,3
27,3
775,4
4 436,9
1943
2 482,3
1 505,5
976,8
257,3
117,4
139,9
1 116,7
5 553,6
1944
2 593,9
1 597,6
996,3
280,4
76,9
203,5
1 199,8
6 753,4
1945
2 323,1
1 513,4
809,7
1 189,6
276,2
913,4
1 723,1
8 476,5
1946
2 212,9
2 411,3
198,4
296,4
95,3
201,1
2,7
8 479,2
1947
1 946,7
2 208,9
262,2
170,4
228,6
58,2
320,4
8 158,8
1948
1 946,7
2 239,3
292,6
274,0
157,7
116,3
176,3
7 982,5
1949
1 581,4
1 639,7
58,3
274,7
218,6
56,1
2,2
7 960,3
1950
1 637,0
1 973,7
336,7
368,5
203,1
165,4
171,3
7 809,0
1951
1 786,5
1 757,3
29,2
207,1
245,9
38,8
9,6
7 799,4
1952
2 161,5
1 949,9
211,6
440,1
470,4
30,3
181,3 44,4
8 025,1
1954
1 959,2
2 320,2
361,0
437,7
306,5
131,2
229,8
7 795,3
1955
1 948,7
2 245,3
296,6
308,8
227,1
81,7
214,9
7 580,4
1956
1 963,6
2 610,6
647,0
467,4
243,5
223,9
423,1
7 157,3
1957
2 238,2
2 440,3
202,1
384,7
364,4
20,3
181,8
6 975,5
1958
2 643,2
2 826,2
183,0
456,5
568,8
112,3
295,3
6 680,2
1959
2 482,4
2 722,7
240,3
471,1
394,2
76,9
163,4
6 516,8
1960
2 601,1
3 316,1
715,0
707,5
271,3
436,2
278,8
6 238,0
1961
3 267,1
3 406,0
138,9
489,0
678,2
189,2
328,1
5 909,9
1962
3 684,2
4 116,6
432,4
734,0
786,5
52,5
484,9
5 425,0
1963
4 082,9
4 209,3
126,4
565,1
1 013,0
447,9
574,3
4 850,7
1964
4 856,6
5 276,7
420,1
769,7
936,7
167,0
587,1
4 263,6
1965
4 920,3
4 951,7
31,4
428,2
844,3
416,1
447,5
3 816,1
1966
5 682,9
5 687,6
4,7
496,5
778,6
282,1
286,8
3 529,3
1967
5 873,8
5 717,8
156,0
419,9
781,0
361,1
205,1
3 324,2
1968
6 646,7
6 603,5
156,8
578,4
979,2
400,8
557,6
2 766,6
1969
7 080,8
7 108,4
27,6
592,5
1 010,8
418,3
445,9
2 320,7
1970
7 765,0
7 974,5
209,5
757,3
845,7
88,4
297,9
2 022,8
1971
8 962,5
8 668,9
293,6
815,5
1 172,9
357,4
63,8
1 959,0
1972
10 366,0
10 118,7
247,3
697,5
1 100,7
403,2
155,9
1 803,1
1973
11 625,1
10 846,5
778,6
993,9
1 900,0
906,1
127,5
1 675,6
1974
13 051,6
12 011,5
1 040,1
876,4
1 979,0
1 102,6
62,5
1 613,1
1975
13 540,8
12 231,6
1 309,2
1 024,9
886,6
138,3
1 447,5
3 060,6
1976
15 860,0
14 287,2
1 572,8
1 221,5
908,5
313,0
1 885,8
4 946,4
1977
15 492,9
14 025,8
1 467,1
1 505,5
672,0
833,5
2 300,6
7 247,0
1978
15 824,5
15 106,0
718,5
1 529,5
726,8
802,7
1 521,2
8 768,2
1979
16 612,5
14 898,0
1 714,5
1 373,0
762,1
610,9
2 325,4
11 093,6
1980
17 388,8
16 317,6
1 071,2
1 647,0
556,5
1 090,5
2 161,7
13 255,3
1981
17 574,7
17 401,5
173,2
1 273,7
635,7
638,0
811,2
14 066,5
1982
19 293,1
18 868,7
424,4
1 427,9
616,0
811,9
1 236,3
15 302,8
1983
20 283,3
19 427,9
855,4
1 496,0
1 088,0
408,0
1 263,4
16 566,2
1984
21 643,8
21 196,3
447,5
1 537,8
1 173,5
364,3
811,8
17 378,0
1985
22 881,3
22 185,5
695,8
1 312,2
946,6
365,6
1 061,4
18 439,4
1986
23 176,2
25 144,0
1 967,8
1 834,3
801,4
1 032,9
17 504,5
1987
23 846,2
24 902,0
1 828,7
1 117,1
711,6
934,9 344,2
17 160,3
7 980,7
1953
1 884,0
1 974,8
90,8
551,4
416,2
135,2
103
Abweichungen der Rechnungs- von den Voranschlagszahlen / Ecarts entre les résultats du compte et du budget
Ausgaben / Dépenses
Einnahmen/Recettes
Ergebnis / Résultat
Jahr Année
Voranschlag (ohne Nachträge) Budget (sans suppléments)
Rechnung Compte
Abwei- chung Ecart
Vor- anschlag Budget
Rechnung Compte
Abweichung Ecart
Voranschlag (ohne Nachträge) Budget (sans suppléments)
Rechnung Compte
Abweichung Ecart
Millionen Franken / millions de francs
1970
7 594
7 765
7 571
7 975
404
23
210
233
1971
8 609
8 963
8 517
8 669
152
92
294
202
1972
9 746
10 366
9 926
10 119
193
180
427
1973
11 360
11 625
11 161
10 847
314
199
778
579
1974
12 862
13 052
12 656
12 011
645
206
-1 041
835
1975
13 366
13 541
12 908
12 232
676
458
-1 309
851
1976
15 658
15 860
14 486
14 287
199
-1 172
-1 573
401
1977
15 991
15 493
498
14 223
14 026
197
-1 768
-1 467
1978
16 168
15 825
14 956
15 106
150
-1 212
719
16 494
16 612
15 152
14 898
254
-1 342
-1 714
372
1980
17 337
17 389
52
16 046
16 318
-1 291
-1 071
1981
17 277
17 575
16 104
17 402
-1 173
173
1982
18 909
19 293
17 805
18 869
-1 104
424
1983
19 672
20 283
18 710
19 428
718
962
855
1984
21 433
21 644
20 773
21 196
423
660
448
212
1985
22 914
22 881
22 231
22 185
46
683
13
1986
23 609
23 176
433
23 711
25 144
1 433
102
1 968
1 866
1987
24 225
23 846
24 396
24 902
506
171
1 056
885
104
Schulden des Bundes 1950-1987 Dette de la Confédération 1950-1987
in Millionen Franken
en millions de francs
Zu verzinsende Schulden Dette rémunérable
Nicht zu verzinsende Schulden Dette non rémunérable
Jahr Année
Laufende Schulden Dette courante
Kurzfristige Schulden Dette à court terme
Mittel- und langfristige Schulden Dette à moyen et long termes
Total
Laufende Schulden Dette courante
Mittel- und langfristige Schulden Dette à moyen et long termes
Total
Gesamt- schulden Dette totale
1950
96
429
8 203
8 728
135
135
8 863
1955
161
326
8 393
8 880
200
200
9 080
1960
151
380
6 828
7 359
369
369
7 728
1965
209
411
6 091
6 711
834
3
837
7 548
1970
855
542
5 663
7 060
348
164
512
7 572
1971
1 480
454
6 113
8 047
374
185
559
8 606
1972
2 002
611
6 430
9 043
327
202
529
9 572
1973
1 642
1 008
6 705
9 355
407
252
659
10 014
1974
1 479
1 968
7 587
11 034
357
369
726
11 760
1975
1 602
2 893
9 224
13 719
327
469
796
14 515
1976
2 494
2 140
13 013
17 647
233
510
743
18 390
1977
3 513
1 853
13 230
18 596
227
549
776
19 372
1978
4 649
1 158
13 951
19 758
170
621
791
20 549
1979
1 086
3 755
14 708
19 549
2 139
717
2 856
22 405
1980
1 278
3 549
16 107
20 934
2 658
802
3 460
24 394
1981
872
3 652
16 621
21 145
2 644
888
3 532
24 677
1982
746
3 967
17 283
21 996
1 986
986
2 972
24 968
1983
1 272
4 033
16 688
21 993
2 209
1 047
3 256
25 249
1984
1 251
4 991
17 451
23 693
2 943
1 100
4 043
27 736
1985
1 326
5 242
18 322
24 890
3 209
1 167
4 376
29 266
1986
5 140
4 111
17 468
26 719
241
1 238
1 479
28 198
1987
6 094
3 075
16 831
26 000
345
1 326
1 671
27 671
105
Geld- und Kapitalmarktschulden - Dette sur les marchés monétaire et financier
Diskont Escompte
Rendite Rendement
Aufnahme Emission
Fälligkeit Echéance
Stand am 31.12.1987 Etat au 31. 12. 1987
Geldmarktschulden - Dette sur le marché monétaire
Schatzanweisungen / Bons du trésor
536 000 000
2 3/4 %
2,828%
1.1987
1.1988
500 000
3 1/4 %
3,359%
1.1986
1.1988
5 000 000
3 1/6 %
3,175%
7.1987
1.1988
6 500 000
311/16%
3,722%
15.10.1987
20 000 000
2 % %
2,960%
2.1987
2.1988
1 000 000
3 3/16%
3,266%
5.1987
2.1988
6 000 000
3 1/4 %
3,359%
2.1986
2.1988
1 000 000
3 3/18%
3,239%
8.1987
2.1988
6 500 000
3 1/8 %
3,200%
6.1987
3.1988
10 000 000
3 1/8 %
3,200%
6.1987
3.1988
5 000 000
3
%
3,023%
20.12.1987
8 000 000
3 1/8 %
3,226%
4.1987
4.1988
43 000 000
3 1/8 %
3,226%
3 000 000
3 1/8 %
3,200%
7.1987
4.1988
5 000 000
311/18%
3,757%
15.10.1987
1 000 000
3 1/4 %
3,359%
5.1987
5.1988
1 000 000
3
%
3,046%
15.11.1987
15 000 000
3 1/8 %
3,226%
6.1987
6.1988
500 000
3 1/8 %
3,175%
15.12.1987
99 500 000
3 %
3,046%
20.12.1987
6 000 000
3 5/16%
3,425%
8.1987
8.1988
5 000 000
3 1/16%
3,134%
16.11.1987
1 000 000
3 1/4 %
3,359%
9.1986
9.1988
1 000 000
3 3/16%
3,266%
15.12.1987
10 000 000
4 %
4,167%
10.10.1984
10.10.1988
15 000 000
3 1/6 %
3,226%
15.11.1987
15.11.1988
120 000 000
3 1/4 %
3,359%
15.12.1987
15.12.1988
1 000 000
3 1% %
3,226%
20.12.1987
20.12.1988
500 000
3 1/8 %
3,226%
2.1987
2.1989
1 000 000
4 1/6 %
4,302%
4.1985
4.1989
15 000 000
4 1/8 %
4,302%
10.10.1984
10.10.1989
20 000 000
4 1/8 %
4,302%
4.1985
4.1990
10 000 000
315/18%
4,099%
10.10.1985
10.10.1990
10 000 000
4 1/4 %
4,439%
4.1985
4.1991
5 000 000
4 1/4 %
4,439%
10.10.1984
10.10.1991
5 000 000
4 %
4,167%
10.10.1985
10.10.1991
8 000 000
4 1/18%
4,235%
10.10.1985
10.10.1992
5 000 000
3 9/16%
3,694%
10.10.1986
10.10.1992
20 000 000
4 5/16%
4,507%
4.1985
4.1993
10 000 000
3 5% %
3,761%
10.10.1986
10.10.1993
8 000 000
311/18%
3,829%
10.10.1986
10.10.1994
7 000 000
Geldmarkt-Buchforderungen / Créances comptables à court terme
924 550 000
3,201%
7.1987
1.1988
159 800 000
3,752%
15.10.1987
183 900 000
2,876%
12.11.1987
186 050 000
3,275%
9.1987
3.1988
151 600 000
2,950%
10.12.1987
168 600 000
4,030%
8.10.1987
6.10.1988
74 600 000
3
%
3,046%
16.11.1987
15 000 000
106
Kapitalmarktschulden - Dette sur le marché financier
Valoren-Nr. Nº de valeur
Zins Intérêt
Laufzeit Durée
Fälligkeit Echéance
Kündbarkeit Dénonciation
Stand am 31.12.1987 Titel / Schuldbuch Etat au 31. 12. 1987 Titres / livre de la dette
Anleihen / Emprunts
13 577 000 000
15 474
61/4%
1976-91
2.1991
2.1988
700 000 000
15 500
5 %
1976-91
9.1991
9.1988
300 000 000
15 502
41/4%
1976-91
15.12.1991
15.12.1988
500 000 000
15 513
334%
1977-92
3.1992
3.1989
500 000 000
15 515
234%
1979-91
3.1991
3.1989
250 000 000
15 519
33/%
1979-91
9.1991
9.1989
200 000 000
15 521
33/%
1979-88
15.11.1988
120 000 000
15 523
4 %
1979-94
15.11.1992
80 000 000
15 525
41/2%
1980 --- 92
205 000 000
15 527
514%
1980-90
5.1990
5.1988
255 000 000
15 529
43/%
1980-90
7.1990
7.1988
260 000 000
15 531
41/2%
1980-92
9.1992
9.1990
246 000 000
15 533
43/%
1980-90
3.11.1990
3.11.1988
260 000 000
9 043
43/%
1980-90
29.12.1990
50 000 000
9 044
534%
1981-93
3.1993
3.1989
100 000 000
15 537
53/4%
1981-93
4.1993
4.1989
270 000 000
15 539
534%
1981-93
6.1993
6.1989
240 000 000
15 541
534%
1981-93
8.1993
8.1989
260 000 000
15 543
61/4%
1981-90
4.11.1990
4.11.1988
150 000 000
9 045
61/4%
1981-90
10.11.1990
10.11.1988
50 000 000
15 545
53/%
1982-91
1.1991
1.1989
255 000 000
15 551
5%%
1982-89
165 000 000
15 555
5 %
1982-97
5.1997
5.1992
205 000 000
15 557
5 %
1982-91
7.1991
7.1989
270 000 000
15 559
51/4%
1982-94
7.1994
7.1990
215 000 000
15 561
41/2%
1982-94
9.1994
9.1990
255 000 000
15 563
41/%
1982-97
22.11.1997
22.11.1992
275 000 000
15 565
4 %
1983-95
1.1995
1.1991
295 000 000
15 569
4 %
1983-89
80 000 000
15 571
4 %
1983-90
· 150 000 000
15 573
4 %
1983-90
175 000 000
15 567
414%
1983-93
290 000 000
15 577
4 %
1983-89
50 000 000
15 579
4 %
1983-90
100 000 000
15 581
4 %
1983-90
65 000 000
15 575
41/2%
1983-95
7.1995
7.1991
200 000 000
9 046
414%
1983-89
50 000 000
9 047
414%
1983-90
50 000 000
15 585
41/4%
1983-90
75 000 000
15 588
414%
1983-91
30 000 000
15 583
41/2%
1983-95
9.1995
9.1991
245 000 000
15 589
41/2%
1983-93
3.11.1993
275 000 000
15 591
41/2%
1984-94
300 000 000
15 593
43/1%
1984-91
40 000 000
15 595
41/2%
1984-93
289 000 000
15 189
41/2%
1984-89
10 000 000
15 190
41/2%
1984-90
5 000 000
15 191
41/2%
1984-91
5 000 000
15 597
41/2%
1984-94
295 000 000
90 410
43%
1984-96
5.1996
50 000 000
15 599
43/%
1984-96
6.1996
6.1992
275 000 000
15 601
43/%
1984-94
7.1994
7.1992
275 000 000
15 603
43/%
1984-96
9.1996
9.1992
230 000 000
15 605
434%
1985-97
1.1997
1.1993
280 000 000
15 609
4%%
1985-92
60 000 000
15 607
4%%
1985-89
60 000 000
15 700
43/%
1985-2000
2.2000
264 000 000
15 704
43%%
1985-90
40 000 000
15 702
5 %
1985-97
4.1997
4.1993
290 000 000
15 706
43/%
1985-96
5.1996
300 000 000
15 708
434%
1985-99
21.10.1999
21.10.1995
289 000 000
15 461
43/1%
1986-2001
1.2001
1.1996
289 000 000
15 614 15 710
41/4%
1986-2001
4.2001
4.1996
270 000 000
15 712
41/4%
1986-2011
2.12.2011
2.12.2001
200 000 000
15 714
4 %
1987-94
40 000 000
15 716
41/5%
1987-97
60 000 000
15 718
41/4%
1987-2012
2.2012
2.2002
225 000 000
15 458
4 %
1987-97
9.1997
9.1995
120 000 000
414%
1986-94
250 000 000
107
Interne Festgeldschulden - Dette interne à terme
Zins Intérêt
Aufnahme Emission
Fälligkeit Echéance
Stand am 31.12.1987 Etat au 31. 12. 1987
Gegenüber PTT / envers les PTT
5 550 000 000
33/8%
2.10.1987
100 000 000
31/4%
4.12.1987
300 000 000
3 %
10.12.1987
350 000 000
31/4%
15.12.1987
250 000 000
3%%
22.10.1987
200 000 000
27/8%
24.12.1987
200 000 000
31/8%
6.1987
1.1988
200 000 000
31/6%
7.1987
1.1988
100 000 000
31/6%
4.12.1987
300 000 000
3 %
11.12.1987
350 000 000
23/4%
12.11.1987
200 000 000
27/6%
24.12.1987
150 000 000
336%
27.10.1987
400 000 000
31/8%
30.11.1987
500 000 000
4/2%
4.1985
4.1988
200 000 000
33/6%
9.1987
5.1988
100 000 000
31/2%
9.1987
7.1988
150 000 000
31/2%
9.1987
7.1988
200 000 000
33/8%
9.1987
8.1988
100 000 000
31/4%
9.1987
9.1988
200 000 000
31/4%
3.1987
3.1989
200 000 000
41/4%
4.1984
4.1989
200 000 000
41/2%
7.1985
7.1989
200 000 000
45%%
4.1985
4.1990
200 000 000
43/8%
11.10.1985
11.10.1990
200 000 000
Gegenüber ALV / envers l'AC
940 000 000
5 %
5.1980
5.1988
100 000 000
47/6%
1.10.1980
1.10.1988
100 000 000
51/8%
4.1982
4.1989
100 000 000
6 %
5.11.1981
5.11.1989
40 000 000
51/8%
4.1982
4.1990
100 000 000
43/6%
15.10.1987
15.10.1990
50 000 000
4 %
4.1987
4.1991
100 000 000
4 %
4.1987
4.1991
50 000 000
4 %
7.1987
7.1991
100 000 000
4 %
4.1987
4.1992
50 000 000
43/8%
15.10.1987
15.10.1992
50 000 000
37/6%
20.12.1987
20.12.1992
100 000 000
Gegenüber AHV / envers l'AVS
250 000 000
45%%
9.1980
9.1988
100 000 000
55%%
27.11.1981
27.11.1989
100 000 000
4 %
3.1983
3.1993
50 000 000
. .. .
108
Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken
Rechnung Compte
Voran- schlag Budget
Rechnung Compte
Zunahme Augmentation
en %
1986
1987
1987
Anteil am Haushalt En % du total R 1987 C
absolut absolue R 86/87 C
R 86/87 C
Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs
Ausgaben
23 176 185
24 225 398 N 336 792
23 846 196
100,0
670 011
2,9
Dépenses
1 Verzinsung
1 064 605
N
1 032 112 8 000
1 002 798
4.2
5.8
1 Intérêts
10 Verzinsung der Schulden
921 150
904 725
873 993
3,7
5,1
10 Intérêts de la dette
11 Service d'intérêts aux établisse- ments fédéraux et aux fonds spéciaux
2 Behörden
33 732
35 601
34 715
0,1
983
2,9 2 Autorités
2 Personal
2 532 093
2 589 309
2 548 162
10,7,
16 069
0,6 2 Personnel
21 Personalbezüge
2 371 220
2 414 852
2 384 895
10,0
13 675
0,6
21 Rétribution du personnel
22 Mesures de prévoyance
1,5 Contributions de l'employeur aux fonds de compensation 0,2 Contributions de l'employeur à l'assurance-maladie (CNA) Pensions des professeurs des écoles polytechniques fédérales Prestations sociales diverses 3,6
7,7 3 Dépenses générales
30 Débours, accidents de service
Débours
Ausbildung des Personals
7 010
7 275
6 899
0,0
111
1,6
Formation du personnel
Accidents de service, assurance maladie, service médical de l'admi- nistration
31 Kommissionen, Honorare und Hilfskräfte
154 364
201 247
185 738
0,8
31 374
20,3
Kommissionen und Honorare
53 140
N
63 772 5 601 42 200 848
35 360
0,1
8 298
30,7
Mandats de prestations informa- tiques
Hilfskräfte
72 562
93 255
87 220
0,4
14 658
20,2
Ausbildung des Personals
1 600
2 020
1 948
0,0
348
21,8
32 Allgemeine Verwaltungsaus- lagen
161 412
173 201
175 515
0,7
14 103
8,7
Druck- und Buchbinderkosten, Papier und Büromaterial
77 775
79 953
79 944
0,3
2 169
62 103
69 018 3 290
72 229
0,3
10 126
16,3
21 534
24 230
23 342
0,1
1 808
8,4
Divers (transports, impôts, taxes et émoluments de justice et autres)
332 877
371 877
362 923
1,5
30 046
9,0
N
459
156 605
N
197 548 459
188 687
0,8
32 082
20,5
Constructions, installations et mobilier
8,9
Übrige Sozialleistungen
6 438
14 019 40
6 208
0,0
230
3 Allgemeine Ausgaben
2 068 937
N
2 378 301 34 782
2 228 235
9,3
159 298
30 Ersatz von Auslagen, Dienstun- fälle
77 638
83 460 577
80 995
0,3
3 357
4,3
Ersatz von Auslagen
65 949
71 668
69 589
0,3
3 640
5,5
N
422
N
95
4 679
N
4 517 60
4 507
0,0
3,7
N
664
22 Personalfürsorge
160 873
174 457
163 267
0,7
2 394
1,5
N 664
126 482
129 871
128 365
0,5
1 883
Arbeitgeberbeiträge an die Aus- gleichsfonds Arbeitgeberbeiträge an die Unfall- versicherungen (SUVA) Ruhegehälter an Professoren der ETH
19 114
21 565
19 067
0,1
8 839
9 002
9 627
0,1
788
N 624
128 805
0,5
10,2
11 Zinsvergütungen an Bundesbe- triebe und Spezialfonds
143 455
N
127 387 8 000
33 Unterhalt von Mobilien und Immobilien
Bauten, Anlagen und Mobilien
. .
N 7 009
61 210
0,3
8 070
15,2
Commissions et honoraires
EDV-Dienstleistungsaufträge
27 062
N
N
560
Formation du personnel
32 Dépenses générales d'administration
2,8 Frais d'impression et de reliure, fournitures et autres frais de bureau Taxes PTT (taxes à forfait, abonne- ments, taxes de conversations, etc.)
Vergütung an PTT (Pauschale, Abonnements- und Gesprächs- taxen u. a.) Übriges (Transporte, Steuern, Abgaben, Gerichts- und andere Gebühren)
N
N 1 372
33 Entretien des immeubles et du mobilier
N
N
Betriebsunfälle, Krankenversiche rungen, verwaltungsärztlicher Dienst
172
31 Commissions, honoraires et auxiliaires
Auxiliaires
N 4 662
N 665
109
in Tausend Franken
Rechnung - 1987 - Compte
en milliers de francs
Departemente - Départements
Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux
Auswärtiges Affaires étrangères
Inneres Intérieur
Justiz und Polizei Justice et police
Militar Militaire
Finanz Finances
Volkswirtschaft Economie publique
Verkehr u. Energie Transports et energie
302 493
1 012 416
7 646 445
552 719
4 203 363
3 652 207
2 961 135
3 515 418
873 993
128 805
25 306
686
7 358
1 365
32 680
148 752
577 183
106 491
953 056
549 878
134 593
45 528
32 680
148 516
575 188
106 491
953 056
388 843
134 593
45 528
236
1 996
161 035
139 009
62 194
509 706
60 803
1 054 412
199 845
47 413
154 853
166
22 615
6 177
1 570
33 255
13 479
2 311
1 421
166
22 615
6 166
1 570
26 356
8 990
2 305
1 421
6 899
4 489
7
27 129
13 450
67 308
12 711
32 460
8 471
17 453
6 755
1 334
3 488
14 634
4 -491
16 724
2 297
12 321
5 922
24 060
25
4 577
1 169
2 639
1 581
955
355
1 736
9 937
48 097
7 051
13 097
2 646
4 178
479
80 712
7 378
2 470
619
6 872
76 472
773
219
79 886
27
7
24
418
408
7 378
2 470
593
6 872
4 654
749
219
27 189
511
134 427
419
186 547
10 625
901
2 305
27 189
511
134 427
359
12 371
10 625
901
2 305
11
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
236
1 996
128 365
19 067
9 627
3 976
1 948
71 811
1 002 798
110
Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken
Rechnung Compte
Voran- schlag Budget
Rechnung Compte
Anteil am ·Haushalt En % du total R 1987 C
Zunahme Augmentation
en %
1986
1987
1987
3 Allgemeine Ausgaben (Fortsetzung)
Bauten und Anlagen, Festungswe- sen
7 790
8 500
8 408
0,0
618
7,9
12 743
9 568
9 568
0,1
24,9
82 049
80 351
80 350
0,3 |-
1 699
2,1
73 690
75 910
75 910
0,3
2 220
3,0
735 575
N
803 276 4 717 287 743 3 717
765 587
3,2
30 012
4,1
246 720
276 690
1,2
29 970
12,1
19 104
19 316
20 191
0,1
1 087
5,7
N
1 000
138 638
156 065
129 572
0,5
9 066
6,5
3 284
3 850
3 008
0,0
276
8,4
229 935 70 894
222 300 82 002
222 162
0,9
35 Miet- und Pachtzinse, Unter- kunft, Schaden vergütungen
144 506
153 346
149 293
0,6
4 787
3,3
N 3 260
65 744
57 439
0,2
1 556
2,6
N
60
28 593
22 034
21 165
0,1
7 428
26,0
39 496
50 600
48 732
0,2
9 236
23,4
Truppenunterkunft Schadenvergütungen
16 042
13 620 2 900
20 258
0,1
4 216
26,3
N
1 300
1 250
1 332
0,0
32
2,5
Mietgeld für in Dienst genommene Privatpferde
Miete, Abschatzung, Reparatur für in Dienst genommene private Motorfahrzeuge
80
98
367
0,0
287
358,8
N 300
36 Entschädigungen an den Wehr- mann
81 804
98 517
97 047
0,4
15 243
18,6
Sold, Kleiderentschädigungen, Flugstunden
78 900
95 650
94 031
0,4
15 131
Barbeiträge an Offiziere
2 448
2 300
2 485
0,0
37
N
200
456
N
567 10
531
0,0
75
16,4
37 Verpflichtungen und vertrag- liche Leistungen
Grundbuchvermessung . Flugsicherungsbetrieb
21 900
24 000
23 999
0,1
2 099
82 897
90 000
89 969
0,4
7 072
Fliegerische Vorschulung und Aus- bildung
12 645
17 290
7 085
0,0
5 560
51 000
52 000
52 000
0,2
1 000
2,0
34 367
N
36 304 390
36 592
0,2
2 225
6,5
Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs
3 Dépenses générales (suite)
Constructions et installations, fortifications Entretien et remplacement du matériel de corps et d'instruction, ainsi que de l'équipement personnel Entretien et réparations des véhicules à moteur Entretien, révision et matériel de remplacement pour avions et moteurs
34 Dépenses d'exploitation
Matériaux de tout genre, matériel de consommation (chauffage, éclairage, nettoyage) Matériel de consommation de la troupe et matériel d'instruction Achat de marchandises: du CCG pour la troupe, de la clinique mili- taire, du domaine et de la troupe Frais de magasinage des céréales et stocks obligatoires de la Confé- dération
37,0 - 3,4 Remplacement de munitions 8,6 Frais de transport des écoles et des cours, ainsi que pour matériel de tout genre Impôt sur le chiffre d'affaires sur les produits importés
35 Loyers, fermages, cantonnements, indemnités pour dommages
Loyers, fermages, indemnités pour l'utilisation de terrains, etc.
Indemnités pour les places d'armes et de tir Cantonnements Indemnités pour dommages
Louage des chevaux de particuliers employés au service Louage, dépréciation et réparation des véhicules à moteur privés employés au service
36 Indemnités et allocations aux militaires
19,2 1,5 Solde, indemnités d'habillement, heures de vol Indemnités versées aux officiers
Divers
37 Engagements et prestations contractuelles
9,6 8,5 Mensurations cadastrales Exploitation de la sécurité aérienne Enseignement préparatoire et formation de l'aviation Service des emprunts (commis- sions et frais d'émission) Entretien du matériel de l'armée par les cantons
Jeunesse et sport, tir hors du service, instruction technique pré- militaire et instruction complémen- taire hors du service
34 Betriebsausgaben
Werkstoffe, Material aller Art, Ver- brauchsmaterial (Heizung, Beleuch- tung, Reinigung) Verbrauchsmaterial der Truppe und zu Instruktionszwecken Warenbeschaffung: durch OKK zur Abgabe an die Truppe; Militärheil- anstalt, Gutsbetrieb und Truppe Kosten für die Getreidelagerung und Bundespflichtlager
Wiederbeschaffung und Munition . Transportkosten der Schulen und Kurse sowie für Material aller Art
Warenumsatzsteuer auf Importen .
27 000
32 000
37 000
0,2
10 000
358 407
364 936 N 13 100
348 032
1,5
10 375
2,9
13 519
17 290
12 556
0,1
963
Anleihedienst (Provisionen und Emissionskosten)
Unterhalt des Armeematerials durch die Kantone Jugend und Sport, Schießwesen außer Dienst, militärische Vorbil- dung und außerdienstliche Weiter- bildung
absolut absolue R 86/87 C
R 86/87 C
Unterhalt und Ersatz des Korps- und Instruktionsmaterials sowie der persönlichen Ausrüstung Unterhalt und Reparaturen von Motorfahrzeugen Unterhalt, Revision und Ersatzma- terial für Flugzeuge und Motoren
N
76 964
0,3
Miete, Pachtzinse, Entschädigungen für die Benutzung von Grund- stücken u. a. Entschädigungen für Waffen- und Schießplätze
58 995
N 210
Übriges
111
in Tausend Franken
Rechnung - 1987 - Compte
en milliers de francs
Departemente - Départements
Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux
Auswärtiges Affaires étrangères
Inneres Intérieur
Justiz und Polizei Justice et police
Militar Militaire
Finanz Finances
Volkswirtschaft Economie publique
Verkehr u. Energie Transports et energie
8 408
60
75 850
725
4 656
213 244
2 139
518 874
9 218
16 080
650
725
4 656
211 364
2 015
35 110
9 218
12 951
650
124
20 067
120
3 008
1
222 162
76 407
I
2 430
8 961
29 305
662
91 139
11 503
4 674
620
2 430
8 961
21 535
662
9 368
10 505
3 359
620
21 165
48 732
10 175
998
1 315
1 332
263
96 784
94 031
2 485
263
268
233
4 274
51 660
40 050
87 311
42 503
2 713
119 289
23 999
89 969
12 556
7 085
52 000
7 357
29 235
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
1 323
128 128
37 000
557
7 770
367
9 568
80 350
112
Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken
Rechnung Compte
Voran- schlag Budget
Rechnung Compte
Anteil am Haushalt En % du total R 1987 C
Zunahme · Augmentation
en %
absolut absolue R 86/87 C
R 86/87 C
Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs
3 Allgemeine Ausgaben (Fortsetzung)
Aktivdienstvorbereitungen Vertragliche Leistungen, General- stabsdienste
8 170 22 000
9 119 22 500
6 171 22 500
0,0 0,1
24,5 Préparation au service actif 2,3 Prestations contractuelles, état- major général
Quote-part aux imputations forfaitaires d'impôts étrangers perçus à la source Mesures de sécurité sur les aérodromes Protection civile Redevance sur le trafic des poids lourds, indemnités pour les dépenses des cantons Redevance pour l'utilisation des routes nationales, indemnités pour les dépenses des cantons et des tiers Divers
38 Déficits d'exploitation
Maison suisse de Milan Caisse fédérale d'assurance Office fédéral de la production d'armements
39 Mandats de recherche et d'étude
4 Parts des cantons aux recettes fédérales
Direkte Bundessteuer Militärpflichtersatz
1 674 173
1 560 000
1 595 014
6,7
79 159
23 792
26 120
26 486
0,1
2 694
11,3
Verrechnungssteuer
252 361
198 100
194 207
0,8
58 154
23,0
4 Bundeseigene Sozialwerke
3 986 069
4 148 733 N 84 000
4 230 154
17,7
244 085
Alters- und Hinterlassenenversiche- rung
2 389 000
2 486 000 N 29 000
2 512 621
10,6
123 621
5,2
Ergänzungsleistungen zur AHV
151 332
185 000 N 15 000
199 471
0,8
48 139
31,8
Invalidenversicherung
1 198 000
1 222 000 N 25 000
1 247 000
5,2
49 000
4,1
Ergänzungsleistungen zur Invali- denversicherung
35 166
43 000
49 829
0,2
14 663
41,7
Prestations complémentaires à l'assurance-invalidité
Indemnités de l'assurance militaire
5,2 4 Subventions fédérales *
41 Transports et communications Routes
2,0 Contributions au financement da mesures autres que techniquas Routes principales Passages à nivaau, séparation des courants de trafic
Places da parc près des gares
Transports publics
CFF
N
23 824
418 567
1,8
26 492
6,8
Dritte
7 739
25 100
12 440
0,0
4 701
60,7
Luftfahrt
15 931
13 210
13 103
0,1
2 828
42 Industrie, Gewerbe und Handel
74 754
70 050
85 957
0,4
11 203
15,0
21 000
N 17 250 21 000 34 000 17 000
21 000
0,0
34,2
N
15 754
15 050 250
13 957
0,1
1 797
11,4
ʻ
273
90 000
273 27 300 -
0,0 0,1
27 300 -
39 Forschungs- und Studienaufträge 4 Kantonsanteile an Bundesein- nahmen
22 354
38 441 788
35 532
0,2
13 178
59,0
1 950 326
1 784 220
1 815 707
7,6
134 619
6,9
4,7 Impôt fédéral direct Taxe d'exemption du service militaire Impôt anticipé
6,1 4 Œuvres sociales de la Confédération
Assurance-vieillesse et survivants
Prestations complémentaires à l'AVS Assurance-invalidité
Entschädigungen der Militärversi- cherung
212 571
212 733 . 5 000
221 233
0,9
8 662
4,1
4 Bundesbeiträge *
41 Verkehr
1 938 720
N
42 181 603 300
601 158
2,5
57 287
10,5
Nicht werkgebundene Beiträge
403 233
402 800
411 255
1,7
8 022
Hauptstraßen
113 762 26 876
40 000
40 000
0,2
13 124
48,8
Bahnhofparkanlagen
N
1 500 3 302
4 734
0,0
4 734
Öffentlicher Verkehr
1 378 918
1 424 150
1 410 420
5,9
31 502
2,3
SBB
979 104
959 650
979 413
4,1
309
0,0
Konzessionierte Transportunternehmungen (KTU)
392 075
439 400
Entraprises da transport concessionnaires (ETC)
Tiers
Transports aériens
42 Industrie, artisanat et commerce
Verkehrszentrale Ausfuhrbeiträge für landwirtschaft- liche Verarbeitungsprodukte Übrige
3 Dépenses générales (suite)
Anteil an pauschaler Steueranrech- nung für ausländische Quellen- steuer
37 485
25 000
21 052
0,1
16 433
43,8
Sicherheitsmaßnahmen auf Flug- plätzen
13 120
15 800
14 161
0,0
1 041
7,9
Zivilschutz .
1 553
1 782
1 637
0,0
84
5,4
Schwerverkehrsabgabe, Aufwand- entschädigung an Kantone
2 954
3 000
3 127
0,0
133
5,9
Nationalstraßenabgabe, Aufwand- entschädigungen an Kantone und Dritte
10 322
10 200
10 746
0,1
424
4,1
Übriges
46 435
40 651
46 437
0,2
2
0,0
N 12 710
90 000
27 573
0,1
27 573
38 Betriebszuschüsse .
Schweizerhaus Mailand Eidg. Versicherungskasse Bundesamt für Rüstungsbetriebe .
6 427 810
6 871 571 N 125 574 2 040 660
2 024 681
8,5
85 961
4,4
Straßen
543 871
N
11 757
N
8 455
159 000
145 169
0,6
31 407
27,6
Niveauübergänge, Trennung des Verkehrs
N
6 600
38 000
51 000
0,3
13 000
N
0,0 Office national du tourisme Contributions à l'exportation de produits agricoles transformés Divers
1986
1987
1987
N
N
2 1 10 000
6 761 631
28,4
333 821
N 30 424
113
in Tausend Franken
Rechnung - 1987 - Compte
en milliers de francs
Departemente - Départements
Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux
Auswärtiges Affaires étrangères
Inneres Intérieur
Justiz und Polizei Justice et police
Militär Militaire
Finanz Finances
Volkswirtschaft Economie publique
Verkehr u. Energie Transports et énergie
6 171
1
1
21 052
14 161
1 637
3 127
10 746
233
4 274
22 425
8 243
5 454
493
2 713
2 603
1
194 207
I
4 230 154
I
2 512 621
I
199 471
1 247 000
49 829
I
2 376
2 036 423
199 389
14 528
52 073
2 331 479
2 125 362
5 000
2 019 681
601 158
411 255
145 169
40 000
4 734
5 000
1 405 420
1
979 413
5 000
413 567
12 440
13 103
1
I
51 000
34 957
21 000
51 000
13 957
273
27 300
425
350
4 853
2 633
1 169
2 508
23 594
1 815 707
1 595 014
26 486
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
221 233
27 573
22 500
114
Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken
Rechnung Compta
Voran- schlag Budget
Rechnung Compte
Anteil am Haushalt En % du total
Zunahme Augmentation
en %
1986
1987
1987
R 1987 C
R 86/87 C
Dépenses et recettes par groupes spécifiques an milliers de francs
4 Bundesbeiträge (Fortsetzung)
43 Landwirtschaft und Ernährung Brotgetreideversorgung
1 825 213
1 997 101 N 26 300
1 902 260
8,0
77 047
4,2
70 132
70 130
58 410
0,3
16,7
Verbilligung des Inlendgetreidee eus Zolleinneh- men
5 778
14 000
3 590
0.0
2 188
37,9
Verwertung von Inlendgetreide
40 290
32 800
31 978
0,2
8 314
20,6
Produktionebeiträge für 8rotgetreide Übrige
3 434
20 630 2 700
20 630 2 214
0,1 0,0
1 220
35,5
Pflanzen- und Weinbau
237 779
264 550
264 967
1,1
27 188
11,4 Production végétala et viticole
Culture dee céréeles fourragères (primes de cul- ture) Placement de le récolte de colza
Trensformetion des betteraves sucrièree Encouragement de le viticulture, mesures de placement Divera
17,4 Production animale
Elevage du bétail bovin Contributione eux freis de détenteurs de bétail bovin de le région de montagne Encouragement de le vente du bétail Contributions verséee eux détenteurs de bétail Divers
Placement des produits laitiers at autras mesures propras à alléger le marché du lait
Placement du beurre
Plecement du fromage
Placement de conserves de leit
Contributione eux productaurs ne livrent pae de lei
Réduction spèclele dee prix des fromegee à påte mi-dure et à pâte molle febriqués dans le paye Divers
Amáliorations foncières
Autres subventions à l'agriculture
Allocations familiales dens l'agriculture Contributione è l'exploitation du sol Divers
44 Sylviculture, ouvrages de défense Sylviculture, ouvrages parava- lanches Endiguement de cours d'eau
44 Protection de l'environnement, de la nature et du paysage, faune
Protection des aaux
Protection de l'environnement et du paysage (trafic routiar) Protaction de la nature at du pay- saga Chasse, pêche, protection des oiseaux
45 Hygiène publique, assurance maladie
Gesundheitswesen
17 942
11 208
9 881
0,0
8 061
44,9
Kranken- und Unfallversicherung
899 949
930 000
929 933
3,9
29 984
3,3
45 Sozialpolitik, Wohnungsbau
. .
57 275
69 414
64 717
0,3
7 442
13,0
Wohnungsbau
46 904
58 156
54 377
0,2
7 473
15,9
Auslandschweizerhilfe
5 981
7 060
0,1
192
3,2
Übrige
4 390
4 198
6 173 4 167
0,0
223
5,1
5 282
1,1
Verwertung von Deuermilchweren
43 081
52 850
51 720
0,2
8 639
20,1
Beiträge en nicht Milch ebliefernde Produzenten
79 240
85 000
83 781
0,3
4 541
5,7
Sonderverbilligung einheimischer Weich- und Helbhertkeee
35 812
38 000
35 971
0,2
359
1,0
Übrige
11 403
11 530
11 529
0,1
126
1,1
Meliorationen
121 017
130 400
123 964
0,5
2 947
2,4
Übriga Beiträge an dia Landwirt- schaft
183 850
192 331
182 161
0,8
0,9
Femilienzulagen in der Landwirtschaft Bewirtschaftungsbeiträge Übrige
61 858 108 000 13 992
69 883 108 000 14 448
108 000 14 395
0,0
403
2,9
123 234
156 440
139 675
0,6
16 441
13,3
88 493
110 690
105 658
0,5
17 165
19,4
Gewässerverbauungen
34 741
45 750
34 017
0,1
724
2,1
44 Umwelt-, Natur- und Heimat- schutz, Fauna
196 787
217 610
240 434
1,0
43 647
22,2
Gewässerschutz
151 515
157 350
177 099
0,7
25 584
16,9
Umwelt- und Landschaftsschutz (Straßenverkehr)
31 042
44 500
44 575
0,2
13 533
43,6
Natur- und Heimatschutz
11 780
N
13 235 3 000
16 235
0,1
4 455
37,8
Jagd, Fischerei, Vogalschutz
2 450
2 525
2 525
0,0
75
3,1
45 Gesundheitswesen, Kranken- versicherung
917 891
941 208
939 814
3,9
21 923
2,4
Hygiena publique
Assurance maladia et accidants
45 Politique sociale, construction de logements
Construction de logamants
Aide aux Suisses de l'étranger Divers
N
300
40 039
0,2
7 839
24,3
Verarbeitung von Zuckerrüben Förderung dee Weinbaue, Verwertungsme8neh- men
33 831
32 500 38 050
37 725
0,2
8 125 4 094
12.2
Übrige
8 728
N
10 200 3 000
10 803
0,0
2 075
23,8
Tierhaltung
306 201
344 510
359 377
1,5
53 176
Rindviehzucht
36 640
37 850
37 650
0.2
1 010
2,8
Kostenbeiträge an Rindviehhalter in Berggebie- ter
170 623
210 000
201 869
0,8
31 246
18,3
Förderung dee Viehabsatzes
86 000
83 000
106 000
0,4
20 000
23,3
Übrige
12 938
13 860
13 858
0,1
920
7,1
906 234
995 180
913 381
3,8
7 147
0,8
Butterverwertung
267 068
295 000
265 832
1,1
1 236
0,5
Käseverwertung
469 830
515 000
464 548
1.9
5 055
3.8
Futtergetraidebau (Anbeuprämien)
138 845
143 600
143 900
0,6
Verwertung der Repsernte
32 200
40 200
24 375
32 500
0,1
33,3
Diverse Beiträge en Tierhelter
N
23 000
59 766
0,3
2 092
3,4
0,5
0,0
44 Forstwirtschaft, Verbauungen . Forstwirtschaft, Lawinenverbauun- gen
4 Subventions fédérales (suite)
43 Agriculture et alimentation Approvisionnement en blé
Réduction du prix das céréales indigènee à l'elde de recettee douenières Placement des céréales indigènes
Subsides é la production de blé penifiabla Divers
0,0
20 630
N 3 500
N 3 500
N
100
.
N 23 100
N 20 000
1 689
Verwertung von Milchprodukten und übr. Milchmarktentlastungen
N 23 000
N 3 300
absolut absolue R 86/87 C
115
in Tausend Franken
Rechnung - 1987 - Compte
en milliers de francs
Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux
Auswärtiges Affaires étrangères
Inneres Intérieur
Justiz und Polizei Justice et police
Militär Militaire
Finanz Finances
Volkswirtschaft Economie publique
Verkehr u. Energie Transports et énergie
59 766
6 240
1 000
1 835 255
I
1
58 410
3 590
31 976
20 630
2 214
I
1 000
263 967
F
1
1
143 900
40 039
32 500
37 725
1 000
9 803
1
1
6 240
353 137
37 650
201 869
106 000
1
6 240
7 618
.
913 381
1
1
1
1
1
1
11 529
122 396
59 766
108 000 14 395
1
1
49 078
90 597
15 061
34 017
I
195 933
44 500
177 099
1
1
75
1
44 500
I
16 235
1
2 525
939 814
9 881
929 933
2 301
3 677
3 874
54 865
54 377
1
1
2 301
3 872
2
488
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
265 832
464 548
1
51 720
83 781
35 971
123 964
59 766
90 597
1
I
3 677
Departemente - Départements
116
Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken
Rechnung Compte
Voran- schlag Budget
Rechnung Compte
Anteil am Haushalt En % du total
Zunahme Augmentation
en %
1986
1987
1987
R 1987 C
absolut absolue R 86/87 C
R 86/87 C
4 Bundesbeiträge (Fortsetzung)
45 Zivilschutz
127 061
126 350
125 880
0,5
1 181
0,9
Zivilschutzbauten Beiträge an örtliche und betriebli- che Zivilschutzorganisationen
107 000 16 500
108 000 15 000
108 000 15 000
0,1
1 500
9,1
Übrige
3 561
3 350
2 880
0,0
681
19,1
46 Kultur
67 641
76 732
84 717
0,4
17 076
25,2
Denkmalpflege
15 944
20 300
30 300
0,2
14 356
90,0
Pro Helvetia
16 000
18 000
18 000
0,1
2 000
12,5
Filmförderung
8 000
8 500 29 932 133
8 500 27 917
0,1
220
0,8
46 Unterricht und Forschung .
1 000 401
1 063 329
1 041 538
4,4
41 137
4,1
Berufliches Bildungswesen .
346 006
370 785
360 177
1,5
14 171
4,1
Betriebsbeiträge
279 600
277 400
277 400
1,2
2 200
Neu- und Erweiterungsbauten
25 287
39 000
38 228
0,2
12 941
51,2
Landwirtacheftlichea Bildungs- und Versuchswe- sen, Betrieb
28 300
31 000
31 000
0,1
2 700
9,5
Neu- und Erweiterungabauten für die lendwirt- schaftliche Ausbildung
7 304
7 500
3 846
0,0
3 458
Übrige
5 515
15 885
9 703
0,0
4 168
75,9
Hochschulen
330 477
332 068
332 067
1,4
1 590
0,5
Grundbeiträge
264 192 66 217 68
263 000 69 000
263 000 68 999
0,3
2 782
4,2
Übrige
0,0
Stipendien
69 866
80 927
78 486
0,4
8 620
12,3
Übriger Unterricht
22 723
23 704
22 283
0,1
440
1,9
Schweizerschulen im Ausland Übrige
14 600 8 123
15 400 8 304
15 400 6 883
0,0
1 240
15,3
Forschung
231 329
255 846
248 525
1,0
17 196
7,4
Stiftung «Schweizerischer Nationelfonds zur Förderung der wissenschaftlichen Forschung» Impulsprogremm
195 200
205 500
205 500
0,9
10 300
5,3
8 251
8 020
5 963
0,0
2 288
27,7
Schweizerisches Forschungszentrum für Mikro- technik
10 300
10 700
10 700
0,0
400
3,9
Übrige
17 578
31 626 1 500
26 362
0,1
8 784
50,0
N
11 863
12 709
14 138
0,0
2 275
19,2
N 1 610
6 002
0,0
279
6 140
6 559
8 136
0,0
1 996
32,5
48 Rechtspflege, Politik
57 417
68 672
67 857
0,3
10 440
18,2
56 780
68 300
67 249
0,3
10 469
637
372
608
0,0
29
48 Raumplanung, Regionale Ent- wicklung
27 054
28 995
27 676
0,1
622
2,3
Raumplanung Regionale Entwicklung
24 811
26 710
25 915
0,1
1 104
4,4
48 Verschiedenes
2 499
2 300
2 287
0,0
212
8,5
48 Divers
Armeetaugliche Motorfahrzeuge . .
2 499
2 300
2 287
0,0
212
Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs
4 Subventions fédérales (suite)
45 Protection civile
Constructions de protection civile Contributions aux frais des organi- sations de protection civile des localités et des établissements Divers
46 Culture
Conservation des monuments historiques Pro Helvetia Encouragement du cinéma Divers
46 Enseignement et recherche
Formation professionnelle
Contributions eux frais d'exploitation Construction et egrendissement de locaux Ecolea d'agriculture et atationa d'essei, exploita- tion Construction et agrendissement de locaux pour le formetion egricole Divers
Universités
Subventions de base Subventions d'équipement Divera
Bourses
Autres secteurs d'enseignement
Ecoles suissea è l'étranger Divera
Recherche
Fondation du «Fonda netionel suisse de la recherche scientifique» Progremme d'impulsions Centre suisse de recherche en microtechnique
Divers
47 Formation militaire hors ser- vice, gymnastique et sports
4,9 Formation militaire hors service Gymnastique et sports
48 Justice, politique
Strafvollzug Übrige
18,4 4,6 Exécution de peines Divers
48 Aménagement du territoire, développement régional
2 243
2 285
1 761
0,0
482
21,5
Aménagement du territoire Développement régional
Véhicules à moteur utilisables par l'armée
1 192
0,5
Sechinvestitionabeiträge
68
68
0,0
0,1
800
5,5
47 Ausserdienstliche Ausbildung, Turnen und Sport
Ausserdienstliche Ausbildung Turnen und Sport
5 723
6 150
N
1 610
0,0
500
6,3
Übrige
27 697
N
0,4
1 000
0,9
N 10 133
N 10 000
N 1 500
1,1
N 1 500
117
in Tausend Franken
Rechnung - 1987 - Compte
en milliers de francs
Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux
Auswärtiges Affaires étrangères
Inneres Intérieur
Justiz und Polizei Justice et police
Militar Militaire
Finanz Finances
Volkswirtschaft Economie publique
Verkehr u. Energie Transports et énergie
1
125 880
108 000 15 000
I
72 614
12 103
30 300
8 500
15 814
12 103
76
660 896
78
2
380 487
76
1 935
78
277 400
38 228
31 000
3 846
76
1 935
78
1
78 486
22 281
2
15 400
1
2
226 126
22 399
205 500
16 436
6 002
11
11
I
60
.
1
67 249
1 761
2 287
2 287
332 067
263 000 68 999
68
6 881
1
5 963
10 700
9 926
548
60
25 915
1 761
25 915
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
7
8 126
8 126
67 797
6 002
358 088
7 614
18 000
2 880
Departemente - Départements
118
Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken
Rechnung Compte
Voran- schlag Budget
Rechnung Compte
Anteil am Haushalt En % du total R 1987 C
Zunahme Augmentation
en %
R 86/87 C
Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs
4 Internationale Hilfsmaßnahmen und Institutionen
927 246
N
1 038 191 76 720
1 004 275
4,2
77 029
Flüchtlingshilfe
136 577
N
166 550 2 300 694 872 33 200 176 769 41 220
179 313
0,7
31 927
21,7
5 Grundstücke und Fahrnis
2 704 390
2 670 736
2 613 277
11,0
91 113
3,4 5 Immeubles et mobilier
50 Grundstücke und Gebäude
541 828
N
570 100 2 500
542 031
2,3
203
0,0
51 Fahrnis
184 486
N
239 908 3 787 238 838 3 787
210 518
0,9
26 032
14,1
Mobiliar, Gerätschaften, Lebware, Fahrzeuge u. a. Pferde und Maultiere
1 023
1 070
1 029
0,0
6
0,6
52 Zivilschutzmaterial
46 866
41 000
41 000
0,2
5 866
12,5
55 Kriegsmaterial
1 931 210
1 819 728
1 819 728
7,6
5,8
Kriegsmaterialeinkäufe Entwicklungen, Forschungsarbeiten u. a.
1 751 500 155 000
1 644 000 155 000
1 644 000 155 000
0,6
Revision der Munition Sanitäts-Korpsmaterial und persön- liche Ausrüstung
24 000 710
20 000 728
20 000 728
0,1 0,0
4 000
5 Gemeinschaftswerke
1 073 731
1 114 000
1 093 160
4,6
19 429
56 Nationalstraßen
1 073 731
1 114 000
1 093 160
4,6
19 429
1,8
56 Routes nationales
26,2 6 Prêts et marchandises
60 Darlehen, Vorschüsse und Beteiligungen
398 853
552 954 100
504 516
2,1
105 663
26,5
60 Prêts, avances et participations
61 Marchandises
Mehrankauf von Getreide Warenbeschaffung
8 393
9 670
9 566
0,1
1 173
14,0
Einnahmen
25 143 987
24 396 036 24 901 964
100,0
6 Darlehen und Warengeschäfte . .
105 053
126 318
162 246
0,7
57 193
65 Rückzahlungen von Darlehen, Vorschüssen und Beteiligungen
94 909
115 398
112 371
0,5
17 462
18,4
66 Warengeschäfte
10 144
10 920
49 875
0,2
39 731
391,7
Mehrverkauf von Getreide Warenverkäufe
9 793
10 920
39 755 10 120
0,2 0,0
39 404 327
3,3
7 Ertrag des Bundesvermogens
472 914
490 487
523 832
2,1
50 918
10,8 7 Produit de la fortune
378 368
391 700
425 215
1,7
46 847
12,4
372 549 5 819
385 800 5 900
420 570 4 645
1,7
48 021
12,9
0,0
1 174
20,2
8,3 4 Mesures d'entraide et institu- tions internationales Aide aux réfugiés
Coopération au développement et aide humanitaire Institutions internationales
50 Terrains et bâtiments
51 Mobilier Mobilier, matériel, bétail, véhicules etc. Chevaux et mulets
52 Matériel de protection civile
55 Matériel de guerre
6,1 0,0 Acquisition de matériel de guerre Développements, travaux de recherches, etc. 2,5 Révision des munitions Matériel de corps et équipement personnel du service de santé
6 Darlehen und Warengeschäfte . .
407 246
562 624
514 082
2,2
106 836
N
100
61 Warengeschäfte
8 393
9 670
9 566
0,1
1 173
14,0
Achat supplémentaire de céréales Achat de marchandises
54,4 6 Prêts et marchandises
65 Remboursements de prêts, d'avances et de participations
66 Marchandises
351
Vente supplémentaire de céréales Ventes de marchandises
70 Kapitalertrag
Wertschriften und andere Guthaben Guthaben aus internationalen Abkommen
70 Produit de capitaux
Titres et autres avoirs Avoirs provenant d'accords inter- nationaux
Entwicklungszusammenarbeit und humanitäre Hilfe Internationale Institutionen
643 283
N
147 386
N
1987
1987
140 253
0,6
3 676
2,7
684 709
2,9
41 426
6,4
183 463
N
209 489
0,9
26 026
14,2
6,9
16,7
18
1,8 5 Entreprises exécutées en communauté
N
N 6 287
absolut absolue R 86/87 C
1986
119
in Tausend Franken
Rechnung - 1987 - Compte
en milliers de francs
Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux
Auswärtiges Affaires étrangères
Inneres Intérieur
Justiz und Polizei Justice et police
Militär Militaire
Finanz Finances
Volkswirtschaft Economie publique
Verkehr u. Energie Transports et énergie
781 398
24 848
141 777
9
218
52 759
3 266
32 392
129 080
24 848
1 524
9
218
20 367
3 266
105 497
1 432
262 153
44 259
2 172 062
6 330
5 430
16 115
193 757
329 692
3 419
15 163
105 497
1 432
68 396
3 259
22 642
2 911
5 430
951
105 497
1 432
68 396
3 259
21 613
2 911
5 430
951
1 029
1
1
1
1 093 160
1 093 160
16 264
5 292
9 296
17 999
388 096
77 135
16 264
5 292
17 999
387 826
77 135
9 296
270
37 214
25 839
77 744
62 854
61 726
23 554 869
940 991
140 727
7 705
4 003
10 120
22 024
118 299
95
7 705
4 003
22 024
78 544
95
10 120
39 755
10 120
17
3 418
6 763
512 825
809
425 215
420 570
9 296
270
1 644 000
155 000
1 1
20 000 728
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
39 755
4 645
140 253
652 318
Departemente - Départements
41 000
1 819 728
120
Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken
Rechnung Compte
Voran- schlag Budget
Rechnung Compte
Anteil am Haushalt En % du total R 1987 C
Zunahme Augmentation
en %
1986
1987
1987
Ertrag des Bundesvermögens (Fortsetzung)
71 Zinsvergütungen der Bundesbe- triebe
63 244
66 000
66 037
0,3
2 793
4,4
71 Intérêts versés par les établisse- ments fédéraux
CFF, prêts et compte courant CFF, capital de dotation PTT, prêts et compte courant
72 Produit des immeubles
0,5 8 Recettes fiscales
80 Impôts sur le revenu et sur la fortune
4,7 Impôt fédéral direct Impôt anticipé Taxe d'exemption du service mili- taire
81 Droits de timbre
82 Redevances routières
Redevance sur le trafic des poids lourds
Nationalstraßenabgabe
159 611
157 000
166 017
0,6
6 406
4,0
Eingangsgebühr für schwere Motorfahrzeuge
83 Verbrauchssteuern
8 202 170
8 507 000
8 810 836
35,4
608 666
7,4
Tabaksteuer
791 415
800 000
840 881 57 798 7 912 157
31,8
558 793
7,6
84 Zölle
3 758 503
3 609 300
3 773 929
15,2
15 426
0,4
Ein- und Ausfuhrzölle
1 073 856
941 300
1 052 601
4,2
Treibstoffzölle
1 155 468
1 130 000
1 155 849
4,7
381
Tabakzölle
5 883
5 000
5 594
0,0
289
4,9
Zollzuschlag auf Wein
27 239
33 000
29 922
0,1
2 683
9,8
Zollzuschlag auf Treibstoff
1 496 057
1 500 000
1 529 963
6,2
33 906
2,3
85 Lenkungsabgaben
719 283
695 956
765 604
3,1
46 321
6,4
Preiszuschläge auf Speisefetten und Speiseolen
133 669
140 000
138 915
0,6
5 246
3,9
Preiszuschläge auf Futtermitteln . .
382 167
355 000
407 615
1,6
25 448
6,7
Preiszuschlag auf Kondensmilch .
1 332
1 300
1 157
0,0
175
13,1
Preiszuschlag auf importiertem Käse
36 724
36 000
37 794
0,2
1 070
2,9
Abgaben der Milchproduzenten:
Milchproduktenverwertung
45 620 16 737
45 600
44 139
0,2
1 481
3,2 Placement des produits laitiers
Abgabe auf teilentrahmter Kon- summilch
68 671
56 000
75 414
0,3
6 743
Abgaben auf Konsummilch
1 789
6 000
5 478
0,0
3 689
206,2 Taxes sur le lait de consommation
Abgaben auf Rahm
13 188
13 300
13 451
0,0
263
2,0
Ausgleichsabgaben auf Importeiern
12 811
14 625
15 537
0,1
2 726
21,3
Taxes compensatoires sur les œufs importés
Überlieferungsabgabe der Milch-
5 129
10 000
7 590
0,0
2 461
48,0
produzenten
46
50
20
26
56,5
Taxe des détenteurs de bétail
Zollzuschlag auf Tiefkühlgemüse
942
800
1 096
0,0
154
16,3
Übriges
458
281
674
0,0
216
47,2
37,6
72 Liegenschaftsertrag .
31 302
32 787
32 580
0,1
1 278
4,1
8 Fiskaleinnahmen
23 425 710
22 711 856 23 314 629
93,6
80 Einkommens- und Vermögens- steuern
8 241 502
7 330 600
7 409 886
29,7
831 616
10,1
Direkte Bundessteuer Verrechnungssteuer Militärpflichtersatz
5 580 577 2 541 964 118 961
2 000 000 130 600
5 316 714 1 960 743 132 429
21,3
22,9
7,9 0,5
13 468
11,3
81 Stempelabgaben .
2 228 414
2 300 000
2 267 443
9,1
39 029
1,8
82 Verkehrsabgaben
275 838
269 000
286 931
1,1
11 093
4,0
Schwerverkehrsabgabe
116 227
112 000
120 914
0,5
4 687
4,0
Redevance pour l'utilisation des routes nationales Taxes d'entrée sur les véhicules lourds
83 Impôts de consommation
Impôt sur le tabac Impôt sur la bière Impôt sur le chiffre d'affaires
84 Droits de douane
0,0 2,0 Droits d'entrée et de sortie Droits sur les carburants Droits sur le tabac Droits supplémentaires sur le vin Droits supplémentaires sur les carburants
85 Taxes d'orientation
Suppléments de prix sur les huiles et les graisses comestibles Suppléments de prix sur les denrées fourragères Supplément de prix sur le lait condensé
Supplément de prix sur le fromage importé
Taxes payées par les producteurs de lait:
Taxes sur le lait de consommation partiellement écrémé
Abgaben auf Importbutter
9,8 Taxes sur le beurre importé
Taxe sur les livraisons excédentai- res des producteurs de lait
Droits supplémentaires sur les légumes congelés Divers
Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs
7 Produit de la fortune (suite)
SBB-Darlehen und Kontokorrent . . SBB-Dotationskapital . PTT-Darlehen und Kontokorrent .
60 928
66 000
64 593
0,3
3 665
6,0
2 316
1 444
0,0
872
6,3
Biersteuer
57 391
57 000
0,2
407
0,7
Warenumsatzsteuer
7 353 364
7 650 000
17 000
16 724
0,1
13
0,1
Taxes sur la crème
Tierhalterabgabe
3,4
49 466
absolut absolue R 86/87 C
R 86/87 C
5 200 000
121
in Tausend Franken
Rechnung - 1987 - Compte
en milliers de francs
Departemente - Départements
Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux
Auswärtiges Affaires étrangères
Inneres Intérieur
Justiz und Polizei Justice et police
Militar Militaire
Finanz Finances
Volkswirtschaft Economie publique
Verkehr u. Energie Transports et énergie
66 037
1
64 593
1 444
1
17
3 418
6 763
21 573
809
22 549 025
765 604
7 409 886
I
1
1
5 316 714
1 960 743
132 429
1
1
I
1
2 267 443
1
I
286 931
1
I
120 914
1
166 017
I
1
1
1
1
1
3 773 929
1
1
1 052 601
1
1 155 849
5 594
29 922
1
1
1
I
1 157
1
37 794
1
1 1
16 724
75 414
1
5 478
13 451
15 537
I
7 590
20
1 096
674
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
765 604
138 915
840 881
57 798
7 912 157
407 615
1
1
44 139
8 810 836
122
Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen in Tausend Franken
Rechnung Compte
Voran- schlag Budget
Rechnung Compte
Anteil am Haushalt En % du total R 1987 C
Zunahme Augmentation
en %
absolut absolue R 86/87 C
R 86/87 C
Dépenses et recettes par groupes spécifiques en milliers de francs
9 Übrige Einnahmen
1 140 310
1 067 375
901 257
3,6
239 053
21,0 9 Autres recettes
90 Ertragsanteile
230 535
239 000
232 112
0,9
1 577
0,7
Reingewinn der Alkoholverwaltung Spielbetrieb in Kursälen, Bundes- anteil
227 492 3 043
236 200 2 800
229 325 2 787
0,9 0,0
. 256
8,4
91 Betriebsüberschüsse
262 901
170 078
262 901
100,0
91 Bénéfices d'exploitation
Entreprise des PTT Caisse fédérale d'assurance Office fédéral de la production d'armements Maison suisse de Milan
92 Participations et rembourse- ments de frais
Imputation de frais de perception de l'administration des douanes Remboursements de frais par les fonds de compensation
Allocations pour perte de gain, part de l'administration Contributions aux frais de stockage obligatoire Divers
93 Recettes administratives
Droits de statistique et autres émo- luments de l'administration des douanes
Ein- und Ausfuhrgebühren
8 193
7 594
7 900
0,1
293
3,6
Untersuchungs- und Kontrollge- bühren
18 795
17 633
19 723
0,1
928
4,9
Investitionsrisikogarantie
627
600
455
0,0
172
27,4
Innovationsrisikogarantie, Prämien
Patentgebühren
24 582 7 813
23 920
24 986
0,1
404
Bußen
Andere Gebühren und sonstige Einnahmen
192 268
6 856 203 743
6 644 205 996
0,0 0,8
1 169 13 728
7,1
94 Erlös aus Verkäufen
123 834
120 513
125 605
0,5
1 771
1,4
92 Beiträge und Kostenrückerstat- tungen
195 787
207 738
202 584
0,8
6 797
3,5
Anrechnung von Erhebungskosten der Zollverwaltung
55 086
54 000
56 374
0,2
1 288
2,3
Kostenrückerstattungen durch die Ausgleichsfonds Erwerbsausfallentschädigungen, Anspruch der Verwaltung
36 364
46 150
43 175
0,2
6 811
18,7
18 746
19 500
17 356
0,1
1 390
7,4
Beiträge an Bundespflichtlager . .
14 051
14 069
13 623
0,0
428
Übriges
71 540
74 019
72 056
0,3
516
0,7
93 Verwaltungseinnahmen
327 253
330 046
340 956
1,4
13 703
4,2
Statistische und andere Gebühren der Zollverwaltung
74 975
69 700
75 252
0,3
277
0,4
Taxes d'importation et d'exporta- tion
Emoluments d'analyse et de con- trôle
Garantie contre les risques de l'in- vestissement
Garantie contre les risques à l'inno- vation, primes
1,6 Taxes sur les brevets d'invention Amendes Autres émoluments et recettes diverses
94 Produit des ventes
90 Quotes-parts
Bénéfice de la régie des alcools Jeux dans les kursaals, part de la Confédération
PTT-Betriebe Eidg. Versicherungskasse Bundesamt für Rüstungsbetriebe
200 000 62 213
170 000
Schweizerhaus Mailand
688
78
1 833
0,8
1986
1987
1987
123
in Tausend Franken
Rechnung - 1987 - Compte
en milliers de francs
Departemente - Départements
Behörden und Gerichte Autorités et tribunaux
Auswärtiges Affaires étrangères
Inneres Intérieur
Justiz und Polizei Justice et police
Militär Militaire
Finanz Finances
Volkswirtschaft Economie publique
Verkehr u. Energie Transports et energie
37 197
18 134
70 323
62 854
44 843
470 995
56 279
140 632
2 787
229 325
229 325
2 787
1
I
1
1
1 449
4 614
11 474
6 537
8 796
143 553
22 635
3 526
1 449
847
11 054
6 537
8 796
30 835
9 012
3 526
4 660
13 521
17 763
47 331
8 592
89 533
22 450
137 106
I
6 381
1 519
I
4 413
2 580
12 563
168
455
1
1
67
36
4 660
13 521
13 350
19 764
8 592
6 541 7 741
2 984
135 382
31 088
38 299
8 987
27 454
8 584
11 194
56 374
38 988
17 356
13 623
1
24 986
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
75 252
3 767
419
124
Gesamtrechnung 1960-1987
Rechnung
1960
1965
1970
1975
1978
1979
1980
Abschluß
Reinaufwand
1 447 430
1 521 256
2 325 360
2 161 722
Reinertrag
278 822
447 499
297 927
Vermögensveränderungen
Aufwandüberschuß
436 173
209 564
1 309 175
718 548
1 714 467
1 071 245
Vermögensveränderungen
Aufwand
707 531
428 204
757 317
1 024 896
1 529 482
1 373 001
1 647 024
01 Investitionen, Abgang .
1 Darlehen
31 265
46 922
75 202
100 368
257 388
101 037
103 158
3 Vorräte
99 163
45 286
17 752
15 901
20 086
72 388 4 087
7 186
02 Abschreibungen
90 278
109 511
144 073
212 386
271 156
258 760
267 978
1 Darlehen .
548
9 993
15 807
35 645
46 835
5 957
3 985
2 Beteiligungen
1 512
15 598
6 500
1 000
2 556
2 250
3 269
3 Vorräte
5 Immobilien
88 218
83 045
121 766
175 741
221 765
250 553
260 724
6 Warengeschäft
7 Zu tilgende Ausgaben
03 Rückstellungen, Einlagen
459 651
216 207
500 846
419 948
621 788
559 909
553 514
04 Deckung von zu tilgenden Ausgaben
256 873
331 089
261 100
381 344
05 Verschiedenes
22 503
8 114
13 769
12 020
24 224
115 720
289 652
Ertrag
271 358
844 263
845 680
886 641
726 774
762 108
556 547
06 Investitionen, Zuwachs
1 Darlehen
8 979
108 983
253 770
381 211
106 358
108 687
98 676
2 Beteiligungen
1 512
15 598
6 500
1 000
2 556
2 250
3 269
3 Vorräte
3 394
8 879
13 664 343 152
45 305 381 576
351 007
348 029
296 648
07 Rückstellungen, Entnahmen
107 580
161 731
8 467
65 663
147 359
175 909
41 707
08 Aktivierung
316 394
218 499
09 Verschiedenes
27 379
63 967
1 628
11 886
30 411
28 289
46 417
-·· ··------
Finanzrechnung
Ausgaben
2 601 085
4 920 315
7 764 967
13 540 764
15 824 545
16 612 526
17 388 811 -
1 Verzinsung
219 469
210 071
258 264
567 849
790 630
796 950
880 844
10 Verzinsung der Schulden
195 579
162 505
229 614
553 846
773 468
785 218
815 874
11 Zinsvergütungen an Bundesbetriebe und Spezial- fonds
23 890
47 566
28 650
14 003
, 17 162
11 732
64 970
2 Behörden
5 283
7 168
10 600
20 079
21 453
21 823
23 526
2 Personal
350 981
546 578
834 022
1 592 191
1 699 116
1 757 781
1 852 136
21 Personalbezüge
341 794
531 868
806 148
1 514 455
1 605 795
1 660 142
1 750 736
22 Personalfürsorge .
9 187
14 710
27 874
77 736
93 321
97 639
101 400
Arbeitgeberbeiträge an die Ausgleichsfonds
7 600
11 890
23 287
67 986
81 565
85 148
87 613
Arbeitgeberbeiträge an die Unfallversicherung (SUVA)
Ruhegehälter an Professoren der ETH
625
1 660
1 505
3 439
4 615
5 000
5 673
Übrige Sozialleistungen
962
1 160
3 082
6 311
7 141
7 491
8 114
416 059
88 363
138 255
802 708
610 893
1 090 477
Ertragsüberschuß
Finanzrechnung
Ausgabenüberschuß
Einnahmenüberschuß
714 995
31 440
94 372
98 629
123 669
281 225
177 512
154 536
2 Beteiligungen
44 192
5 Immobilien
4 671
2 076
5 675
7 400
1 568
875
136 399
302 171
617 086
809 092
549 004
557 910
468 423
5 Immobilien
122 514
168 711
89 083
98 944
69 830
135 099
88
2 183
in Tausend Franken
125
Compte
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
Clôture
Déficit
934 861
344 204
Boni
Variations de la fortune Excédent des charges Excédent des revenus
Compte financier
Excédent des dépenses Excédent des recettes
Variations de la fortune
Charges
01 Immobilisations, diminution
1 Prêts
2 Participations
3 Approvisionnements
5 Immeubles
02 Amortissements
1 Prêts
2 Participations
3 Approvisionnements
5 Immeubles
6 Marchandises
7 Dépenses à amortir
519 650
638 621
890 343
1 118 661
915 538
1 282 661
984 226
338 896
369 368
176 331
33 416
40 695
48 742
62 009
57 330
83 451
46 298
635 737
615 972
1 087 973
1 173 478
946 605
801 383
502 234
552 662
745 786
863 405
694 872 400 616
669 554 382 845
5 944
9 108
10 708
12 467
8 219 14 933 271 104
16 011 14 454 256 244
100 157
10 669
210 554
244 802
173 523
20 653
29 244
1 060
22 352
33 346
52 641
130 573
42 919
78 210
111 176
231 572
17 574 747
19 293 147
20 283 268
21 643 847
22 881 277
23 176 185
23 846 196
1 032 619
1 026 766
1 001 505
980 278
1 046 506
1 064 605
1 002 798
917 759
872 518
884 597
879 747
916 991
921 150
873 993
114 860
154 248
116 908
100 531
129 515
143 455
128 805
25 331
29 110
30 349
32 702
33 628
33 732
34 715
1 976 534
2 188 408
2 286 751
2 375 992
2 463 449
2 532 093
2 548 162
1 871 624
2 069 532
2 163 006
2 229 668
2 302 578
2 371 220
2 384 895
104 910 90 577
118 876 102 813
106 459
112 058
124 492
126 482
128 365
20 640
22 077
19 114
19 067
6 103
6 904
7 501
8 082
8 280
8 839
9 627
8 230
9 159
9 785
5 544
6 022
6 438
6 208
1 032 942 -
711 564 -
173 223
424 396 -
855 387 -
447 522
695 787 -
1 967 803
1 055 768
1 273 713
1 427 925
1 496 001
1 537 770
1 312 170
1 834 325
1 828 683
114 216
87 635
92 795
89 989
94 123
162 461
330 489 197 520
78 247
62 791
71 457
63 710
58 688
96 950
38
26 885
18 970
13 566
11 677
26 806 8 629
308 57 603 7 600
109 489 23 442
267 535
291 606
287 790
267 111
245 179
305 752
4 019
3 885
4 470
9 308
4 680
48 099 16 011
467 670 106 647 2 490
5 944
9 108
10 708
12 467
8 777
7
257 572
278 597 16
272 612
245 336
231 715
241 642
288 533
70 000
03 Provisions, versements
04 Couverture de dépenses à amortir
05 Divers
Revenus
06 Immobilisations, augmentation
1 Prêts
2 Participations
3 Approvisionnements
5 Immeubles
07 Provisions, prélèvements
08 Capitalisation
09 Divers
Compte financier
Dépenses
1 Intérêts
10 Intérêts de la dette
11 Service d'intérêts aux établissements fédéraux et aux fonds spéciaux
2 Autorités
2 Personnel
21 Rétribution du personnel
22 Mesures de prévoyance
Contributions de l'employeur aux fonds de compensa- tion Contribution de l'employeur à l'assurance-maladie (CNA)
Pensions des professeurs des écoles polytechniques fédérales Prestations sociales diverses
811 199
1 236 349
1 263 415
811 814
1 061 352
637 976
811 953
408 028
364 292
365 565
454
224
9 084
5 420
7 772
14 378
146 324
160 871
160 873
163 267
86 175
48 195
170 615
262 523
43 207 268 228
295 564
263 779
1 117 119 856 303 502 112 2 490 19 582 332 119
147 592
232 119
391 319
416 544
123 745
Compte général 1960-1987 en milliers de francs
126
Gesamtrechnung 1960-1987
in Tausend Franken
1960
1965
1970
1975
1978
1979
1980
3 Allgemeine Ausgaben
366 187
551 010
779 458
1 296 004
1 465 643
1 492 742
1 515 410
30 Ersatz von Auslagen, Dienstunfälle
17 372
26 511
39 694
48 990
56 830
58 946
60 489
Ersatz von Auslagen Ausbildung des Personals
15 388
23 783
36 169
41 879
47 885
50 068
51 297
Betriebsunfälle, Krankenversicherung, verwaltungsärztli- cher Dienst
1 984
2 728
3 525
5 474
5 922
5 856
5 931
31 Kommissionen, Honorare und Hilfskräfte
18 231
32 410
52 893
93 650
99 358
96 383
110 196
Kommissionen und Honorare
18 231
32 410
33 711
40 061
39 341
32 187
37 724
EDV-Dienstleistungsaufträge Hilfskräfte
53 589
60 017
64 196
72 472
Ausbildung des Personals
32 Allgemeine Verwaltungsauslagen
29 474
40 743
69 833
112 936
152 710
116 554
125 675
Druck- und Buchbinderkosten, Papier und Büromaterial
15 248
22 272
34 366
54 903
63 717
60 188
67 231
Vergütung an PTT (Pauschale, Abonnements- und Gesprächstaxen u.a.)
10 593
12 761
25 765
46 197
75 925
44 227
44 773
Übriges (Transporte, Steuern, Abgaben, Gerichts- und andere Gebühren)
3 633
5 710
9 702
11 836
13 068
12 139
13 671
33 Unterhalt von Mobilien und Immobilien
63 073
92 498
118 295
183 421
183 657
195 240
200 554
Bauten, Anlagen und Mobilien
22 220
32 034
45 801
90 396
91 776
96 714
103 615
Bauten und Anlagen, Festungswesen
5 000
5 700
6 000
6 798
6 830
6 653
6 900
Unterhalt und Ersatz des Korps- und Instruktionsmaterials sowie der persönlichen Ausrüstung
12 318
12 618
12 206
12 663
13 560
14 773
13 470
Unterhalt und Reparaturen von Motorfahrzeugen
14 490
30 674
31 130
40 905 32 659
32 490 39 001
36 403 40 697
44 095
34 Betriebsausgaben
144 611
213 896
290 413
446 239
538 124
551 481
567 934
Werkstoffe, Material aller Art, Verbrauchsmaterial {Hei- zung, Beleuchtung, Reinigung)
33 648
64 474
109 929
160 658
177 047
195 884
183 960
Verbrauchsmaterial der Truppe und zu Instruktions- zwecken
3 915
6 241
8 018
12 896
14 833
15 659
15 967
Warenbeschaffung: durch OKK zur Abgabe an die Truppe; Militärheilanstalt, Gutsbetrieb und Truppe
43 379
58 700
60 527
92 837
105 674
138 994
166 967
Kosten für die Getreidelagerung und Bundespflichtlager
2 527
3 640
5 141
9 137
10 346
10 122
9 672
48 239
59 454
79 729
123 340
133 260 42 997
38 432
42 372
Transportkosten der Schulen und Kurse sowie für Mate- rial aller Art
12 903
21 387
27 069
35 474
87 920
96 248
97 351
99 177
Miete, Pachtzinse, Entschädigungen für die Benutzung von Grundstücken u. a.
6 905
10 783
22 217
38 806
39 399
39 836
42 088
Entschädigungen für Waffen- und Schießplätze
4 896
7 166
15 709
19 237
20 345
19 183
19 311
Truppenunterkunft .
5 999
12 453
15 893
22 968
26 714
28 249
28 600
Schadenvergütungen
3 323
5 112
7 622
5 484
8 342
8 678
8 020
Mietgeld für in Dienst genommene Privatpferde
842
1 108
1 001
1 338
1 371
1 350
1 100
Miete, Abschatzung, Reparatur für in Dienst genommene private Motorfahrzeuge
79
154
222
87
77
55
58
36 Entschädigungen an den Wehrmann
39 968
52 523
56 552
65 062
72 851
73 700
74 871
38 486
50 008
53 860
63 084
70 126
71 175
72 000
1 340
2 355
2 583
1 780
2 320
2 121
2 380
142
160
109
198
405
404
491
37 Verpflichtungen und vertragliche Leistungen
31 414
55 653
89 114
244 977
245 174
253 096
265 084
Grundbuchvermessung Flugsicherungsbetrieb
2 189
3 097
4 998
10 000
15 504
16 258
15 785
3 452
7 482
13 753
41 000
46 340
48 900
56 928
Fliegerische Vorschulung und Ausbildung
1 571
4 047
6 358
5 744
6 112
7 812
6 293
Verwaltungskostenzuschüsse an Ausgleichskassen
425
976
1 064
1 360
1 434
1 374
1 493
Anleihedienst (Provisionen und Emissionskosten)
592
3 490
7 271
33 475
2 455
18 102
16 912
12 597
18 931
24 000
39 000
36 998
37 700
37 500
4 156
6 477
7 143
25 670
22 957
24 891
25 141
Aktivdienstvorbereitungen
2 500
Vertragliche Leistungen, Generalstabsdienste
19 500
Anteil an pauschaler Steueranrechnung für ausländische Quellensteuer
6 000
18 984
25 997
23 280
38 000
Sicherheitsmaßnahmen auf Flugplätzen
8 905
Zivilschutz
721
276
499
1 951
22 526 1 346
1 342
1 505
11 897
53 967
15 999
15 000
35 Miet- und Pachtzinse, Unterkunft, Schadenvergü- tungen
22 044
36 776
19 182
1 637
3 023
3 022
3 261
Unterhalt des Armeematerials durch die Kantone Jugend und Sport, Schießwesen außer Dienst, militäri- sche Vorbildung und außerdienstliche Weiterbildung
6 000
15 000
2 938 15 600
1 817 18 000
17 055
8 021
32 474
Unterhalt, Revision und Ersatzmaterial für Flugzeuge und Motoren
9 045
11 472
23 158
Wiederbeschaffung von Munition
136 391
133 996
Warenumsatzsteuer auf Importen
62 664
Sold, Kleiderentschädigungen, Flugstunden Barbeiträge an Offiziere Übriges
Rechnung
127
Compte
Compte général 1960 -- 1987
en milliers de francs
3 Dépenses générales
30 Débours, accidents de service
Débours Formation du personnel Accidents de service, assurance maladie, service médi- cal de l'administration
115 410
99 602
106 614
119 522
139 293
154 364
185 738
39 092
41 902
49 751
46 669
49 779
54 740
61 210 35 360
76 318
57 700
56 863
63 368
70 618
72 562
87 220
1 948
134 283
135 151
133 218
153 309
158 038
161 412
175 515
71 598
71 711
68 475
77 662
77 448
77 775
79 944
47 488
47 981
47 511
57 796
58 893
62 103
72 229
15 197
15 459
17 232
17 851
21 697
21 534
23 342
213 447
248 692
282 882
297 595
305 526
332 877
362 923
107 110
116 120
129 057
133 156
136 448
156 605
6 900
7 200
7 916
7 349
7 473
7 790 12 743
188 687 8 408 9 568
38 040 45 957
56 800
72 780
86 065 60 185
79 166 70 849
82 049 73 690
80 350 75 910
649 210
641 743
731 696
759 261
770 340
735 575
765 587 276 690
197 349
207 233
226 191
241 718
248 525
246 720
16 623
17 520
20 548
19 311
19 341
19 104
20 191
196 044
174 732
178 830
180 443
182 431
138 638
129 572
8 095
2 432
4 210
3 100
3 238
3 284
3 008
159 100 44 218
49 623
56 667
61 657
63 253
70 894
222 162 76 964
27 781
26 000
57 200
50 000
42 583
27 000
37 000
117 935
119 146
117 385
121 501
130 302
144 506
149 293
48 926
52 500
49 664
52 567
58 966
58 995
57 439
23 860
19 515
23 517
23 520
21 633
28 593
31 000
29 999
32 000
31 500
36 290
39 496
13 113
16 050
10 910
12 543
12 105
16 042
20 258
974 62
1 032 50
56
60
80
1 300 80
367
76 322
76 651
78 339
82 028
80 834
81 804
97 047 94 031
73 300
74 000
75 500
78 999
78 101
78 900
2 650
2 234
2 389
2 570
2 193
2 448
2 485
372
417
450
459
540
456
531
261 837
284 749
291 077
321 354
329 467
358 407
348 032
15 999
16 500
18 282
20 898
21 275
21 900
60 749
67 282
72 312
71 733
74 907
82 897
8 572
7 655
7 635
8 978
10 708
13 519
12 556
15 257
23 532
23 637
19 393
16 482
12 645
7 085
39 000
42 000
46 750
48 000
49 000
51 000
52 000
28 218
27 441
30 711
34 622
33 947
34 367
36 592
2 750
3 835
6 402
7 348
8 214
19 500
19 500
20 000
20 750
21 600
22 910
34 930
20 192
35 538
24 762
8 170 22 000 37 485
9 795 1 512
11 726 1 992
1 883
1 917
1 424
13 120 1 553
14 161 1 637
Protection civile
1 667 019
1 684 931
1 850 223
1 939 006
2 003 856
2 068 937
2 228 235
65 208
68 849
72 108
70 228
75 562
77 638
80 995
55 268
57 762
60 346
60 840
66 129
65 949
3 519
4 480
4 624
4 673
5 037
6 421
6 607
7 138
4 715
4 396
7 010 4 679
69 589 6 899 4 507
31 Commissions, honoraires et auxiliaires
Commissions et honoraires Mandats de prestations informatiques Auxiliaires Formation du personnel
32 Dépenses générales d'administration
Frais d'impression et de reliure, fournitures et autres frais de bureau Taxes PTT (taxes à forfait, abonnements, taxes de con- versation, etc.) Divers (transports, impôts, taxes et émoluments de justice et autres)
33 Entretien des immeubles et du mobilier
Constructions, installations et mobilier Constructions et installations, fortifications Entretien et remplacement du matériel de corps et d'ins- truction, ainsi que de l'équipement personnel Entretien et réparations des véhicules à moteur Entretien, révision et matériel de remplacement pour avions et moteurs
34 Dépenses d'exploitation
Matériaux de tout genre, matériel de consommation (chauffage, éclairage, nettoyage) Matériel de consommation de la troupe et matériel d'ins- truction
Achat de marchandises: du CCG pour la troupe, de la clinique militaire, du domaine et de la troupe Frais de magasinage des céréales et stocks obligatoires de la Confédération
Remplacement de munitions Frais de transport des écoles et des cours, ainsi que pour matériel de tout genre Impôt sur le chiffre d'affaires sur les produits importés
35 Loyers, fermages, cantonnements, indemnités pour dommages
Loyers, fermages, indemnités pour l'utilisation de ter- - rains, etc.
Indemnités pour les places d'armes et de tir Cantonnements
Indemnités pour dommages
Louage des chevaux de particuliers employés au service Louage, dépréciation et réparation des véhicules à moteur privés employés au service
36 Indemnités et allocations aux militaires Solde, indemnités d'habillement, heures de vol Indemnités versées aux officiers Divers
37 Engagements et prestations contractuelles
Mensurations cadastrales Exploitation de la sécurité aérienne Enseignement préparatoire et formation de l'aviation Subsides pour frais d'adm. des caisses de compensation Service des emprunts (commissions et frais d'émission) Entretien du matériel de l'armée par les cantons Jeunesse et sport, tir hors du service, instruction tech- nique prémilitaire et instruction complémentaire hors du service
Préparation au service actif
6 171 22 500 Prestations contractuelles, état-major général Quote-part aux imputations forfaitaires d'impôts étran- 21 052 gers perçus à la source
Mesures de sécurité sur les aerodromes
13 549
13 400
14 438
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
15 440
19 590
9 895
10 840
11 590
48 982
63 234
1 238
1 311
1 228
1 332
164 203
188 050
203 032
210 969
229 935
21 165 48 732
23 999 89 969
9 485
18 896
27 062
128
Gesamtrechnung 1960-1987
in Tausend Franken
1960
1965
1970
1975
1978
1979
1980
37 Verpflichtungen und vertragliche Leistungen (Fortsetzung)
Schwerverkehrsabgabe, Aufwandentschädigung an Kan- tone
Nationalstraßenabgabe, Aufwandentschädigung an Kan- tone und Dritte Übriges
5 711
10 877
18 028
29 738
44 967
45 599
34 622
38 Betriebszuschüsse
Schweizerhaus Mailand
116
Eidg. Versicherungskasse Bundesamt für Rüstungsbetriebe
8 299
11 430
4 Kantonsanteile an Bundeseinnahmen
170 064
190 653
468 478
836 164
1 045 580
1 123 772
1 309 621
Direkte Bundessteuer
134 686
127 515
352 519
606 572
822 362
880 169
1 025 731
Militärpflichtersatz
774
7 064
10 329
15 695
17 161
21 464
20 641
Stempelabgaben
34 404
55 621
61 071
83 550
89 260
127 566
137 940
Verrechnungssteuer
44 089
129 329
115 450
92 972
123 678
Kriegsgewinnsteuer
200
453
470
1 018
1 347
1 601
1 631
254 300
441 084
881 975
1 702 429
2 187 883
2 252 389
2 572 182
106 667
262 500
443 250
770 000
1 087 180
1 116 000
1 392 070
8 750
8 750
6 000
6 000
10 000
10 000
10 000
10 000
Ergänzungsleistungen zur AHV
91 482
125 618
164 549
165 803
177 466
Erwerbsausfallentschädigung
88 171
97 000
222 000
618 000
734 259 35 614
34 812
790 378 37 560
Entschädigungen der Militärversicherung
43 697
66 834
26 196 93 047
149 893
156 281
157 503
164 708
659 167
1 192 603
1 944 394
4 378 427
5 516 728
5 657 785
5 591 260
41 Verkehr
137 082
287 589
342 297
1 052 072
1 541 016
1 459 805
1 503 348
Straßen
86 494
181 371
224 131
316 117
293 516
295 841
288 242
Nicht werkgebundene Beiträge
1 798
106 092 75 000
154 605
185 017
184 384
189 868
189 872 75 000
Niveauübergänge, Trennung des Verkahrs
17 000
23 000
21 000
Straßenbauforschung
279
357
15 000 1 100
2 132
1 973
2 370
Bahnhofparkanlagen
Öffentlicher Verkehr
32 382
95 401
99 582
655 278 425 114 230 164
1 236 175
1 156 060 878 504 277 556
1 211 414
S88
1 000 31 382
3 000 92 401
326 99 256
18 584
80 677
11 325
7 904
3 692
42 Industrie, Gewerbe und Handel
Verkehrszentrale
3 800
6 700
12 988
15 000
15 000
20 000
20 000
Ausfuhrbeiträge für landwirtschaftliche Verarbeitungs- produkte
433
7 934
1 400
30 810 5 933
305 676 7 205
350 890 16 348
249 988 15 662
43 Landwirtschaft und Ernährung
Brotgetreideversorgung
67 705
97 551
95 574
130 282
122 131
1 393 047 146 940
1 454 726 135 883
Verbilligung des Inlandgetreides aus Zolleinnahmen Verwertung von Inlandgetreide .
Produktionsbeiträge für Brotgetreide
55 130
82 595 14 956
85 777 9 797
118 968 11 314
14 100 99 446 8 585
13 500 124 534 8 908
13 412 114 000 8 471
Pflanzen- und Weinbau
33 957
62 852
102 303
104 273
167 938
195 395
157 214
Futtergetreidebau (Anbauprämien) Verwertung der Rapsernte .
13 347
20 517
44 735
60 000
60 243
68 000
78 000
Verarbeitung von Zuckerrüben
20 846
Förderung des Weinbaus, Verwertungsmaßnahmen Übrige .
3 620 11 990
9 250 9 665
1 476 23 592
26 893
26 351
1 941 29 923
23 473
39 Forschungs- und Studienaufträge
19 999
19 000
24 000
Exportrisikogarantie Übrige .
4 156
4 974
3 943
295 495
472 510
699 405
1 228 375
1 245 919
952 335 283 840
893 355 318 059
Konzessionierte Transportunternehmungen (KTU)
Dritte
8 389
19 608
18 331
51 743
347 880
406 238
309 650
Hauptstraßen
84 696
61 169 8 000
115 000
90 000
81 000
Invalidenversicherung
Ergänzungsleistungen zur Invalidenversicherung
28 918
20 691
41 692
12 809
621 20 070
41 576
Übrige
12 575
5 000
8 420
12 500
16 500
22 832 57 071
31 000
33 000
15 000
20 000
880
1 441
64 531
1 895
Luftfahrt .
18 206
10 817
768 271
Verschiedene Gebühren
4 Bundeseigene Sozialwerke
Alters- und Hinterlassenenversicherung Zusätzliche Alters- und Hinterlassenenfürsorge Erleichterung der Beitragsleistungen der Kantone an die AHV
7 015
4 Bundesbeiträge *
Rechnung
Überpreis auf Inlandgetreide
12 809
129
Compte
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
Compte général 1960-1987 en milliers de francs
37 Engagements et prestations contractuelles (suite)
3 127 Redevance sur le trafic des poids lourds, indemnités pour les dépenses des cantons Redevance pour l'utilisation des routes nationales, indemnités pour les dépenses des cantons et des tiers Divers
38 Déficits d'exploitation Maison suisse de Milan Caisse fédérale d'assurance Office fédéral de la production d'armements
39 Mandats de recherche et d'étude
4 Parts des cantons aux recettas fédérales
Impôt fédéral direct Taxe d'exemption du service militaire Droits de timbre Impôt anticipé Impôt sur les bénéfices de guerre Emoluments divers
4 Œuvres socialas de la Contádération
Assurance-vieillesse et survivants Aide complémentaire à la vieillesse et aux survivants Allégement des contributions des cantons à l'AVS
199 471 Prestations complémentaires à l'AVS
Allocations pour perte de gain Assurance-invalidité Prestations complémentaires à l'assurance-invalidité Indemnités de l'assurance militaire
4 Subventions fédérales *
41 Transports et communications
Routes
Contributions au financement de mesures autres que techniques Routes principales Passages à niveau, séparation des courants de trafic Recherches en matière de construction de routes Places de parc prés des gares
Transports publics
CFF
Entreprises de transport concessionnaires (ETC) Tiers
4 181
14 846
17 234
18 901
20 011
15 931
13 103
49 913
61 703
69 117
69 564
67 136
74 754
85 957
13 500
13 500
22 400
22 400
22 400
21 000
21 000
20 250
29 870
29 700
30 600
30 500
38 000
51 000
16 163
18 333
17 017
16 564
14 236
15 754
13 957
1 447 868 116 851
1 373 474
1 510 083
1 673 187
1 807 228
1 825 213
1 902 260 58 410
18 433
24 361
16 737
17 669
5 778
3 590
25 940
32 554
14 070
67 144
40 290
16 460
17 350
19 200
19 200
20 630
31 976 20 630
12 362 96 622 7 867
5 445
2 458
3 421
3 386
3 434
2 214
153 342
168 046
189 903
236 471
210 858
237 779
264 967
91 208 27 000
28 799
33 126
24 820
25 795
138 845 32 200
143 900 40 039
Culture des céréales fourragères (primes de culture) Placement de la récolte de colza
7 663 222
246
520
60 068 11 643
28 152
24 375 33 631 8 728
37 725
27 249
26 051
28 537
2 827
2 994
9 810
10 322
10 746
37 575
28 356
29 724
38 777
40 073
46 435
46 437
23 370
108
25 126
11
27 573
93
108
88
11
273 27 300
9 997
10 240
11 778
14 197
14 494
22 354
35 532
1 197 736
1 423 484
1 496 572
1 673 991
1 630 938
1 950 326
1 815 707
1 002 222 22 212
1 188 188 21 634
1 323 091
1 449 713 22 614
1 426 167 24 318
1 674 173 23 792 -
1 595 014 26 486
173 302
213 662
145 667 4 478
201 664
180 453
252 361
194 207
2 632 873
3 250 483
3 328 787
3 743 870
3 867 596
3 986 069
4 230 154
1 413 322
1 863 340
1 883 745
2 118 835
2 171 991
2 389 000
2 512 621
10 000
4 299
182 180
231 465
247 295
286 488
295 792
151 332
819 911
920 789
955 864
1 069 031 63 436 206 080
1 129 000 67 672 203 141
1 198 000 35 166 212 571
1 247 000 49 829 221 233
5 151 096
5 345 744
5 710 506
5 934 840
6 281 278
6 427 810
6 761 631
1 472 949
1 655 599
1 809 067
1 873 087
1 960 340
1 938 720
293 679
306 702
302 151
329 341
543 871
183 041
189 269
190 234 91 000
200 102 109 239 20 000
529 075 378 210 132 879 17 986
403 233 113 762 26 876
25 663 3 005
13 775 2 138
18 337
2 580
4 734
1 175 089 862 852 312 237
1 334 051 1 014 015 320 036
1 489 682 1 146 342 343 340
1 524 845
1 411 254 1 030 957 380 297
1 378 918 979 104 392 075 7 739
1 410 420 979 413 418 567 12 440
Transports aériens
42 Industrie, artisanat et commerce
Office national du tourisme Contributions à l'exportation de produits agricoles transformés Garantie contre les risques à l'exportation Divers
43 Agriculture et alimentation Approvisionnement en blé
Réduction du prix des céréales indigènes à l'aide de recettes douanières Placement des céréales indigènes Subsides à la production de ble panifiable Surprix sur céréales indigènes Divers
Production végétale et viticole
101 134
106 050
113 460
121 555
11 816
21 670
26 480
22 879
32 500
Transformation des betteraves sucrières Encouragement de la viticulture, mesures de placement Divers
12 477
10 803
53 428
107 399
70 132
2 024 681 601 158 411 255 145 169 40 000
81 970
101 520
38 457 169 003
47 372
52 539 189 344
183 218
25 038
23 277
1
I
66 278
76 723
1 132 840 392 005
23 336
130
Gesamtrechnung 1960-1987
in Tausend Franken
1960
1965
1970
1975
1978
1979
1980
4 Bundesbeiträge (Fortsetzung)
Tierhaltung
40 650
79 761
108 599
223 451
213 380
220 824
245 757
Rindviehzucht
11 066
22 928
27 565
37 940
36 371
35 692
Kostenbeiträge en Rindviehhelter in Berggebieten
6 763
36 845
42 306 24 997
130 973
125 909 32 267
126 151 39 517
49 300
Übrige
11 505
8 682
13 731
18 607
18 833
19 464
34 254
Verwertung von Milchprodukten und übrigen Milchmarkt- entlastungen
112 210
149 821
252 664
567 079
565 345
649 243
708 243
Butterverwertung
63 970
62 843
115 821
228 285
180 614
228 434
226 874
Keseverwertung
46 820
85 140
96 599
277 369
309 421
334 283
393 782
Verwertung von Oeuermilchweren
1 420
1 838
21 560
28 582
23 868
20 925
20 693
Beiträge en nicht Milch ebliefernde Produzenten
23 387
28 799
40 397
40 999
Sonderverbilligung einheimischer Weich- und Helbhertkäse
12 752
15 563
18 079
Übrige
18 684
11 456
10 091
9 641
7 818
Meliorationen
19 405
48 647
82 447
110 624
105 327
110 067
97 334
Übrige Beiträge an die Landwirtschaft
21 568
33 878
57 818
92 666
71 798
70 578
110 295
Familienzulegen in der Landwirtschaft
16 867
28 792
50 073
81 895
60 832
58 446
66 853
8e wirtschaftungsbeiträge
4 701
5 086
7 745
10 771
10 966
12 132
10 872
44 Forstwirtschaft, Verbauungen
20 855
37 219
53 176
74 694
69 107
96 451
80 228
Forstwirtschaft, Lawinenverbauungen
13 003
18 296
31 703
48 889
40 600
51 600
44 100
Gewässerverbauungen
7 852
18 923
21 473
25 805
28 507
44 851
36 128
44 Umwelt-, Natur- und Heimatschutz, Fauna
890
8 222
37 810
280 383
211 522
216 698
196 289
Gewässerschutz
500
7 500
35 000
274 000
201 750
207 950
187 425
Umwelt- und Landschaftsschutz (Straßenverkehr)
Jagd, Fischerei, Vogelschutz
390
722
1 310
1 883
2 472
2 248
2 305
45 Gesundheitswesen, Krankenversicherung
74 575
180 242
356 105
671 795
892 299
894 859
895 749
Gesundheitswesen
7 548
9 406
12 501 343 604
18 577 653 218
20 019 872 280
14 807 880 052
879 961
45 Sozialpolitik, Wohnungsbau
32 408
22 208
17 946
45 608
49 799
50 313
56 864
Wohnungsbau
2 268
5 629
11 223
29 568
38 916
40 193
47 378
Auslandschweizerhilfe
11 709
5 478
3 951
5 055
5 256
4 613
4 364
Übrige
18 431
11 101
2 772
10 985
5 627
5 507
5 122
45 Zivilschutz
3 510
31 079
88 800
147 895
135 673
125 656
122 161
Zivilschutzbauten
30 100
84 474
136 500
121 834
111 816
106 998
Beiträge an örtliche und betriebliche Zivilschutzorganisa- tionen
302
2 500
8 400
10 799
10 999
12 000
Übrige
3 510
677
1 826
2 995
.3 040
2 841
3 163
46 Kultur
4 777
8 341
18 176
29 685
30 606
34 206
41 557
Denkmalpflege
1 937
3 765
6 179
12 000
16 000
16 820
16 598
Pro Helvetia
1 000
1 200
4 000
5 500
5 500
5 500
5 500
Filmförderung
10
622
1 380
2 000
2 950
2 850
2 850
Übrige
1 830
2 754
6 617
10 185
6 156
9 036
16 609
46 Unterricht und Forschung
73 164
112 767
276 225
720 663
765 198
794 603
793 666
Berufliches Bildungswesen
27 206
54 238
100 978
292 591
284 878
286 384
293 889
Betriebsbeiträge
23 100
44 100
75 746
186 000
221 598
222 999
219 999
Neu- und Erweiterungsbauten
607
2 983
11 307
72 000
24 635
29 454
33 293
Lendwirtschaftliches Bildungs- und Versuchswesen, Betrieb
3 099
6 250
11 342
20 000
20 600
21 100
24 203
Übrige
200
905
1 817
8 091
7 828
9 304
8 894
Hochschulen
16
29
75 642
255 055
278 474
291 464
273 181
Grundbeitrage .
192 000 80 715
Übrige
16
29
30
55
474
466
Stipendien
175
612
14 812
41 170
37 681
40 659 20 095
45 753
Übriger Unterricht
4 942
8 211
11 020
17 681
22 401
20 521
Schweizerschulen im Auslend
842
3 100
5 800
10 000
13 750
14 300
14 300
Übrige
4 100
5 111
5 220
7 681
8 651
5 795
6 221
Forschung
40 825
49 677
73 773
114 166
141 764
156 001
160 322
Stiftung «Schweizerischer Nationalfonds zur Förderung der wissenschaftli- chen Forschung*
6 000
40 000
70 000
106 000
131 000
136 000
139 700
Impulsprogramm
Schweizerisches Forschungszentrum für Mikrotechnik
1 625
1 950
Übrige
34 825
9 677
3 773
8 166
10 764
10 903
9 602
32 570
Übrige
Natur- und Heimatschutz
1 500
4 500
7 300
6 500
6 559
15 788
Kranken- und Unfallversicherung
67 027
170 836
766
8 500
10 217
3 527
7 500
Neu- und Erweiterungsbauten für die lendwirtschaftliche Ausbildung
200
60 000 15 612
135 000 120 000
188 000 90 000
190 000 101 000 464
Sechinvestitionsbeiträge
37 005 125 198
Forderung des Viehebsetzes
11 316
11 306
35 931
7 473
9 070
Rechnung
131
Compte
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
251 337
245 571
311 012
294 317
303 072
306 201
359 377 Production animale
32 170
33 905
34 500
34 855
35 000
36 640
37 650
122 283
120 619
169 050
169 329
169 924
170 623
201 869 106 000
60 000 36 884
27 047
47 462
28 133
12 150
12 938
13 858
661 240
651 328
688 735
818 297
881 543
906 234
913 381
216 842
200 401
223 234
263 033
264 434
267 068
285 832
348 673
343 646
340 238
422 481
456 004
469 830
464 548
20 292
22 048
24 448
22 277
40 984
43 081
51 720
47 230
54 392
58 980
66 915
76 000
79 240
83 781
21 136
23 210
31 889
33 894
35 116
35 612
35 971
7 067
7 631
9 946
9 697
9 005
11 403
11 529
Divers
Améliorations foncières Autres subventions à l'agriculture
Allocations familiales dans l'agriculture Contributions à l'exploitation du sol Divers
44 Sylviculture, ouvrages de défense Sylviculture, ouvrages paravalanches Endiguement de cours d'eau
44 Protection de l'environnement, de la nature et du paysage, faune
Protection des eaux Protection de l'environnement et du paysage (trafic routier) Protection de la nature et du paysage Chasse, pêche, protection des oiseaux
45 Hygiène publique, assurance maladie Hygiène publique Assurance maladie et accidents
45 Politique sociale, construction de logements Construction de logements Aide aux Suisses de l'étranger Divers
45 Protection civile
Constructions de protection civile Contributions aux frais des organisations de protection civile des localités et des établissements Divers
46 Culture
Conservation des monuments historiques Pro Helvetia
8 100
9 900
9 000
12 150
12 450
16 000
18 000
4 124
4 275
4 592
4 750
7 500
8 000 27 697
27 917
781 170
822 905
875 196
871 098
933 090
· 1 000 401
1 041 538
287 031
318 159
337 950
311 535
338 640
346 006
360 177
219 280
232 681
256 225
244 110
270 000
279 600
277 400
31 787
43 194
39 859
26 214
29 237
25 287
38 228
22 595
25 170
28 150
25 000
26 000
28 300
31 000
5 413 7 956
7 870
8 355 7 561
8 000 8 211
8 500
7 304 5 515
9 703
257 102
251 048
271 643
276 660
302 173
330 477
332 067
179 128 77 699 275
193 900 56 600 548
198 499 72 650 494
211 600 65 000 80
237 360 64 752 61
264 192 66 217 68
68
65 840
69 441
71 289
68 502
67 400 20 302
69 866 22 723
22 283
12 818 5 890
13 095 8 804
14 120 6 818
13 730 7 011
13 100 7 202
14 600 8 123
15 400 6 883
Ecoles suisses à l'étranger Divers
152 691
164 358
173 578
193 660
204 575
231 329 195 200
248 525
134 100
140 610
149 700
156 900
169 000
205 500
8 814
11 488
9 339
14 503 9 000 13 257
12 104 10 000 13 471
8 251 10 300 17 578
10 700 26 362
10 532
10 810
13 684
Compte général 1960-1987 en milliers de francs
4 Subventions fédéreles (suite)
Elevage du bétail bovin
Contributions aux frais de détenteurs de bétail bovin de la région de montagne Encouragement de la vente du bétail Divers
Placement des produits laitiers et autres mesures pro- pres à alléger le marché du lait
Placament du beurre
Placement du fromage Placement de conserves de lait
Contributions aux producteurs ne livrant pas de lait
Réduction spéciala des prix des fromages à pâte mi-dure et à pâte molle fabriques dana la pays
95 841
107 573
103 390 140 320
124 575 146 099
126 568 177 788
121 017 183 850
123 964
169 257
134 678
182 161
53 800
48 072
45 364
52 157
58 804
61 858
105 406
75 000
82 000
82 500
108 000 12 984
108 000 13 992
59 766 108 000 14 395
73 949
87 685
83 775
105 217
128 229
123 234
139 675
39 870
45 100
54 040
63 837
80 368
88 493
105 658
34 079
42 585
29 735
41 380
47 861
34 741
34 017
163 710
147 587
152 714
172 131
180 052
196 787
240 434
155 365
138 742
143 638
162 351
136 948
151 515
177 099
44 575
6 354 1 991
6 804
6 939
7 578
8 585
11 780
16 235
2 041
2 137
2 202
2 284
2 450
2 525
850 543
851 254
852 296
852 675
882 245
917 891
939 814
14 525
15 236
16 318
16 657
17 278
17 942 899 949
9 881 929 933
52 452
56 355
57 650
60 047
55 666
57 350
64 717
42 574
45 423
45 424
48 780
45 286
46 904
54 377
4 614
5 399
5 531
5 755
6 023
5 981
6 173
5 264
5 533
6 695
5 512
4 357
4 465
4 167
106 905
113 465
121 676
108 050
115 982
127 061
125 880
90 794
95 200
102 000
87 000
93 500
107 000
108 000
13 770
16 000
17 700
18 450
19 170
16 500
15 000
2 341
2 265
1 976
2 600
3 312
3 561
2 880
38 189
45 310
47 392
54 223
55 573
67 641
84 717
14 136
20 851
20 137
24 525
16 371
15 944
30 300
Encouragement du cinéma Divers
46 Enseignement et recherche
Formation professionnelle
Contributions aux frais d'exploitation Construction at agrandissamant de locaux Ecoles d'agriculture et stations d'essai, exploitation Construction et agrandissement de locaux pour la formation agricole Divers
Universités
Subventions de base Subventions d'équipement Divers
Bourses
18 506
19 899
20 736
20 741
Autres secteurs d'enseignement
Recherche
Fondation du «Fonds national suisse de la recherche scientifique»
1 245
1 450
855
Programme d'impulsione Centre suissa de recharche en microtechnique Divers
64 000
60 000
62 000
85 998
88 000
10 051
11 606
12 956
11 442
32 235
31 042
836 018
836 018
835 97,8
836 018
864 967
8 500
11 829
10 284
13 663
12 798
19 252
4 903
3 846
9 444
263 000 68 999
78 486
5 963
132
Gesamtrechnung 1960-1987
in Tausend Franken
1960
1965
1970
1975
1978
1979
1980
4 Bundesbeiträge (Fortsetzung)
47 Außerdienstliche Ausbildung, Turnen und Sport . .
3 272
4 407
5 000
17 232
15 943
16 123
15 266
Außerdienstliche Ausbildung
2 500
3 197
3 727
6 192
6 379
7 582
7 225
Turnen und Sport
772
1 210
1 273
11 040
9 564
8 541
8 041
48 Rechtspflege, Politik
1 750
4 611
26 853
50 869
51 100
55 726
49 228
Strafvollzug Übrige .
67
111
5 269
4 669
2 211
1 926
491
48 Raumplanung, Regionale Entwicklung
100
1 270
4 814
156 116
110 760
69 928
Raumplanung
4 312
4 485
6 056
Regionale Entwicklung .
100
1 270
1 739
151 804
106 275
63 872
48 Verschiedenes
3 000
3 700
3 000
2 599
4 550
3 300
2 600
Armeetaugliche Motorfahrzeuge
3 000
3 700
3 000
2 599
4 550
3 300
2 600
4 Internationale Hilfsmaßnahmen und Institutionen
22 572
61 333
132 163
234 177
352 875
442 305
521 440
Flüchtlingshilfe
3 058
2 634
4 320
4 591
20 155
33 737 392 345
Entwicklungszusammenarbeit und humanitäre Hilfe Internationale Institutionen
15 038
21 058
48 543
76 755
92 165
95 358
5 Grundstücke und Fahrnis
536 435
971 265
1 341 470
1 493 818
1 595 832
1 862 691
1 965 084
50 Grundstücke und Gebäude .
127 325
237 293
456 486
506 677
524 649
505 120
522 243
51 Fahrnis
21 594
29 275
81 930
91 206
93 184
110 936
118 727
19 613
26 634
78 474
90 630
92 341
110 086
117 842
1 981
2 641
3 456
576
843
850
885
52 Zivilschutzmaterial
2 318
18 227
55 254
50 000
30 724
40 055
37 790
55 Kriegsmaterial
385 198
686 470
747 800
845 935
947 275
1 206 580
1 286 324
Kriegsmaterialankäufe
356 603
646 000
688 000
779 300
855 600
1 077 100
1 156 854
Entwicklungen, Forschungsarbeiten u.a.
20 698
31 020
50 000
54 000
73 000
110 000
110 000
Revision der Munition
7 600
9 000
9 300
12 000
18 000
18 800
18 800
Sanitäts-Korpsmaterial und persönliche Ausrüstung
297
450
500
635
675
680
670
5 Gemeinschaftswerke
7 450
641 910
854 759
1 054 225
989 434
1 068 066
1 050 052
56 Nationalstraßen
639 989
851 317
1 054 225
989 434
1 068 066
1 050 052
59 Ausbau der Flugsicherungsanlagen
7 450
1 921
3 442
9 177
106 640
259 384
365 401
159 371
136 222
107 256
60 Darlehen, Vorschüsse und Beteiligungen
7 727
102 359
256 384
359 902
99 598
107 136
101 856
61 Warengeschäfte
1 450
4 281
3 000
5 499
59 773
29 086
5 400
Mehrankauf von Getreide
1 450
4 281
3 000
5 499
5 255
4 965
5 400
Einnahmen
3 316 080
4 951 755
7 974 531
12 231 589
15 105 997
14 898 059
16 317 566
127 863
58 967
92 695
121 034
264 734
107 166
129 995
30 484
46 730
74 981
99 540
257 521
100 047
102 937
66 Warengeschäfte
97 379
12 237
17 714
21 494
7 213
7 119
27 058
Mehrverkauf von Getreide Warenverkaufe
1 715
2 997
3 797
5 924
7 213
7 119
7 631
106 738
163 767
214 886
346 701
370 742
341 585
405 283
61 338
100 057
129 111
144 345
139 770
116 031
180 317
Wertschriften und andere Guthaben Guthaben aus internationalen Abkommen
39 331
86 097
115 477
137 113 7 232
137 163 2 607
113 446
178 731
22 007
13 960
13 634
1 586
71 Zinsvergütungen der Bundesbetriebe
39 255
57 160
76 674
185 631 185 631
211 801 211 801
206 259
202 920
SBB-Darlehen und Konto-Korrent SBB-Dotationskapital . PTT-Darlehen und Konto-Korrent
39 255
47 160
76 674
1
6 145
6 550
9 101
16 725
19 171
19 295
21 631
4 476
37 641
79 300
152 831
12 720 255 970 84 185
329 985
48 737
1 683
4 500
21 584
46 200
48 889
53 800
206 259
203 335
95 664
9 240
13 917
15 570
19 427
54 518
24 121
Warenbeschaffung
6 Darlehen und Warengeschäfte
65 Rückzahlungen von Darlehen, Vorschüssen und Beteiligungen
7 Ertrag des Bundesvermögens
70 Kapitalertrag
2 585
10 000
415
72 Liegenschaftsertrag
Rechnung
6 Darlehen und Warengeschäfte
Mobiliar, Gerätschaften, Lebware, Fahrzeuge u. a. Pferde und Maultiere
3 075
133
Compte
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
11 318
13 294
12 337
11 386
11 975
11 863
14 138
5 332
7 111
6 338
5 948
6 373
5 723
6 002
5 986
6 183
5 999
5 438
5 602
6 140
8 136
47 080
54 310
56 025
55 765
55 808
57 417
67 857
46 656 424
433
352
511
55 367 441
56 780 637
67 249 608
53 131
61 111
61 582
26 905
25 994
26 979
27 676
3 036
3 017
2 113
2 755
2 203
2 168
1 761
50 095
58 094
59 469
24 150
23 791
24 811
25 915
1 919
1 692
1 596
1 505
1 960
2 499
2 287
1 919
1 692
1 596
1 505
1 960
2 499
544 911
615 426
685 909
766 629
858 472
927 246
44 222
69 168
74 233
103 969
120 577
136 577
140 253
396 369
432 997
495 183
542 199
601 874 136 021
643 283 147 386
684 709 179 313
2 029 212
2 334 955
2 334 353
2 484 596
3 011 321
2 704 390
2 613 277
508 584
483 685
504 524
542 272
535 667
541 828
542 031
111 468
123 115
137 619
145 749
160 474
184 486
210 518
110 576
122 195
136 691 928
144 754 995
159 491 983
183 463 1 023
209 489 1 029
40 000
43 000
44 800
55 885
58 141
46 866
41 000
1 369 160
1 685 155
1 647 410
1 740 690
2 257 039
1 931 210
1 819 728
1 245 000
1 552 000
1 507 250
1 596 000 125 000 19 000 690
2 099 717 145 000 11 632 690
1 751 500 155 000 24 000 710
1 644 000 155 000 20 000 728
1 152 600
1 145 600
1 145 062
1 132 643
1 266 781
1 073 731
1 093 160
1 152 600
1 145 600
1 145 062
1 132 643
1 266 781
1 073 731
1 093 160
164 816
248 240
413 251
579 300
417 452
407 246
514 082
152 711
241 220
398 640
427 180
408 835
398 853
504 516
12 105
7 020
14 611
152 120
8 617
8 393
9 566
12 105
7 020
6 800
143 020 9 100
620 7 997
8 393
9 566
17 401 524
18 868 751
19 427 880
21 196 326
22 185 490
25 143 987
24 901 964
95 662
109 267
79 970
74 102
79 549
105 053
162 246
78 205
63 033
71 447
63 932
58 366
94 909
112 371
17 457
46 234
8 523
10 170
21 183
10 144
49 875
8 834 8 623
37 262
8 972
8 523
10 170
10 620 10 563
351 9 793
39 755 10 120
544 916
437 768
399 604
387 710
421 490
472 914
523 832
302 821
338 209
302 238
299 000
327 782
378 368
425 215
299 123 3 698
327 124
293 930 8 308
290 301 8 699
320 831 6 951
372 549 5 819
420 570 4 645
216 247
72 617
68 460
59 746
61 809
63 244 60 928
66 037
215 234
71 188
65 870
59 112
59 660
64 593
1 013
1 429
2 590
634
2 149
2 316
1 444
25 848
26 942
28 906
28 964
31 899
31 302
32 580
Compte général 1960-1987 en milliers de francs
4 Subventions fédérales (suite)
47 Formation militaire hors service, gymnastique et sports
Formation militaire hors services Gymnastique et sports
48 Justice, politique Exécution de peines Divers
48 Aménagement du territoire, développement régional Aménagement du territoire Développement régional
48 Divers
2 287 Véhicules à moteur utilisables par l'armée
1 004 275 4 Mesures d'entraide et institutions internationales
Aide aux réfugiés Coopération au développement et aide humanitaire Institutions internationales
5 Immeubles et mobilier
50 Terrains et bâtiments
51 Mobilier
Mobilier, matériel, bétail, véhicules, etc. Chevaux et mulets
52 Matériel de protection civile
55 Matériel de guerre
Acquisition de matériel de guerre Développements, travaux de recherches, etc. Revision des munitions Matériel de corps et équipement personnel du service de santé
5 Entreprises exécutées en communauté
56 Routes nationales
59 Aménagement des installations de sécurité aérienne
6 Prêts et marchandises
60 Prêts, avances et participations
61 Marchandises Achat supplémentaire de céréales Achat de marchandises
Recettes
6 Prêts et marchandises
65 Remboursements de prêts, d'avances et de partici- pations
66 Marchandises Vente supplémentaire de céréales Vente de marchandises
7 Produit de la fortune
70 Produit des capitaux Titres et autres avoirs Avoirs provenant d'accords internationaux
71 Intérêts versés par les établissements fédéraux
CFF, prêts et compte courant CFF, capital de dotation PTT, prêts et compte courant
72 Produit des immeubles
104 320
113 261
116 493
120 461
892
920
113 000
105 000 18 500 660
19 500 655
120 000 19 500 660
7 811
11 085
55 673
55 254
53 877
8
134
Gesamtrechnung 1960-1987
Rechnung
1960
1965
1970
1975
1978
1979
1980
8 Fiskaleinnahmen .
2 805 533
4 409 666
7 241 345
11 026 039
13 451 396
13 256 353
14 619 245
80 Einkommens- und Vermögenssteuern
639 770
817 854
1 966 893
3 510 446
4 676 675
4 139 507
4 772 021
Direkte Bundessteuer
448 966
425 051
1 175 063
2 216 157
3 206 377
3 090 445
3 419 984
Verrechnungssteuer Militarpflichtersatz
2 497
35 321
51 646
87 195
100 945
107 318
103 206
81 Stempelabgaben
173 844
280 981
308 019
468 967
530 615
643 839
695 730
82 Verkehrsabgaben
Schwerverkehrsabgabe
Nationalstraßenabgabe
Eingangsgebühr für schwere Motorfahrzeuge
83 Verbrauchssteuern
809 789
1 406 818
2 342 253
3 791 918
4 639 093
4 903 703
5 438 479
Tabaksteuer
126 238
189 530
625 036
552 321
637 177
633 563
Biersteuer
19 750
26 320
29 190
34 181
568 732 31 976
32 207
32 766
Warenumsatzsteuer
662 847
1 190 881
1 688 027
3 205 416
4 038 385
4 234 319
4 772 150
Luxussteuer
954
87
I
84 Zölle
1 061 080
1 800 178
2 364 074
2 939 161
2 989 707
3 002 117
3 170 701
Ein- und Ausfuhrzölle
667 330
972 290
1 116 667
992 438
864 058
875 929
922 587
Treibstoffzölle
312 634
466 955
739 341
822 617
903 410
903 580
954 818
Tabakzölle
71 194
114 413
23 431
4 199
6 797
6 910
6 092
Zollzuschlag auf Wein
9 696
12 159
14 050
13 633
19 827
20 704
23 911
Zollzuschlag auf Butter
226
5 862
228 499
470 585
1 106 274
1 195 615
1 194 994
1 263 293
85 Lenkungsabgaben
121 050
103 835
260 106
315 547
615 306
567 187
542 314
Preiszuschläge auf Speisefetten und Speiseölen Preiszuschläge auf Futtermitteln
7 190
22 454
48 329
59 092
85 391
85 975
104 003
50 621
39 130
103 546
135 324
324 463
309 396
270 260
Preiszuschlag auf Kondensmilch
2 780
3 404
2 008
1 686
1 449
1 537
Preiszuschlag auf importiertem Käse
12 752
15 563
18 079
Abgabe der Milchproduzenten: Milchproduktenverwertung Ausmerzaktion
50 894
6 798
2 253
50 416
41 177
50 344
43 613
Abgabe auf Milchersatzfuttermitteln
13 175
2 018
1 002
Abgabe auf teilentrahmter Konsummilch
8 553 59 844
Abgaben auf Konsummilch
3 463
2 340
3 015
2 925
1 872
1 470
Abgaben auf Rahm
3 982
5 705
7 403
9 206
10 661
11 070
11 486
Ausgleichsabgaben auf Importeiern
4 179
4 955
6 097
8 718
9 685
9 351
9 811
Überlieferungsabgabe der Milchproduzenten
12 785
Importabgabe auf Zucker
37 081
41 803
Tierhalterabgabe
335
625
829
1 854
1 824
1 759
Zollzuschlag auf Tiefkühlgemüse
386
4 249
11 123
2 755
965
924
873
9 Übrige Einnahmen
90 Ertragsanteile
Reingewinn der Alkoholverwaltung
14 145
32 574
65 148
151 729
173 046
147 340
137 935
Spielbetrieb in Kursalen, 8undesanteil
1 092
2 182
1 704
1 854
1 850
1 880
1 953
Kommissionsanteile auf ausländischen Geldanlagen .
49 603
20 000
15 000
45 000
Kriegsrisikoversicherung
16
Übriges
62
91 Betriebsüberschüsse
106 369
26 699
11 576
3 360
150 012
226 881
259 961
PTT-Betriebe
70 000
19 000
8 079
Bundesamt für Rüstungsbetriebe
2 104
2 158
3 497
3 067
12
1 881
265
Schweizerhaus Mailand
92 Beiträge- und Kostenrückerstattungen
56 936
106 123
126 671
192 021
203 421
195 150
198 379
Anrechnung von Erhebungskosten der Zollverwaltung
28 087
55 282
52 007
39 204
42 042
43 908
44 871
Familienzulagen an landwirtschaftliche Arbeitnehmer und Kleinbauern, Kantons- und Arbeitgeberbeiträge
5 884
10 400
17 652
29 753
23 222
22 431
25 708
Kostenrückerstattungen durch die Ausgleichsfonds . .
6 402
8 928
15 706
44 803
53 273
23 362
28 320
Erwerbsausfallentschädigungen, Anspruch der Verwal- tung
1 682
4 426
6 276
9 266
12 199
14 179
13 129
Beiträge an Bundespflichtlager
4 821
8 221
10 083
13 335
10 132 62 553
10 105 81 165
11 709
Übriges
10 060
18 866
24 947
55 660
74 642
1 019 125
1 192 955
1 163 043
15 315
34 756
66 852
203 186
194 896
164 220
184 888
Abgaben auf Importbutter
14 799
45 118
31 996
85 694
37 681
275 946
319 355
425 605
737 815
150 000
225 000
250 000 9 673
Eidg. Versicherungskasse
34 265
5 541
740 184
1 207 094
1 369 353
941 744
1 248 831
188 307
357 482
Zollzuschlag auf Treibstoffen
I
18 829
293
23
Einfuhr- und Untersuchungsgebühren
Übriges
in Tausend Franken
9 145
135
Compte
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
15 744 959
17 382 340
18 000 142
19 683 133
20 558 572
23 425 710
23 314 629 7 409 886
5 197 373
6 219 081
5 999 409
6 979 085
6 697 347
8 241 502
3 340 740
3 960 627
4 410 264
4 832 378
4 753 888
5 580 577
1 745 575
2 150 286 108 168
116 680
113 070
1 821 867 121 592
2 541 964 118 961
5 316 714 1 960 743 132 429
876 538
947 777
1 233 430
1 447 195
1 873 892
2 228 414
2 267 443
81 Droits de timbre
82 Taxes routières
Redevance pour le trafic des poids lourds Redevance pour l'utilisation des routes nationales Taxes d'entrée sur les véhicules lourds
83 Impôts de consommation
Impôt sur le tabac Impôt sur la bière Impôt sur le chiffre d'affaires Impôt sur le luxe
3 243 631
3 266 535
3 381 552
3 392 709
3 449 253
3 758 503
3 773 929
924 527
930 149
922 465
890 277
911 147 1 085 451
1 155 468
1 155 849
7 241
5 218
5 788
5 701
5 209
5 883
35 109
28 951
25 820
29 507
31 031
27 239
5 594 29 922
1 296 833
1 311 771
1 382 839
1 405 461
1 416 415
1 496 057
1 529 963
479 865
589 333
645 607
603 800
604 585
719 283
765 604
86 701
108 660
126 958
218 346
281 171
314 170
109 688 289 280 1 185
120 921 275 835 1 130 36 045
133 669 382 167 1 332 36 724
37 794
44 226
43 796
45 395
47 037
45 585
45 620
44 139
17 214
17 119
17 079
16 907 56 294
16 872 50 114
68 671
Taxes sur le beurre importé
4 790
14 411
15 439
9 579
3 805
1 789
11 743
11 914
12 256
12 733
13 171
13 188
13 451
10 219
10 229
10 356
10 424
11 188
12 811 5 129
7 590
Taxes sur les livraisons excédentaires des producteurs de lait
72
59
43
67
46
20
Taxe des détenteurs de bétail
Taxes d'importation et de contrôle à la frontière Droits supplémentaires sur les légumes congelés Divers
9 Autres recettes
90 Quotes-parts
Bénéfice de la régie des alcools Jeux dans les kursaals, part de la Confédération Parts aux commissions perçues sur les placements de fonds étrangers Assurance contre les risques de guerre Divers
91 Bénéfices d'exploitation
Entreprises des PTT Caisse fédérale d'assurance Office fédéral de la production d'armements Maison suisse de Milan
92 Participations et remboursements de frais Imputation de frais de perception de l'administration des douanes
Allocations familiales aux travailleurs agricoles et aux petits paysans, contributions des cantons et des employeurs
Remboursements de frais par les fonds de compensa- tion
13 699
14 901
16 607
16 470
18 747
18 746
17 356
Allocations pour perte de gain, part de l'administration
14 572 59 286
15 505 56 364
14 084 75 707
14 129 92 029
14 173 112 046
14 051 71 540
13 623 72 056
262 381
275 838
286 931
5 947 552
6 359 614
6 740 144
7 260 344
7 671 114
8 202 170
8 810 836
637 387
694 607
682 062
783 289 48 678
838 477 55 424 6 777 213
791 415 57 391 7 353 364
840 881 57 798 7 912 157
35 914
42 816
49 671
5 274 251
5 622 191 -
6 008 411 -
6 428 377 -
111 749
116 227 159 611
120 914 166 017
150 533 99
200 589 200 000
138 273
90 000
151 393
219 429 170 000 49 239
200 000 62 213
589
190
688
171 390 46 244
165 307
192 731
210 393
235 406
54 464
195 787 55 086
202 584 56 374
37 589
30 633
36 744
34 846
35 976
36 364
43 175
271
265
165
289
473
458
674
1 015 987
939 376
948 164
1 051 381
1 125 879
1 140 310
901 257 232 112
276 846
265 867
264 936
261 779
234 318
230 535
272 632 2 578 1 636
262 543 2 858 466
262 263 2 673
259 053 2 726
231 508 2 810
227 492 3 043
229 325 2 787
Taxes sur le lait de consommation Taxes sur la crème
Taxes compensatoires sur les œufs importes
2 078
9 054
3 992
13 714
28 688
691
942
1 096
1 746
896 29 033
1 196
34 624
36 627
138 915 407 615 1 157
Suppléments de prix sur les huiles et les graisses Suppléments de prix sur les denrées fourragères Suppléments de prix sur le lait condensé Supplément de prix sur le fromage importé
Taxes payées par les producteurs de lait: Placement des produits laitiers Campagne d'élimination
Taxe sur les succédanés du lait Taxe sur le lait de consommation partiellement écrémé
57 681
62 713
63 918
1 073 856
1 052 601
979 921
990 446
1 044 640
1 061 763
150 000 1 393
100 000 37 421 852
47 904
49 589
52 919
Contributions aux frais de stockage obligatoire Divers
Compte général 1960-1987 en milliers de francs
8 Recettes fiscales
80 Impôts sur le revenu et sur la fortune Impôt fédéral direct Impôt anticipé Taxe d'exemption du service militaire
1 472 465
2 033 637
111 058
84 Droits de douane
Droits d'entrée et de sortie Droits sur les carburants Droits sur le tabac Droits supplémentaires sur le vin Droits supplémentaires sur le beurre Droits supplémentaires sur les carburants
85 Taxes d'orientation
24 850
16 737
16 724 75 414 5 478
15 537
Taxe sur le sucre importé
262 901
90 000
136
Gesamtrechnung 1960-1987
in Tausend Franken
1960
1965
1970
1975
1978
1979
1980
9 Übrige Einnahmen (Fortsetzung)
93 Verwaltungseinnahmen
71 388
112 119
165 606
237 395
397 574
385 104
398 344
Statistische und andere Gebühren der Zollverwaltung
.
29 073
43 050
52 570
51 725
53 068
53 315
56 530
Ein- und Ausfuhrgebühren
1 871
3 703
4 926
4 891
5 806
6 078
6 659
Untersuchungs- und Kontrollgebühren
16 142
25 974
28 403
31 136
27 408
27 024
29 712
Exportrisikogarantie
4 293
9 435
15 209
63 695
187 805
173 658
169 241
Investitionsrisikogarantie
491
410
Innovationsrisikogarantie, Prämien
6 664
10 627
13 453
14 899
19 525
20 606
20 421
Bußen
722
1 561
1 685
3 197
6 897
8 097
8 328
Andere Gebühren und sonstige Einnahmen
12 623
17 769
29 360
67 126
96 233
95 835
107 043
94 Erlös aus Verkäufen
25 938
39 658
54 900
101 853
73 222
221 600
121 471
20 000
726
832
Patentgebühren
Rechnung
137
Compte
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
256 036
272 639
296 465
299 096
305 758
327 253
340 956
59 790
60 178
61 335
62 576
67 123
74 975
75 252
6 931
7 262
6 995
7 306
7 558
8 193
7 900
31 302
32 895
33 886
16 903
17 108
18 795
19 723
498
627
857
503
782
627
455
20 004
19 234
18 520
23 132
24 020
24 582
24 986
9 425
9 534
5 934
6 181
6 771
7 813 192 268
6 644 205 996
128 086
142 909
168 938
182 495
182 396
111 126
97 290
104 032
128 720
130 968
123 834
125 605
Compte général 1960-1987 en milliers de francs
9 Autres recettes (suite)
93 Recettes administratives
Droits de statistique et autres émoluments de l'administration des douanes
Taxes d'importation et d'exportation Emoluments d'analyse et de contrôle Garantie contre les risques à l'exportation Garantie contre les risques de l'investissement
Garantie contre les risques à l'innovation, primes Taxes sur les brevets d'invention
Amendes
Autres émoluments et recettes diverses
94 Produit des ventes
138
Funktionale Gliederung der Ausgaben 1986-1987
in Tausend Franken
1986
1987
1987
groupes de tâches
absolut absolue
en %
en milliers de francs
Ausgaben
23176185
24 225 398
23846196
100,0
670 011
2,9
Dépenses
100 Legislative und Exekutive 1000 Legislative 1001 Exekutive
21 922 6 548
596 518
661 833
633 527
2,7
89,3
37 009
6,2
101 Tâches générales de l'adminis- tration
1010 Finanz- und Steuerverwaltung
86 194
94 790
88 987
0,4
12,6
2 793
3,2
1010 Administration des finances et des contributions
1011 Zollverwaltung, Grenzbewachung
407 955
448 054
434 495
1,8
61,2
26 540
6,5
1011 Administration des douanes, sur- veillance de la frontière
1012 Statistische Ämter 1019 Übrige Dienste
62 328
41 774 77 215
40 490 69 555
0,2 0,3
5,7 9,8
7 227
11,6
109 Verschiedenes
46 433
46 905 46 905
47 841 47 841
0,2 0,2
6,7
1 408
3,0
1090 Dépenses non ventilables pour locaux
1100 Gerichte 1101 Wirtschaftsaufsicht
32 557 35 433 56 780
36 353 38 285 68 300
34 029 36 441 67 249
0,1 0,2 0,3
17,6 18,9 34,9
1 472 1 008 10 469
4,5 2,8 18,4
1100 Tribunaux 1101 Mesures de protection économique 1102 Établissements de détention et de correction
1109 Übrige Rechtspflege
49 651
56 915
55 234
0,2
28,6
5 583
11,2
1109 Autres secteurs de la justice
1201 Verkehrspolizei 1209 Übrige Polizeiaufgaben
244 55 554
324
321 54 444
0,0 0,2
0,6 99,4
77
31,6 2,0
1201 Police de la circulation 1209 Autres tâches de police
150 Politische Beziehungen
273 790
315 404
280 842 40 200 758 523 509 770
1,2
22,7
7 052
'2,6
151 Wirtschaftliche Beziehungen . .
41 166
40 635 800 548 479 470
14 000
1 360
0,0
0,1
1521 Participation au capital des ban- ques régionales de développemen 1522 Aide humanitaire et alimentaire
1523 Mesures de politique économique et commerciale
1524 Stipendien
3 311
3 420 10 280
3 420
0,0
0,3
109
3,3
1524 Bourses
1525 Autres contributions à des organi sations multilatérales
1529 Verwaltung
16 741
19 028
18 438
0,1
1,5
1 697
10,1
1529 Administration
153 Übrige Hilfeleistungen
149 103
183 197
159 349
0,6
12,9
10 246
6,9
153 Autres mesures d'assistance
200 Militärische Landesverteidi- gung
2000 Verwaltung (nicht zuteilbar) 2001 Ausbildung
202 057 986 005
216 515 1 034 881 909 322 25 559 100 000
210 641 987 027 876 621 25 137 85 269
18,9
95,4
-43 091
0,9
200 Défense nationale militaire
2000 Administration (non ventilable) 2001 Instruction Instruction de l'armée Instruction prémilitaire et hors du service Constructions et installations
Ausbildung der Armee Vor- und außerdienstliche Ausbildung Bauten und Anlagen
857 928 24 795 103 282
3,7 0,1 0,3
4,5 20,9 18,6 0,5 1,8
8 584 1 022 18 693 342
4,2 0,1
2,2
1,4
18 013
17,4
150 Relations politiques
151 Relations économiques
152 Aide au développement
1520 Coopération technique et aide financière
1521 Kapitalbeteiligungen an regionalen Entwicklungsbanken
1522 Humanitäre und Nahrungsmittel- hilfe
148 879
162 527
150 148
0,6
12,1
1 269
0,9
1523 Wirtschafts- und handelspolitische Maßnahmen
71 817
111 823
67 834
0,3
5,5
3 983
5,5
1525 Übrige Beiträge an multilaterale Organisationen
10 660
7 553
0,1
0,6
3 107
29,1
1012 Bureaux de statistique 1019 Autres services
109 Divers
1090 Nicht zuteilbarer Aufwand für Räumlichkeiten
46 433
30 258 23 705 6 553
28 574 22 128 6 446
0,1
4,0
104
0,4
206
0,9
3,1 0,9
102
1,6
100 Législatif et Exécutif 1000 Législatif 1001 Exécutif
101 Allgemeine Verwaltungsauf- gaben
28 470
Voran- schlag Budget
Rech- nung Compte
R 1987 C
Anteil am in % der Haushalt
Zunahme Augmentation R 86/87 C
Classification fonctionnelle des dépenses 1986-1987
Aufga- bengr. en % du en % des total
0,1 0,0
0,2
3,2
. 966
2,3
152 Entwicklungshilfen
713 164
61,2
45 359
6,4
1520 Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe
452 288
2,1
41,1
57 482
12,7
9 468
57 077
1 110
4 540 093
4 578 888
4 497 002
0,9 4,1
6,7
1 408
3,0
1102 Straf- und Korrektionsanstalten . .
40 041
449
1,1
3,2
Rech- nung Compte
Funktionale Gliederung der Ausgaben 1986-1987
in Tausend Franken
1986
1987
1987
groupes de tâches
absolut absolue
en % en milliers de francs
20 Landesverteidigung (Fortsetzung)
2002 Materielle Kriegsbereitschaft Kriegsmaterialbeschaffung Bauten und Anlagen Unterhalt und Betrieb
3 352 031
3 327 492
3 299 334
13,9
70,0
1,6
2002 Préparation matérielle à la guerre Acquisition de matériel de guerre Constructions et installations Entretien et exploitation
201 Zivile Landesverteidigung
236 204
226 400
219 037
0,9
4,6
-17, 167
7,3
2010 Zivilschutz
202 076
197 709
195 639
0,8
4,1
2011 Wirtschaftliche Landesverteidi- gung
24 180
17 104
15 301
0,1
0,3
36,7
2012 Psychologische Landesverteidi- gung
9 948
11 587
8 097
0,0
0,2
1 851
18,6
30 Unterricht
300 Volksschulen
27 454
28 705
27 172
0,1
1,2
1,0 300 Ecoles primaires
3001 Primar- und Arbeitsschulen
2 646
2 320
822
0,0
0,0
68,9
3001 Ecoles primaires et d'apprentis- sage
3002 Ecoles secondaires et de degré supérieur
3003 Auslandschweizerschulen
14 618
15 405
15 402 10 948
0,0
0,5
758
7,4
3004 Ecoles de perfectionnement
301 Berufliches Bildungswesen
347 791
365 432
354 001
1,5
16,3
6 210
1,8
3010 Kaufmännisch, gewerblich
303 181
319 280
311 895
1,3
14,4
8 714
2,9
3010 Formation commerciale et arti- sanale
3012 Land- und forstwirtschaftlich 3019 Übriges
15 118
14 166
13 897
0,1
0,6
8,1
302 Mittelschulen
46 105
62 988
56 329
0,2
2,6
10 224
22,2
3020 Progymnasien und Gymnasien 3022 Techniken
7 385
-8 608
8 273
0,0
0,4
888
12,0
38 720
54 380
48 056
0,2
2,2
9 336
24,1
303 Hochschulen
999 618
1 116 000
1 071 408
4,5
49,5
71 790
7,2
3030 Hochschulen
999 618
1 116 006
1 071 408
4,5
49,5
71 790
304 Übriges Bildungswesen
18 337
20 595
19 358
0,1
0,9
1 021
5,6
3040 Allgemeines
18 337
20 595
19 358
0,1
0,9
1 021
5,6
3040 Formation générale
305 Grundlagenforschung
329 316
350 537
380 668
1,6
17,6
51 352
15,6
3050 Grundlagenforschung
329 316
350 537
380 668
1,6
17,6
51 352
15,6
306 Angewandte Forschung
243 477
293 225
254 948
1,1
11,8
11 471
4,7
3060 Physische Umwelt
17 542
18 698
19 217
0,1
0,9
1 675
3061 Gesundheit und andere soziale Leistungen
8 616
9 204
10 770
0,1
0,5
2 154
25,0
3062 Verkehr und Nachrichtenübermitt- lung
29 303
31 166
26 569
0,1
1,2
2 734
9,3
3063 Energie
73 859
85 446
77 054
0,3
3,6
3 195
3064 Land- und Forstwirtschaft
65 252
68 058
65 927
0,3
3,0
675
3065 Industrie, Gewerbe, Handel
24 329
31 684
27 039
0,1
1,3
2 710
11,1
3069 Verschiedenes
24 576
48 969
28 372
0,1
1,3
3 796
15,4
1 802
2 501
2 147
0,0
0,1
345
19,1
307 Administration, congrès et divers
3070 Verwaltung, Kongresse und Ver- schiedenes
1 802
2 501
2 147
0,0
0,1
345
19,1
3070 Administration, congrès et divers
35
3500 Bibliotheken
7 368
7 887
7 535
0,0
3,9
2,3
3500 Bibliothèques
3501 Museen
11 274
16 186 52 782
12 770 72 004
0,1
6,5 36,9
167 1 496 28 773
13,3 66,6
3501 Musées
3501 Natur- und Heimatschutz
43 231
3501 Protection de la nature et du patri- moine
3503 Erholung, Sport
54 004
3509 Übriges
42 062
55 991 46 385
56 454
0,2 0,2
28,9
2 450
4,5
3503 Loisirs, sports 3509 Autres secteurs
40
400 Allgemeines
43 614
40 702
45 352
0,2
98,0
1 738
4,0
4000 Allgemeines
43 614
40 702
45 352
0,2
98,0
1 738
4,0
400 Services généraux 4000 Services généraux
784
5,4 3003 Ecoles suisses à l'étranger
3004 Fortbildungsschulen
10 190
10 980
31 986
28 209
0,1
1,3
1 283
4,4 3012 Formation agricole et forestière 3019 Autres formations
302 Ecoles moyennes 3020 Progymnases et gymnases 3022 Technicums
303 Etablissements universitaires
7,2 3030 Universités
304 Autres secteurs de l'instruction
305 Recherche fondamentale 3050 Recherche fondamentale
306 Recherche appliquée
9,5 3060 Environnement physique 3061 Santé et autres prestations socia- les
3062 Transports et communications
1,0 4,3 3063 Energie 3064 Agriculture et sylviculture
3065 Industrie, artisanat et commerce 3069 Divers
307 Verwaltung, Kongresse und Verschiedenes
Rech- nung Compte .
Voran- schlag Budget
Rech- nung Compte
R 1987 C
Anteil am in % der Haushalt
Aufga- bengr. en % du en % des total
Zunahme Augmentation R 86/87 C
Classification fonctionnelle des dépenses 1986-1987
20 Défense nationale (suite)
201 Défense nationale civile
3,2 2010 Protection civile 2011 Défense nationale économique
2012 Défense nationale psychologique
5,2 23,2
97 833 21 064 24 072
9.4
1 068 987
1 124 767
1 961 852 244 423 1 093 059
8,3 1,0 4,6
41,6
4,7
2 059 685 223 359
1 958 725 244 000
2,3
3002 Sekundar- und Oberstufenschulen
0,1
0,7
29 492
301 Formation professionnelle
10,5
46 476
23,8
4 414
0,3
139
140
Funktionale Gliederung der Ausgaben 1986-1987
in Tausend Franken
1986
1987
1987
groupes de tâches
absolut absolue
en %
en milliers de francs
40 Gesundheitswesen (Fortsetzung)
40 Santé (suite)
401 Krankenanstalten 4010 Spitäler
1 232
1 020
925 925
0,0 0,0
2,0 2,0
24,9 - 24,9 401 Établissements hospitaliers 4010 Hôpitaux
4500 Wasserversorgung . 4510 Gewasserschutz, Kanalisation
1 277 172 462 2 227
1 496 179 668 2 723
1 229 203 196 3 734
0,0 0,9 0,0
0,6 97,6 1,8
3,8 17,8 67,7
4500 Approvisionnement en eau 4510 Protection des eaux, canalisations 4590 Mesures d'hygiène diverses
500 Sozialversicherung
4 965 458
5 165 536
5 241 608
22,0
98,5
276 150
5,6 500 Assurances sociales
2 566 330
2 699 657
2 739 189
11,5
51,5
172 859
6,7
5000 Assurance-vieillesse et survivants
5001 Invalidenversicherung
1 257 255 330
1 291 471 366
1 322 056 346
5,6 0,0
24,8 0,0
64 801 16
5,2
5002 Erwerbsersatz
4,8
5003 Militärversicherung
3,8 5003 Assurance militaire 5004 Assurance-maladie et accidents
5004 Kranken- und Unfallversicherung 5005 Arbeitslosenversicherung
501 Fürsorge
3 207 37
2 970
2 916
0,0
0,0
291
5010 Armenunterstützung
5012 Altersunterstützung
2 950
2 914
0,0
0,0
8,1
502 Wohnbauförderung
57 796
68 965
62 819
0,2
1,2
5 023
8,7
5020 Wohnbauforderung
57 796
68 965
62 819
0,2
1,2
5 023
8,7
5020 Encouragement à la construction de logements
509 Übrige Wohlfahrt
14 902
16 322
14 375
0,1
0,3
527
3,5
5090 Auslandschweizer
5091 Arbeitnehmerschutz
5099 Verschiedenes
5 981 8 361 560
7 060 8 654 608
6 173 7 594 608
0,0 0,1 0,0
0,1 0,2 0,0
192 767 48
6000 Raumplanung . . . . . . . . 6010 Regionale Entwicklungspolitik
5 132 24 812
5 531 26 710
4 617 25 916
0,0 0,1
15,1 84,9
515 1 104
6000 Aménagement du territoire 6010 Politique régionale de développe- ment
610 Straßen
1 627 754
1 729 434
1 704 873
7,2
50,3
77 119
4,7
610 Routes
6100 Nationalstraßen
1 079 160 132 172
1 119 826 178 654 425 454 -
1 098 793 165 592 433 037 -
0,7 1,8
4,9 12,8
19 633 33 420 19 175
25,3 4,6
6102 Kantonsstraßen
413 862
6104 Gemeindestraßen
2 560
5 500
7 451
0,1
0,2
4 891
191,1
611 Öffentlicher Verkehr
1 467 630
1 521 890
1 497 215
6,3
44,2
29 585
2,0
611 Transports publics
6110 Bundesbahnen
985 119
958 986 562 904
964 278 532 937
4,1 2,2
28,5 15,7
10,5
613 Schiffahrt
832
922
791
0,0
0,0
4,9
6130 Allgemeine Schiffahrt
1
1
1
0,0
0,0
6131 Rheinschiffahrt
323
333
313
0,0
0,0
10
3,1
6132 Hochseeschiffahrt
508
588
477
0,0
0,0
31
6,1 6132 Navigation en haute mer
614 Luftfahrt.
163 086
161 607
156 427
0,6
4,6
4,1
614 Transports aériens
6140 Luftverkehr
22 293
15 204
14 025
0,0
0,4
8 268
37,1 6140 Trafic aérien
6141 Flugsicherung
140 793 |
146 403
142 402
0,6
4,2
1 609
1,1 1 6141 Sécurité aérienne
5001 Assurance-invalidité 5002 Allocations aux militaires pour perte de gain
234 205 904 958 2 380
235 855 935 598 2 589
2 328
0,0
0,0
52
35
94,6
5014 Krankheit und Invalidität
2,2 5005 Assurance-chômage 9,1 501 Assistance sociale 5010 Aide aux indigents 5012 Aide à la vieillesse 5014 Maladie et invalidité
5019 Autres secteurs de l'assistance sociale
5019 Übrige Fürsorge
3 170
20
2
0,0
0,0
502 Encouragement à la construc- tion de logements
509 Autres institutions de pré- voyance sociale
3,2 5090 Suisses de l'étranger 5091 Protection des salariés 5099 Divers
6100 Routes nationales 6101 Routes principales 6102 Routes cantonales 6104 Routes communales 6106 Silos à voitures
6111 Konzessionierte Transportunter- nehmen
482 511
6110 Chemins de fer fédéraux 6111 Entreprises de transport conces- sionnaires
613 Transports par eau 6130 Navigation générale 6131 Navigation sur le Rhin
Classification fonctionnelle des dépenses 1986-1987
in % der Aufga- bengr. en % du en % des total
Zunahme Augmentation R 86/87 C
Rech- nung Compte
Voran- schlag Budget
Rech- nung Compte
R 1987 C
Anteil am Haushalt
4,6
32,4
1,8
6101 Hauptstraßen
1,0
3,9
4,6 17,6
8 841 29 685
3,3
5000 Alters- und Hinterlassenenversi- cherung
4590 Übrige Immissionen
1 232
1 020
6106 Parkhäuser
243 046 934 643
Funktionale Gliederung der Ausgaben 1986-1987
in Tausend Franken
1986
1987
1987
Anteil ami in % der Haushalt en % du total
Zunahme Augmentation R 86/87 C
Classification fonctionnelle des dépenses 1986-1987
en milliers de francs
61 Verkehrs- und Energiewirtschaft (Fortsetzung)
61 Communications et energie (suite)
616 Energie 6160 Elektrizität . 6162 Rohrleitungen 6169 Übrige .
19 862 19 862
24 501 24 501
25 198
0,1
0,7
5 336
617 Post- und Fernmeldewesen
6170 Post- und Fernmeldewesen
619 Verschiedenes 6190 Übrige Verkehrspolitik
5 914
6 862
6 248 6 248
0,0 0,0
0,2
334
5,6
6190 Autres secteurs des transports et communications
700 Verwaltung (nicht zuteilbar)
19 858 296 718 167 085
21 807 326 645 187 008
20 071
0,1
0,9
1,1
700 Administration (non ventilable)
701 Technische Maßnahmen
5,6 701 Mesures techniques
7,9 7010 Amélioration de l'exploitation et du sol
7010 Betriebs- und Bodenverbesserun- gen 7011 Viehwirtschaft
63 577
66 120 44 866
65 028 41 165
0,3 0,2
1,9
48
0,1
7012 Production végétale et arboricul- ture fruitière
7013 Brotgetreidebau 7015 Betriebsberatung
16 320
17 900 9 239
17 900 7 528
0,1 0,0
0,3
320
4,4 7016 Lutte contre les epizooties
702 Wirtschaftliche Maßnahmen
1 677 770
1 832 554
1 773 664
7,4
81,8
95 894
5,7
702 Mesures économiques
7020 Viehwirtschaft
1 287 440
1 413 420
1 346 476
5,7
62,1
59 036
4,6
7020 Bėtail
Milch und Milchprodukte Übrige Maßnahmen
828 121 459 319
911 490 501 930
830 911 515 565
3,5 2,2
38,3 23,8
2 790 56 246
12.2
7021 Pflanzen- und Obstbau
182 203
206 629
226 140
0,9
10,4
43 937
24,1
7021 Production végétale et arboricul- - ture fruitière 7022 Culture des céréales panifiables 7023 Culture des céréales fourragères
7023 Futtergetreidebau
138 845
68 905 143 600
57 148 143 900
0,6
6,7
5 055
3,6
703 Soziale Maßnahmen
63 100
71 241
60 623
0,3
2,8
2 477
3,9
703 Mesures sociales
7100 Allgemeines Forstwesen 7104 Jagd, Fischerei
74 967 2 597
95 669 2 682
84 966 2 681
0,4 0,0
96,9 3,1
9 999 84
13,3
7100 Sylviculture en general 3,2 7104 Chasse, pêche
7200 Gewässerkorrektionen 7201 Lawinenverbauungen
41 325 35 566
56 550 45 700
43 054 44 522
0,2 0,2
49,2 50,8
1 729 8 956
4,2 | 7200 Corrections de cours d'eau 25,2 7201 Ouvrages paravalanches
7500 Tourismus 7509 Übriges
25 088 162 666
23 451 249 837
23 418 247 706
0,1 1,0
8,6 91,4
1 670 85 040
6,7 52,3
7500 Tourisme 7509 Autres secteurs
800 Kapitalkosten
1 077 250 1 064 605 12 645
1 049 402 1 032 112 17 290
1 009 883 1 002 798 7 085
4,2
35,5 35,2 0,3
-67 367
6,3
800 Frais de capitaux 8000 Intérêts dėbiteurs 8001 Frais d'émission
802 Kantonsanteile
1 950 326
1 784 220 1 784 220
1 815 708 1 815 708
7,6 7,6
63,8 63,8
-134 618 - 134 618
6,9
8020 Parts des cantons aux recettes fédérales
805 Steuerabkommen mit dem Ausland
37 485
25 000
21 052
0,1
0,7
-16 433
1
26,9 616 Energie 26,9 6160 Electricité 6162 Conduites 6169 Autres
617 Postes et télécommunications 6170 Postes et telecommunications
619 Divers
5 914
6 862
25 198
0,1
0,7
5 336
0,2
334
5,6
313 389 180 256
1,3
14,5
8,3
1 451
2,3 7011 Bėtail
7012 Pflanzen- und Obstbau .
41 117
1 411
1 512
1 512
0,0
0,1
101
7,2 7013 Culture des céréales panifiables
9,7 7015 Conseil d'exploitation
7016 Tierseuchenbekämpfung
7 208
0,3
Lait et produits laitiers Autres mesures
7022 Brotgetreidebau
69 282
2,6
12 134
17,5
141
R 1987 C
Rech- nung Compte
Voran- schlag Budget
Rech- nung Compte
Aufga- bengr. en % des groupes de tâches
absolut absolue
en %
5,8
44,0
802 Parts cantonales
8020 Kantonsanteile an Bundeseinnah- men
1 950 326
805 Conventions fiscales avec l'étranger
8000 Passivzinsen 8001 Emissionskosten
4,2 0,0
61 807
5 560
213 16 671 13 171
0,7
3,0
0,8
1 580
0,2
142
Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1987 in Tausend Franken
Rechnung Compte
1960
1970
1975
1980
1985
1986
1987
Classification fonctionnelle des dépenses 1960-1987 en milliers de francs
Ausgaben
2 601 085 7 764 966 13 540 764 17 388 811 22 881 277 23 176 185 23 846 196
Dépenses
100 Legislative und Exekutive
3 878
9 210
12 902
21 563
28 356 22 463 5 893
28 470 21 922 6 548
28 574 22 128 6 446
100 Législatif et Exécutif 1000 Législatif 1001 Exécutif
101 Allgemeine Verwaltungsauf- gaben
102 252
220 376
375 133
440 862
579 975
596 518
633 527
101 Tâches générales de l'adminis- tration
1010 Finanz- und Steuerverwaltung
16 430
33 223
57 077
68 684
84 681
86 194
88 987
1010 Administration des finances et des contributions
1011 Zollverwaltung, Grenzbewachung
67 540
154 178
252 778
299 625
392 816
407 955
434 495
1011 Administration des douanes, sur- veillance de la frontière
1012 Statistische Amter 1019 Übrige Dienste
4 632
12 366
25 079
28 263 44 290
39 316 63 162
40 041 62 328
40 490 69 555
1012 Bureaux de statistique 1019 Autres services
1090 Nicht zuteilbarer Aufwand für Räumlichkeiten
135 476
95 991 95 991
24 705 24 705
36 441 36 441
46 433 46 433
47 841 47 841
1090 Dépenses non ventilables pour locaux
1100 Gerichte
5 958 8 938
8 559 15 822
14 835 26 952
19 919 26 484
30 831 34 187
32 557 35 433
34 029 36 441
1100 Tribunaux 1101 Mesures de protection économi- que
1102 Straf- und Korrektionsanstalten .
21 584
46 200
48 737
55 367
56 780
67 249
1109 Übrige Rechtspflege
5 672
10 977
35 779
33 727
48 761
49 651
55 234
12
1201 Verkehrspolizei .
24 001 7 624
114 14 848
114 30 748
190 39 730
315 54 046
244 55 554
321 54 444
1201 Police de la circulation 1209 Autres tâches de police
150 Politische Beziehungen
59 712
172 536
205 897
182 287
274 735
273 790
280 842
150 Relations politiques 151 Relations économiques
151 Wirtschaftliche Beziehungen . .
5 847
16 224
28 166
50 837
45 359
41 166
40 200
152 Entwicklungshilfe
13 569
123 056
241 882
419 223 288 112
671 164 410 472
713 164 452 288
758 523 509 770
152 Aide au développement 1520 Cooperation technique et aide financière
1521 Kapitalbeteiligung an regionalen Entwicklungsbanken
1521 Participation au capital des ban- ques régionales de développement 1522 Aide humanitaire et alimentaire
1522 Humanitäre und Nahrungsmittel- hilfe
7 742
47 824
64 662
96 582
149 388
148 879
150 148
18 240
73 209
71 817
67 834
1523 Mesures de politique économique et commerciale
1524 Stipendien
1 940
2 215
2 782
3 049 10 941
3 311 10 660
3 420
1524 Bourses
1525 Übrige Beiträge an multilaterale Organisationen
1525 Autres contributions à des organi- sations multilaterales
1529 Verwaltung
1 088
2 744
3 254
10 639
16 135
16 741
18 438
1529 Administration
153 Übrige Hilfeleistungen
2 853
5 508
5 806
35 044
130 847
149 103
159 349
153 Autres mesures d'assistance
200 Militärische Landesverteidi- gung
2000 Verwaltung (nicht zuteilbar) 2001 Ausbildung
19 818 204 821 200 035 4 786
48 603 419 566 341 221 13 529 64 816
114 907 620 227 524 034 21 322 74 871
149 004 765 951 662 410 23 763 79 778
187 786 994 015 853 595 25 135 115 285
202 057 986 005 857 928 24 795 103 282
210 641 987 027 876 621 25 137 85 269
Instruction de l'armée Instruction prémilitaire et hors du service Constructions et installations
2002 Materielle Kriegsbereitschaft
729 564 532 335
1 376 494 803 537 153 736 419 221
1 827 668 2 411 768 3 632 727 931 706 209 474 686 488 1 387 473 2 407 812 208 758 1 016 157 271 182 753 113
3 352 031 2 059 685 223 359 1 068 987
1 961 852 244 423 1 093 059
200 Défense nationale militaire
2000 Administration (non ventilable) 2001 Instruction
Ausbildung der Armee Vor- und außerdienstliche Ausbildung Bauten und Anlagen
3 299 334
Kriegsmaterialbeschaffung Bauten und Anlagen Unterhalt und Betrieb
197 229
2 868
7 970
9 468
1 360
1520 Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe
4 739
67 900
171 751
2 186
1523 Wirtschafts- und handelspolitische Maßnahmen
462
7 553
13 650
20 609
40 199
109 Verschiedenes
135 476
109 Divers
1000 Legislative 1001 Exekutive
2 158
6 769
9 305
1 720
2 441
3 597
17 314 4 249
1101 Wirtschaftsaufsicht .
1102 Établissements de détention et de correction 1109 Autres secteurs de la justice
. 1209 Übrige Polizeiaufgaben
954 203 1 844 663 2 562 802 3 326 723 4 814 528 4 540 093 4 497 002
2002 Préparation matérielle à la guerre Acquisition de matériel de guerre Constructions et installations Entretien et exploitation
tu
Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1987 in Tausend Franken
Rechnung Compte
1960
1970
1975
1980
1985
1986
1987
Classification fonctionnelle des dépenses 1960-1987 en milliers de francs
20 Défense nationale (suite)
195 639 15 301 219 037 201 Défense nationale militaire 2010 Protection civile 2011 Defense nationale économique
2012 Psychologische Landesverteidi- gung
189
2 520
7 516
4 659
10 032
9 948
8 097
2012 Défense nationale psychologique
30
113.343
658 883
1 407 873
1 510 475 1 862 872 2 013 900 2 166 031
300 Volksschulen
5 332
21 031
42 632
41 911
25 624
27 454
3001 Primar- und Arbeitsschulen
4 022
4 872
5 596
2 860
2 282
2 646
822
3002 Sekundar- und Oberstufenschulen
1 310
5 804 10 355
10 029
14 304 24 747
13 215 10 127
14 618 10 190
10 948
301 Berufliches Bildungs wesen
29 537
84 401
241 780
254 726
339 379
347 791
354 001
3010 Kaufmännisch, gewerblich
27 332
74 422
211 612|
216 446
296 666
303 181
311 895
3012 Land- und forstwirtschaftlich 3019 Übriges
2 142
8 136
22 365
25 436
28 825
29 492
63
1 843
7 803
12 844
13 888
15 118
302 Mittelschulen
1 486
14 504
43 301
37 445
45 444
46 105
56 329
1 486
5 828
16 023
4 455
7 235
7 385
8 676
27 278
32 990
38 209
38 720
48 056
303 Hochschulen
27 384
330 187
688 592
739 916
912 755
999 618 999 618
1 071 408 1 071 408
3030 Hochschulen
27 384
330 187
688 592
739 916
912 755
304 Übriges Bildungswesen
1 080
1 587
2 041
11 507
16 912
18 337
19 358
3040 Allgemeines
1 080
1 587
2 041
11 507
16 912
18 337
19 358
305 Grundlagenforschung 3050 Grundlagenforschung
8 878 8 878
109 731
194 655
190 600
183 257
219 523
243 477
254 948
3060 Physische Umwelt
771
5 561
22 133
11 561
17 860
17 542
3061 Gesundheit und andere soziale Leistungen
6
855
5 642
7 665
7 200
8 616
3062 Verkehr und Nachrichtenübermitt- lung
108
364
13 746
19 121
10 815
29 303
3063 Energie
27 862 9 574
38 444 48 330|
52 493
48 083
70 014
73 859
77 054 65 927
3063 Energie 3064 Agriculture et sylviculture
3065 Industrie, Gewerbe, Handel 3069 Verschiedenes
1 321
· 1 791
4 394
22 332
23 569
24 329
27 039 3065 Industrie, artisanat et commerce 28 372 3069 Divers
4
2 097
4 272
2 832
1 884
1 802
2 147
307 Administration, congrès et divers
3070 Administration, congrès et divers
35
15.054
41 800
89.199
109 689
161 910
157 939
195 239
3500 Bibliotheken
1 025
2 565
5 220
5 539
7 048
7 368
3501 Museen
1 981
5 041
7 336
9 467
9 532
11 274
12 770 3501 Musées
3502 Natur- und Heimatschutz
2 098
8 243
17 404
23 117
42 678
43 231
72 004
3502 Protection de la nature et du pay- sage
3503 Erholung, Sport
5 188
17 034
47 406
47 422
56 454 3503 Loisirs, sports
3509 Übriges
4 762
8 917
11 833
24 144
59 415 43 237
42 062
46 476
3509 Autres secteurs
40
12 051
24 288
36 907
36 259
39 968
:44 846
46-277 40 Santé
400 Allgemeines
5 961
18 587
30 409
34 500
38 660
43 614
45 352
4000 Allgemeines
5 961
18 587
30 409
34 500
38 660
43 614
45 352
401 Krankenanstalten
6.090
5 701
6 498
1 759
1 308
925
4010 Spitäler
6 090
5 701
6 498
1 759
1 308
1 232 1 232
925
401 Etablissements hôpitaliers 4010 Hôpitaux
201 Zivile Landesverteidigung 2010 Zivilschutz
15 146
169 328
250 490 218 596 24 378
206 484 181 427 20 398
228 069 201 729 16 308
236 204 202 076 24 180
7 329
155 083 11 725
2011 Wirtschaftliche Landesverteidi- gung
30 Enseignement et recherche
27 172 300 Ecoles primaires
3001 Ecoles primaires et d'apprentis- sage
3002 Ecoles secondaires et de degré supérieur
15 402 3003 Ecoles suisses à l'étranger
3004 Ecoles de perfectionnement
301 Formation professionnelle
3010 Formations commerciale et arti- sanale
28 209 3012 Formations agricole et forestière 13 897 3019 Autres formations
302 Ecoles moyennes
3020 Progymnasien und Gymnasien 3022 Techniken
8 273 3020 Progymnases et gymnases 3022 Technicums
303 Etablissements universitaires 3030 Universités
304 Autres secteurs de l'instruction 3040 Formation générale
305 Recherche fondamentale 3050 Recherche fondamentale
306 Recherche appliquée
3060 Environnement physique 3061 Santé et autres prestations socia- les
26 569 3062 Transports et communications
3064 Land- und Forstwirtschaft
67 861
65 252
17 448
22 204
24 576
307 Verwaltung, Kongresse und Verschiedenes
3070 Verwaltung, Kongresse und Ver- schiedenes
4
2 097
4 272
2 832
1 884
1 802
2 147
109 731
194 655
238 881 238 881
301 351
301 351
329 316 329 316
380 668 380 668
306 Angewandte Forschung
39 642
95 345
19 217 10 770
92 192
57 047
35 Culture, loisirs et sports
7 535 3500 Bibliothèques
54 004
400 Services généraux 4000 Services généraux
143
20 Landesverteidigung (Fortsetzung)
7 628
3003 Auslandschweizerschulen 3004 Fortbildungsschulen
27 007
144
Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1987 in Tausend Franken
Rechnung Compte
1960
1970
1975
1980
1985
1986
1987
Classification fonctionnelle des dépenses 1960-1987 en milliers de francs
4500 Wasserversorgung 4510 Gewässerschutz, Kanalisation 4590 Übrige Immissionen
500 478
36 989 186
281 816 1 947
910 201 499 3 440
1 302 157 190 3 189
1 277 172 462 2 227
1 229 4500 Approvisionnement en eau 203 196 4510 Protection des eaux, canalisations 3 734 4590 Mesures d'hygiène diverses
500 Sozialversicherungen
303 595 1 253 023
2 408 448 3 510 493 4 810 144 4 965 458
186 592
548 948
252 894 314
656 916 589
844 932 226
321
224 100 869 488 2 386
234 205 904 958 2 380
243 046 934 643 2 328
5003 Assurance militaire 5004 Assurance-maladie et accidents 5005 Assurance-chômage
501 Fürsorge
2 819
1 876
3 248
3 145
3 208
3 207
2 916
501 Assistance sociale
5010 Armenunterstützung 5012 Altersunterstützung 5014 Krankheit und Invalidität . 5019 Übrige Fürsorge
750 510
1 148
1 746
2 948
2 072
2 926
3 170
2 914
5019 Autres secteurs de l'assistance sociale
502 Wohnbauförderung
2 764
55 750
130 110
55 909
59 982
57 796
62 819
502 Encouragement à la construc- tion de logements
5020 Wohnbauförderung
2 764
55 750
130 110
55 909
59 982
57 796
62 819
5020 Encouragement à la construction de logements
509 Übrige Wohlfahrt
17 257
11 156
11 339
11 564
15 358
14 902
14 375
509 Autres institutions de pré- voyance sociale
5090 Auslandschweizer 5091 Arbeitnehmerschutz 5099 Verschiedenes
3 170 772
6 527 428
5 055 5 758 526
4 364 6 746 454
6 023 8 879 456
5 981 8 361 560
6 173 7 594 608
5090 Suisses de l'étranger 5091 Protection des salariés 5099 Divers
6000 Raumplanung . . . . 6010 Regionale Entwicklungspolitik
25
1 345
7 840
8 291 63 872
4 746 23 792
5 132 24 812
4 617 25 916
6000 Aménagement du territoire 6010 Politique régionale de développe- ment
610 Straßen
87 311 1 077 388 1 373 180 1 341 133 1 802 629 1 627 754
790 86 521
224 099
853 289 1 057 599 1 053 882 1 271 684 1 079 160 315 581 287 251
172 279 358 666
132 172 413 862
6104 Gemeindestraßen
6106 Parkhäuser
2 560
7 451
611 Öffentlicher Verkehr
33 759
104 361
667 542 1 241 270 1 481 190 1 467 630
611 Transports publics
6110 Bundesbahnen
1 009
339
425 140 242 402
893 385 347 885
1 030 990 450 200
985 119 482 511
1 497 215 964 278 532 937
613 Schiffahrt
918
3 319
7 809
4 979
1 546
832
791
613 Transports par eau
6130 Allgemeine Schiffahrt
544
1
2
2
1
1
6131 Rheinschiffahrt
254
3 151
7 529
4 631 346
1 056
323
6132 Hochseeschiffahrt
120
167
278
489
508
614 Luftfahrt.
34 439
54 917 20 583
168 759
117 317 4 168 113 149
163 434 21 294 142 140
22 293 140 793
156 427 14 025 142 402
6140 Trafic aérien 6141 Sécurité aérienne
616 Energie
2 603
5 811
12 080
13 387
19 621
19 862 25 198 19 862 25 198
616 Energie
6160 Elektrizität .
2 377
5 809
12 077
13 387
19 621
6160 Electricité 6162 Conduites 6169 Autres
6169 Übrige
226
2
3
617 Post- und Fernmeldewesen
8 000
617 Postes et télécommunications
6170 Post- und Fernmeldewesen
8 000
2 566 330
5 241 608 2 739 189
5000 Alters- und Hinterlassenenversi- cherung
5001 Invalidenversicherung
5002 Erwerbsersatz
5003 Militärversicherung
49 907 62 853 4 243
102 704 347 207 956
164 862 658 660
180 698 885 299 1 908
1 220 445
1 257 255 330
1 322 056 346
5001 Assurance-invalidité 5002 Allocations aux militaires pour perte de gain
5004 Kranken- und Unfallversicherung 5005 Arbeitslosenversicherung
411
130
300
1 073
282
37
2 5010 Aide aux indigents 5012 Aide à la vieillesse 5014 Maladie et invalidité
6100 Nationalstraßen 6101 Hauptstraßen 6102 Kantonsstraßen
6100 Routes nationales 6101 Routes principales 6102 Routes cantonales 6104 Routes communales 6106 Silos à voitures
6110 Chemins de fer fédéraux 6111 Entreprises de transport conces- sionnaires
1 6130 Navigation générale 6131 Navigation sur le Rhin 6132 Navigation en haute mer
614 Transports aériens
6140 Luftverkehr
17 543
6141 Flugsicherung
16 896
34 334
88 167
6162 Rohrleitungen
6170 Postes et télécommunications
610 Routes
1 704 873 1 098 793 165 592 433 037
6111 Konzessionierte Transportunter- nehmen
32 750
104 022
13 315
4 201
7 498
919 923 1 597 430
500 Assurances sociales 5000 Assurance-vieillesse et survivants
2 493 404
163 086
313 477
80 592
Funktionale Gliederung der Ausgaben 1960-1987 in Tausend Franken
Rechnung Compte
1960
1970
1975
1980
1985
1986
1987
61 Verkehrs- und Energiewirt- schaft (Fortsetzung)
619 Verschiedenes 6190 Übrige Verkehrspolitik
878
3 604
2 603
3 952
5 585 5 585
5 914 5 914
6 248
619 Divers 6190 Autres secteurs de transports et communications
70
700 Verwaltung (nicht zuteilbar)
3 882
8 454
13 919
15 798
19 444
19 858
20 071
700 Administration (non ventilable)
701 Technische Maßnahmen
52 278
201 602
263 759
229 098
293 560 169 355
296 718 167 085
180 256 7010 Amélioration de l'exploitation et du sol
7011 Viehwirtschaft 7012 Pflanzen- und Obstbau
6 545
36 287 7 737
47 321 10 518
53 668 29 991
61 781 39 754
63 577 41 117
65 028 41 165
7012 Production végétale et arboricul- ture fruitière
7013 Brotgetreidebau
1 018
1 020
1 372
1 375
1 272
1 411
7015 Betriebsberatung
1 805
5 765
12 497
13 581 14 542
15 115 6 283
7 208
7 528
268 530 144 946
515 040 328 712 253 109 75 603
746 564
949 878
1 277 743 1 287 440
1 773 664 1 346 476 7020 Bétail
702 Wirtschaftliche Maßnahmen 7020 Viehwirtschaft Milch und Milchprodukte Übrige Maßnahmen
128 730 16 216
544 377 202 187
668 137 281 741
806 761 470 982
828 121 459 319
830 911 515 565
Lait et produits laitiers Autres mesures
7021 Pflanzen- und Obstbau
20 106
46 572
33 160
95 272
129 714
182 203
226 140
7021 Production végétale et arboricul- ture fruitière
7022 Brotgetreidebau 7023 Futtergetreidebau
90 131
95 021
129 487
135 308 78 000
106 689 121 555
69 282 138 845
143 900
703 Soziale Maßnahmen
20 928
53 154
85 655
69 567
58 047
63 100
60 623
703 Mesures sociales
71
7100 Allgemeines Forstwesen 7104 Jagd, Fischerei
13 648 394
17 139 1 316
34 004 2 015
32 486 2 472
69 940 2 433
74 967 2 597
84 966 2 681
7100 Sylviculture en général 7104 Chasse, pêche
72
cours d'eau et
7200 Gewässerkorrektionen 7201 Lawinenverbauungen
9 903
22 462 16 000
27 169 21 790
34 735 20 500
52 420 33 795
41 325 35 566
43 054 44 522
7200 Corrections de cours d'eau 7201 Ouvrages paravalanches
75
75 } industrie, artisanat et commerce
7500 Tourismus 7509 Übriges
5 818 2 968
15 418 6 402
15 054 38 964
21 218 267 930
26 305 212 927
25 088 162 666
23 418 247 706
7500 Tourisme 7509 Autres secteurs
80
`Depentes du service financier
800 Kapitalkosten
218 880 218 288 592
265 535 258 264 7 271
601 325 567 849 33 476
897 755 1 062 988 1 077 250 880 843 1 046 506 1 064 605 16 912 16 482 12 645
1 009 883 800 Frais de capitaux 1 002 798 7 085 8000 Intérêts débiteurs 8001 Frais d'émission
802 Kantonsanteile
138 064 138 064
468 478 468 478
836 164
1 309 621 1 630 938
1 950 326
1 815 708
802 Parts cantonales 8020 Parts des cantons aux recettes federales
805 Steuerabkommen mit dem Ausland
6 000
18 984
38 000
24 762
37 485
21 052
805 Conventions fiscales avec l'étranger
145
Classification fonctionnelle des dépenses 1960-1987 en milliers de francs
61 Communications et ènergie (suite)
6 248
878
3 604
2 603
3 952
313 389 701 Mesures techniques
7010 Betriebs- und Bodenverbesserun- gen
22 405
141 084
178 573
115 941
12 554
7011 Bétail
1 512 7013 Culture des céréales panifiables 7015 Conseil d'exploitation 7016 Lutte contre les epizooties
7016 Tierseuchenbekämpfung
7 951
9 709
13 478
969 211 1 258 458 1 635 701 1 677 770
702 Mesures économiques
7022 Culture des céréales panifiables 7023 Culture des céréales fourragères
57 148
13 347
44 735
60 000
836 164 1 309 621 1 630 938
1 950 326 1 815 708
8000 Passivzinsen 8001 Emissionskosten
8020 Kantonsanteile an Bundeseinnah- men
16 320
17 900
146
Volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben 1960-1987 in Tausend Franken
Rechnung Compte
Classification économique des dépenses 1960-1987
1960
1970
1975
1980
1985
1986
1987
en milliers de francs
Ausgaben
2 601 085
7 764 966 13 540 764
17 388 811 22 881 277 23 176 185 23 846 196 Dépenses
Besoldungen und Sozialleistungen
362 160
862.813 1 668 998 1 935 021
12.545 895
2.615 758
2 070
Besoldungen Sozialleistungen
352 710 9 450
835 319 27 494
1 580 605 88 393
1 838 330 96 691
2 394 847 151 048
150 154
Konsum von Gütern und Diensten
794 093
1 672 646 2 218 654 2 921 502
4 352 592
4.087 323
103.877
davon militärische Investitionen
443 573
961 858
1 120 980
1 624 078
2 568 761
2 233 141
Passivzinson
219 490
258
567 849
880 844
046 508
Investitionen
93 694
357 061
350 301
308 350
402 017
415 55
davon:
Hochbauten
58 780 21 979
209 281
199 483 125 712
150 172
181 782 203 658
209 369
Übertragungen an Dritte
559.569
3 477 766 3 846 882
4 021 745
118 6:
547 134 1 258 727 2 304 397
3 352 825 3 727 777 3 920 989
273 843
518 618
942 811
1 416 952 1 385 688
1 427 677
66 926
140 868
225 304
234 051
258 811
264 705
157 524
343 612
659 169
879 907
864 967
899 949
Beiträge an Krankenkassen Beiträge an private Organisationen Beiträge ans Ausland
24 942
125 858
262 441
322 920
405 970
466 790
23 899
129 771
214 672
498 995
812 341
861 868
für Investitionen im Inland .
12 435
21 317
81 284
124 941
118 905
100 756
115 271 pour investissements dans le pays
114.682
671 575
1823 114 3 085 803 4-331 948
:572.087
113 682
671 250 1 792 114 3 085 803 4 298 648 4 545 277 4 702 800
für laufende Ausgaben Beiträge an S88 Beiträge an AHV/IV
113 682
671 250
1 398 000
2 192 448 3 300 991
3 587 000
3 759 622
für Investitionen der SBB
1 000
325
31 000
33 300
26 810
21 066
pour investissements aux CFF
-449.670 2 406 179 4 166 265 4 677 669 5-946 802
358 799 1 172 652 2 065 197
2 842 411 4 135 011 4 323 951 4 474 230
188 735
698 174
1 210 049
1 494 790
2 479 311
2 336 139
170 064
474 478
855 148 1 347 621
1 655 700
1 987 812
für Investitionen
pour investissements
Darlehen und Beteiligungen
7 721
256 384
359 902
101 856
408 835
398 853
504 518 Prask it
1 720
99 998
152 518
23 478
53 699 315 860 39 276
52 255 307 243 39 355
59 924 400 190 44 402
aux cantons et communes à des tiers à l'étranger
Laufende Ausgaben total Investitionsausgaben total
2 395 364 205 721
5 896 352 10 617 209
15 018 406 20 106 429 20 557 904 20 957 878
2 370 405 2 774 848
2 618 281
2 888 318
Dépenses courantes totales Dépenses d'investissement totales
Ausgaben für eigene Zwecke Übertragungen
1 469 443 3 150 784 1 131 642 4 614 182
4 805 802 8 734 962
6 045 717 8 347 010 8 183 241 8 211 632 11 343 094 14 534 267 14 992 944 15 634 564
Dépenses pour besoins propres Transferts
in Prozent des Totals - en pour-cent du total
Ausgaben
100,0 13,9
100,0 11,1
100,0 12,3
100,0 11,1
100,0
100,0 11,3
11,2
30,5
21,5
16,4
16,8
19,0
17,6
17,2
8,5
3,3
4,2
5,1
4,6
4,6
4,2
Investitionen
3,6
4,6
2,6
1,8
1,8
1,8
1,8
Übertragungen an Dritte .
21,5
16,5
17,6 13,5
20,0 17,7
18,9
19,7
Übertragungen an Kantone und Ge- meinden
17,3
31,0
30,8
26,9
26,0
25,9
26,4
Darlehen und Beteiligungen
0,3
3,3
2,6
0,6
1,8
1,7
2,1
Prêts et participations
Laufende Ausgaben total Investitionsausgaben total
92,1
75,9
78,4
86,4
87,9
88,7
7,9
24,1
21,6
13,6
12,1
11,3
87,9 12,1
Dépenses courantes totales Dépenses d'investissement totales
Ausgaben für eigene Zwecke Übertragungen
56,5 43,5
40,6 59,4
35,5
34,8
36,5
35,3 64,7
34,4 65,6
Dépenses pour besoins propres Transferts
pour dépenses courantes Contributions aux CFF Contributions à l'AVS/AI
Übertragungen an Kantone und. Gemeinden
für laufende Ausgaben
pour dépenses courantes
Beiträge an laufende Ausgaben Kantonsanteile an Bundeseinnahmen
Contributions aux dépenses courantes Quotes-parts des cantons aux recettes fédérales
an Kantone und Gemeinden an Dritte
5 694 307
127 587 28 799
116 731
ans Ausland
dont: Bâtiments Machines, installations, véhicules
196 380 258 308
Maschinen, Einrichtungen, Fahrzeuge
für laufende Ausgaben
4 003 383 pour dépenses courantes
Subventionen an Produzenten Beiträge an private Haushalte
1 487 884 Subventions aux producteurs 272 799 929 933 Contributions aux ménages privés Contributions aux caisses-maladie 538 213 Contributions à des institutions privées
774 554 Contributions à l'étranger
Übertragungen an Betriebe und Anstalten des Bundes
943 178
394 114
893 355
997 657
958 277
100,0 Dépenses
Besoldungen und Sozialleistungen Konsum von Gütern und Diensten Passivzinsen
Rémunérations, prestations soc. Consommation de biens et services Intérêts passifs Investissements
17,3 Transferts à des tires
Übertragungen an Betriebe und An- stalten des Bundes
4,4
8,7
19,8 Transferts aux entreprises et établis- sements de la Confédération Transferts aux cantons et communes
64,5
65,2
63,5
2 465 605
Rémunérations
2 491 727 179 063 Prestations sociales
2 128 692 dont investissements militaires
147 162
189 475
116 440
90 653
41 194 37 184
16,8
17,4
2 637 470 1 836 760
90 871 1 233 527 2 101 068 1 835 258 1 811 791 1 676 308 1 813 298
1 868 614
2 923 555
11,1
Übertragungen des Bundes Millionen Franken
R 1986 C
V 1987 8
R 1987 C
Total
14 993
15 751
15 635
Total
Übertragungen an Dritte
4 022
4 230
4 119
Subventionen an private Unternehmungen
1 427
1 586
1 488
Milchverwertung
826
910
829
Brotgetreide
69
69
57
Privatbahnhilfe
297
342
330
Übrige
235
265
272
Beiträge an private Haushalte
265
282
273
Contributions à des ménages privés
Familienzulagen in der Landwirtschaft
62
70
60
Leistungen der Militärversicherung . Übrige
30
36
29
Beiträge an öffentliche Sozialversicherungen
900
930
930
(Krankenkassen)
publiques (caisses-maladie)
Beiträge an private Organisationen
467
500
538
Nationalfond (Forschung)
195
206
206
CERN .
29
30
63
Jugend- und Sportorganisationen
31
36
36
Kulturförderung
49
58
71
Übrige
163
170
162
Investitionsbeiträge im Inland .
101
117
115
Investitionshilfe für Privatbahnen
95
110
110
Übrige
6
7
5
Beiträge ans Ausland
862
815
775
Entwicklungshilfe
612
664
651
Raumforschung
45
47
41
Flüchtlinge
128
104
83
Übertragungen an Betriebe und Anstalten des Bundes
4 572
4 672
4 724
Zahlungen an die SBB
958
929
943
Defizitdeckung
283
333
357
Abgeltung gemeinwirtschaftlicher Leistungen .
662
495
495
Tariferleichterungen
69
60
Huckepackverkehr SB8
13
32
31
Investitionsbeiträge
27
35
21
Bundesbeiträge an die AHV/IV
3 587
3 708
3 760
AHV
2 389
2 486
2 513
IV
1 198
1 222
1 247
Übertragungen an Kantone und Gemeinden
6 000
6 296
6 287
Bundesbeiträge
2 887
3 321
3 305
Zivilschutz
125
126
126
Volks- und Mittelschulen
57
73
66
Ecoles primaires et moyennes
Berufliches Bildungswesen
305
316
316
Formation professionnelle
Hochschulforderung
330
332
332
Aide aux universités
Gewässerschutz
149
155
175
Protection des eaux
Ergänzungsleistungen zur AHV/IV
186
228
249
Straßen .
586
666
661
Meliorationen in der Landwirtschaft
119
130
124
Tierhalter im Berggebiet .
171
210
202
Bewirtschaftungsbeiträge
108
108
108
Futtergetreidebau
139
144
144
Beiträge an Kuhhalter
79
85
84
Contributions aux détenteurs de vaches
Réfugiés
Übrige
533
589
587
Divers
Rückvergütungen
1 125
1 166
1 145
Bundesanteil Nationalstraßenbau und -betrieb
1 074
1 114
1 093
Unterhalt Armeematerial durch Kantone
51
52
52
Kantonsanteile an Bundeseinnahmen
1 988
1 809
1 837
Darlehen und Beteiligungen
399
553
504
Prêts et participations
Darlehen an Kantone und Gemeinden
52
65
60
Prêts aux cantons et communes
Darlehen an Dritte .
307
415
400
Prêts à des tiers
Darlehen ans Ausland
40
73
44
Prêts à l'étranger
Organisations «Jeunesse et sport»
Organisations culturelles Divers
Contributions à des investissements en Suisse
Aide à l'équipement des chemins de fer privés Divers
Contributions destinées à l'étranger
Aide au développement
Recherche spatiale
Réfugiés
Divers
Transferts aux entreprises et établissements de la Confédération
Paiements aux CFF
Couverture de déficit
Indemnisation des prestations en faveur de
l'économie générale
Allégements tarifaires
Ferroutage des CFF
Contributions à des investissements
Contribution fédérale à l'AVS/AI AVS AI
Transferts aux cantons et communes
Subventions
Protection civile
Prestations complémentaires à l'AVS/AI
Routes
Améliorations foncières dans l'agriculture
Détenteurs de bétail en région de montagne Contributions à l'exploitation agricole du sol
Culture des céréales fourragères
Flüchtlinge
159
131
Remboursements
Part de la Confédération aux frais de construc- tion et d'exploitation des routes nationales
Entretien du matériel de l'armée par les cantons
Quotes-parts des cantons aux recettes fédérales
147
Transferts de la Confédération millions de francs
Transferts à des tiers
Subventions à des entreprises privées
Utilisation du lait Céréales panifiables Aide aux chemins de fer privés Divers
173
176
184
Allocations familiales en faveur de l'agriculture Prestations de l'assurance militaire Divers
Contributions à des assurances sociales
Contributions à des institutions privées
Fonds national (recherche)
CERN
Übrige
77
148
Volkswirtschaftliche und funktionale Struktur des Finanzhaushaltes 1987
Funktionale Gliederung der Ausgaben
Total 1987
Besol- dungen Rémuné- rations
Konsum Consom- mation
Investi- tionen Investisse- ments
Total
Subven- tionen Subven- tions
Private Haushalte Ménages
Sozial- versiche- rungen Assu- rances sociales 44
Organisa- tionen Orga- nismes divers
in Tausend Franken
1
2
3
4
41
42
45
Total Ausgaben
23 846 196
2 670 790
4 103 877
434 167
4 118 654
1 487 884
272 799
929 933
538 213
10 Behörden, allgemeine Verwaltung
709 942
491 918
134 673
59 914
5 119
3 234
1 387
11 Rechtspflege
192 953
75 606
14 476
5 810
5 372
16
4 277
744
12 Polizei
54 765
37 692
11 468
1 799
1 002
27
435
13 Spezielle Dienste
114 137
70 642
20 672
17 629
5 034
39
964
15 Beziehungen zum Ausland
1 238 914
197 295
88 973
9 819
760 357
8 500
4 681
69 006
150 Politische Beziehungen
280 842
155 685
79 714
8 377
29 727
8 500
8
153 Übrige Hilfeleistungen
159 349
13 537
3 991
420
10 672
1 147
9 525
4 716 039
1 066 293
3 265 760
114 654
16 895
876
13 723
2000 Verwaltung (nicht zuteilbar)
210 641
146 858
34 362
6 773
148
106
33
2001 Ausbildung
987 027
218 916
688 630
13 882
13 273
159
13 114
2002 Materielle Kriegsbereitschaft
3 299 334
674 215
2 519 902
50 219
2 997
593
118
201 Zivile Landesverteidigung
219 037
26 305
22 865
43 780
477
19
458
30 Unterricht und Forschung
2 166 031
468 000
336 789
181 231
423 321
12 556
12 730
319 534
300 Volksschulen
27 172
217
97
18
16 225
822
301 Berufliches Bildungswesen
354 001
4 588
9 440
519
23 337
12 556
156
10 625
302 Mittelschulen
56 329
695
137
25
19 434
11 453
7 883
304 Übriges Bildungswesen
19 358
208
240
7
3 591
305/306 Forschung
635 616 2 147
416
1 424
18
290
289
35 Kultur, Erholung, Sport
195 239
25 856
10 824
6 907
117 799
8 500
2 118
107 132
40 Gesundheitswesen
46 277
18 900
21 389
1 837
3 170
13
2 045
45 Umweltschutz
208 159
19 670
6 070
1 356
3 964
13
532
50 Soziale Wohlfahrt
5 321 718
71 915
53 644
3 749
1 149 847
24 792
184 736
929 933
3 725
500 Sozialversicherungen
5 241 608
63 813
51 727
3 422
1 113 585
183 649
929 933
4
501/509 Übriges
80 110
8 102
1 917
327
36 262
24 792
1 087
3 721
60 Raumplanung/Regionale Entwick- lungspolitik
30 533
2 379
402
75
76
1
75
61 Verkehrs- und Energiewirtschaft
3 390 752
50 314
107 304
20 543
459 171
329 491
36
17 065
610 Straßen
1 704 873
5 872
1 172
789
5
4
2
611 Öffentlicher Verkehr
1 497 215
10 872
1 475
424
441 259
329 491
7
73
613/619 Übriges .
188 664
33 570
104 657
19 329
17 908
25
16 990
70 Landwirtschaft und Ernährung
2 167 747
60 815
21 602
7 616
1 139 919
1 079 268
59 953
145
700 Verwaltung (nicht zuteilbar)
20 071
16 072
2 736
659
605
473
11
98
701 Technische Maßnahmen
313 389
44 743
17 291
6 957
11 496
10 885
33
47
702 Wirtschaftliche Maßnahmen
1 773 664
1 575
1 067 910
1 067 910
703 Soziale Maßnahmen
60 623
71 Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei .
87 647
7 390
1 565
945
274
225
5
39
72 Gewässerkorrektionen und Lawi- nenverbauungen
75 Industrie, Gewerbe, Handel
271 124
6 104
1 183
281
26 433
24 535
59
1 663
80 Finanzausgaben
2 846 643
7 085
800 Kapitalkosten
1 009 883
7 085
802 Kantonsanteile
1 815 708
21 052
97
18 417
151 Wirtschaftliche Beziehungen .
40 200
12 209
3 265
459
152 Hilfeleistungen an Entwick- lungsländer
758 523
15 863
2 003
563
24 267 695 692
3 430
41 065
20 Landesverteidigung
200 Militärische Landesverteidigung
4 497 002
1 039 989
3 242 895
70 874
16 418
858
13 264
303 Hochschulen
1 071 408
345 144
116 731
124 961
33 102
360 444
1 121
299 347
307 Verwaltung, Verschiedenes
900
805 Steuerabkommen mit dem Aus- land
59 909
59 909
87 576
200 491
147 543
567
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
Volkswirtschaftliche Gliederung der Ausgaben
Übertragungen an Dritte: Transferts à des tiers:
Classifications économique et fonctionnelle des finances de 1987
Classification économique des dépenses
Übertragungen an öffentliche Haushalte Transferts à des collectivités publiques
Ausland Etranger
Investi- tions- beiträge Contribu- tions à des investisse- ments 48
Total
Laufende Ausgaben Dépenses courantes
Anteile Parts
Investi- tionen Investisse- ments
Zinsen Intérêts
Darlehen Prêts
Classification fonctionnelle des dépenses
46
Transferts aux etablis- sements fédéraux 5
6
61
63+64
65
7
8
en milliers de francs
774 554
115 271
4 723 866
6 287 528
2 637 470
1 836 760
1 813 298
1 002 798
504 516
Total des dépenses
498
319
319
17 999
10 Autoritės, administration générale
11 Justice
540
2 804
2 804
160
130 763
35
15 759
651 198
9
2 287
252 437
121 937
130 500
9
2 287
126 827
104 327
22 500
9
22 500
52 327
52 000
17 610
108 000
78 500
756 311
645 239
111 073
378
15 402
10 616
8 322
2 294
300 Ecoles primaires
301 Formation professionnelle
98
358 795
289 796
68 999
3 023
304 Autres secteurs de l'instruction 305/306 Recherche
307 Administration, divers
49
33 852
7 330
26 522
1 112
981
981
40 Santė
3 419
177 099
2 099
175 000
45 Protection de l'environnement
6 662
3 759 622
279 022
263 777
15 245
3 919
3 759 622
249 439
249 439
6 662
29 583
14 338
15 245
3 919
501/509 Divers
27 601
7 601
20 000
895
111 685
964 244
1 712 418
658 407 658 407
1 035 911
2 717
4
111 685
964 244
5 000
5 000
73 940
891
13 100
13 100
100
153
400
826 453
702 889
123 564
111 343
23
130
400
182 903
59 339
123 564
50 000
701 Mesures techniques
702 Mesures économiques
703 Mesures sociales
6
72 182
18 530
53 653
5 292 71 Sylviculture, chesse, pêche
900
86 676
86 676
176
1 836 760
1 836 760
1 002 798
80 Dépenses du service financier
800 Frais de capitaux
1
1 815 708 21 052
1 815 708 21 052
1 694 318
610 Routes
611 Transports publics 613/619 Divers
70 Agriculture et elimentation
700 Administration (non ventilable)
643 550
643 550
60 629
714
237 122
75 Industrie, artisenet et commerce
802 Parts cantonales
805 Conventions fiscales avec l'étranger
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
9
12 Police
13 Services spéciaux
15 Relations avec l'étrenger
11 213
7 304
150 Relations politiques
151 Relations économiques
152 Assistance aux pays en dévelop- pement
153 Autres mesures d'assistance
20 Défense nationale
200 Défense nationale militaire 2000 Administration (non ventilable) 2001 Instruction 2002 Préparation matérielle à la guerre
201 Défense nationale civile
30 Enseignement et recherche
302 Ecoles moyennes
303 Etablissements universitaires
15 312
15 312
378
59 976 -
316 118
282 836
33 281
55 471
48 972
6 499
335
91 689
74 634
17 055
4 031
160
678 170
130 763
35
130 728
130 728
22 500
51 706
44 402
2 287
52 000
125 610
35 Culture, loisirs et sports
50 Prévoyance sociele
500 Assurances sociales
60 Aménagement du territoire/politi- que régionale de développement
61 Communications et énergie
1 054 011
76 757
72 Corrections de cours d'eau et ouvrages paravelanches
1 002 798
149
Übertragun- gen an Bun- desbetriebe
52 327
150
Ausgaben 1987, aufgegliedert nach Aufgaben und Sachgruppen
Ausgaben nach Sachgruppen
Allgemeine Ausgaben
Total 1987
Verzinsung Intérêts
Behörden und Personal Autorités et personnel
Verwal- tungs- ausgaben Dépenses d'adminis- tration
Unterhalt von Mobi- lien und Immobilien Entretien des im- meubles et du mobilier 33
Betriebs- ausgaben Dépenses d'exploi- tation
Miet- und Pachtzinse Loyers et fermages
Entschädi- gungen an den Wehr- mann
in Tausend Franken
1
2
3
30-32
34
35
Indemnités et alloca- tions aux militaires 36
Total Ausgaben
23 846 196
1 002 798
2 582 877
2 228 235
442 248
362 923
765 587
149 293
97 047
10 Behörden, ellgemeine Verweltung
709 942
480 345
151 458
67 935
35 884
6 960
20 439
11 Rechtspflege
192 953
77 269
41 107
11 361
3 535
696
528
12
Polizei
54 765
36 993
15 433
4 628
2 085
116
317
13 Spezielle Dienste
114 137
68 085
27 558
9 627
5 354
10 515
1 334
15 Beziehungen zum Auslend
1 238 914
182 218
98 622
61 023
10 255
5 840
10 345
150 Politische Beziehungen
280 842
144 891
80 495
50 743
8 415
5 062
10 064
151 Wirtschaftliche Beziehungen .
40 200
13 212
2 271
1 435
586
33
89
152 Hilfeleistungen an Entwick- lungsländer
758 523
14 558
6 738
2 294
718
40
109
153 Übrige Hilfeleistungen
159 349
9 558
9 118
6 552
536
706
82
20 Lendesverteidigung
4 716 039
1 041 047
1 254 709
158 051
260 583
526 020
106 367
96 784
200 Militärische Landesverteidigung
4 497 002
1 015 408
1 231 156
154 969
258 833
521 477
101 245
96 525
2000 Verwaltung (nicht zuteilbar)
210 641
143 388
60 471
26 725
8 005
449
1 221
2001 Ausbildung
987 027
214 026
664 619
45 352
14 789
413 070 107 958
16 970
201 Zivile Landesverteidigung
219 037
25 639
23 553
3 082
1 750
4 543
5 122
259
30 Unterricht und Forschung
2 166 031
446 527
364 709
76 937
27 337
198 540
3 863
300 Volksschulen
27 172
212
103
71
23
1
3
301 Berufliches Bildungswesen
354 001
4 497
22 056
9 142
200
70
32
302 Mittelschulen
56 329
607
226
181
32
2
5
303 Hochschulen
1 071 408
331 883
221 486
45 132
18 274
147 605
2 600
304 Übriges Bildungswesen
19 358
205
811
231
9
1
1
305/306 Forschung
635 616
108 713
118 368
21 312
8 776
50 860
1 217
307 Verwaltung, Verschiedenes
2 147
410
1 659
867
23
1
3
35 Kultur, Erholung, Sport
195 239
23 310
42 508
6 352
1 911
2 855
522
263
40
Gesundheitswesen
46 277
16 856
23 765
10 993
1 083
723
148
45 Umweltschutz
208 159
18 828
6 931
2 969
977
2 626
152
50 Soziale Wohlfehrt
5 321 718
70 613
17 377
7 483
4 321
1 506
3 278
500 Sozialversicherungen
5 241 608
62 661
15 300
6 103
3 903
1 385
3 215
501/509 Übriges
80 110
7 952
2 077
1 380
418
121
63
30 533
1 922
859
684
95
5
15
60 Raumplanung/Regionale Entwick- lungspolitik
61 Verkehrs- und Energiewirtschaft
3 390 752
49 127
125 518
11 361
4 953
799
1 024
610 Straßen
1 704 873
5 692
1 357
923
314
15
42
611 Öffentlicher Verkehr
1 497 215
10 674
1 682
951
509
29
78
613/619 Übriges
188 664
32 762
122 478
9 487
4 130
755
906
70 Landwirtschaft und Ernährung
2 167 747
57 003
25 933
10 523
3 856
8 137
856
700 Verwaltung (nicht zuteilbar)
20 071
15 769
3 148
1 865
841
47
128
701 Technische Maßnahmen
313 389
41 234
21 066
8 632
3 015
8 088
728
702 Wirtschaftliche Maßnahmen
1 773 664
1 575
25
1
703 Soziale Maßnahmen
60 623
71 Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei . .
87 647
6 746
2 252
1 526
336
227
51
72 Gewässerkorrektionen und Lawi- nenverbeuungen
75 Industrie, Gewerbe, Hendel
271 124
5 988
1 360
796
359
20
55
2 846 643
1 002 798
28 137
800 Kapitalkosten .
1 009 883
1 002 798
7 085
802 Kantonsanteile
805 Steuerabkommen mit dem Aus- land
1 815 708 21 052
21 052
Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt.
I
2002 Materielle Kriegsbereitschaft
3 299 334
657 994
506 066
82 891
236 039
83 054
94 040 2 485
.
Funktionale Gliederung der Ausgaben
Total
144
87 576
80 Finenzeusgeben
151
Les dépenses de 1987 classées suivant les tâches et les groupes spécifiques
Dépenses par groupes spécifiques
Dépenses générales
Verpflich- tungen u. vertragl. Leistungen
Betriebs- zuschüsse Déficits d'exploi- tation
For- schungs- aufträge Mandats de recherche
Kantons- anteile an Bundes- einnahmen Parts des cantons aux recettes fédérales
Bundes- eigene So- zialwerke Œuvres sociales de la Con- fédération
Bundes- beiträge Subven- tions fédérales
Internationale Hilfsmaß- nahmen und Institutionen Mesures d'entraide et institu- tions inter- nationales
Grund- stücke und Fahrnis Immeubles et mobilier
Gemein- schafts- werke Entreprises executees en com- munauté
Darlehen und Waren- geschäfte Prêts et marchan- dises
Classification fonctionnelle des dépenses
Engagements et prestations contractuelles
37
38
39
4
4
4
4
5
5
6
en milliers de francs
348 032
27 573
35 532
1 815 707
4 230 154
6 761 631
1 004 275
2 613 277
1 093 160
514 082
14 742
5 497
225
50 619
27 295
10 Autorités, administration générale
11 Justice
12 Police
13 Services spéciaux
8 884
1 925
350
20 603
861 526
24 239
4 321
1 541
350
12 103
13 252 15 759
459
3 421
155
692 262
563
44 402
1 141
102
140 253
420
95 851
11 052
134 353
9
2 285 650
270
87 327
10 780
8 289
9
2 242 140
22 545
1 526
12 037
2 277
6 002
102 380
52 745
6 977
2 287
2 132 987
8 524
273
126 065
43 510
270
201 Défense nationale civile
18 104
4 746
35 183
1 039 132
127 757
187 527
378 30 Enseignement et recherche
300 Ecoles primaires 301 Formation professionnelle
12 564
48
326 928
519
6
55 471
25
4 472 567
2
15 312
3 023
7
272
1 278 4
531
121 721
49
7 651
35 Culture, loisirs et sports
40 Santé
7
201
177 174
3 871
1 356
23
766
4 230 154
994 109
1 797
3 749
15
679
4 230 154
930 072
3 422
8
86
64 037
1 797
327
40
20
27 676
75
106 795
585
2 024 681
966
20 543
1 093 160
76 757
2
61
601 158
789
1 093 160
2 717
2
114
1 410 420
75
424
73 940
611 Transports publics
106 790
411
13 103
891
19 329
100
1 955
606
1 965 660
193
7 616
111 343
99
168
473
23
659
164
438
193 962
171
6 957
50 000
702 Mesures économiques
703 Mesures sociales
39
72
72 407
6
945
56
73
26 197
176
281
237 122
75 Industrie, artisanat et commerce
80 Dépenses du service financier
28 137 7 085
21 052
1 815 707 -
540
1 799
189
539
4 971
13 524
22 797
7 304
150 Relations politiques
1
127
151 Relations économiques
152 Assistance aux pays en dévelop- pement
153 Autres mesures d'assistance
20 Défense nationale
200 Défense nationale militaire 2000 Administration (non ventilable) 2001 Instruction 2002 Préparation matérielle à la guerre
304 Autres secteurs de l'instruction 305/306 Recherche
307 Administration, divers
30 358 10 639
248
179
2 705
1 112
1 837
45 Protection de l'environnement
3 919 3 919 50 Prévoyance sociale 500 Assurances sociales 501/509 Divers
60 Aménagement du territoire/politi- que régionale de développement
61 Communications et energie
610 Routes
613/619 Divers
70 Agriculture et alimentation
700 Administration (non ventilable) 701 Mesures techniques
1 548 144
1 711 460
59 766
714
5 292 71 Sylviculture, chasse, pêche
72 Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches
800 Frais de capitaux 802 Parts cantonales
805 Conventions fiscales avec l'étranger
Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds.
4
26 840
18
302 Ecoles moyennes
303 Etablissements universitaires
3 402
364 268
153 771
378
229
34 652
250 254 60
124 733
33 169 18
Total des dépenses
24 317 7 894
669
67 635
1 077
5 865
394
51 706 15 Relations avec l'étranger
8 500
9
6 773
60 629
87 576
1 815 707
152
Bilanzübersicht für die Jahre 1970-1987
in Millionen Franken
Rechnung
1970
1971
1972
1973
1974
1975
1976
1977
1978
1979
AKTIVEN
17 064
18 456
20 102
19 761
21 725
24 727
29 533
31 498
34 256
35 344
Flüssige Mittel
527
959
1 738
637
1 352
1 662
4 002
2 734
1 823
1 773
Kasse
116
145
134
34
82
120
113
89
98
99
Postcheck
6
101
149
84
84
30
106
133
188
270
Nationalbank
405
713
1 455
519
1 186
1 512
3 783
2 512
1 537
1 404
Forderungen und Anlagen
1 932
1 595
1 398
1 021
833
711
1 681
2 637
4 433
3 380
Debitoren
257
295
406
355
452
411
569
362
537
641
Wertpapiere und kurzfristige Anlagen
1 571
1 221
882
605
333
150
1 093
2 170
3 835
2 688
Hypotheken
4
3
3
15
42
53
9
3
3
3
Anlagen der Spezialfonds
17
17
18
23
6
8
10
8
14
12
SBB, Kontokorrent
60
40
86
23
89
Internationale Abkommen
23
11
3
Investitionen
9 488
10 571
11 686
12 960
14 474
16 011
15 986
15 872
16 159
16 593
Darlehen
2 292
2 517
2 869
3 178
3 530
3 809
3 803
3 682
3 531
3 536
SBB, Darlehen
1 813
2 095
2 377
2 843
3 404
3 904
3 793
3 650
3 574
3 630
PTT, Darlehen
172
176
188
201
203
204
208
212
212
215
SBB, Dotationskapital
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
Bundesamt für Rüstungsbetriebe
309
397
399
373
447
370
275
269
365
364
Vorräte
309
421
480 4 573
494 5 071
561 5 529
591
626 6 281
594 6 665
7 014
7 359
Konten des Innenverkehrs
525
622
635
594
703
805
709
823
1 261
996
Verrechnungskonten
257
300
367
294
385
448
394
538
709
637
Vorschußkonten
134
180
104
163
187
174
158
160
340
164
Einnahmen- und Depotkonten
134
142
164
137
131
183
157
125
212
170
Truppenakkreditive
Transitorische Aktiven
25
Zu tilgende Ausgaben
2 569
2 750
2 842
2 873
2 750
2 477
2 209
2 185
1 812
1 508
Nationalstraßen
2 490
2 681
2 784
2 726
2 621
2 364
2 112
1 860
1 529
1 268
79
69
58
147
129
113
97
325
283
240
SBB, Erhöhung Abgeltung 1982 und Defizit- deckung 1981
Vorschuß Treibstoffzollanteil für interna- tionale Alpenstraßen
Vorschuß allgemeine Straßenbeiträge und Finanzausgleich
Fehlbetrag
2 023
1 959
1 803
1 676
1 613
3 061
4 946
7 247
8 768
11 094
Ordnungskonten
Ausgleichskonto Eventualforderungen und Bestände
1 979 1 235 744
3 162 2 404 758
3 228 2 434 794
4 888 4 060 828
6 123 5 239 884
7 222 6 289 933
7 436 6 464 972
7 660 6 581 1 079
9 278
8 297
8 727 551
7 421 876
94
44
36
PTT, Kontokorrent
8
663
689
Immobilien
3 793
4 165
5 903
430
200
Beteiligungen
EVK, zu tilgende Verpflichtungen aus Ein- bau Teuerungszulagen, Anteil allgemeine Bundesverwaltung
153
Compte
en millions de francs
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
39 058
39 130
40 993
41 675
45 521
48 310
48 606
49 079
606
1 332
898
350
1 092
1 097
27
229
79
134
210
73
42 1 050
169 928
7
132
5 917
4 230
5 255
4 755
5 633
6 575
8 707
9 027
832 5 074
627
775
635
1 043
787
932
648
3 413
4 469
4 108
4 578
5 775
7 654
7 937
3
3
3
3
3
3
3
3
8
8
8
9
9
10
10
10
179
108
429
17 008
17 394
17 693
18 351
19 089
19 805
20 142
20 623
3 284
3 353
3 522
3 842
4 196
4 485
4 771
5 075
3 880
3 760
1 560
1 536
1 536
1 536
1 556
1 556
218
224
233
238
250
259
274
273
800
800
3 000
3 000
3 000 503
3 000 664
3 000 481
442
715
774
798
832
991
945
855
7 648
7 901
8 081
8 366
8 613
988 8 873
9 115
9 422
1 059
1 282
903
946
1 182
1 333
1 291
1 245
657
922
497
514
695
794
804
692
187
170
172
201
188
225
212
220
215
190
233
230
298
313
274
332
1
1
1
1
1
1
1 213
825
941
707
1 147
1 060
934
794
886 327
278
391
322
764
700
574
504
360
360
360
360
360
290
13 255
14 067
15 303
16 566
17 378
18 440
17 505
17 161
Tableau des bilans de 1970 à 1987
ACTIF
Disponibilités
Caisse Chèques postaux Banque nationale
Débiteurs et placements
Débiteurs Papiers-valeurs et placements à court terme Hypothèques Placements des fonds spéciaux CFF, compte courant PTT, compte courant Accords internationaux
Immobilisations
Prêts CFF, prêts PTT, prêts Participations Capital de dotation des CFF
Office fédéral de la production d'arme- ments Approvisionnements Immeubles
Comptes
Comptes de virements Compte d'avances Comptes d'émoluments et de dépôts Accréditifs de la troupe Actifs transitoires
Dépenses à amortir
Routes nationales CFA, engagements à amortir découlant de l'incorporation des allocations de ren- chérissement, part de l'administration fédérale générale CFF, hausse de l'indemnité de 1982 et couverture du déficit de 1981 Part des droits d'entrée sur les carbu- rants destinée aux routes alpestres ser- vant au trafic international, avance Subventions routières générales et péré- quation financière, avance
Découvert
Comptes d'ordre
6 853 1 060
8 396 6 777 1 619
9 193 7 024 2 169
9 747
10 018
8 281 1 737
10 155 8 261 1 894
10 232
10 163
8 257 1 975
7 883 2 280
_
14
. 24
1
23
1
139
20
97
388
1 198
688
277
582
499
537
3 000
463
547
176
7 349 2 398
Compte réfléchi Créances conditionnelles et approvision- nements
7 913
154
Bilanzübersicht für die Jahre 1970-1987
in Millionen Franken
Rechnung
1970
1971
1972
1973
1974
1975
1976
1977
1978
1979
PASSIVEN
17 064
18 456
20 102
19 761
21 725
24 727
29 533
31 498
34 256
35 344
Laufende Schulden
1 203
1 852
2 327
2 044
1 830
1 929
2 725
3 736
4 814
3 222
Kreditoren
358
426
635
571
436
527 132
751
1 097
1 093
1 131
PTT, Kontokorrent
845
1 426
1 692
1 473
1 320
1 270
1 930
2 639
3 721
2 091
Bundesamt für Rüstungsbetriebe
Geldmarktpapiere
PTT, Festgeld
Kurzfristige Schulden
542
454
611
1 008
1 968
2 893
2 140
1 853
1 158
3 755
Geldmarktpapiere
317
315
332
370
1 071
2 016
1 611 441
1 289
519
1 099
Sparkasse Bundespersonal
107
139
179
228
290
366
503
539
575
Call-Geld AHV
118
100
410
607
511
88
61
100
2 000
Mittel- und langfristige Schulden
5 827
6 367
6 690
7 104
8 085
9 693
13 620
14 104
14 855
15 665
Geldmarktpapiere
543
544
527
585
685
565
220
279
319
257
Festgeld AHV
45
45
45
45
290
415
480
370
470
370
Arbeitsbeschaffungsreserven
286
278
277
266
226
246
231
217
191
154
Festgeld ALV
400
1 000
Anleihen
4 438
4 948
5 273
5 485
6 065
7 565
11 895 187
12 245
12 245
11 900
Spezialfonds
289
298
308
324
321
328
119
126
127
Garantierückbehalt Kantone
18
20
21
24
20
17
16
17
18
20
Münzumlauf CU-NI
129
165
181
228
349
444
494
532
603
697
EVK, Verpflichtungen aus Einbau Teue- rungszulagen, Anteil allgemeine Bundes- verwaltung
79
69
58
147
129
113
97
325
283
240
Wertberichtigungen
2 700
2 826
2 985
3 209
3 441
3 651
3 889
4 131
4 388
4 644
Darlehen
137
143
153
135
167
200
227
266
301
303
Beteiligungen
172
176
187
201
203
204 3 247
3 454
3 653
3 875
4 126
Konten des Innenverkehrs
465
344
667
369
428
397
854
702
1 629
759
Verrechnungskonten
271
226
257
227
260
243
208
330
355
278
Vorschußkonten
1
2
1
1
1
3
1
1
1
3
Einnahmen- und Depotkonten
193
116
409
141
167
151
645
371
1 273
478
Truppenakkreditive
Transitorische Passiven
419
432
443
157
670
495
410
532
496
Rückstellungen
5 908
6 181
6 379
5 869
5 303
5 669
5 896
6 440
6 916
7 299
Rückstellung für Wertverluste Versicherungskasse
4 763
5 049
5 239
4 109
Straßenverkehr
333
Übrige
723
370 673
373 678
405 750
39 4 365 385 880
39 4 674 239 944
39 5 016 285 1 100
5 363 307 1 207
1 220
Ordnungskonten
1 979
3 162
3 228
4 888
6 123
7 222
7 436
7 660
9 278
8 297
1 157
2 321
2 366 -
4 002 -
5 189
6 220
6 420
6 596
8 222
154 7 049 -
Kautionen Münzumlauf bis 1969
270 552
289 552
551
335 551
383 551
452 550
466 550
526 538
519 537
535
74
44
200
900
PTT, Festgeld
Immobilien
2 391
2 507
2 645
2 873
3 071
208
212
212
215
PTT, Festgeld
311
39 4 675 415 740
39
89
89
89
39
39
5 712 328
Ausgleichkonto . Eventualschulden Fehlbetrag EVK, Anteil allgemeine Bundes- verwaltung
559
81
SBB, Kontokorrent
155
Compte
en millions de francs
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
39 058
39 130
40 993
41 675
45 521
48 310
48 606
49 079
3 936
3 508
2 724
3 475
4 193
6 147
5 381
6 439
1 141
903
742
1 319
1 172
1 338
1 409
1 523
155
43
46
96
54
2 640
2 605
1 934
2 101
2 919
3 156
1 199
1 417 32
641 950
2 100
2 900
3 549
3 653
3 967
4 033
4 992
3 651
4 111
3 075
1 177
1 446
1 801
1 807
1 905
1 331
1 049
745
579
561
616
685
723
753
737
810
93
46
50
41
214
67
75
70
1 700
1 600
1 500
1 500
2 150
1 500
2 250
1 450
16 909
17 510
18 269
17 734
18 551
19 468
18 706
18 157
200
138
5
24
225
295
173
149
280
250
300
350
350
350
350
250
126
123
124
105
111
70
74
74
1 200
1 320
1 520
1 040
840
740
740
940
12 456
12 786
12 915
13 216
13 730
14 713
14 122
13 577
126
135
137
139
140
143
145
147
18
12
10
8
8
7
9
11
776
868
968
1 030
1 083
1 150 700
1 219 574
504
1 400
1 600
1 900
1 500
1 300
1 300
1 300
1 200
4 910
5 177
5 384
5 661
5 926
6 117
6 367
6 673
306
309
311
315
325
278
283
304
218
224
233
238
250
259
275
273
4 386
4 644
4 840
5 108
5 351
5 580
5 809
6 096
1 114
780
1 477
697
1 229
656
1 269
684
207
281
257
268
373
317
350
335
2
.5
2
1
2
3
5
8
905
494
1 218
428
853
336
914
341
831
481
538
737
425
1 354
586
921
7 809
8.021
8 634
9 338
10 205
10 917
12 186
13 130
38
38
38
38
6 135
6 560
7 108
7 698
38 8 310 1 269 588
38 9 045 1 417 417
9 958 1 783 407
10 640 2 057 405
Tableau des bilans de 1970 à 1987
PASSIF
Dette courante
Créanciers CFF, compte courant PTT, compte courant Office fédéral de la production d'armements Papiers monétaires PTT, dépôts à terme
Dette à court terme
Papiers monétaires Caisse d'épargne du personnel fédéral Argent au jour le jour de l'AVS Dépôts à terme des PTT
Dette à moyen et long termes
Papiers monétaires Dépôts à terme de l'AVS Réserves de crise Dépôts à terme de l'AC Emprunts Fonds spéciaux Retenue de garantie des cantons Circulation monétaire CU-NI CFA, engagements découlant de l'incor- poration des allocations de renchérisse- ment, part de l'administration fédérale générale Dépôts à terme des PTT
Réévaluations
Prêts Participations Immeubles
Comptes internes
Comptes de virements Comptes d'avance Comptes d'émoluments et de dépôts Accréditifs de la troupe
Passifs transitoires
Provisions
Provision pour pertes Caisse d'assurance Circulation routière Divers
7 913
8 396
9 193
9 747
10 018
10 155
10 232
10 163
26
757
5 991
783 6 444 1 265
6 839 1 810
6 975 1 853
6 750 2 029
1 043
567
587 532
655 530
728 527
524
805 522
889 518
513
5 743
416 5 820 1 041
Compte d'ordre
Compte réfléchi Dettes conditionnelles Déficit de la CFA, part de l'administration fédérale générale Cautions Circulation monétaire jusqu'en 1969
871
534
5
9
6
8
9
664
567
327
278
390
322
764
374
422 1 001
472
779 823
1 262
1 016
1 260
845
38
28
1 305
156
Finanzierung der Bundesaufgaben durch direkt zuteilbare Einnahmen
Ausgaben Dépenses
Absolut Montant réel
Deckungsgrad in % der Ausgaben Taux de couverture en % des dépenses
R 1987 C Mio Fr.
R 1987 C Mio Fr.
R 1987 C
zum Vergleich base comparative R 1980 C
R 1970 C
AUSGABEN
23 846
6 621
27,8
30,9
36,3
DÉPENSES
Autorités, edministration générele
Législatif et exécutif Tâches générales de l'administration et divers
Justice
Police
Services spéciaux
Reletions evec l'étrenger
Relations politiques Relations économiques
Assistance aux pays en développement Autres mesures d'assistance
Défense nationale
Défense nationale militaire Défense nationale civile
Enseignement et recherche
Ecoles primaires et moyennes Formation professionnelle et autres secteurs de l'instruction
Etablissements universitaires Recherche
Administration, congrès et divers
Culture, loisirs et sports
Santé
Protection de l'environnement
Prévoyance sociale
Assurances sociales Assistance sociale et autres institutions de prévoyance Encouragement à la construction de logements
Aménagement du territoire/politique régionale de développement
Communications et énergie
Routes
Transports publics
Luftfahrt
156
131
84,0
59,0
2,1
Verschiedenes
33
9
27,3
26,1
6,9
Landwirtschaft und Ernährung
2 168
914
42,2
39,9
43,3
Soziale Maßnahmen und Verwaltung
81
2
2,5
31,8
31,1
Technische Maßnahmen
313
36
11,5
12,7
12,9
Wirtschaftliche Maßnahmen
1 774
876
49,4
45,4
55,9
Forstwirtschaft, Jegd, Fischerei
88
4
4,5
8,6
Gewässerkorrektionen und Lawinenver- bauungen
Industrie, Handel, Gewerbe
271
3
1,1
78,9
204,5
Finanzeusgaben
2 847
1 816
63.8
58,3
Kapitalkosten .
1 010
Kantonsanteile
1 816
1 816
100,0
100,0
100,0
21
Allgemeine Verwaltungsaufgaben und Verschiedenes
681
201
29,5
33,9
39,6
Rechtspflege
193
56
29,0
29,5
43,9
Polizei
55
9
16,4
12,5
20,0
Spezielle Dienste
114
32
28,1
44.2
22,8
Beziehungen zum Auslend
1 239
57
4,6
5,1
12,9
Politische Beziehungen
281
30
10,7
17,0
5,1 187,5
Wirtschaftliche Beziehungen
40
21
2,8
0,7
1,6
159
6
3,8
2,9
Landesverteidigung
4 716
88
1,9
3,3
3,7
Militärische Landesverteidigung Zivile Landesverteidigung
4 497
65
1,4
1,9
1,6
219
23
10,5
25,2
26,5
Unterricht und Forschung
2 166
47
2,2
2,5
3,3
Volksschulen und Mittelschulen Berufliches und übriges Bildungswesen
84
1
0,3
1,2
Hochschulen
1 071
21
2,0
2,4
3,9
Forschung
636
24
3,8
4,5
3,4
Verwaltung, Kongresse und Verschiede- nes
2
1
50,0
33,3
Kultur, Erholung und Sport
195
2
1,0
1,8
2,4
Gesundheitswesen
46
6
13,0
19,4
16,7
Umweltschutz
208
1
0,5
0,5
Soziale Wohlfahrt
5 322
1 136
21,3
24,0
54,1
Sozialversicherungen
5 242
1 121
21,4
22,6
56,9
Fürsorge und übrige Wohlfahrt
17
5
29,4
13,3
Wohnbauförderung
63
10
15,9
112,5
5,4
Reumplanung/Regionale Entwicklungs- politik
30
Verkehrs- und Energiewirtschaft
3 391
2 249
66,3
70,2
73,1
Straßen
1 705
2 108
123,6
136,9
85,0
Öffentlicher Verkehr
1 497
1
0,1
0,1
1,0
Transports aériens
Divers
Agriculture et alimentetion
Mesures sociales et administration Mesures techniques Mesures économiques
Sylviculture, chesse, pêche
Corrections de cours d'eeu et ouvreges peravalanches
Industrie, ertisanat, commerce
63,2 Dépenses du service financier
Frais de capitaux Parts cantonales Conventions fiscales avec l'étranger
Behörden, ellgemeine Verweltung
710
. 201
28,3
32,4
38,6
Legislative und Exekutive
29
87
Steuerabkommen mit dem Ausland
Zuteilbare Einnahmen Recettes imputables
Financement des tâches de la Confédération par des recettes imputables directement
Hilfe leistungen an Entwicklungsländer Übrige Hilfeleistungen
759
2,8
373
Entwicklung und Struktur der Fiskaleinnahmen
Mittlere jährliche Zunahme in % Augmentation annuelle moyenne en %
1960/70
1970/80
1980/82
1982/84
1984/86
1985/87
Fiskaleinnahmen
9,9
7,3
9,0
6,4
9,1
6,5
Steuern auf Einkommen und Vermö- gen
10,8
9,2
14,5
8,4
11,5
6,3
Direkte Bundessteuer
10,1
11,3
7,6
10,5
7,5
5,8
Verrechnungssteuer
14,7
5,4
31,2
11,8
3,7
Stempelabgaben
5,9
8,5
16,7
23,6
24,1
10,0
Militärpflichtersatz
33,0
7,1
2,4
2,3
2,6
4,0
Belastung des Verbrauchs
9,6
6,3
5,7
5,0
7,3
6,7
Warenumsatzsteuer
9,8
11,0
8,5
6,9
6,9
8,1
Tabaksteuer
17,4
0,1
4,8
6,1
0,6
0,2
Einfuhrzolle
5,3
1,9
0,4
2,2
9,9
7,5
Treibstoffzölle
9,0
2,6
1,8
3,6
4,3
3,2
Droits sur les carburants
Droits supplémentaires sur les carburants
Redevance sur le trafic des poids lourds Redevance pour l'utilisation des routes nationales Taxes d'orientation Divers
In % des Bruttoinland produktes En % du produit intérieur brut
1960
1970
1980
1985
1986
1987
Fiskaleinnahmen Steuern auf Einkommen und Vermo-
4,9
8,0
8,6
9,1
9,6
9,1
gen
Direkte Bundessteuer
0,8
1,3
2,0
2,1
2,3
2,1
Verrechnungssteuer
0,3
0,8
0,7
0,8
1,0
0,8
Stempelabgaben
0,3
0,3
0,4
0,8
0,9
0,9
Militarpflichtersatz .
0,0
0,1
0,1
0,1
0,1
0,0
Belastung des Verbrauchs
3,5
5,5
5,4
5,3
5,3
5,3
Warenumsatzsteuer
1,2
1,9
2,8
3,0
3,0
3,1
Tabaksteuer
0,2
0,7
0,4
0,4
0,3
0,3
Einfuhrzölle
1,2
1,2
0,5
0,4
0,4
0,4
Treibstoffzölle
0,5
0,8
0,6
0,5
0,5
0,4
Zollzuschlag auf Treibstoffen
0,0
0,5
0,7
0,6
0,6
0,6
Droits supplémentaires sur les carburants
Redevance sur le trafic des poids lourds
Redevance pour l'utilisation des routes nationales Taxes d'orientation Divers
In % der Fiskaleinnahmen En % des recettes fiscales
1960
1970
1980
1985
1986
1987
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0 44,7
100,0 41,5
gen
Direkte Bundessteuer
16,0
16,2
23,4
23,1
23,8
22,8
Verrechnungssteuer .
6,7
10,2
8,5
· 8,9
10,9
8,4
Stempelabgaben
6,2
4,3
4,8
9,1
9,5
9,7
Militärpflichtersatz
0,1
0,7
0,7
0,6
0,5
0,6
Belastung des Verbrauchs
71,0
68,6
62,6
58,3
55,3
Warenumsatzsteuer
23,6
23,3
32,7
33,0
31,4
33,9
Tabaksteuer
4,5
8,6
4,3
4,1
3,4
3,6
Einfuhrzölle
23,8
15,4
6,3
4,4
4,6
4,5
Treibstoffzölle
11,2
10,2
6,5
5,3
4,9
5,0
Zollzuschlag auf Treibstoffen
0,0
6,5
8,7
6,9
6,4
6,6
Schwerverkehrsabgabe
0,7
0,7
0,7
Lenkungsabgaben Übriges .
4,3
3,6
3,7
2,9
3,0
3,3
3,6
1,0
0,4
0,5
0,4
0,4
10,4
1,9
3,5
3,2
4,0
Schwerverkehrsabgabe
3,9
Nationalstraßenabgabe
4,9
Lenkungsabgaben
8,0
7,6
4,3
1,3
9,1
12,5
Übriges
4,1
0,3
9,5
5,0
2,9
0,5
Evolution et structure des recettes fiscales
Recettes fiscales Impôts sur le revenu et la fortune
Impôt fédéral direct Impôt anticipé Droits de timbre Taxe d'exemption du service militaire
Prélèvements sur la consommation
Impôt federal direct Impôt anticipé Droits de timbre Taxe d'exemption du service militaire
Prélèvements sur la consommation
Impôt sur le chiffre d'affaires Impôt sur le tabac
Droits d'entrée
Droits sur les carburants
Schwerverkehrsabgabe
0,0
0,1.
0,1
Nationalstraßenabgabe
0,1
0,1
0,1
Lenkungsabgaben
0,2
0,3
0,3
0,3
0,3
0,3
Übriges
0,2
0,1
0,1
0,0
0,0
0,0
Fiskaleinnahmen Steuern auf Einkommen und Vermo-
29,0
31,4
37,4
41,7
Recettes fiscales Impôts sur le revenu et la fortune
Impôt fédéral direct Impôt anticipé Droits de timbre
Taxe d'exemption du service militaire
58,5 Prélèvements sur la consommation
Impôt sur le chiffre d'affaires Impôt sur le tabac
Droits d'entrée
Droits sur les carburants
Droits supplémentaires sur les carburants
0,5
0,5
0,5
Redevance sur le trafic des poids lourds
Redevance pour l'utilisation des routes nationales Taxes d'orientation Divers
1,4
2,5
3,2
3,8
4,3
3,8
Recettes fiscales Impôts sur le revenu et la fortune
Impôt sur le chiffre d'affaires Impôt sur le tabac Droits d'entrée
Zollzuschlag auf Treibstoffen
Nationalstraßenabgabe
157
158
Übersicht über die zweckfinanzierten Straßenverkehrsausgaben
1983
1984
1985
1986
V 1987 8 R 1987 C
Tableau des dépenses affectées à la circulation routière
Rubrik/Article
Millionen Franken millions de francs
Ausgaben
Nationalstraßen
806.563.10 Bau
1 094
1 078
969
841
7
8
43
47
298
240
327 807 1527 -
257 957 1527 -
Entretien, encouragement de l'emploi
Routes principeles
412.01 Hauptstraßen
91
105
125
109
153
139
412.90 dito/Förderung der Beschäftigung
4
8
4
6
6
Übrige werkgebundene Beiträge
Autres contributions au financement des mesures techniques
412.02 Niveauübergänge/Verkehrstrennung
18
20
18
27
40
40
Passages à niveau/séparation des courants de trafic
802.413.46 Anschlußgeleise 413.32 Betriebsbeiträge Huckepackverkehr1 413.33 Investitionen kombinierter Verkehr 413.28 Autoverlad
8
15
(17)
(16)
(12)
13
32
31
806.412.03 Bahnhofparkanlagen 600.01 Bahnhofparkanlagen, Darlehen
Protection de l'environnement/du paysage (circulation routière)
Protection des autres routes contre les éléments naturels
Nicht werkgebundene Beiträge
Contributions au finencement de mesures eutres que techniques
412.11 Allgemeine Straßenbeiträge und Finanzausgleich 412.12 dito/außerordentlicher Anteil
189
177 (21)4
204
237
236
243 Subventions routières générales et péréquation financière
412.13 Internationale Alpenstraßen/Kantone ohne Nationalstraßen
2
(2)4
38
150 16
150
150 18
Routes alpestres servant au trafic international/ cantons dépourvus de routes nationales
Diverse
Forschung, Verwaltung und Zinsen2
10
7
9
11
12
12
Recherche, administration et intérêts2
Total Ausgaben
1 455
1 446
1 848
1 708
1 868
1 834
Total des dépenses
Einnehmen
606.840.02 Treibstoffzölle3 840.07 Zollzuschlag auf Treibstoffen . 601.920.01 Rückerstattung von Ausgaben früherer Jahre5
555 1 383
531 1 405 (17)
543 1 416 44
578 1 496
565 1 500
578 1 530
Recettes Droits sur les carburants3 Droit supplémentaire sur les carburants Remboursement des dépenses des années antérieures5
Total Einnahmen
1 938
1 936
2 003
2 074
2 065
2 108
Total des recettes
Einnahmen- (+)/Ausgabenüber- schuß (-)
483
490
155
366
197
274
Excédent de recettes (+)/excédent de dépenses (-) Remboursement T65 Compensation des avances6
Veränderung Rückstellung
483
490
149
366
197
274
Variation de la provision
Rückstellung (+) bzw. Vorschuß (-) Ende Jahr
+1 269
+1 417
+1 783
+-1 594
+2057
Provision (+) ou avance (-) en fin d'exercice
1 Ab 1986 aus Treibstoffzollerträgen finanziert.
2 Verzinsung Nationalstraßenvorschuß bis 30.4. 1983.
3 Treibstoffzollanteil Straße: bis 30.4. 1983: 60%; ab 1.5. 1983: 50%.
4 Als Vorschuß bis zum Inkrafttreten des Treibstoffzollgesetzes.
5 Rückzahlung des Bundesanteils Hauptstraße T6 durch den Kanton Bern. Die Rückerstattung 1984 (17 Mio) wurde 1985 in die Rückstellung eingelegt.
6 Verrechnung der seit dem Inkrafttreten der Neuregelung der Treibstoffzölle aus allgemeinen Bundesmitteln geleisteten Vorschüsse bei den nicht werkge- bundenen Beiträgen (Besitzstandswahrung).
7 Bis 1986 auf Rubrik 806.563.02 Unterhalt und Betrieb der Nationalstraßen zusammengefaßt.
1 Dès 1986, financement par le produit des droits d'entrée sur les carburants. 2 Intérêts servis sur l'avance pour les routes nationales jusqu'au 30 avril 1983.
3 Part des droits d'entrée sur les carburants, destinée aux routes, jusqu'au 30 avril 1983: 60%; dès le 1er mai 1983: 50%.
4 A titre d'avance jusqu'à l'entrée en vigueur de la loi sur les droits d'entrée sur les carburants.
5 Remboursement de la quote-part de la Confédération à la route principale T6, par le canton de Berne. Le remboursement effectué en 1984 (17 millions) a été versé à la provision.
6 Compensation des avances, provenant des ressources générales de la Confé- dération, consenties depuis l'entrée en vigueur de la nouvelle réglementation des droits d'entrée sur les carburants, par des contributions au financement de mesures autres que techniques (sauvegarde des droits acquis).
7 Figurait jusqu'en 1986 sous 806.563.02 Entretien et exploitation des routes nationales.
Dépenses
Routes nationeles
563.90 dito/Förderung der Beschäftigung 563.11 Erneuerung 563.12 Baulicher Unterhalt 563.13 Betrieb und Polizei 563.91 Unterhalt, Förderung der Beschäftigung
Hauptstraßen
Routes principales Idem/encouragement de l'emploi
8 Embranchements ferroviaires Ferroutage, contributions d'exploitation1 Investissements en faveur du trafic combiné Chargement d'automobiles Places de parc près des gares Places de parc près des gares, prêts
442.01 Umwelt-/Landschaftsschutz (Straßen- verkehr) 442.02 Schutz übriger Straßen vor Naturge- walten
3
4
3
32
31
44
44
9
11
18
15
10
5
1
14
15
22
2
5
1
137
Idem/part extraordinaire
17
.
Rückerstattung T65 Verrechnung Vorschüsse 6
850 821 Construction Idem/encouragement de l'emploi - Renouvellement Gros entretien Exploitation et police
1
Ausgaben der Departemente für bauliche Maßnahmen in Tausend Franken
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Rechnung Compte 1987
Dépenses des départements relatives à la construction en milliers de francs
TOTAL
3 080 748
3 229 370
3 153 841
Bundeseigene Bauten
627 643
686 570
661 703
Zivile Bauten.
231 792
259 740
254 977
314.331.01 Unterhalt der Bauten und Anlagen
59 288
67 100
72 326
02 Bauliche Arbeiten an Miet- und Pachtobjek- ten
3 500
6 500
7 298
501.01 Bauten und Anlagen
140 960
160 490
152 661
90 Dito/Forderung der Beschäftigung 04 Projektierung
6 368
4 180
3 054
606.331.01 Bauliche Ausführungen und Reparaturen in gemieteten Räumen
747
5 000
4 021
711/718.342.02 Versuchsbauten
319
570
454
803.501.01 Ausbau der Flugsicherungsanlagen
14 413
15 900
15 163
Militärische Bauten
395 851
426 830
406 726
314.331.01 Unterhalt der Bauten und Anlagen
35 112
50 000
44 774
501.01 Bauten und Anlagen
14 869
14 510
13 543
90 Dito/Förderung der Beschäftigung 04 Projektierung
6 932
4 820
5 309
511.508.01 Bauten und Anlagen, laufende Ausgaben
326 641
344 000
329 692
512.338.01 Unterhalt der Bauten und Anlagen
7 790
8 500
8 408
572.338.01 Unterhalt der Flugplätze und Anlagen
4 500
5 000
5 000
Beiträge an bauliche Maßnahmen
2 321 030
2 379 400
2 344 730
202.493.25 Beitrag Neubau IKRK
302.463.50 Denkmalpflege
15 600
20 300
30 300
90 Dito/Förderung der Beschäftigung
344
38 500
38 498
315.443.01 Lawinenverbauungen und Aufforstungen 90 Dito/Förderung der Beschäftigung
177
30 000
35 000
35 000
06 Wegebauten und Parzellarzusammen- legungen
91 Dito/Förderung der Beschäftigung
191
149 349
155 000
175 000
319.443.01 Anlagen zum Schutze der Gewässer gegen Verunreinigung
320.463.02 Hochschulförderung, Sachinvestitions- beiträge 402.483.06 Baubeiträge an Strafvollzugs- und Erziehungsanstalten
10 780
17 000
17 000
408.453.01 Schutzbauten
107 000
108 000
108 000
705.463.02 Neu- und Erweiterungsbauten für berufliche Ausbildung
25 286
39 000
38 228
707.433.29 Strukturverbesserungen in der Milchverwer- tung
9 0,00
9 300
9 300
40 Bodenverbesserungen und landwirtschaftli- che Hochbauten .
119 452
130 000
123 563
463.02 Neu- und Erweiterungsbauten für die land- wirtschaftliche Ausbildung
7 304
7 500
3 846
725.453.01 Verbesserung der Wohnverhältnisse in Berggebieten
13.250
15 000
15 000
725.453.01 Amelioration du logement dans les régions de montagne
90 Idem/encouragement de l'emploi
802.413.29 Chemin de fer rhétique, Vereina
33 Investissements en faveur du trafic combiné
43 SBB-Flughafenanschluß Cointrin
17 700
13 650
10 310
46 Anschlußgeleise
7 739
15 000
7 922
803.413.01 Ausbau der Flugplatze 804.443.05 Langenseeregulierung
15 850
13 100
13 100
08 Genferseeregulierung
2 000
3 600
2 545
11 Gewässerkorrektionen
29 603
35 800
27 922
91 Dito/Forderung der Beschäftigung
818
800
509
13 Internationale Rheinregulierung (Illmündung/Bodensee)
900
900
900
956
4 500
2 141
TOTAL Constructions de la Confédération
Constructions civiles
314.331.01 Entretien des constructions et des installa- tions
02 Travaux de construction sur des objets loues et affermės
501.01 Constructions et installations 90 Idem/encouragement de l'emploi
04 Etablissement de projets 606.331.01 Constructions et réparations dans les locaux louės
711/718.342.02 Essais de constructions 803.501.01 Aménagement des installations de sécurité aérienne
Constructions militaires
314.331.01 Entretien des constructions et des installa- tions
501.01 Constructions et installations 90 Idem/encouragement de l'emploi 04 Etablissement de projets 511.508.01 Constructions et installations, dépenses courantes
512.338.01 Entretien des constructions et installations 572.338.01 Entretien des aérodromes et installations
Subventions pour des travaux de cons- truction
202.493.25 Nouveau bâtiment du CICR
302.463.50 Conservation des monuments historiques 90 Idem/encouragement de l'emploi
315.443.01 Ouvrages paravalanches et reboisements 90 Idem/encouragement de l'emploi
06 Constructions de chemins forestiers, remaniements parcellaires
91 Idem/encouragement de l'emploi 319.443.01 Installations pour la protection des eaux contre la pollution
320.463.02 Aide aux universités, subventions d'équipement
402.483.06 Subventions de construction aux établisse- ments servant à l'exécution des peines et mesures et aux maisons d'éducation
408.453.01 Bâtiments de protection
705.463.02 Construction et agrandissement de locaux destinės à l'enseignement professionnel
707.433.29 Amélioration des structures dans le domaine de l'utilisation du lait 40 Améliorations foncières et constructions rurales
463.02 Constructions nouvelles ou complémentai- res destinées à l'enseignement agricole
90 Dito/Förderung der Beschäftigung
464
400
242
802.413.29 RhB, Vereina
10 000
10 000
33 Investitionen kombinierter Verkehr
10 100
4 518
43 Raccordement de l'aéroport de Cointrin au réseau des CFF
46 Voies de raccordement
803.413.01 Agrandissement des aérodromes 804.443.05 Régularisation du lac Majeur 08 Régularisation du lac Léman
11 Correction de cours d'eau
91 Idem/encouragement de l'emploi
13 Régularisation internationale du Rhin (de l'embouchure de I'lll au lac de Constance) 14 Correction de la Langeten
14 Korrektion der Langeten
432
31 000
66 217
69 000
69 000
7
6 197
150
159
160
Ausgaben der Departemente für bauliche Maßnahmen in Tausend Franken
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Rechnung Compte 1987
Dépenses des départements relatives à la construction en milliers de francs
806.412.01 Hauptstraßen
90 Dito/Förderung der Beschäftigung
02 Niveauübergänge, Maßnahmen zur Tren- nung des Verkehrs
03 Bahnhofparkanlagen
11 Allgemeine Straßenbeiträge und Finanzaus- gleich
12 Dito/Außerordentlicher Anteil
150 000 16 247
150 000 17 346
150 000 18 218
442.01 Umwelt und Landschaftsschutz {Straßen- verkehr)
31 042
44 500
44 500
02 Schutz übriger Straßen vor Naturgewalten
10 973
18 000
15 061
563.01 Nationalstraßen
02 Beiträge an den Unterhalt der National- straßen (ohne Betrieb und Polizei)
10 Bau
11 Erneuerung
12 Baulicher Unterhalt
Darlehen
132 075
163 400
147 408
201.603.05 Immobilienstiftung für internationale Orga- nisationen, Genf
3 500
8 000
5 500
315.603.01 Investitionskredite an die Forstwirtschaft .
4 839
7 500
5 292
601.600.07 Baudarlehen an Bundespersonal
9 876
18 000
17 999
707.603.03 Investitionskredite an die Landwirtschaft . 725.600.04 Förderung von gemeinnützigen Bauträgern
40 000
50 000
50 000
4 300
3 900
3 900
802.600.01 BLS-Doppelspur, Baukredit
67 000
71 000
62 000
803.601.01 Darlehen für Flugplätze 806.600.01 Bahnhofparkanlagen
1 000
2 560
4 000
2 717
806.412.01 Routes principales
90 Idem/encouragement de l'emploi
02 Passages à niveau, mesures de séparation des courants de trafic
03 Places de parc près des gares
11 Subventions routières générales et péré- quation financière
12 Idem/part extraordinaire
13 Routes alpestres servant au trafic interna- tional et cantons dépourvus de routes nationales
442.01 Protection de l'environnement et du paysage (circulation routière)
02 Protection des autres routes contre les éléments naturels
563.01 Routes nationales
02 Contributions aux frais d'entretien des routes nationales (sans exploitation et police)
10 Construction
11 Réfection
12 Entretien des constructions
Prêts
201.603.05 Fondation des immeubles pour les organi- sations internationales, Genève
315.603.01 Crédits d'investissement pour la sylviculture 601.600.07 Prêts au personnel fédéral pour la construction de logements
707.603.03 Crédits d'investissement à l'agriculture 725.600.04 Mesures d'encouragement en faveur des maîtres d'ouvrage s'occupant de la cons- truction de logements d'utilité publique
802.600.01 BLS, doublement de la voie, crédit à la construction
803.601.01 Prêts à des aérodromes 806.600.01 Places de parc près des gares
.
109 535 4 228 26 876
153 000 6 000 40 000
139 169 6 000 40 000
4 734 243 037
13 Internationale Alpenstraßen und Kantone ohne Nationalstraßen
841 151 232 580
850 000 32 000 80 000
820 667
25 340
95 160
236 986
1 500 235 454
Ausgaben des Bundes (inkl. Betriebe) für bauliche Maßnahmen
in Millionen Franken
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Budget 1987
Rechnung Compte 1987
Dépenses de la Confédération (y compris les établissements) relatives à la construction en millions de francs
Bundeseigene Bauten
1 951,7
2 187,9
2 064,1
Departemente
627,6
686,6
661,7
Hochbau
516,6
544,5
519,9
Tiefbau
Baulicher Unterhalt
111,0
142,1
141,8
Bundesamt für Rüstungsbetriebe
64,1
73,4
51,5
Hochbau
56,8
66,7
44,4
Baulicher Unterhalt
7,3
6,7
7,1
SBB
644,7
751,5
658,5
Hochbau
313,3
362,9
330,0
Tiefbau
249,1
288,6
262,5
Baulicher Unterhalt
82,3
100,0
. 66,0
PTT
609,9
670,8
686,6
Hochbau
279,1
351,0
339,7
Tiefbau
214,8
195,1
215,4
Baulicher Unterhalt
116,0
124,7
131,5
Alkoholverwaltung
5,4
5,6
5,8
Hochbau
1,6
1,5
1,4
Tiefbau
3,1
3,0
3,3
Baulicher Unterhalt
0,7
1,1
1,1
Beiträge an bauliche Maßnahmen
2 327,9
2 387,6
2 350,9
Departemente
2 321,0
2 379,4
2 344,7
Hochbau
271,7
298,6
304,0
Tiefbau
1 429,7
1 615,4
1 552,5
Baulicher Unterhalt
619,6
465,4
488,2
SBB
6,1
7,0
5,7
Hochbau
2,8
3,3
2,6
Tiefbau
2,2
2,4
2,0
Génie civil
Baulicher Unterhalt
1,1
1,3
1,1
PTT
0,8
1,2
0,5
Tiefbau
0,4
0,6
0,3
Génie civil
Baulicher Unterhalt
0,4
0,6
0,2
Darlehen
153,4
190,4
172,0
Prêts
Departemente
132,1
163,4
147,4
Hochbau
60,3
83,9
80,1
Tiefbau
71,8
79,5
67,3
SBB
6,7
15,0
13,8
Hochbau
6,7
15,0
13,8
PTT
14,6
12,0
10,8
Hochbau
14,6
12,0
10,8
Ausgaben für bauliche Maßnahmen, total
4 433,0
4 765,9
4 587,0
Dépenses relatives à la construction, total
Hochbau
1 523,5
1 739,4
1 646,7
Tiefbau
1 971,1
2 184,6
2 103,3
Baulicher Unterhalt
938,4
841,9
837,0
Constructions en surface Génie civil Entretien des constructions
161
Constructions de la Confédération
Départements
Constructions Génie civil
Entretien des constructions
Office fédéral de la production d'armements
Constructions en surface Entretien des constructions
CFF
Constructions en surface
Génie civil
Entretien des constructions
PTT
Constructions en surface
Génie civil
Entretien des constructions
Régie des alcools
Constructions en surface
Génie civil
Entretien des constructions
Subventions pour des travaux de cons- truction
Départements
Constructions en surface
Génie civil
Entretien des constructions
CFF
Constructions en surface
Entretien des constructions
PTT
Entretien des constructions
Départements
Constructions en surface Génie civil
CFF
Constructions en surface
PTT
Constructions en surface
162
Personalbestand und -bezüge nach Departementen und Dienststellen
Effektiver Bestand
Bewilligter Stellen- bestand Nombre de places autorisées
Effektiver Bestand
Effectif réel
Rechnung Compte 1986
Budget 1987
Compte 1987
Rechnung Compte 1986
Budget 1987
Voranschlag Rechnung Compte 1987
TOTAL
33 590,7
34 094
33 892,6
2 371 219
2 414 852
2 384 894
1 Gerichte
137,5
147
143,7
11 234
12 243
11 672
105 Bundesgericht
104,9
110
108,9
8 283
8 868
8 560
106 Versicherungsgericht
32,6
37
34,8
2 951
3 375
3 112
Allgemeine Bundesverwaltung
33 453,2
33 947
33 748,9
2 359 985
2 402 609
2 373 222
1 Behörden
287,7
290
289,7
20 666
20 672
21 008
101 Parlamentsdienste
44,8
46
44,7
3 740
3 709
3 748
104 Bundeskanzlei
68,3
69
70,7
5 942
5 905
6 207
Parlaments- und Zentralbibliothek
6,0
5
5,8
459
450
431
Drucksachen- und Materialzentrale
168,6
170
168,5
10 525
10 608
10 622
2 Departement für auswärtige Angele- genheiten
1 771,4
1 769
1 755,5
151 076
160 401
148 515
201 Departement für auswärtige Angele- genheiten, Bern
1 225,9
1 236
1 192,4
107 659
116 600
Botschaften und Konsulate Seeschiffahrtsamt .
4,5
5
4,3
347
391
127,6
125
134,9
.11 253
11 478
11 710
Humanitäre Hilfe
25,1
25
23,3
1 984
2 006
1 842
7 301,9
7 341
7 512,1
573 652
565 383
575 188
3 Departement des Innern Verwaltung:
301 Generalsekretariat .
24,1
25
25,1
2 197
2 314
2 311
Rekurskommissionen Überwachungszentrale3.
11,9
12
11,9
1 087
1 056
1 121
302 Bundesamt für Kulturpflege
32,3
31
32,8
2 423
2 222
2 410
305 Bundesarchiv
19,1
19
19,6
1 500
1 524
1 546
314 Amt für Bundesbauten
481,8
484
477,5
34 671
34 868
34 358
315 Bundesamt für Forstwesen und Land- schaftsschutz
46,4
47
49,0
4 159
4 333
4 418
150,0
160
162,7
11 561
11 848
12 622 840
317 Bundesamt für Statistik
315,6
315
327,9
22 725
22 655
23 853
318 Bundesamt für Sozialversicherung .
218,8
223
216,3
18 204
18 254
17 930
319 Bundesamt für Umweltschutz
143,9
144
155,2
12 022
11 861
12 872
44,7
44
45,4
3 767
3 805
3 815
321 Bundesamt für Militärversicherung
173,4
174
172,4
12 010
12 194
12 071
322 Militärspital Novaggio .
65,5
68
66,6
3 349
3 556
3 385
323 Turn- und Sportschule
123,4
125
124,2
8 847
8 882
8 887
Lehr-, Versuchs- und übrige Anstalten:
304 Landesbibliothek
69,7
70
69,4
4 875
4 914
311 Meteorologische Anstalt4
103,3
105
100,8
7 950
8 110
14 299
Flugwetterdienst
55,5
53
54,4
3 995
3 916
Aerologische Station Payerne Osservatorio Ticinese Locarno-Monti .
11,3
12
11,5
890
946
84,4
84
84,6
5 756
5 655
5 747
4,7
5
4,7
264
268
263
33,0
33
32,8
2 697
2 667
2 726
315 Institut pour l'étude de la neige et des avalanches
1 Sans les apprentis, selon la loi sur la forma- tion professionnelle.
2 Rétribution du personnel, les ambassa- deurs et ministres, les professeurs, les as- sistants et les instructeurs inclus.
3 Depuis 1987 sous office fédéral de la santé publique.
4 Depuis 1987 nouveau plan comptable.
Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices
1 Tribunaux 105 Tribunal fédéral 106 Tribunal des assurances
Administration générale de la Confédération
1 Autorités
101 Services du Parlement
104 Chancellerie fédérale Bibliothèque centrale du Parlement et de l'administration fédérale Office centrale des imprimés et du matériel
2 Département des affaires étrangères
201 Département des affaires étrangères, Berne
104 787 329 Ambassades et consulats Office de la navigation maritime
202 Direction de la coopération au déve- loppement et de l'aide humanitaire Aide humanitaire
3 Département de l'intérieur Administration:
301 Secrétariat général Commissions de recours Centrale de surveillance3
302 Office fédéral de la culture 305 Archives fédérales
314 Office des constructions fédérales
315 Office fédéral des forêts et de la pro- tection du paysage
316 Office fédéral de la santé publique Service sanitaire de frontière 317 Office fédéral de la statistique
318 Office fédéral des assurances sociales
319 Office fédéral de la protection de l'en- vironnement
320 Office fédéral de l'éducation et de la science
321 Office fédéral de l'assurance militaire 322 Clinique militaire de Novaggio
323 Ecole de gymnastique et de sport
Etablissements d'enseignement, de recherches et autres:
4 856 304 Bibliothèque nationale
311 Institut de météorologie4 Service de météorologie aéronautique Station aérologique de Payerne Osservatorio Ticinese Locarno-Monti
312 Musée national Château de Wildegg
315 Institut für Schnee- und Lawinenfor- schung
1 Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsge- setz.
2 Bezüge des Personals, inklusive der Bot- schafter und Gesandten, Professoren, Assi- stenten und Instruktoren.
3 Ab 1987 bei Bundesamt für Gesundheits- wesen.
4 Ab 1987 neuer Kontenplan.
Personalbestand1 Effectif du personnel'
Personalbezüge2 Rétribution du personnel2 in Tausend Franken en milliers de francs
Effectif réel
22,3
22
22,5
1 607
1 659
312 Landesmuseum Schloß Wildegg
7,1
316 Bundesamt für Gesundheitswesen Grenzsanitätsdienst
16,6
16
15,1
895
862
388,3
378
400,6
29 833
29 926
29 847
202 Direktion für Entwicklungszusammen- arbeit und humanitäre Hilfe
609
703
320 Bundesamt für Bildung und Wissen- schaft
TOTAL
Voranschlag Rechnung
163
Personalbestand Effectif du personnel
Personalbestand und -bezüge nach Departementen und Dienststellen
Effektiver Bestand
Bewilligter Stellen- bestand Nombre de places autorisées
Effektiver Bestand Effectif rèel
Rechnung Voranschlag Rechnung Compte Budget Compte 1987 1987 1986
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Rechnung Budget 1987 Compte 1987
3 Dépertement des Innern (Fortsetzung)
Eidg. Technische Hochschule und Annexanstalten
5 043,1
5 070
5 229,7
405 592
396 311
404 858
329 Schweizerischer Schulrat
15,5
17
14,9
330 Technische Hochschule Zürich
2 692,6
2 709
2 814,5 549,2
1 334 219 368 39 641
1 530 212 771 39 480
1 347 218 183 39 576
330 Ecole polytechnique Zurich
331 Institut de recherches en matière de réacteurs
332 Institut de recherches nucléaires
334 Institut de recherches forestières
335 Laboratoire d'essai des matériaux et de recherches pour l'industrie, la cons- truction et les arts et métiers
336 Institut pour l'aménagement, l'èpura- tion et la protection des eaux
340 Ecole polytechnique Lausanne
4 Depertement de justice et police
401 Secrétariat général
402 Bundesamt für Justiz
143,1
145
142,0
12 429
12 811
12 637
403 Bundesamt für Polizeiwesen
225,1
150
149,8
17 106
11 694
11 643
403 Office federal de la police
404 Bundesamt für Ausländerfragen
124,3
127
121,6
7 949
8 079
405 Bundesanwaltschaft .
185,3
189
184,7
14 922
15 190 2 739
2 566
407 Bundesamt für geistiges Eigentum . .
172,6
178
169,2
13 158
13 621
12 887
408 Bundesamt für Zivilschutz
244,2
249
242,8
18 624
18 730
18 653
412 Bundesamt für Raumplanung
25,7
26
26,1
2 208
2 279
2 237
414 Amt für Meßwesen
65,0
65
67,8
5 226
5 086 6 040
8 883
5 Militärdepertement
Verwaltung:
1 736,1
1 770
1 739,1
130 242
130 300
953 056 131 180
501 Direktion der Militärverwaltung Rechenzentrum
135,4
138
96,6 138,7 1,0
8 578 9 690
9 337
8 328 9 947
Büro des Oberfeldkommissars
1,0
1
73
72
73
Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste
319,7
330
325,3
25 116
24 823
25 813
Bundasamt für Genie und Festungen .
296,1
297
284,8
21 427
21 520
20 699
Bundesamt für Übermittlungstruppen
162,8
167
171,8
12 275
12 376
12 959
Bundesamt für Sanität
89,6
88
89,7
6 145
6 112
6 159
Bundesamt für Militärveterinärdienst
7,8
9
8,8
654
742
723
Office fédéral des affaires vétérinaires de l'armée
Oberkriegskommissariat
101,2
101
103,8
7 290
7 187
Bundesamt für Transporttruppen
108,9
111
108,8
6 772
6 683
6 809
Bundesamt für Luftschutztruppen
25,0
24
24,0
1 909
1 808
1 862
Stab der Gruppe für Ausbildung
109,8
116
105,8
8 596
8 883
8 479
Etat-major du groupement de l'instruc- tion
Bundesamt für Infanterie
33,8
34
32,6
2 339
2 313
2 307
Bundesamt für Mechanisierte und Leichte Truppen
29,2
29
31,3
2 035
1 990
2 178
Office fédéral des troupes mecanisées et légères
Bundesamt für Artillerie
29,8
31
30,6
2 261
2 330
2 305
. Bundesamt für Adjutantur
50,5
51
50,8
3 762
3 647
3 762 Office fédéral de l'adjudance
Kommando der Flieger- und Fliegerab- wehrtruppen
75,6
74,3
6 442
6 433
Bundesamt für Militärflugwesen und Fliegerabwehr
60,5
133
60,4
4 878
10 814
4 916
Office fédéral de l'aviation militaire et de la défense contre avions
Lehrpersonal und Übrige:
2 294,2
2 236
2 298,9
179 321
172 930
179 448
107,9
107
109,2
9 448
9 292
9 506
Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices
3 Dépertement de l'intérieur (suite)
Ecoles polytechniques fédérales et èta- blissements annexes
329 Conseil des écoles
331 Institut für Reaktorforschung
556,2
556
332 Institut für Nuklearforschung
231,0
231
229,0
18 545
18 529
334 Anstalt für das forstl. Versuchswesen.
123,0
123
122,9
9 287 31 606
18 447 9 330 32 124
31 914
336 Anstalt für Wasserversorgung, Ab- wasserreinigung und Gewässerschutz 340 Technische Hochschule Lausanne
118,9
119
121,1
9 108
9 265
9 287
847,9
857
913,1
76 703
73 364
76 718
1 295,3
1 352
1 363,2
100 719
104 427
106 491
401 Generalsekretariat .
81,3
109
111,4
6 531
8 158
8 769
402 Office federal de la justice
7 855 404 Office fédéral des étrangers
405 Ministère public de la Confédération
406 Office fédéral des assurances privées
407 Office fédéral de la propriété intellectu- elle
408 Office fédéral de la protection civile
412 Office fédéral de l'aménagement du ter- ritoire
5 478 414 Office de métrologie
415 Delegierter für das Flüchtlingswesen. .
84
118,4
415 Délégué aux réfugiés
14 738,2
14 791
14 753,4
949 137
940 420
5 Dépertement militaire Administration:
501 Direction de l'administration militaire Centre de calcul Bureau du commissaire de campagne en chef
Etat-major du groupement de l'état- major gėnėral Office fédéral du génie et des fortifica- tions
Office fédéral des troupes de transmis- sion Office fédéral des affaires sanitaires de l'armée
Office fédéral des troupes de transport Office fédéral des troupes de protection aérienne
Office federal de l'artillerie
Commandement des troupes d'aviation
et de défense contre avions
Personnel d'instruction et autre:
501 Commandants et personnel de bureau des unités d'armée
501 Kommandanten und Büropersonal der Heereseinheiten
458,0
458
465,0
28,7
30
29,4
2 566
14 883
406 Bundesamt für Privatversicherungs- wesen
99,4
110
9 663
9 304
335 Materialprüfungs- und Versuchsanstalt für Industrie, Bauwesen und Gewerbe
4 Justiz- und Polizeidepartement
Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs
Effectif réel
7 428 Commissariat central des guerres
Office fédéral de l'infanterie
164
Personalbestand und -bezüge nach Departementen und Dienststellen
Effektiver Bestand
Bewilligter Stellen- bestand Nombre de places autorisées
Effektiver Bestand
Effectif réel
Effectif réel
Rechnung |Voranschlag Compte Budget 1987 1986
Rechnung Compte 1987
Rechnung Compte 1986
Voranschlag Rechnung Budget 1987 Compte 1987
5 Militärdepartement (Fortsetzung)
Oberauditorat
18,0
15
18,0
1 266
1 082
Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste
15,1
15
18,0
1 443
1 479
1 696
Genie- und Festungstruppen
111,4
102
111,1
8 797
8 067
8 759
Übermittlungstruppen
77,4
77
76,2
6 387
6 322
6 268
Sanitätsgruppen
102,0
94
100,0
7 640
7 067
7 413
Krankenpflegepersonal auf den Waf- fenplätzen
82,4
81
78,2
4 460
4 232
4 245
Veterinärtruppen
2,0
3
2,1
158
223
156 Troupes vétérinaires
Versorgungstruppen
55,8
52
55,7
4 419
4 052
4 412
Troupes de ravitaillement
Transporttruppen
163,3
160
170,9
11 978
12 107
12 333
Troupes de transport
Luftschutztruppen
55,9
52
55,9
4 711
4 305
4 711 Troupes de protection aérienne
Materialtruppen
142,4
143
144,0
11 219
11 090
11 379
Stab der Gruppe für Ausbildung
18,5
15
18,3
1 422
1 363
1 438 Etat-major du groupement de l'ins- truction
Offiziersbediente in Schulen und Kur- sen
126,0
124
116,3
5 412
5 241
5 027 Brosseurs d'officiers dans les écoles et
les cours
Infanterie
515,7
507
516,2
40 282
38 942
40 425
Infanterie
Mechanisierte und Leichte Truppen
177,3
180
180,8
14 292
14 025
14 353
Artillerie
148,5
149
143,2
11 578
11 524
11.113
Adjutantur
4,0
4
5,0
324
274
406
Flieger- und Fliegerabwehrtruppen
227,3
216
234,7
20 229
19 035
20 496
Überwachungsgeschwader
143,3
140
145,1
13 856
13 208
14 019
512 Festungswachtkorps
1 570,2
1 649
1 558,2
81 958
86 609
82 149 5 867
514 Armeeapotheke und Basisapotheken.
96,4
98
95,6
5 837
5 913
516 Armee-Verpflegungsmagazine, Tank- anlagen und Munitionsdepot
123,2
124
122,6
6 495
6 525
6 480
516 Magasins des subsistances de l'armée, dépôts de carburants et de munitions
519 Intendance du matériel de guerre 521 Intendance des poudres
531 Division des sciences militaires de l'EPF
531 Intendances des places d'armes 534 Dépôt des chevaux de l'armée
536 Service d'information de la troupe
541 Gruppe für Rüstungsdienste
833,3
842
834,1
65 025
65 140
561 Bundesamt für Landestopographie
145,8
146
147,3
10 180
10 091
10 331
561 Office fédéral de la topographie
572 Bundesamt für Militärflugplätze
2 791,8
2 771
2 800,3
171 958
168 790
172 678
581 Zentralstelle für Gesamtverteidigung
22,4
23
22,6
1 934
2 061
2 093
6 Finanzdepartement
5 770,2
5 844
5 797,1
385 386
389 260
388 843
600 Generalsekretariat
18,2
24
18,3
1 808
2 213
1 855
601 Finanzverwaltung
127,9
131
129,8
10 388
10 764
10 727
602 Zentrale Ausgleichsstelle
354,0
362
352,2
22 481
23 250
23 001 602 Centrale de compensation
603 Münzstätte
26,4
29
19,0 679,5
1 595 48 523
49 491
48 083
606 Zollverwaltung
4 350,6
4 399
4 388,1
282 413
283 036
285 709
610 Bundesamt für Organisation
39,5
40
36,9
3 848
3 947
3 570
611 Finanzkontrolle
74,6
75
74,1
6 614
6 677
6 604
612 Bankenkommission
24,8
26
26,0
2 313
2 556
2 389
612 Commission des banques
614 Personalamt
33,4
36
36,0
3 016
3 208
3 197 614 Office du personnel
615 Versicherungskasse
34,0
32
37,2
2 387
2 379
2 618
7 Volkswirtschaftsdepartement
1 786,1
1 791
1 769,8
134 514
136 909
134 593
701 Generalsekretariat
54,0
53
59,3
4 683
4 789
5 314
702 Preiskontrollstelle
15,5
16
15,9
1 272
1 322
1 314
703 Bundesamt für Außenwirtschaft
127,2
130
128,6
10 888
11 420
11 074
704 Abteilung für Ein- und Ausfuhr
58,4
59
59,4
3 985
4 008
4 052
705 Bundesamt für Industrie, Gewerbe und Arbeit
707 Bundesamt für Landwirtschaft
711 Forschungsanstalt für viehwirtschaftli- che Produktion, Grangeneuve
72,4
72
144,9 72,3
11 991 4 917
12 239 4 955
11 741 4 961
5 Département militaire (suite)
1 293 Office de l'auditeur en chef Etat-major du groupement de l'état- major général
Troupes du génie et des fortifications
Troupes de transmission
Troupes sanitaires Infirmiers des places d'armes
Troupes mécanisées et légères Artillerie
Adjudance
Troupes d'aviation et de la défense
contre avions Escadrille de surveillance
512 Gardes-fortifications
514 Pharmacie de l'armée et pharmacie de base
519 Kriegsmaterialverwaltung
4 665,9 9,0
9
8,5
566
555
508
531 Abteilung für Militärwissenschaften der ETH
531 Waffenplatzverwaltungen
365,5
355
363,2
19 466
18 500
19 408
534 Militärpferdeanstalt
76,5
77
76,5
4 350
4 349
4 352
536 Truppeninformationsdienst
7,9
8
8,0
529
522
543
65 281 541 Groupement de l'armement
572 Office fédéral des aérodromes militai- res
581 Office central de la défense
6 Département des finances
600 Secrétariat général
601 Administration des finances
1 090 603 Monnaie fédérale
605 Steuerverwaltung
686,8
690
4 678,5
271 246
268 080
272 697
521 Pulververwaltung
30
55
41
615 Caisse d'assurance
7 Département de l'économie publique
701 Secrétariat général
702 Office du contrôle des prix
703 Office fédéral des affaires économi- ques extérieures
704 Division des importations et des exportations
263,0
257
240,2
21 712
21 475
20 162
705 Office fédéral de l'industrie, des arts et métiers et du travail .
148,6
150
707 Office fédéral de l'agriculture
711 Station de recherches sur la produc- tion animale, Grangeneuve
Personalbestand Effectif du personnel
Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs
Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices
Troupes du matériel
1 739
605 Administration des contributions 606 Administration des douanes 610 Office fédéral de l'organisation
611 Contrôle des finances
4 683
165
Personalbestand Effectif du personnel
Personalbestand und -bezüge nach Departementen und Dienststellen
Effektiver Bestand
Bewilligter Stellen- bestand Nombre de places autorisées
Effektiver Bestand Effectif réel
Rechnung | Voranschlag
Rechnung |Voranschlag Rechnung
Compte 1986
Budget 1987
Rechnung Compte 1987
Compte 1986
Budget 1987
Compte 1987
7 Volkswirtschaftsdepertement (Fortsetzung)
712 Forschungsanstalt für landwirtschaftli- chen Pflanzenbau, Reckenholz
151,4
153
151,9
10 060
10 257
10 213
713 Forschungsanstalt für Agrikulturche- mie und Umwelthygiene, Liebefeld
63,2
62
62,4
4 317
4 379
4 359
715 Forschungsanstalt für Betriebswirt- schaft und Landtechnik, Tänikon
65,8
67
66,0
4 955
5 078
4 996
716 Forschungsanstalt für Milchwirtschaft, Liebefeld
106,4
106
103,6
7 919
8 036
7 761
716 Station de recherches laitières, Liebe- feld
717 Station de recherches en arboriculture, viticulture et horticulture, Wädenswil
718 Station de recherches agronomiques, Changins
719 Haras, Avenches
720 Office vétérinaire fédéral
723 Bundesamt für Konjunkturfragen
26,9
28
28,7
2 318
2 466
2 497
723 Office fédéral des questions conjonctu- relles
724 Office fédéral pour l'approvisionne- ment économique du pays
725 Office fédéral du logement
726 Getreideverwaltung
55.1
55
54,1
3 876
4 144
3 899
726 Administration des blės
8 Dépertement des trensports, des communications et de l'énergie
801 Generalsekretariat
35,9
42
35,7
3 490
4 057
3 820
Stab für Gesamtverkehrsfragen
10,2
10
10,4
992
1 000
1 024
802 Bundesamt für Verkehr
112,4
114
112,0
9 956
10 085
9 940
802 Office fédéral des transports
803 Bundesamt für Zivilluftfahrt
136,1
139
135,6
11 776
11 922
11 586
803 Office fédéral de l'aviation civile
804 Bundesamt für Wasserwirtschaft
40,9
42
40,5
3 631
3 618
3 603
804 Office federal de l'économie des eaux
805 Bundesemt für Energiewirtschaft
805 Office fédéral de l'énergie
806 Bundesamt für Straßenbau
107,6 59,3
60
59,6
5 273
10 097 5 419
5 300
806 Office fédéral des routes
Personalverschiebungen
Mutations de personnel (blocage de l'effectif)
Réserve du Conseil fédéral
Personalvermehrung
Augmentation de l'effectif du personnel
Stellenvermehrung SR-ETH
Augmentation de l'effectif du personnel CE des EPF
Arbeitszeitverkürzung
85
235
Augmentation totale de l'effectif du per- sonnel
dont:
Gerichte
Allgemeine Bundesverwaltung
235
14 133
Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices
7 Dépertement de l'économie publique (suite)
712 Station de recherches agronomiques Reckenholz
713 Station de recherches en chimie agri- cole et sur l'hygiène de l'environne- ment, Liebefeld
715 Station de recherches d'économie d'entreprise et de génie rural, Tānikon
717 Forschungsanstalt für Obst-, Wein- und Gartenbau, Wädenswil
128,4
131
132,0
9 508
9 737
9 794
718 Landwirtschaftliche Forschungsanstalt, Changins
218,8
220
219,2
15 448
15 748
15 531
719 Gestüt, Avenches
77,1
77
77,0
4 005
4 081
4 052
720 Bundesamt für Veterinärwesen
70,3
69
70,5
5 715
5 659
5 805
724 Bundesamt für wirtschaftliche Landes- versorgung
42,4
43
42,7
3 555
3 671
3 666
41,2
43
41,1
3 390
3 445
3 402
8 Verkehrs- und Energiewirtschaftsde- pertement
502,4
519
508,1
44 835
46 198
45 528
23 851
(Personalstopp)
Bundesratsreserve
955
Total Personalvermehrung
14 133
davon:
C
Tribunaux
Administration générale de la Confédé- ration
2 217
Réduction des heures de travail
114,3
9 717
10 255
112
15
150
10 331
1 585
801 Secrétariat général Service d'étude des transports
725 Bundesamt für Wohnungswesen
Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs
Effectif rėel
10
166
Personalbestand und -bezüge nach Tätigkeits- gebieten und Sachgruppen
Rechnung - Compte
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
32 636
32 753
33 470
33 525
33 479
33 541
33 591
33 892,6
17 439
17 632
18 309
18 313
18 690
18 771
18 853
19 139,2
6 444
6 763
7 067
7 072
7 048
7 093
7 111
7 216,9
1 219
1 219
1 235
1 237
1 212
1 214
1 226
1 192,4
Zollkreise, nur Zollamter und Grenz- wache
3 8012
3 603
3 610
3 634
3 685
3 724
3 761
3 798,8
Technische Hochschulen und Annex- anstalten
4 816
4 849
5 014
4 999
5 015
5 016
5 043
5 229,7
Forschungsanstalten des Bundes- amtes für Landwirtschaft
Übrige Anstalten und Betriebe (Len- desbibliothek, Landesmuseum, Me- teorologische Anstalt, Institut für Schnee- und Lawinenforschung, Münzstätte, Getreideverwaltung und ab 1984 ETS, Militärversicherung, Mi- litārspital)
Militärdepartement
15 197 485
15 121
15 161
15 212
14 789
14 770
14 738
495
506
507
517
525
526
|14 753,4 531,4
Führung (Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste, Kommando der Flieger- und Fliegerabwehrtruppen, Kommandan- ten und Büropersonal der Großen Ver- bände, Zentralstelle für Gesamtvertei- digung) Verwaltung Ausbildung (Lehrpersonal, Stab der Gruppe für Ausbildung, Truppeninformations- dienst, Turn- und Sportschule3, Büro des Oberfeldkommissërs)
1 230 2 342
1 233 2 334
1 236 2 340
1 241 2 360
1 051 2 232
1 049 2 244
1 113 2 287
1 112,0 2 286,5
272
271
275
277
279
280
281
286,0
(Rechenzentrum EMD, Landestopo- graphie)
Forschung, Entwicklung, Beschaffung von Material Unterhalt und Betrieb (Festungen, Armeeapotheke und Ba- sisapotheken, Betriebe OKK, Zeug- häuser, Motorfahrzeugparks, Pulver- verwaltung, Waffenplätze, Pferdean- stalt, Militärspital3, Flugplätze)
871
867
852
847
845
837
833
834,1
9 997
9 921
9 952
9 980
9 865
9 835
9 698
9 703,4
Bundesratsreserve
Personalvermehrung
in Millionen Franken - en millions de francs
1 750,7
1 871,6 | 2 069,5 | 2 163,0 | 2 229,5 | 2 302,6 | 2 371,2 | 2 384,9
1 013,1
1 091,6
1 212,9
1 267,4
1 332,5
1 381,1
1 422,1
1 431,8
385,1
413,1
462,3 97,2
483,4 101,4
498,3 105,1
527,3 111,6
544,8
554,9
84,2 184,3
198,1
217,3
228,2
235,8
235,4
245,2
248,4
1 Ohne Lehrlinge nach Berufsbil- dungsgesetz.
2 Bis 1980 einschließlich Verwaltungs- personel der Zollkreise.
3 Bis und mit 1983.
Effectifs et rétribution du personnel par genres d'activité et par groupes spécifiques
Arrondissements des douanes, seu- lement bureeux de douane et sur- veillence de la frontière
Ecoles polytechniques et établisse- ments ennexes
Stations de recherches de l'office fédéral de l'agriculture
Autres établissements et entreprises (Bibliothèque nationale, Musée nationel, Institut de météorologie, Institut pour l'étude de le neige et des avalanches, Monnaie fédérale, Administration des blés et, dès 1984, Ecole de gymnastique et de sport, Assurance militaire, clinique milli- taire)
Département militaire
Direction (Etat-major du groupement de l'état- mejor génèrel, Commandement des troupes d'aviation et de défense con- tre avions, Commendants et person- nel de bureau des grandes unités, Office central de la défense) Administration Instruction (Personnel d'instruction, Etat-major du groupement de l'instruction, Ser- vice d'information de la troupe, Ecole de gymnastique et de sport3, Bureau du commissaire de cem- pagne en chef) Services (Centre de calcul du DMF, Service topographique) Recherche, développement, acquisi- tion de matériel Entretien et exploitation (Fortifications, phermacie de l'armée et pharmacies de bese, exploitations du CCG, arseneux, percs des auto- mobiles, intendance des poudres, pleces d'armes, dépôt des cheveux, clinique militaire3, aérodromes)
Réserve du Conseil fédéral Augmentation de l'effectif du per- sonnel
1 Sens les apprentis, selon la loi sur la formetion professionnelle.
2 Jusqu'en 1980 y compris le person- nel administretif des errondisse- ments des douenes. 3 Jusqu'à et y compris 1983.
Verwaltung und Gerichte Botschaften und Konsulate Zollkreise, Zollämter, Grenzwache (ab 1985 ohne Verwaltungspersonal)
684
720
897
891
883
883
884
884,4
475
478
486
480
847
841
828
817,0
93,7
107,7
104,8
Dienstleistungen
Personalbestand und -bezüge nach Tätigkeits- gebieten und Sachgruppen
Rechnung - Compte
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
Effectifs et rétribution du personnel par genres d'activité et par groupes spécifiques
in Millionen Franken - en millions de francs
294,6
315,7
350,9
366,4
380,1
390,8
405,6
404,8
Forschungsanstalten des Bundes- amtes für Landwirtschaft
38,5
42,8
54,1
56,3
57,6
59,2
61,1
61,7
26,4
28,2
31,1
31,7
55,6
56,8
57,7
57,2
Übrige Anstalten und Betriebe (Lan- desbibliothek, Landesmuseum, Me- teorologische Anstalt, Institut für Schnee- und Lawinenforschung, Münzstätte, Getreideverwaltung und ab 1984 ETS, Militärversicherung, Mili- tärspital)
Militärdepartement
737,6 30,1
780,0
856,6 36,0
895,6
897,0
949,1
953,1
Führung
(Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste, Kommando der Flieger- und Fliegerabwehrtruppen, Kommandan- ten und Buropersonal der Großen Ver- bände, Zentralstelle für Gesamtvertei- digung)
Verwaltung Ausbildung
67,5 139,8
71,8 148,6
78,7 161,0
82,1 168,8
72,7 164,6
74,9 169,4
81,6 177,8
81,7 177,8
(Lehrpersonal, Stab der Gruppe für Ausbildung, Truppeninformations- dienst, Turn- und Sportschule2, Büro des Oberfeldkommissärs)
Dienstleistungen
14,5
15,3
16,9
17,7
18,4
19,1
19,9
20,3
(Rechenzentrum EDM, Landestopo- graphie)
51,0
53,9
57,8
60,3
62,2
63,7
65.0
65,3
Unterhalt und Betrieb
434,7
457,7
506,2
529,5
539,5
553,5
561,9
und (Festungen, Armeeapotheke Basisapotheken, Betriebe OKK, Zeug- häuser, Motorfahrzeugparks, Pulver- verwaltung, Waffenplätze, Pferdean- stalt, Militärspital2, Flugplätze)
564,1 Entretien et exploitation (Fortifications, pharmacie de l'armée et pharmacies de base, exploitations du CCG, arsenaux, parcs des auto- mobiles, intendance des poudres, places d'armes, dépôt des chevaux, clinique militaire2, aérodromes)
Mutations de personnel (blocage de l'effectif)
Augmentation de l'effectif du personnel
Traitement et salaires Allocations de rencherissement Indemnités de résidence Allocations pour enfants
Kinderzulagen
37,8
39,3
42,0
43,1
44,0
43,7
Heiratszulagen
0,8
0,8
1,0
1,0
0,9
1,1
1,1
1,1
Geburtszulagen
0,5
0,4
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
Dienstaltersgeschenke
6,4
7,5
7,5
7,6
6,5
6,3
7,0
6,7
Zulagen an das Personal im Ausland Vergütung für Sonntagsdienst
3,6
3,8
4,2
4,5
42,2 4,5
48,4
43,3
Vergütung für Überzeitarbeit . .
1,4
1,7
1,8
1,9
1,9
1,9
1,9
Vergütung für Nachtdienst1 Übrige Zulagen und Entschädigungen
2,4
2,5
2,6
2,8
2,9
3,0
3,5 25,8
18,9
Personalvermehrung
1
1 750,7
1 871,6
2 069,5
2 163,0
2 229,5
2 302,6
2 371,2
2 384,9
Besoldungen und Gehälter
1 403,7 181,9
1 424,6 264,0
1 697,6 175,7
1 711,7 246,1 86,2
1 718,1 298,7 89,2 43,6
1 726,3 349,9 91,7
1 735,3 409,2 93,9 44,4
1 765,7 401,1 95,3
Ortszuschläge
65,5
69,3
82,9
20,0
20,1
20,5
24,6
40,5 Allocations au personnel à l'étranger 5,3 Indemnité pour service du dimanche 2,6 Indemnité pour heures supplemen- taires
3,5 Indemnité pour service de nuit1 Autres allocations et indemnités
1 Element partiel de la retribution (depuis 1971).
2 Jusqu'à et y compris 1983.
1 Teilweise Lohnbestandteil (seit 1971).
2 Bis und mit 1983.
Ecoles polytechniques et établisse- ments annexes
Stations de recherches de l'office federal de l'agriculture
Autres établissements et entreprises (Bibliothèque nationale, Musée national, Institut de météorologie, Institut pour l'étude de la neige et des avalanches, Monnaie fédérale, Administration des blès et, dès 1984, Ecole de gymnastique et de sport, Assurance militaire, clinique mili- taire)
Departement militaire
Direction (Etat-major du groupement de l'état- major general, Commandement des troupes d'aviation et de défense con- tre avions, Commandants et person- nel de bureau des grandes unités, Office central de la défense) Administration Instruction (Personnel d'instruction, Etat-major du groupement de l'instruction, Ser- vice d'information de la troupe, Ecole de gymnastique et de sport2, Bureau du commissaire de campagne en chef) Services (Centre de calcul du DMF, Service topographique) Recherche, développement, acquisi- tion du matériel
Personalverschiebungen (Personalstopp)
I
1
Allocations de mariage Allocations de naissance Gratifications pour ancienneté de service
29,7
39,2
33,7
37,5
4,9
5,3
43,9
32,7
37,4
39,6
921,5 40,9
42,9
Forschung, Entwicklung, Beschaffung von Material
Teuerungszulagen
17,0
18,5
167
Technische Hochschulen und Annex- anstalten
168
Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbegriffen Betriebe)
Rechnung - Compte
1975
1980
1983
1984
1985
1986
1987
Allgemeine Bundesverwaltung2 Bundesamt für Rüstungsbetriebe Alkoholverwaltung PTT-Betriebe Bundesbahnen8
Hilfskreftebestand der ellgemeinen Bundesverweltung und der Regie- betriebe
Personaleufwand
3.1 Allgemeine Bundesverweltung2
1 514,4
1 750,7
2 163,0
2 229,5
2 302,6
2 371,2
2 384,9
Besoldungen, Gehälter3 Zulagen und Vergütungen4
1 350,0
1 585,6
1 957,8
2 016,8
2 076,2
2 144,5
2 166,8
164,4
165,1
205,2
212,7
226,4
226,7
218,1
53,6
72,5
56,9
63,4
70,6
72,6
87,2
196,9
274,1
385,4
409,4
478,0
599,0
442,0
68,0
87,6
106,5
112,1
124,5
126,5 470,8
128,4 309,5 125,4
. Rückerstattung von Teuerungszulagen5
48,9
73,4
120,9
130,3
149,1
256,8
89,1
. Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag
20,4
35,7
50,4
50,6
72,4
74,1
78,7
. Übrige
3,7
7,9
11,0
11,8
15,0
15,8
16,3
Beiträge an die SUVA Übrige Ausgaben
3,1
3,5
4,2
20,6
22,1
19,1
19,1
6,6
10,3
13,0
13,0
14,3
15,9
15,6
Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern6
-15,0
-18,0
-22,0
-27,1
-31,8
-33,3
-30,6
199,2
234,0
306,1
317,6
331,1
346,6
348,9
170,8
199,7
260,9
268,1
274,3
282,6
284,9
154,4
184,4
235,8
243,6
249,3
256,5
258,5 26,4
. 28,4
34,3
45,2
49,5
55,7
59,4
59,5
7,7
10,1
12,8
13,5
13,7
14,3
14,4 44,9
. Ordentliche Beiträge
8,9
7,7
11,4
10,5
12,6
14,9
13,9
. Rückerstattung von Teuerungszulagen
7,1
10,0
15,6
19,7
20,7
21,4
22,1
. Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag . Übrige
2,2
3,7
5,6
6,6
8,5
8,7
8,9
Beiträge an die SUVA Übrige Ausgaben
2,1
2,5
3,5
3,6
4,1
3,9
3,8
0,4
0,3
0,4
0,2
0,6
0,9
1,1
Minderungen auf Besoldungen und Ge- haltern6
1 Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz und ohne Unternehmerarbeiter der Bundesbahnen.
2 Einschließlich Behörden und Gerichte.
3 Einschließlich Teuerungszulagen.
4 Insbesondere Kinderzulagen, Ortszuschläge, Vergütungen für Sonntags- und Nachtdienst, Zulagen an das Personal im Ausland, Teue- rungszulagen inbegriffen.
5 Einschließlich Tilgung der Verpflichtung aus Ein- bau der Teuerungszulagen.
6 Vergütungen der Militärversicherung und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung.
7 Ab 1986, einschließlich Löhne für Lehrlinge.
8 Ab 1987 ohne Stationslehrlinge. (Diese zählen zu den Lehrlingen nach Berufsbildungsgesetz).
Administration fédérale gėnėrale2 Office federal de la production d'armements Regie des alcools Entreprise des PTT Chemins de fer fédérauxª
Effectif des euxilieires de l'Administre- tion fédérale générele et des entreprises en régie
Dépenses de personnel
3.1 Administretion fédérale générele?
Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4
Salaires des auxiliaires
Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/APG/AC Contributions à la CFA
. Contributions ordinaires
. Remboursements d'allocations de rencherissement5
. Garantie de l'intérêt sur le déficit . Divers Contributions à la CNA Autres dépenses Moins-values sur les traitements et les salaires6
3.2 Office fédéral de le production d'ermements
Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4
Salaires des auxiliaires7
Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CFA
. Contributions ordinaires
. Remboursements d'allocations de rencherjssement5
. Garantie de l'interet sur le deficit . Divers Contributions à la CNA Autres dépenses Moins-values sur les traitements et les salaires6
1 Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle et sans les ouvriers d'entrepre- neur des chemins de fer fédéraux.
2 Y compris les autorités et les tribunaux.
3 Y compris les allocations de rencherissement.
4 Notamment allocations pour enfants, indemni- tės de résidence, indemnités pour service du dimanche et pour service de nuit, allocations au personnel à l'étranger, y compris les allocations de renchérissement.
5 Y compris l'amortissement de l'engagement découlant de l'incorporation des allocations de rechérissement.
6 Indemnités de l'assurance militaire et de la CNA, ainsi que les allocations pour pertes de gain.
7 Dès 1986, y compris les salaires des apprentis. 8 Depuis 1987, sans les apprentis commis de gare. (Ceux-ci font désormais partie des apprentis soumis à la loi fédérale sur la formation profes- sionnelle).
Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération (entreprises comprises)
Anzahl Stellen/Nombre de places
128 207
126 887
132 425
132 235
131 968 | 132 750 |133 639,2
32 355
32 636
33 525
33 479
33 541
33 591
33 892,6
4 511
4 737
4 922
4 856
4 819
4 855 4 871,5
269
264
266
268
266
257
253,1
50 585
51 237
54 967
55 827
56 557
57 376 58 429,0
40 487 | 38 013 | 38 745 | 37 805
36 785 | 36 671 36 193,0
2 187
2 366
1 585
1 688
1 809
1 805
1 811,5
Millionen Franken/millions de francs
1 764,9
2 097,3
2 605,3
2 702,3
2 851,2
3 042,8
2 914,1
Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die EVK
134,2
190,7
283,7
290,8
348,9
. Ordentliche Beiträge
61,2
73,7
101,4
98,1
112,4
124,1
Besoldungen, Gehälter3 Zulagen und Vergütungen4
16,4
15,3
25,1
24,5
25,0
26,1
.
.
.
1,1
4,6
4,5
18,2
21,4
32,6
36,8
41,8
45,0
-4,1
-4,6
-4,5
-4,7
-4,7
3.2 Bundesemt für Rüstungsbetriebe
169
Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbegriffen Betriebe)
Rechnung - Compte
1975
1980
1983
1984
1985
1986
1987
3.3 Alkoholverwaltung9
14,0
15,6
20,2
21,2
23,4
24,4
22,3
12,2
13,5
16,7
17,5
18,1
18,3
18,3
Besoldungen, Gehälter3 Zulagen und Vergütungen4
11,4
12,6
15,5
16,3
16,9
17,1
17,2
0,8
0,9
1,2
1,2
1,2
1,2
1,1
·
·
.
0,1
0,3
0,3
0,3
1,8
2,1
3,5
3,6
5,0
5,8
3,7
Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die EVK
1,3
1,4
2,7
2,8
4,0
4,8
2,7
. Ordentliche Beiträge
0,6
0,6
0,8
0,8
0,9
0,9
0,9
. Rückerstattung von Teuerungszulagen5
0,5
0,5
1,4
1,6
2,5
3,3
1,1
. Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag
0,2
0,3
0,4
0,4
0,6
0,6
0,7
Beiträge an die SUVA
0,1
0,1
0,1
0,1
0,3
0,2
0,2
Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern6
-0,1
-0,1
-0,2
-0,2
-0,2
-0,2
-0,2
3.4 PTT-Betriebe7
2 139 ,7
2 549,4
3 280,3
3 522,2
3 647,6
3 757,9
3 739,2
1 840,9
2 186,3
2 778,3
2 915,6
3 023,2
3 165,6
3 240,8
Besoldungen, Gehälter3
1 661,1
1 981,0
2 512,5
2 632,7
2 732,1
2 863,6
2 931,2
Zulagen und Vergütungen4
179,8
205,3
265,8
282,9
291,1
302,0
309,6
298,8
363,1
502,0
606,6
624,4
592,3
498,4
83,8
108,6
138,8
149,4
155,2
162,5
166,0
: Ordentliche Beiträge
59,2
70,1
96,9
93,1
115,1 160,0
118,3 90,7
0,5
. Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag
20,3
35,2
52,5
53,0
89,5
95,9
87,8
. Übrige
Beiträge an die SUVA
19,1
17,2
20,2
29,4
34,1
34,6
33,6
Nicht zuteilbarer Personalaufwand?
81,6
46,3
107,5
96,0
107,2
123,1
119,2
Übrige Ausgaben
3,1
6,3
8,2
8,7
7,3
8,5 -41,3
-43,4
3.5 Bundesbahnen&
1 794,3
1 915,7
2 352,7
2 392,0
2 431,4
2 501,4
2 523,2
1 540,8
1 624,0
1 987,8
1 983,7
2 008,9
2 061,5
2 074,2
Besoldungen, Gehälter3 Zulagen und Vergütungen4
201,7
197,6
229,7
211,3
226,3
229,0
1 838,9 235,3
253,5
291,7
364,9
408,3
422,5
439,9
449,0
68,1
79,6
96,5
100,0
100,5
103,3
104,0
172,9
205,9
257,0
275,4
302,7
317,8
324,9 98,0
. Ordentliche Beiträge
56,3
68,6
77,6
82,0
88,2
94,1
. Rückerstattung von Teuerungszulagen5
69,8
74,5
106,8
109,8
118,0
122,7
122,8
. Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag · Übrige
46,8
62,8
72,6
83,6
96,5
101,0
104,1
Beiträge an die SUVA
34,7
32,2 -
42,8
45,5
48,2 8,6
49,0 9,2
49,8
Nicht zuteilbarer Personalaufwand8
3 Einschließlich Teuerungszulagen.
4 Insbesondere Kinderzulagen, Ortszuschläge, Vergütungen für Sonntags- und Nachtdienst, Zulagen an das Personal im Ausland, Teu- erungszulagen inbegriffen.
5 Einschließlich Tilgung der Verpflichtung aus Einbau der Teuerungszulagen.
6 Vergütungen der Militärversicherung und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung.
7 Gleiche Abgrenzung des Personalaufwandes wie in der Betriebsrechnung PTT (inkl. Ausla- genersatz, Dienstkleider u.a.m.).
8 Neue Abgrenzung des Personalaufwandes SBB ab 1984 (neues Rechnungswesen).
9 Das Geschäftsjahr der Alkoholverwaltung beginnt am 1. Juli.
3.3 Régie des alcools9
Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4
Salaires des auxiliaires
Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CFA
. Contributions ordinaires
. Remboursements d'allocations de renchérissement5
. Garantie de l'intérêt sur le déficit . Divers Contributions à la CNA Autres dépenses Moins-values sur les traitements et les salaires6
3.4 Entreprise des PTT7
Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4
Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CFA
. Contributions ordinaires
. Remboursement d'allocations de renchérissement5
. Garantie de l'intérêt sur le déficit . Divers
Contributions à la CNA Dépenses de personnel non ventilables7 Autres dépenses Moins-values sur les traitements et les salaires6
3.5 Chemins de fer fédéraux8
Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4
Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CPS
. Contributions ordinaires
. Remboursement d'allocations de rencherissement5
. Garantie de l'intérêt sur le déficit . Divers Contributions à la CNA Dépenses de personnel non ventilables8
3 Y compris les allocations de renchérissement.
4 Notamment allocations pour enfants, indemni- tés de résidence, indemnités pour service du dimanche et pour service de nuit, allocations au personnel à l'étranger, y compris les allocations de renchérissement.
5 Y compris l'amortissement de l'engagement découlant de l'incorporation des allocations de rencherissement.
6 Indemnités de l'assurance militaire et de la CNA, ainsi que les allocations pour pertes de gain.
7 Même délimitation des dépenses de personnel que dans le compte d'exploitation des PTT {y compris débours, uniformes, etc.).
8 Nouvelle délimitation des dépenses du person- nel des CFF dès 1984 (nouveau système comp- table).
9 Le début de l'exercice de la Régie des alcools est fixé au 1erjuillet.
Übrige Ausgaben
Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die EVK
131,3
210,6
261,0
360,1
364,6
304,9
212,3 124,0
· Rückerstattung von Teuerungszulagen5
51,8
105,3
111,6
214,0
Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern6
-20,1
-25,9
-33,7
-37,0
-44,0
1 339,1
1 426,4
1 758,1
1 772,4
1 782,6
1 832,5
0,5
0,7
0,9
0,9
0,9
1,0
1,0
. Übrige
0,1
22,1
8,2
10,7
Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die PHK
Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération (entreprises comprises)
170
Personalbestand und -aufwand des Bundes (inbegriffen Betriebe)
Rechnung - Compte
1975
1980
1983
1984
1985
1986
1987
3.5 Bundesbahnen® (Fortsetzung)
Übrige Ausgaben Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern6
0,3
0,3
0,3
0,3
0,4
0,4
1,7
-22,5
-26,3
-31,7
-35,0
-37,9
-39,8
-39,6
3.6 Bund insgesamt (3.1-3.5)
5 912,1
6 812,0
8 564,6
8 955,3
9 284,7
9 673,1
9 547,7
5 079,1
5 774,2
7 206,7
7 414,4
7 627,1
7 899,2
8 003,1
Besoldungen, Gehälter3 Zulagen und Vergütungen4
563,1
584,2
727,0
732,6
770,0
785,0
790,5
53,6
72,5
56,9
63,5
72,0
77,5
92,0
779,4
965,3
1 301,0
1 477,4
1 585,6
1 696,4
1 452,6
228,1
286,6
355,5
375,9
394,8
407,6
413,8
457,9
630,0
837,0
965,9
1 062,0
1 143,3
. Ordentliche Beiträge
186,2
220,7
288,1
284,5
329,2
352,3
894,3 362,2
. Rückerstattung von Teuerungszulagen5
178,1
263,7
356,3
475,4
450,3
494,9
235,6
. Zinsgarantie auf dem Fehlbetrag
89,9
137,7
181,5
194,2
267,5
280,3
280,2
. Übrige
3,7
7,9
11,1
11,8
15,0
15,8
16,3
Beiträge an die SUVA
59,1
55,5
70,8
99,2
108,8
106,8
Nicht zuteilbarer Personalaufwand?
81,6
46,3
107,5
118,1
115,8
132,3
Übrige Ausgaben
10,4
17,2
21,9
22,2
22,6
25,7
29,1
Minderungen auf Besoldungen und Ge- hältern4
-57,7
-70,3
-91,7
-103,9
-118,4
-119,3
-118,5
3 Einschließlich Teuerungszulagen.
4 Insbesondere Kinderzulagen, Ortszuschläge, Vergütungen für Sonntags- und Nachtdienst, Zulagen an das Personal im Ausland, Teue- rungszulagen inbegriffen.
5 Einschließlich Tilgung der Verpflichtung aus Einbau der Teuerungszulagen.
6 Vergütungen der Militärversicherung und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung.
7 Nicht zuteilbarer Personalaufwand PTT und S88 (vgl. Punkte 3.4 und 3.5).
8 Neue Abgrenzung des Personalaufwandes S88 ab 1984 (neues Rechnungswesen).
3.5 Chemins de fer fédéraux* (suite) Autres dépenses Moins-values sur les traitements et les salaires6
3.6 Ensemble de la Confédération (3.1-3.5)
Rétribution du personnel Traitements et salaires3 Allocations et indemnités4
Salaires des auxiliaires
Autres prestations de l'employeur Contributions à l'AVS/AI/APG/AC Contributions à la CFA/CPS
. Contributions ordinaires
. Remboursement d'ellocations de renchérissement5
. Garentie d'intérêts sur le déficit . Divers Contributions à le CNA Dépenses de personnel non ventilables7 Autres dépenses Moins-values sur les treitements et les salaires6
3 Y compris les allocations de renchérissement.
4 Notamment allocations pour enfants, indemni- tés de résidence, indemnités pour service du dimanche et pour service de nuit, allocations au personnel è l'étranger, y compris les allocations de renchérissement.
5 Y compris l'amortissement de l'engagement découlant de l'incorporation des allocations de renchérissement.
6 Indemnités de l'assurance militaire et de la CNA, ainsi que les allocations pour pertes de gain.
7 Dépenses de personnel des PTT et des CFF non ventilables (voir points 3.4 et 3.5).
8 Nouvelle délimitation des dépenses du person- nel des CFF dès 1984 {nouveau système comp- table).
Maßgebende Besoldungsmindest- und -höchstbeträge im Jahre 1987
(Ausgleich der Teuerung bis 108,9 Punkte des Landesindexes der Konsumen- tenpreise)
{renchérissement compensé jusqu'à 108,9 points de l'indice suisse des prix à la consommation)
Jahresbetrag / Montant annuel
Besoldungs-
klassen
Minimum
Maximum
Besoldungs- klassen Classes de traitement
Minimum
Maximum
Fr.
Fr.
1 Stufe a
13
37 361
54 743
1, échelon a
102 513
119 906
14
36 741
52 751
1
91 682
109 050
15
36 311
50 784
2
82 182
99 575
16
36 041
48 792
72 733
90 126
17
35 771
46 800
4
63 893
82 008
18
35 511
44 845
5
57 681
75 808
19
35 261
42 878
6
54 531
72 658
20
35 011
40 898
7
51 381
69 508
21
34 771
39 691
8
48 231
66 359
22
34 531
38 841
9
45 194
63 694
23
34 291
37 991
10
42 728
61 229
24
33 811
37 141
11
40 413
58 789
12
38 401
56 735
Unterklasse Degré inf.
33 341
36 541
4 516,0
5 190,0
6 479,7
6 681,8
6 857,1
7 114,2
7 212,6
106,5 127,4
Classes de traitement
Fr.
Fr
Traitements minimums et maximums déterminants en 1987
Jahresbetrag / Montant annuel
Beiträge an AHV/IV/EO/AIV Beiträge an die EVK/PHK
Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération (entreprises comprises)
Personalversicherungs- kassen des Bundes
Eidg. Versicherungs- "kasse (EVK)1 Caisse fédérale d'assurance (CFA)1
Pensions- und Hilfs- kasse der SBB (PHK) Caisse de pensions et de secours des CFF (CPS)
EVK/PHK insgesamt CFA/CPS ensemble
Caisses d'assurances du personnel de la Confédération
1985
1986
1987
1985
1986
1987
1985
1986
1987 Indices
Bastända
Versicherte Rentenbezüger Verhältnis Versicherte/Rentenbezü- ger
96 461 32 765 2,9
97 053 33 622 2,9.
99 115 34 572 2,9
33 880 21 719 1,6
33 816 22 174 1,5
34 729 22 541 1,5
130 341 54 484 2,4
130 869 55 796 2,3
133 844 57 113 2,3
Effactif Assurės Beneficiaires de rente Rapport assurés/bénéficiaires de rente
Varsicharter Jahresvardianst2 Mittlerer Verdienst pro Versicherten
35 840
37 360
38 460
32 598
33 950
34 848
34 997
36 480
37 520
Gain annual assuré2 Gain assure moyen, par assurė
Aufwand
1 642 643 54
2 105 687 62
715 60
318 10
13
90
93
374
507
263
Amortissement de l'engagement découlent de l'incorporation des allocations de renchérissement3
Zunahme des Deckungskapitals4 .
652
939
673
205
323
229
857
1 262
902
Ertrag
1 533
1 837
1 457
567
652
598
2 100
2 489
2 055
Revenus
292
342
345
90
108
108
382
450
343
461
300
443
457
390 408 14
300 126 2
315 135 3
322 143 25
743 468 8
506 13
39
Versicherungstechnischer Ertrag - Zunahme der Verpflichtung aus Einbau der Teuerungszulagen3
107
196
49
91
156
287
Zunahme das versicherungstechni- schen Fehlbatrages5
109
268
161
47
113
96
156
381
257
Augmentation du déficit technique5
Millionen Franken/millions de francs
Bilanz
Bilan
Deckungskapital4 Aktiven .
14 338 9 960 4 378
15 277 10 631 4 646
15 950 11 143 4 807
6 533 4 129 2 404
6 855 4 338 2 517
7 085 4 472 2 613
20 871 14 089 6 782
22 132 14 969 7 163
23 035 15 615 7 420
Réserve mathématique4 Actif Déficit technique5
Versicherungstechnischer Fehlbe- trag5
Deckungsverhältnis kungskapital)
(Aktiven/Dek-
69%
69%
70%
63%
63%
63%
67%
68%
68%
Taux de couverture (actif/réserve mathématique)
' Umfaßt allgemeine Bundesverwaltung, PTT-Batriebe, Rüstungsbetriebe, Alkoholverwaltung und weitere Organisationen wie z. B. die SRG oder Radio Schweiz AG; ohne Einlegerkasse.
2 Berechnet sich aus der Grundbesoldung zuzüglich Teuerungszulage, vermin- dert um AHV-Koordinationsabzug (maximale einfache Rente). Für Alterspen- sionierte beträgt die maximale EVK-Rente in der Regel 60 Prozent des versi- cherten Verdienstes.
3 Die Teuerungszulagen an die Rantner werden laufend in die Renten einge- baut. Im Umfang der dadurch notwendigen Deckungskapitalerhöhung ent- steht eine Verpflichtung der Arbeitgeber gegenüber der Kasse. Die vor 1986 entstandenen Verpflichtungen sind innert spätestens 10 Jahren zu tilgen. Der Einbau auf den 1.1. 1986 ist gemäß neuer Praxis sofort getilgt worden. 1987 hat die Teuerungszulage keine Änderung erfahren.
4 Das Deckungskapital entspricht dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechneten Barwert (Gegenwartswert) der künftigen Leistun- gen, vermindart um den Barwert der künftigen Beiträge. Höhere versicherte Verdianste erfordern eine entsprechende Aufstockung des Deckungskapitals.
5 Der versicherungstechnische Fehlbetrag entspricht dem nicht einbezahlten Deckungskapital. Zur Wahrung des finanziellen Gleichgewichts der Kasse müssen die Arbeitgeber auf dem Fehlbetrag den statutarischen Zins von 4% pro Jahr entrichten (sogenannte Zinsgarantie).
' Englobe l'Administration générale, l'Entreprise des PTT, les fabriques d'arme- ments, la Régie des alcools et d'autres organisations telles que SSR et Radio Suisse S.A .; sans la Caisse de déposants.
2 Se calcule sur le salaire de base auquel s'ajoute l'allocation de renchérisse- ment et duquel est déduit le facteur de coordination de l'AVS (maximum de la rente simple). Généralement, le maximum de la rente de la CFA s'élève à 60% du gain assuré pour les bénéficiaires d'une rente de vieillesse.
3 Les allocations de renchèrissement versées aux bénéficiaires de rente sont incorporées régulièrement dans les rentes. Selon l'importance de l'augmen- tation de la réserve technique qui en résulte, il a découlé un engagement de la Confédération, en tant qu'employeur, envers la Caisse. Les engagements d'avant 1986 sont amortis dans les 10 ans au plus tard. Selon le nouveau système, entré en vigueur le 1er janvier 1986, l'engagement incorporé a etė amorti immediatement. En 1987, l'allocation de renchèrissement n'a pas été changée.
4 La réserve mathèmetique correspond à la valeur actuelle des prestations, cal- culée selon les principes actuariels, sous déduction de la valeur actuelle des cotisations futures. La hausse des gains assurés requiert une augmentation correspondante de la réserve mathématique.
5 Le déficit technique correspond à la réserve mathématique non versée. Pour la sauvegarde de l'équilibre financier de la Caisse, les employeurs doivent ver- ser sur le déficit un intérêt statutaire annuel de 4% (garantie de l'intérêt).
Chargas
Renten
Übrige Ausgaben
Versicherungstechnischer Aufwand
293
417
170
614
765 339
353 19
961 64
2 870 1 026 75
2 312 1 068 79
Rentes Autres dépenses Charges techniques
Beiträge der Versicherten Beiträge des Bundes Beiträge der Betriebe Zinsertrag auf dem Guthaben Übrige Einnahman/interner Ertrag . .
342
6
371 10
551
Cotisations des assures Contributions de la Confédération Contributions des établissements Produit des interêts de la créance Autres recettes/revenus internes Revenus techniques
453 300
343
461
772
712
Millionen Franken/millions de francs
694
2 256
171
Kennziffern
Franken/francs
1 618
81
172
Übersicht über die Eidgenössische Versicherungs- und Einlegerkasse 1987 in Millionen Franken
Tableau concernant la Caisse fédérale d'assurance et la Caisse de déposants en 1987 en millions de frencs .
EVK - Caisse fédérale d'assurance (Seite 612-page 612)
Leistungen des Bundes Prastations de la Confédération
Ausgaben Dépenses
Einnahmen Recattes
Renten Rentes
715,2
Personalbeiträge Cotisations du personnel
357,6
Andere Leistungen Autres prestations
12,2
Beiträge der Betriebe mit eigener Rechnung
Rückerstattungen Remboursements
56,3
Contributions des établissements avec propre comptabilité
393,8
Verschiedenes Divers
2,2
Verschiedenes Divers
7,2
Total I
785,9
Total II
758,6
Ausgabenüberschuß Excédent da dépanses 27,3
Versicherungskasse (Rubrik 615.380.01) Caisse d'assurance (article 615.380.01)
27,3
Ii. Vermögensveränderungen (Seite 530) Variations da la fortune (page 530)
Entnahme des Ausgabenüberschusses in die Rückstellung
Übrige Eingänge Autres revenus
Prélèvement de l'excédent de dépenses à la provision
-27,3
Verzinsung der Guthaben Intérêts de la créance
410,3
Einlage in die Rückstellung Versement à la provision
410,3
Beiträge des Bundes Contributions de la Confédération 309,6
Einlage in die Rückstellung Versement à la provision
309,6
Total III
719,9
Total Aufwand (I) Total des charges (I)
785,9
. Total Ertrag (Il+III) Total des revenus (1I+III) 1 478,5
Nettoeinlage in die Rückstellung Versement net à la provision
692,6
Ergebnis Résultat 692,6
III. Gasamtrechnung (Seite 621) Compte général (page 621) Zuweisungen des Bundes (III) Versements de la Confédération (III)
719,9
173
Jahreszusicherungskredite (JZK) für 1987
Bewilligte Kredite Crédits alloués
davon bis Ende 1987 verpflichtet Montant engage jusqu'à fin 1987
Ende 1987 noch nicht geleistete Zahlungen Paiements en suspens ả fin 1987
Crédits annuels d'engagements (CAE) pour 1987
in Millionen Franken - en millions de francs
Total
691,6
686,9
1 194,2
Total
87.302.01 Denkmalpflege
20,0
20,0
3,2
87.302.02 Förderung des Filmwesens
8,5
8,5
0,5
87.315.01 Lawinenverbauungen und Auf- forstungen
38,5
38,5
67,6
87.315.02 Waldstraßenbau und Parzellar- . zusammenlegungen
35,0
35,0
27,9
87.315.03 Förderung des Natur- und Hei- matschutzes
13,0
13,0
7,8
87.315.04 Investitionskredite an die Forst- wirtschaft
7,5
6,1
7,5
87.319.01 Anlagen zum Schutze der
160,0
160,0
205,0
Gewässer gegen Verunreinigung
2,1
2,1
5,3
87.320.01 Stipendien an ausländische Stu- dierende in der Schweiz
4,6
4,6
2,2
87.402.01 Kostenanteile an Kantone für Grundbuchvermessungen
37,0
37,0
127,6
87.402.02 Strafvollzugs- und Erziehungs- anstalten
20,0
20,0
77,7
87.408.01 Schutzbauten
100,0
100,0
249,0
87.705.02 Neu- und Erweiterungsbauten für berufliche Ausbildung
40,0
39,0
94,7
87.707.01 Strukturverbesserungen in der Milchverwertung
9,3
9,3
3,9
87.707.02 Bodenverbesserungen und land- wirtschaftliche Hochbauten
135,0
135,0
128,7
87.707.03 Neu- und Erweiterungsbauten für landwirtschaftliche Ausbil- dung
6,5
6,5
15,1
Constructions nouvelles ou complémen- taires destinées à l'enseignement agricole
87.725.01 Verbesserung der Wohnverhält- nisse in Berggebieten
18,8
18,0
35,1
Amélioration du logement en régions de montagne
87.804.01 Gewässerkorrektionen
35,8
34,3
135,4
Corrections de cours d'eau
Conservation des monuments historiques Encouragement du cinéma Ouvrages paravalanches et reboise- ments
Construction de chemins forestiers et remaniements parcellaires Encouragement de la protection de la nature et du paysage Crédits d'investissement à la sylviculture
Installations pour la protection des eaux contre la pollution Analyses des eaux
Bourses à des étudiants étrangers en Suisse
Participation aux frais des cantons pour les mensurations cadastrales Établissements servant à l'exécution des peines et mesures et aux maisons d'éducation
Abris
Construction et agrandissement de locaux destinés à l'enseignement professionnel
Améliorations des structures dans le domaine de l'utilisation du lait Améliorations foncières et constructions rurales
87.319.02 Gewässeruntersuchungen .
174
Verpflichtungskredite Crédits d'engagements
Voreussichtliche Zahlungen Paiements présumés
Bewilligte Kredite
Davon bis Ende 1987 verpflichtet
Bis Ende 1986
Crédits alloués
Montant engegé jusqu'à fin 1987
Jusqu'à fin 1986
Zahlungen 1987
Paiements an 1987
Spätere Zahlungan
Paiements ultárieurs
Voraussichtlich nicht beanspruchte Kredite
Crédits vraisemblablement
non utilisés
4 234,9
3 715,2
2 052,4
530,3
1 613,3
38,9
Travaux de construction sur les terrains affermés et dans les locaux loués
Constructions et installations
Acquisition de terrains
Etablissement de projets
Acquisition de terreinis pour le construction de logements desti- nés au personnel fédéral
. crédit de progremme (AF du 14.3. 1972)
. crédits d'ouvrages pour des ecquisitions de terreins de moin- dre importance
Ordinateurs
Matériel pour l'OFMET
Metériel de protection civile
Meteriel militaire
. équipement personnel et besoins de renouvellement
. Wiederbeschaffung von Ersatz- material
68,0
62,2
26,9
12,9
22,4
5,8
20,0
18,2
14,2
2,3
3,5
Zollmaterial .
25,0
25,0
20,6
1,6
2,8
43,3
43,0
28,7
6,3
8,3
COST (BB 13.12.1979/16. 12.1982/ 19.12.1985)
27,0
24,1
12,5
2,8
11,7
Finanzierung der praxisorientierten Forschung und Entwicklung in den Jahren 1986-1991 (BB 5. 12. 1985)
150,0
42,8
4,3
12,1
133,6
17,0
8,5
1,5
2,3
13,2
. Objektkredite für kleinere Land- erwerbe
8,8
6,3
5,6
0,6
0,1
2,5
2 904,1
2 734,0
1 458,9
329,7
1 104,1
11,4
20 133,9
17 142,0
10 976,9
1 811,1
7 305,7
40,2
503,9
108,9
115,0
109,0
279,9
Material für EAM
2,5
2,5
2,2 658,6
41,0
265,7
12,0
. Rüstungsmaterial
15 846,0 2 713,5
13 850,3 2 334,5
8 609,6 1 550,4
1 194,0 450,0
6 020,0 713,1
22,4 . matériel d'armement
. rechat de matériel de remplece- ment
Véhicules à moteur utilisables par l'armée (AF des 27. 11. 1978), sub- ventions
Matériel de douane
Encouragement de la recherche et du développement exés sur le pra- tique, encouragement de l'emploi (AF du 17.3.1983, programme de relence)
Développement et formation tech- nologiques (AF du 4.10.1982, pro- gramme d'impulsions il)
Encouragement du développement technologique de capteurs destinés à la technique de réglege (AF du 4. 10. 1982, progremme d'impul- sions II) (AF 19.12. 1985)
Coopération européenne dans le domaine de la recherche scientifi- que et technique (COST)(AF des 13.12.1979/16.12.1982/19.12.1985)
Financement de le recherche et du développement axés sur la recher- che pour les années 1986-1991 (AF du 5.12.1985)
Financement des mesures supplé- mentaires encourageant l'exploita- tion du bois pour les années 1986-1991 (programme d'impul- sions en faveur du bois, AF du 18.12.1985)
1 Autorisés chaque fois par le voie du budget ou d'un message spécial; sans les crédits ennuels d'engagements.
Engagements ouverts, autorisés antérieurement1
millions de frencs
16,0
12,0
3,0
7,0
5,0
1,0
1 120,0
819,0
503,0
166,0 19,0
437,0 40,0
14,0
93,0
73,0
29,0
5,0
63,0
43,0
25,0
8,0
25,0
5,0
Landerwerb, Wohnungsfürsorge Bundespersonal
. Sammelkredit (BB 14.3.1972) . .
30,0
27,9
27,9
1,6
1,1
3 608,3
2 805,6
2 000,0
264,4
1 175,4
168,5
Technologische Entwicklung und Ausbildung (BB 4. 10. 1982, Impuls- programm II)
Förderung der technologischen Entwicklung von Sensoren für die Regeltechnik (BB 4. 10. 1982, Impulsprogramm II) (BB 19.12.1985)
5,9
4,8
2,0
0,6
3,3
Finanzierung zusätzlicher Meßnah- men zur Förderung der Holzver- wertung in den Jahren 1986-1991 (Impuls-Programm Holz) (BB 18.12.1985)
1 Bewilligt mit den jeweiligen Voren- schlägen bzw. besonderen Botschef- ten; ohne Jahreszusicherungskredite.
977,3
764,6
. Persönliche Ausrüstung und Er- neuerungsbedarf
2,7
0,8
0,3
2,1
Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1
Millionen Franken
175
Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1
Millionen Franken
Davon bis Ende 1987 verpflichtet Montant engagé jusqu'à fin 1987
Bis Ende 1986
Jusqu'à fin 1986
Zahlungen 1987
Paiements en 1987
Spätere Zahlungen
Voraussichtlich nicht
beanspruchte Kredite
Crédits vraisemblablement non utilisés
10,0
2,7
2,4
0,4
7,2
15,0
10,7
0,5
2,2
12,3
Prospection, prêts accordés à Swisspetrol (AF du 15.12.1982)
Développement du réacteur à haute temperature, contribution de la Suisse (AF du 3.3.1986)
Aide aux universites/Subventions pour des investissements (LF du 28.6. 1968/AF des 28.6. 1974/ 6.10. 1978/19. 12. 1980/23.3. 1984)
Protection civile (AF des 13.12.1978/12. 12.1979)
EPFZ et EPFL, programme de renouvellement des installations (AF du 16.12.1982)
EPFZ, experience effectuée au LEP du CERN (AF du 16.12.1982)
Militaire
Cooperation technique (AF 12.6.1975)
Cooperation technique et aide financière (AF du 10.3. 1977)
Cooperation technique et aide financière (AF du 21.6. 1978)
Cooperation technique et aide financière (AF du 8.12. 1980)
Cooperation technique et aide financière (AF du 18.9. 1984)
Cooperation technique et aide financière (AF du 23.9.1987)
Mesures de politique èconomique et commerciale dans le cadre de la coopération internationale au dève- loppement (AF des 28.1.1978/ 29.9.1982/14.3. 1984)
Banques régionales de developpe- ment, participation au capital . AF du 26.9.1979 . AF du 7.3.1985 . AF du 9.10.1987
Aide humanitaire . AF du 3. 12. 1981 . AF du 3.6. 1985
Présence de la Suisse sur les mar- chès d'exportation, encouragement de l'emploi (AF des 14.3. 1983/ 18.3.1983)
Aides financières en faveur des régions dont l'économie est menacée (AF des 6.10. 1978/ 2.10.1984)
Crédit à l'hôtellerie (LF du 1.7. 1966)
Hotelkredit (BG 18.12.1987)
80,0
80,0
ETHZ und EPFL, Erneuerungspro- gramm für Einrichtungen (BB 16.12.1982)
36,0
25,5
15,9
9,6
10,5
Militar
1 392,6
856,7
597,4
155,0
597,5
42,7
10 365,0
6 170,9
4 543,3
689,5
4 026,9
114,9
860,0
860,0
834,0
0,1
25,9
240,0
240,0
225,7
4,3
10,1
735,0
735,0
708,3
2,2
9,7
14,8
1 650,0
1 650,0
1 310,2
56,8
224,2
58,8
1 800,0
725,0
642,7
433,2
718,8
5,3
2 100,0
148,0
18,3
2 081,7
1 080,0
725,0
311,9
67,9
700,2
472,0
273,8
46,6
7,7
127,4
17,0
17,0
15,3
1,5
0,2
50,03 300,04
28,2
6,6
2,6
40,8 6,4
(289,4)
25,0
25,0
22,0
2,1
1 Bewilligt mit den jeweiligen Voran- schlägen bzw. besonderen Botschaf- ten; ohne Jahreszusicherungskredite.
2 Inkl. Garantieverpflichtung.
3 Zinskostenbeiträge.
4 Bürgschaftsverpflichtungen.
300,02
300,0 104,0
40,2 2,4
0,9 0,5
5,6 9,9
(253,3) (107,2) (630,0)
. BB 7. 3. 1985 . . BB 9. 10. 1987
680,0
50,0
360,0
360,0
360,0
440,0
323,9
107,9
109,7
222,4
. BB 3.6. 1985
Engagements ouverts, autorisés antérieurement1
millions de francs
1 860,0
1 738,3
1 294,0
69,0
371,2
125,8
16,0
13,0
11,2
1,0
3,8
10,5
10,5
9,0
1,5
Wirtschafts- und handelspolitische Maßnahmen im Rahmen der inter- nationalen Entwicklungszusam- menarbeit (BB 28.11.1978/ 29.9. 1982/14.3. 1984)
Kapitalbeteiligung regionale Ent- wicklungsbanken . BB 26.9. 1979
120,02
Präsenz der Schweiz auf den Exportmärkten, Förderung der Beschäftigung (BB 14.3. 1983/ 18.3.1983)
Finanzierungsbeihilfen zugunsten wirtschaftlich bedrohter Regionen (BB 6. 10. 1978/BB 2. 10. 1984)
203,6
2,7
1,5
1 Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial; sans les crédits annuels d'engagements.
2 Y compris l'engagement de garantie.
3 Subventionnement des intérêts du capital.
4 Engagements par cautionnement.
Verpflichtungskredite Crédits d'engagements
Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés
Bewilligte Kredite
Crédits alloués
Paiements ultérieurs
176
Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1
Millionen Franken
Davon bis Ende 1987 verpflichtet Montant engagé jusqu'à fin 1987
Bis Ende 1986
Jusqu'à fin 1986
Zahlungen 1987
Paiements en 1987
Spätere Zahlungen
Paiements ultérieurs
Voraussichtlich nicht
beanspruchte Kredite
Crédits vraisemblablement
non utilisés
80,0
61,8
51,4
1,7
18,7
8,2
LF du 19.3. 1965
Crédit de programme 1975-1976 (AF du 4.6. 1975)
Crédit de programme 1977-1979 (AF du 2. 12. 1976)
Crédit de programme 1980-1984 (AF du 18.3. 1980)
AF du 31.1. 1958
LF du 19.3. 1965
. pour des subventions non rem- boursables . pour des prêts remboursables
. pour des subventions non rem- boursables . pour des prêts remboursables et participations
Doublement de la voie du BLS (AF du 22.6. 1976/ACF du 2.7.1986)
Raccordement de l'aéroport de Cointrin au réseau des CFF (AF des 20.6.1980/22.6.1983)
Améliorations techniques
. 6ª crédit de programme (AF du 2.12.1981)
. 7º crédit de programme (AF du 29.9.1987)
. Crédit de programme complé- mentaire (AF du 21.3. 1985)
Chemin de fer de la Vereina (AF du 18.12. 1986)
Agrandissement des aérodromes
. Bâle, Genève et Zurich (AF du 17.6.1982)
. Zürich (BB 23.9. 1971/9.3. 1976) und BB 19.6. 1980 . Sitten (BB 14. 12. 1983)
323,5
313,3
313,3
0,4
1,1
8,7
. Zurich (AF du 23.9.1971/ 9.3. 1976) et AF du 19.6. 1980 . Sion (AF du 14.12. 1983)
Installations énergétiques pilotes et de démonstration relevant de la Confédération (AF du 19.12. 1986)
Financement de la couverture du risque de forages géothermiques (AF du 30.3. 1987)
1 Autorisés chaque fois par la voie du bud- get ou d'un message spécial; sans les crédits annuels d'engagements.
2 Crédit d'engagement périmé.
3 Y compris la quote-part de tiers (canton de Berne, BLS).
4 Ressources de la Confédération (y com- pris les prêts cautionnés de l'AVS).
5 Prestations de tiers, y compris la part nonencore engagée de la Confédération.
6 Y compris frais supplémentaires dus au rencherissement.
Rahmenkredit 1975-1976 (BB 4.6.1975)
15,0
7,4
16,3
0,9
4,6
8,2
15,0
15,0
4,4
2,0
0,5
12,5
1 832,0
1 022,2
529,6
47,3
445,3
291,8
100,0
55,7
54,7
1,0
44,32
. für nicht ruckzahlbare Beiträge .
580,0
336,5
252,1
14,3
70,1
243,52
. für rückzahlbare Darlehen
. für nicht rückzahlbare Beiträge .
896,0
483,7
80,7
28,8
374,2
(412,3)
. für rückzahlbare Darlehen und Beteiligungen
206,0
100,3
96,4
3,9
(105,7)
50,0
46,0
45,7
0,3
4,02
3 363,4
1 687,9
1 222,3
195,6
1 748,8
8,7
758,03
570,04
289,0
62,0
219,0
(188,0)5
105,8
105,86
93,4
10,3
2,1
1 Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlä- gen bzw. besonderen Botschaften; ohne Jahreszusicherungskredite.
2 Definitiv nicht beanspruchter Verpflich- tungskredit.
3 Inkl. Anteil Dritter (Kt. Bern, BLS).
4 Bundesmittel (inkl. verbürgter AHV-Dar- lehen).
5 Leistungen Dritter, inkl. noch nicht ver- pflichtetem Bundesanteil.
6 Inkl. voraussichtliche teuerungsbe- dingte Mehrkosten.
515,0
476,1
423,8
52,3
38,9
. 7. Rahmenkredit (BB 29.9. 1987) .
930,0
. Ergänzender Rahmenkredit (BB 21.3.1985)
129,0
80,6
21,3
47,7
60,0
457,0
44,8
10,0
447,0
Ausbau der Flugplatze . Basel, Genf und Zürich (BB 17.6.1982)
109,3
94,0
81,5
12,0
15,8
Pilot- und Demonstrationsanlagen im Energiebereich des Bundes (BB vom 19. 12.1986)
20,0
3,3
0,9
19,1
15,0
15,0
Engagements ouverts, autorisés antérieurement1
millions de francs
35,0
35,0
33,1
0,3
1,6
15,0
Verpflichtungskredite Crédits d'engagements
Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés
Bewilligte Kredite
Crédits alloués
0,8
0,8
930,0
177
Verpflichtungskredite Crédits d'engagements
Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés
Bewilligte Kredite
Davon bis Ende 1987 verpflichtet Montant engagé jusqu'à fin 1987
8is Ende 1986
Jusqu'à fin 1986
Paiements en 1987 Zahlungen 1987
Spätere Zahlungen
Paiements ultérieurs
Voraussichtlich nicht beanspruchte Kredite
Credits vraisemblablement non utilisés
Engagements ouverts, autorisés antérieurement1
millions de francs
45,0
33,1
33,1
.
Installations d'éducation physique, crédit de programme (AF du 4.12.73)
Assistance aux Suisses à l'étranger victimes de la guerre (AF du 13.6.1957)
Contributions à des fonds et insti- tuts des Nations Unies dans les domaines économique, social et du désarmement (AF du 13.12.1984)
Exposition universelle . AF des 8. 12. 1983/7. 3. 1985 con- cernant Tsukuba
. AF du 7.3. 1985 concernant Van- couver
. AF du 18.6. 1987 concernant Bris- bane
. Agrandissement du siège de l'Union internationale des télé- communications (UIT) (AF des 6.3.1975 et 18.6. 1986)
. Institut international d'études sociales du Bureau international du travail (BIT) (AF du 6.10. 1971)
Transformation d'un bâtiment administratif de l'Organisation mondiale de la propriété intellectu- elle (OMPI) (AF du 22.9.1987)
Correction de la Langeten (AF du 5.1.1986)
Régularisation du lac Léman (AF du 16.12.1985)
Emissions radio en cas de catastro- phes, de crises et de guerre (AF du 17.12.1980)
Inventaire des ressources fores- tières du pays (ACF des 19.8.1981/ 27.3.1985
Cautionnements, installations de traitement de déchets (LF du 7.10.1983, art. 52)
Total
44 442,3
33 124,3
21 640,3
3 567,9
16 563,2
684,2
Total
1 Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message special; sans les crédits annuels d'engagements.
Anlagen für sportliche Ausbildung, Rahmenkredit (BB 4. 12. 1973)
307,8
211,8
184,7
20,3
101,7
1,1
Beitrag an Stiftungen und Institute der UNO auf wirtschaftlichem und sozialem Gebiet sowie der Ab- rüstung (BB 13. 12. 1984)
Weltausstellung
. BB 8. 12. 1983/7. 3. 1985 betreffend Tsukuba
. BB 7.3. 1985 betr. Vancouver
4,0
4,0
2,9
1,1
. BB 18.6. 1987 betr. Brisbane
9,7
2,8
2,8
6,9
. Erweiterung des Sitzgebäudes des Internationalen Fernmelde- vereins (UIT) (BB 6.3. 1975 und 8B 18.6.1986)
19,5
11,5
3,5
5,5
10,5
. Internationales Institut für so- ziale Studien des Internationalen Arbeitsamtes (IAA) (BB 6.10. 1971)
3,0
Umbau eines Verwaltungsgebäu- des der Weltorganisation für geisti- ges Eigentum (WIPO) (BB 22.9.1987)
Langeten-Korrektion (BB 5.1.1986)
19,9
3,1
1,0
2,1
16,8
Genfersee-Regulierung (BB 16.12.1985)
22,7
4,5
2,0
2,5
18,2
76,0
45,0
36,0
6,0
34,0
Landesforstinventar (8RB 19.8. 1981/27.3.1985)
7,2
7,2
6,9
0,3
8,4
1 Bewilligt mit den jeweiligen Voran- schlägen bzw. besonderen Botschaf- ten; ohne Jahreszusicherungskredite.
6,9
6,9
6,9
0,8
3,2
Hilfeleistungen an kriegsgeschä- digte Auslandschweizer (BB 13.6. 1957)
128,9
125,9
124,9
0,6
0,3
0,7
3,0
8,4
Crédits alloués
Millionen Franken
Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1
11,9
1,6
0,9
201
Allgemeine Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes
Inhaltsverzeichnis
1 Rechnungsmodell 202
11 Gegenüberstellung verschiedener Rechnungsmo- delle
202
12 Das Rechnungssystem des Bundes im Überblick . 204
13 Finanzrechnung 204
14 Rechnung der Vermogensveränderungen 205
15 Gesamtrechnung 206
16 Kapitalrechnung und Bilanz
17 Sonderrechnungen
18 Bundestresorerie 208
19 Zusammenfassende Darstellung des Rechnungs- modells 210
2 Gliederung der Ausgaben und Einnahmen . 212
21 Allgemeines 212
22 Gliederung des Kontenplans der Finanzrechnung 212
23 Finanzstatistische Gliederung von Ausgaben und Einnahmen 213
3 Kreditarten 215
31 Zahlungskredite 215
32 Verpflichtungskredite 215
33 Zahlungsrahmen . 216
34 Übersicht über die Kreditbegriffe im einzelnen . . 216
4 Sachwortregister 218
Explications générales concernant les finances de la Confédération
Table des matières
1 Modèle comptable 202
11 Comparaison de divers modèles comptables 202
12 Aperçu du système comptable de la Confédération 204
13 Compte financier 204
14 Compte des variations de la fortune 205
15 Compte general 206
16 Compte capital et bilan 206
17 Comptes spéciaux 207
18 Trésorerie de la Confédération 208
19 Représentation du modèle comptable 211
2 Classification des dépenses et des recettes 212
21 Généralités 212
22 Articulation du plan comptable général propre au compte financier 212
23 Classification des dépenses et des recettes selon les critères de la statistique financière 213
3 Définitions de différents crédits 215
31 Crédits de paiements . 215
32 Crédits d'engagements 215
33 Plafonds de dépenses 216
34 Définition des différents crédits 216
4 Index 218
11
206
207
202
1 Rechnungsmodell
11 Gegenüberstellung verschiedener Rechnungs- modelle
111 Das Rechnungswesen ist das finanzielle Spiegelbild der wirtschaftlichen Vorgänge und Verhältnisse. Diese sind beim Bund von anderer Natur als in einer Unternehmung und unter- scheiden sich in gewissen Bereichen auch beträchtlich von denjenigen der Kantone und Gemeinden. Entsprechend un- terschiedlich sind auch die Informationsbedürfnisse der Ent- scheidungsträger und damit die Rechnungsmodelle.
112 In der Unternehmung wird unterschieden zwischen interner und externer Rechnungslegung. Wegleitend für die externe Information sind der Schutz der Gläubiger und Kapi- talgeber (handelsrechtliche Minimalvorschriften) sowie Über- legungen zur Unternehmenspolitik (Public relations, Konkur- renzverhalten). Die Aufgabe des internen Rechnungswesens besteht darin, umfassende Entscheidungsgrundlagen für die Betriebsführung, die Preispolitik und die Erfolgskontrolle be- reitzustellen.
Eckpfeiler des privatwirtschaftlichen Rechnungswe- sens bilden die Erfolgsrechnung in ihren verschiedenen For- men, die Finanzierungsrechnung und die Unternehmungsbi- lanz. Die Erfolgsrechnung ermittelt den Wertverzehr (Auf- wand) und den Wertzuwachs (Ertrag) einer Rechnungsperio- de; als Differenz ergibt sich der Gewinn (Nettovermögenszu- gang) oder Verlust (Nettovermögensabgang) einer Periode. Die Investitionsausgaben werden direkt in der Bilanz aktiviert und im Umfang des Abschreibungsbedarfs der Gewinn- und Verlustrechnung belastet. Die vornehmlich externen Zwecken dienende Erfolgsrechnung wird für die Zurechnung von Ko- sten und Erlösen auf die verschiedenen Produkte sowie für die Führung der einzelnen Betriebseinheiten mit einer innenge- richteten Kosten-/Leistungsrechnung ergänzt. Die Fi- nanzierungsrechnung erfaßt die Geldströme und stellt die Informationen für Finanzierungsentscheide (Eigen- oder Fremdfinanzierung) sowie die Liquiditätssteuerung bereit. In der Bilanz widerspiegelt sich die Vermogenslage des Unter- nehmens.
113 Im Gegensatz zur Privatwirtschaft kennt das öffentliche Rechnungswesen keine Zweiteilung der Rechnungslegung. Die staatliche Rechnung ist somit gleichzeitig externes und internes Führungsinstrument. Dabei gilt es zu beachten, dass es kein ideales Rechnungsmodell gibt, welches allen Anforde- rungen an das öffentliche Rechnungswesen als Führungs-, . Kontroll- und Informationsinstrument in gleichem Maße zu entsprechen vermöchte. Jedes Rechnungssystem ist ein Kom- promiß zwischen verschiedenen Anforderungen, die sich aus dem Spannungsverhältnis von betriebs- und gesamtwirt- schaftlicher Betrachtungsweise der Haushaltsvorgänge erge- ben. Der lückenlose Nachweis der mit der Aufgabenerfüllung zusammenhängenden Zahlungsvorgänge einschließlich Inve- stitionsausgaben sowie die Darstellung der Veränderung und Zusammensetzung des Vermögens (Abschreibungen, Einla- gen in und Entnahmen aus Rückstellungen, Bilanz) sind unent- behrliche Daten für die Finanzaufsicht, die in jeder staatlichen Rechnungslegung ausgewiesen werden müssen. Die weitere Ausgestaltung der öffentlichen Rechnung ist dagegen vorwie- gend auf jene Aspekte auszurichten, die für die Beurteilung der Haushaltführung des einzelnen Gemeinwesens von aus- schlaggebender Bedeutung sind.
1 Modèle comptable
11 Comparaison de divers modèles comptables
111 La comptabilité reflète, sur le plan financier, les opera- tions et la situation économiques. Celles-ci sont d'une autre nature à la Confédération que dans une entreprise et elles se distinguent également beaucoup dans certains domaines de celles des cantons et des communes. Aussi les besoins d'in- formation des organes de décision et, partant, les modèles comptables divergent-ils considérablement.
112 Dans l'entreprise, on distingue entre présentation in- terne et externe des comptes. L'information externe s'inspire essentiellement de la protection des créanciers et des bail- leurs de fonds (prescriptions minimales en matière de droit commercial) ainsi que de considérations ayant trait à la politi- que d'entreprise {relations publiques, comportement à l'égard de la concurrence). Quant à la comptabilité interne, elle a pour tâche de mettre à disposition des bases de décision solides pour la gestion de l'entreprise, la politique des prix et le contrôle des résultats.
Le système comptable de l'économie privée repose principalement sur le compte de résultats sous ses diverses formes, le compte de financement et le bilan de l'entreprise. Le compte de résultats détermine la dépréciation (charges) et l'appréciation (revenus) d'une période comptable; la diffé- rence constitue le bénéfice (accroissement de la fortune nette) ou la perte (diminution de la fortune nette) d'une période. Les dépenses d'investissement sont directement capitalisées dans le bilan et portées à la charge du compte de profits et pertes dans la mesure des besoins d'amortissement. Le compte de resultats, dont les finalités sont avant tout ex- ternes, est complété - pour l'imputation des coûts et des bé- néfices sur les différents produits et pour la gestion des di- verses unités d'exploitation - par un compte des coûts et prestations à orientation interne. En ce qui concerne le compte de financement, il détermine les mouvements de fonds et met à disposition les informations pour les décisions en matière de financement (financement propre ou par l'em- prunt) ainsi que le contrôle des liquidités. Le bilan reflète la si- tuation patrimoniale de l'entreprise.
113 Contrairement à l'économie privée, la comptabilité pu- blique ne connaît pas la présentation bipartite des comptes. Les comptes publics sont donc un instrument de gestion à la fois externe et interne. Relevons à ce propos qu'il n'existe au- cun modèle comptable idéal qui satisfasse de manière égale à tous les besoins de la comptabilité publique et soit un instru- ment approprié de gestion, de contrôle et d'information. Cha- que modèle comptable représente dès lors un compromis en- tre différentes exigences qui résultent de la manière diver- gente de concevoir les opérations financières, que ce soit du point de vue de l'entreprise individuelle ou de l'économie en général. Le relevé intégral des opérations de paiement (ycom- pris des dépenses d'investissement) liées à l'exécution des tâches, ainsi que la représentation des variations de la fortune et de sa composition (amortissements, versements et prélève- ments sur les provisions, bilan), sont des données indispensa- bles à la surveillance financière, lesquelles doivent figurer dans toute présentation des comptes publics. Pour le reste, les comptes publics doivent être essentiellement aménagés se- lon les critères déterminants pour l'appréciation de la gestion des finances des diverses collectivités.
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114 Beiden Kantonen und Gemeinden liegt das Schwer- gewicht der Aufgabenerfüllung in der Erbringung von Dienst- eistungen. Die Aufgaben dieser Gemeinwesen sind denn auch viel personalintensiver und auch wesentlich stärker pro- duktionsorientiert als beim Bund. Von den Gesamtausgaben der Kantone und Gemeinden entfallen rund drei Viertel auf len Eigenkonsum (Besoldungen, Sachausgaben) und die Ei- geninvestitionen, Soweit größere Investitionsausgaben nur sporadisch anfallen, was vor allem bei kleineren Gemein- wesen zutrifft, führt dies zu starken Schwankungen der Ge- samtausgaben, wie sie beim Bund nicht auftreten.
Es ist daher naheliegend, dass das Neue Rechnungsmodell der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren, das auf kantonaler und kommunaler Ebene immer größere Ver- breitung findet, sich primär an betrieblichen Gesichtspunkten orientiert. Die Verwaltungsrechnung des kantonalen Modells ist in eine Laufende Rechnung und eine Investitionsrechnung unterteilt. Die fur die Haushaltsführung im Vordergrund ste- hende Laufende Rechnung stimmt in konzeptioneller Hin- sicht mit der privatwirtschaftlichen Erfolgsrechnung überein. In dieser Rechnung werden Aufwand und Ertrag einer Rech- nungsperiode verbucht und der vermogensmäßige Erfolg ermittelt. Der Saldo einer Rechnungsperiode verändert das Eigenkapital.
Die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienenden Investi- tionsausgaben (Sachgüter, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen) werden in der Investitionsrechnung erfaßt und in der Bilanz aktiviert. In einer ersten Abschlußstufe wird die Nettoinvestition als Differenz zwischen den Investitions- ausgaben insgesamt und den Investitionseinnahmen (z.B. Bundes- und Kantonsbeiträgen) ausgewiesen. In einem zwei- ten Schritt werden der Nettoinvestition die selbsterarbeiteten Mittel (Selbstfinanzierung) aus Abschreibungen und dem Er- gebnis der laufenden Rechnung gegenübergestellt. Als Saldo verbleibt der Finanzierungsfehlbetrag bzw. - überschuß.
115 Im Gegensatz zur Privatwirtschaft sowie kantonalen und kommunalen Haushalten fällt beim Bund der Anteil der Produktions- und Dienstleistungszentren am gesamten Haus- haltsvolumen wenig ins Gewicht. Seine Eigeninvestitionen machen nur rund 2 bis 3 Prozent der Ausgaben aus. Die be- triebswirtschaftlichen Aspekte sind deshalb für die Ausgestal- tung der Bundesrechnung von geringerer Bedeutung.
Das Ausgabenschwergewicht liegt auf dem Transferhaushalt: Der Bund überträgt beträchtliche Mittel (fast zwei Drittel) an die Vollzieher öffentlicher Aufgaben (Betriebe und Anstalten des Bundes, Kantone, Dritte). Sein Haushaltsvolumen ist von gesamtwirtschaftlicher Bedeutung. Deshalb stehen beim Bund die Zuteilung der Mittel auf die geplanten Aufgaben (Prioritätenbildung) und die volkswirtschaftlichen Auswirkun- gen seines Haushaltes im Vordergrund. Die für die finanzielle Führung maßgebenden Größen sind daher in erster Linie die Ausgaben und Einnahmen sowie der Finanzierungserfolg - und nicht der periodisierte Aufwand und Ertrag, denen im pri- vatwirtschaftlichen Rechnungswesen Vorrang zukommt. Auf Bundesebene ist deshalb ein zusammengefaßter Ausweis der Ausgaben und ihrer Finanzierung in Form der Finanzrech- nung die zentrale finanzpolitische Führungsgrundlage.
Zwecks Nachweises der vermögensmäßigen Auswirkungen seiner Aktivitäten führt der Bund in Ergänzung der Finanzrech- nung eine Gesamtrechnung, in welcher Wertverzehr (Auf- wand) und Wertzuwachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt werden. Das Ergebnis der Gesamtrechnung entspricht im Aus- sagegehalt dem Saldo der privatwirtschaftlichen Erfolgsrech-
114 Dans les cantons et les communes, l'execution des tâches est principalement axée sur les prestations de service. En conséquence, elle requiert non seulement davantage de personnel, mais elle est orientée beaucoup plus sur la produc- tion qu'à la Confédération. Environ trois quarts des dépenses totales des cantons et des communes sont consacrés à la consommation propre (traitements, dépenses de matériel) et aux investissements propres. Lorsqu'il n'y a que de temps à autre de grosses dépenses d'investissement, ce qui est no- tamment le cas dans les petites collectivités, on observe - à la différence de la Confédération - de fortes variations du volume total des dépenses.
Il est donc tout naturel que le nouveau modèle comptable de la Conférence des directeurs cantonaux des fi- nances, qui trouve une diffusion toujours plus large aux ni- veaux cantonal et communal, tienne avant tout compte des critères applicables aux entreprises. Le compte administratif du modèle cantonal est subdivisé en un compte de fonction- nement et un compte des investissements. Le compte de fonctionnement, qui joue uri rôle primordial dans la gestion des finances, équivaut dans sa conception au compte de résul- tats de l'économie privée. Il enregistre les charges et les reve- nus d'une période comptable et permet de déterminer le re- sultat patrimonial. Le solde de la période comptable modifie la fortune nette.
Les dépenses d'investissement qui servent a l'accomplisse ment des tâches publiques (biens d'équipement, contribu- tions aux investissements, prêts et participations) sont por- tées au compte des investissements et capitalisées au bi- lan, Lors d'un premier degré de clôture, l'investissement net est indiqué comme différence entre l'ensemble des dépenses d'investissement et les prestations de tiers (p. ex. les subven- tions fédérales et cantonales). Dans le second degré, l'inves- tissement net est mis en regard des moyens propres prove- nant des amortissements et de l'excédent des revenus (autofi- nancement). Le solde représente le découvert ou l'excédent de financement.
115 Contrairement à l'économie privée ainsi qu'aux fi- nances cantonales et communales, la part relative des centres de production et de prestations de service dans l'ensemble du budget est peu importante à la Confédération, ses propres investissements ne représentant qu'environ 2 ou 3 pour cent de ce dernier. Les aspects de l'économie d'entreprise jouent donc un moindre rôle dans l'aménagement des comptes de la Confédération.
Le gros des dépenses concerne les transferts, une part consi- dérable de celles-ci (presque deux tiers) étant destinée aux exécutants de tâches publiques (entreprises et établisse- ments de la Confédération, cantons, tiers). Le volume des fi- nances fédérales revêt dès lors une grande importance pour notre economie tout entière. Aussi la Confédération s'em- ploie-t-elle avant tout a attribuer judicieusement ses fonds aux tâches prévues (fixation des priorités) et à étudier les inci- dences de son budget sur l'évolution économique. Ce sont par conséquent les dépenses et les recettes ainsi que le résultat de financement qui déterminent principalement la gestion finan- cière, et non les charges et revenus d'une période, lesquels jouent un rôle prédominant dans la comptabilité de l'écono- mie privée. Au plan federal, le relevé du compte financier constitue donc la base indispensable à une bonne conduite de la politique financière.
Pour pouvoir examiner les conséquences des activités de la Confédération, son compte financier est complété par un compte général qui délimite pour chaque période la dépré- ciation (charges) et la plus-value (revenus). Le résultat du compte général équivaut, en substance, au solde du compte de résultats de l'économie privée ou au résultat du compte de
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nung beziehungsweise dem Abschluß der laufenden Rech- nung des kantonalen Modells. Der Saldo der Gesamtrechnung ist identisch mit der Veränderung des Bilanzsaldos.
Für Finanzierungsentscheide des Bundes (Steuerfinanzierung oder Verschuldung) wird primär auf die Ergebnisse der Fi- nanzrechnung sowie auf ergänzende Tresorerieausweise abgestellt. Letztere dienen auch als Grundlage für die Liquidi- täts- und Anlagepolitik. Produktionszentren sowie Verwal- tungszweige des Bundes, die in großerem Umfang Dienstlei- stungen für Dritte erbringen, führen die Staatsrechnung ergänzende, zum Teil stark ausgebaute Betriebs- und Kostenrechnungen.
12 Das Rechnungssystem des Bundes im Überblick
121 Die grundlegenden Bestimmungen finden sich im Bun- desgesetz vom 18. Dezember 1968 über den eidgenössischen Finanzhaushalt (FHG, SR 611.0) sowie in der Finanzhaushalts- verordnung vom 15. Januar 1986 (FHV, SR 611.01).
In ihrem Aufbau stimmen Voranschlag und Staatsrechnung überein. Davon ausgenommen ist die Bilanz, deren Konten le- diglich in der Staatsrechnung geführt werden. Die folgenden Erläuterungen sind weitgehend auf die Gegebenheiten der Staatsrechnung ausgerichtet. Insoweit eine sinngemäße Übertragung dieser Darstellung auf den Voranschlag nicht zu- lässig ist, wird in den einzelnen Abschnitten ausdrücklich dar- auf hingewiesen.
122 Die Staatsrechnung umfaßt
die Gesamtrechnung, unterteilt in Finanzrechnung und Rechnung der Vermögensveränderungen sowie
die Kapitalrechnung und Bilanz (Vgl. auch die Abbildung unter Ziff. 19).
Die neben der Staatsrechnung geführten Sonderrechnun- gen werden in Ziffer 17 erläutert.
13 Finanzrechnung
131 Die Finanzrechnung enthält die Ausgaben und Ein- nahmen des Bundes und damit alle kassenwirksamen Vor- gänge eines Rechnungsjahres, die sich unmittelbar aus der Aufgabenerfüllung ergeben.
132 Der Saldo der Finanzrechnung zeigt, inwieweit die Aus- gaben des Rechnungsjahres durch laufende Einnahmen ge- deckt werden können (Finanzierungserfolg).
133 Als finanzielles Abbild des Handlungsprogrammes von Regierung und Parlament ist die Finanzrechnung ein zentra- les Führungs-, Kontroll- und Informationsmittel für
die finanzpolitische Prioritätenbildung und für Finanzie- rungsentscheide;
den Haushaltsvollzug und die Haushaltskontrolle sowie
die Beurteilung der Auswirkungen des Bundeshaushaltes auf den Wirtschaftskreislauf.
134 Mitdem Finanzvoranschlag werden die für die Aufgabe- nerfüllung während eines Rechnungsjahres benötigten Mittel als Zahlungskredite (vgl. Ziff. 31) bewilligt. Nicht benötigte Kredite oder Kreditteile verfallen entsprechend dem Prinzip der Jährlichkeit mit dem Rechnungsabschluß.
functionficient scrun ie modele cantoliai. Le suide du compte général est identique à la variation du solde du bilan.
Pour prendre ses decisions concernant le financement de pro- jets (par le biais des impôts ou de l'endettement), la Confédé- ration se fonde en premier lieu sur les résultats du compte fi- nancier et les relevés complémentaires de la trésorerie. Ces derniers servent également de base à sa politique en ma- tière de liquidités et de placements. Les centres de production, ainsi que les branches administratives de la Confédération qui fournissent dans une large mesure des prestations pour des tiers, tiennent des comptes d'exploitation et de frais en partie fort développés qui complètent le compte d'Etat.
12 Aperçu du système comptable de la Confédé- ration
121 Les dispositions fondamentales se trouvent dans la loi sur les finances de la Confédération du 18 décembre 1968 (RS 611.0) et dans l'ordonnance y afférente du 15 janvier 1986 (OFC, RS 611.01).
Le budet et le compte d'Etat ont une structure identique. En fait exception le bilan, dont les éléments n'apparaissent qu'au compte d'Etat. Les explications suivantes concernent surtout le compte d'Etat. Au cas où celles-ci ne sont pas applicables au budget, une indication expresse sera faite à ce sujet dans l'ali- néa en question.
122 Le compte d'Etat se compose
du compte général, qui se subdivise en compte finan- cier et en compte des variations de la fortune, ainsi que
du compte capital et du bilan (cf. schéma sous chiffre 19).
Les comptes spéciaux présentés en annexe au budget sont détaillés sous chiffre 17.
13 Compte financier
131 Le compte financier enregistre les dépenses et les recettes de la Confédération, c'est-à-dire toutes les opera- tions de caisse d'un exercice qui résultent directement de l'ac- complissement des tâches.
132 Le solde du compte financier indique dans quelle me- sure les dépenses d'un exercice sont couvertes par les re- cettes courantes (taux de financement).
133 En tant que reflet du programme d'action du gouverne- ment et du Parlement, le compte financier est un instrument central de gestion, de contrôle et d'information pour
fixer les priorités en matière de politique financière et pren- dre les decisions concernant le financement des projets
exécuter et contrôler le budget
analyser les incidences des finances fédérales sur le circuit économique.
134 Par la voie du budget financier, l'Assemblée fédérale vote les crédits de paiements qui assurent à la Confédéra- tion les ressources dont elle a besoin au cours d'une année pour réaliser ses tâches (cf. chiffre 31). Conformément à la rè- gle de l'annualité, les crédits ou fractions de crédits non utili- sés sont périmés à la clôture de l'exercice.
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135 Bei der Erstellung des Voranschlages und dessen Voll- zug sind folgende Grundsätze (Budgetprinzipien) zu beach- ten (Art. 3 Abs. 2 FHG, Art. 1 bis 5 FHV):
-- Einheit: Sämtliche Einnahmen und Ausgaben sind in ei- nem einzigen Voranschlag zusammenzufassen;
Bruttodarstellung: Einnahmen und Ausgaben sind ge- trennt voneinander ohne gegenseitige Verrechnung in vol- ler Höhe auszuweisen;
Spezifikationen: Ein Kredit darf nur für den Zweck ver- wendet werden, der bei der Bewilligung festgelegt wurde;
Jährlichkeit: Einnahmen und Ausgaben werden nur für das Kalenderjahr, in dem sie voraussichtlich fällig werden, in den Voranschlag aufgenommen.
136 Die in der Finanzrechnung erfaßten Ausgaben und Ein- nahmen sind vorab nach den verantwortlichen Institutionen, das heißt nach Departementen und Ämtern gegliedert. Innerhalb der institutionellen Gliederung sind sie zusätzlich nach Sachgruppen (Kosten- und Ertragsarten) unterteilt (vgl. Ziff. 212, 22).
14 Rechnung der Vermögensveränderungen
141 Damit die Haushaltsführung des Bundes umfassend beurteilt werden kann, ist nebst dem Finanzierungserfolg der Finanzrechnung auch die Entwicklung des Staatsvermö- gens festzustellen. Diesem Zweck dient die Rechnung der Vermögensveränderungen.
142 Unter den Begriffen «Aufwand>> und «Ertrag»> ent- hält die Rechnung der Vermögensveränderungen fol- gende Vorfälle:
den rein buchmäßigen und damit in der Finanzrechnung nicht erfaßten Aufwand und Ertrag (Abschreibungen, Zu- weisungen des Bundes an die Eidg. Versicherungskasse, Wertverluste, Buchgewinne);
Gegenbuchungen zur Neutralisierung von Vorfällen der Fi- nanzrechnung, die das Staatsvermögen nicht verändern.
Solche Gegenbuchungen sind:
. die Aktivierung von Investitionsausgaben, Darlehen, Be- teiligungen und Vorräten;
. die Passivierung von Darlehensrückzahlungen und Ein- nahmen aus dem Verkauf von Investitionsgütern, Beteili- gungen und Vorräten;
die Neutralisierung von Einlagen in bzw. Entnahmen aus Rückstellungen, die aus zweckgebundenen Einnah- men gebildet werden und zur Deckung von Ausgaben in spä- teren Rechnungsperioden dienen.
143 Bei diesen Gegenbuchungen wird jeweils ein kassen- wirksamer Vorgang der Finanzrechnung in dem Umfang neu- tralisiert, als er keine Auswirkung auf das Staatsvermögen hat. Beispielsweise führt der Kauf einer Liegenschaft zwar zu einer Ausgabe in der Finanzrechnung, jedoch erwirbt der Bund da- durch einen Vermogenswert, so daß der Vorgang insgesamt
135 Lors de l'établissement du budget et de son execution, il convient d'observer les règles budgétaires ci-après (art. 3, 2º al., de la loi sur les finances de la Confédération et art. 1 à 5 de l'OFC):
L'universalité: Toutes les recettes et dépenses prévues sont portées au budget. Les recettes et dépenses ne sau- raient être budgétées directement sur des comptes de pro- vision;
L'unité: Toutes les recettes et dépenses sont consignées dans un seul document budgétaire;
-. Le produit brut (non-contraction): Les recettes et les dépenses sont inscrites au budget séparément et sans au- cune compensation, chacune d'entre elles y figurant pour son montant intégral;
La spécialité: Les crédits ouverts ne peuvent être affec- tés qu'aux dépenses pour lesquelles ils ont été votés;
L'annualité: Les recettes et les dépenses sont portées au budget de l'exercice au cours duquel leur exécution est prévue. L'exercice budgétaire coïncide avec l'année civile.
136 Les dépenses et les recettes inscrites au compte finan- cier sont au premier chef réparties selon les organes respon- sables, soit par departements et offices. A l'intérieur de cette classification organique, les opérations financières sont encore subdivisées en groupes spécifiques (catégories de coûts et de revenus) (cf. chiffres 212 et 22).
14 Compte des variations de la fortune
141 Pour pouvoir apprécier convenablement la gestion des finances de la Confédération, il importe de connaître non seu- lement le taux de financement du compte financier, mais aussi l'évolution de la fortune de l'Etat. A cet effet, le compte financier doit être complete par un compte des va- riations de la fortune.
142 Sous les termes de «charges» et de «revenus», le compte des variations de la fortune contient les opéra- tions suivantes:
les opérations purement comptables, dont les charges et revenus ne figurent pas au compte financier (amortisse- ments, versements de la Confédération à la Caisse fédérale d'assurance, moins-values, bénéfices comptables)
les contre-passations visant à neutraliser les opérations du compte financier qui ne modifient pas le patrimoine de l'Etat.
On entend par là:
. la capitalisation des dépenses d'investissement, prêts, participations et stocks
. l'inscription au passif des remboursements de prêts et des recettes provenant de la vente de biens d'équipement et de réserves
. la neutralisation des versements ou prélèvements au titre des provisions constituées par les recettes affectées et servant à couvrir des dépenses futures.
143 Ces contre-passations ont pour but de neutraliser les opérations de caisse du compte financier de façon qu'elles n'aient aucune incidence sur la fortune de l'Etat. C'est ainsi que l'achat d'un immeuble se traduit certes par une dépense dans le compte financier, mais la Confédération acquiert en contre-partie une valeur patrimoniale, si bien que l'opération
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vermögensneutral ist. In der Rechnung der Vermögensverän- derungen wird deshalb der Ausgabe der Finanzrechnung ein Wertzugang (Ertrag) gleicher Höhe gegenübergestellt.
144 Die Rechnung der Vermögensveränderungen ist keine eigenständige Rechnung, sondern bildet zusammen mit der Finanzrechnung die Gesamtrechnung.
15 Gesamtrechnung
151 Ergebnis der Gesamtrechnung ist der vermögens- mäßige Erfolg einer Rechnungsperiode. Er ergibt sich aus der Zusammenfassung der Finanzrechnung (Einnahmen- bzw. Ausgabenüberschuß) und der Rechnung der Vermögens- veränderungen (Aufwand- bzw. Ertragsüberschuß) und wird als Reinaufwand bzw. Reinertrag bezeichnet. Er stellt den Nettovermögensabgang bzw. - zuwachs einer Rechnungs- periode dar und ist mit dem Ergebnis der privatwirtschaftli- chen Erfolgsrechnung vergleichbar.
152 Im Unterschied zum Finanzierungserfolg als Ergebnis der Finanzrechnung wird bei der Gesamtrechnung vom Dek- kungserfolg gesprochen.
153 Im Umfang des Reinaufwandes oder Reinertrages ver- ändert sich der Fehlbetrag der Bilanz.
16 Kapitalrechnung und Bilanz
161 Die Kapitalrechnung erfaßt sämtliche Veranderun- gen in Umfang und Zusammensetzung der Aktiven und Passi- ven des Bundes. Ihre Konten werden nur in der Staatsrech- nung, nicht aber im Voranschlag geführt.
162 Die Bilanz vermittelt einen Überblick über die Vermo- genslage des Bundes sowie die Zusammensetzung der Akti- ven und Passiven, einschließlich der Spezialfonds (vgl. 166), am Ende des Rechnungsjahres.
163 Die Aktiven des Bundes umfassen:
die flüssigen Mittel;
die Forderungen und Anlagen (praktisch ausschließlich Tresorerieanlagen);
die Investitionen, das heißt diejenigen Vermögenswerte, die unmittelbar der Aufgabenerfüllung dienen wie Immo- bilien und Vorräte (Bewertung gemäß Art. 12 bis 14 FHG; SR 611.0 sowie der Verordnung vom 15. 1.1986 über das In- ventar der Immobilien und Mobilien in der Bundesverwal- tung; SR 611.01) sowie Darlehen und Beteiligungen;
die zu tilgenden Ausgaben (aktivierte laufende Ausga- ben und Investitionsbeiträge), zum Beispiel den Vorschuß aus allgemeinen Bundesmitteln für den Nationalstraßen- bau, der heute zurückbezahlt ist, und die Aktivierung von laufenden Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Einbau von Teuerungszulagen in die Renten der Pensio- nierten;
die Guthaben aus dem internen Verrechnungsver- kehr mit den Dienststellen des Bundes.
164 Die Passiven setzen sich zusammen aus:
den verzinslichen und unverzinslichen Schulden;
den Wertberichtigungen, die den Stand der bisherigen,
n'a dans l'ensemble aucun effet sur la fortune. Dans le compte des variations de la fortune, la dépense portée au compte fi- nancier est par conséquent compensée par un accroissement de l'actif (revenu).
144 . Le compte des variations de la fortune, qui n'a pas un caractère autonome, complète le compte financier pour former le compte général.
15 Compte général
151 Le résultat du compte général révèle l'incidence d'un exercice sur l'état de la fortune. On l'obtient en réunissant le compte financier (excédent de recettes ou de dépenses) avec le compte des variations de la fortune (excédent de charges ou de revenus) et il est designe par deficit ou bo- ni. Représentant la diminution ou l'augmentation nette de la fortune au cours d'un exercice, il est comparable au résultat du compte de pertes et profits en usage dans l'économie privée.
152 A la différence du taux de financement du compte fi- nancier, on parle du degré de couverture du compte géné- ral.
153 Les déficit ou le boni modifie d'autant le découvert du bilan.
16 Compte capital et bilan
161 Le compte capital enregistre toutes les variations af- fectant l'ampleur et la composition de l'actif et du passif de la Confédération. Ses articles n'apparaissent qu'au compte d'Etat (et non au budget).
162 Le bilan donne une vue d'ensemble de l'état de la fortune de la Confédération ainsi que de la composition de l'actif et du passif, y compris des fonds spéciaux (cf. chiffre 166), au terme de l'exercice.
163 L'actif de la Confédération comprend
les disponibilités
les débiteurs et les placements (ceux-ci se limitant prati- quement à la trésorerie)
les immobilisation, c'est-à-dire les valeurs patrimoniales servant directement à l'exécution des tâches de l'Etat, telles que les immeubles, les équipements et les stocks (évaluation selon art. 12 à 14 de la loi sur les finances de la Confédération et selon l'ordonnance du 8.12.1952 concer- nant l'inventaire des biens meubles et immeubles de l'ad- ministration fédérale; R$ 172.056.11), ainsi que les prêts et les participations
les dépenses à amortir (dépenses courantes et contri- butions aux investissements capitalisées), p. ex. l'avance en faveur de la construction des routes nationales prélevée sur les ressources générales de la Confédération, qui est aujourd'hui remboursée, et la capitalisation des dépenses courantes en relation avec l'intégration des allocations de renchérissement dans les rentes des retraités
les avoirs provenant des opérations internes de compensation entre les différents offices fédéraux.
164 Le passif se compose
de la dette rémunérable et non rémunérable
des réévaluations, qui indiquent l'état actuel des amor-
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nach der indirekten Methode vorgenommenen Abschrei- bungen auf den Investitionen anzeigen;
den Rückstellungen, die der Deckung künftiger Ausga- ben und zum Ausgleich künftiger Verluste dienen sowie
den Verpflichtungen aus dem internen Verrech- nungsverkehr mit den Dienststellen des Bundes.
165 Der Fehlbetrag der Bilanz umfaßt die kumulierten Ab- schlüsse der Gesamtrechnungen aller bisherigen Rechnungs- perioden. Er verändert sich jährlich entsprechend dem Ergeb- nis der Gesamtrechnung.
166 Die Spezialfonds sind Zuwendungen, die dem Bund von Dritten mit der Auflage gemacht werden, sie für bestimm- te Zwecke zu verwenden. Sie stellen also dem Bunde anver- traute Mittel dar, die ihm nicht zur Erfüllung seiner eigenen Aufgaben zur Verfügung stehen. Die Ausgaben und Einnah- 'nen der Spezialfonds werden nicht in der Finanzrechnung ver- bucht.
167 Die Eventualforderungen und -verpflichtungen des Bundes, wie beispielsweise Bürgschaftsverpflichtungen, werden unter dem Bilanzstrich in den sogenannten Ord- nungskonten erfaßt.
17 Sonderrechnungen
171 Gemäß Artikel 15 des Finanzhaushaltsgesetzes können für unselbständige Betriebe und Anstalten des Bundes Innerhalb der Staatsrechnung besondere Rechnungen geführt werden, die den betrieblichen Anforderungen angepaßt sind.
Solche Sonderrechnungen bestehen heute für das Bundes- amt für Rüstungsbetriebe, die Eidg. Münzstätte und die Eidg. Versicherungskasse. Sie bilden einen integrierenden Bestand- teil der Staatsrechnung beziehungsweise des Voranschlags und sind in deren Anhang aufgeführt.
Das Rechnungswesen der Eidg. Rüstungsbetriebe richtet sich nach der Verordnung vom 26. August 1981 (SR 510.529). So- weit der Reingewinn der Rüstungsbetriebe im Rechnungsjahr nicht zur Speisung der in der Verordnung vorgesehenen, zen- *ralen Ausgleichsreserve dient, wird er im folgenden Jahr un- ter «541 Gruppe für Rüstungsdienste» in der Finanzrechnung des Bundes als Einnahme verbucht. Ein nach Auflösung der Ausgleichsreserve verbleibender Reinverlust wird im folgen- den Jahr unter der gleichen Dienststelle der Finanzrechnung belastet.
Alle Ausgaben und Einnahmen der Eidg. Münzstätte werden in der Finanzrechnung unter der Dienststelle «603 Münzstätte» ausgewiesen. Im Betrag des Nominalwertes der bundeseige- nen Münzprägung erhöhen sich auf der Aktivseite der Bilanz die flüssigen Mittel (vgl. Ziff. 163). Da der Bund gesetzlich ver- pflichtet ist, seine Münzen bei Vorweisung jederzeit einzulö- sen, wird die jeweilige Erhöhung des Münzumlaufs der Passiv- seite der Bilanz als unverzinsliche Schuld (vgl. Ziff. 164) bela- stet.
Das Rechnungswesen der Eidg. Versicherungskasse ist in de- en Statuten vom 29. September 1950 (SR 172.222.1) geregelt (vgl. den Bericht im Anhang zur Staatsrechnung). In der Fi- nanzrechnung des Bundes erscheint unter der Dienststelle «615 Versicherungskasse» der Saldo des Kassenverkehrs der Eidg. Versicherungskasse. Als rein buchmäßige Gutschriften werden dagegen die vom Bund als Arbeitgeber zu leistenden Beiträge und Zinsen in der Rechnung der Vermogensverände- rungen ausgewiesen (vgl. Ziff. 142). In der Bilanz des Bundes
tissements opérés sur les investissements selon la mé- thode indirecte
des provisions, destinées à la couverture de dépenses fu- tures et de pertes prévisibles
des engagements provenant des opérations inter- nes de compensation avec les offices fédéraux.
165 Le découvert du bilan correspond aux résultats cumu- lés du compte général de tous les exercices précédents. Il va- rie chaque année en fonction du résultat du compte général.
166 Les fonds spéciaux sont constitues par des dons de tiers faits à la Confédération avec l'obligation de les affecter à certains buts précis. La Confédération ne dispose donc pas de ces moyens financiers pour l'accomplissement de ses propres tâches. Les dépenses et les recettes y afférentes sont compta- bilisées en dehors du compte financier.
167 Les créances et engagements conditionnels de la Confédération, tels que les cautionnements, figurent hors bi- lan dans les «comptes d'ordre».
17 Comptes spéciaux
171 L'art. 15 de la loi sur les finances de la Confederation au- torise à présenter séparément dans le compte d'Etat les comptes des entreprises et établissements n'ayant pas la personnalité juridique, de manière à tenir compte des particularités de la comptabilité d'exploitation.
Il existe aujourd'hui de tels comptes spéciaux pour l'Office fédéral de la production d'armements, la Monnaie fédérale et la Caisse federale d'assurance. Ils font partie intégrante du compte d'Etat et du budget, dont ils constituent une annexe.
La comptabilité des fabriques d'armements est régie par l'or- donnance du 26 août 1981 (RS 510.529). Dans la mesure où le bénéfice net de ces fabriques ne sert pas à alimenter durant l'exercice la reserve centrale de compensation prévue par l'or- donnance, il estinscritl'année suivante comme recette dans le compte financier de la Confédération sous l'office «541 Grou- pement de l'armement». La perte nette eventuelle restant après la dissolution de la réserve de compensation est débitée l'année suivante au compte financier sous le meme office.
Toutes les dépenses et les recettes de la Monnaie fédérale sont portees au compte financier sous l'office «603 Monnaie fédérale». Dans l'actif du bilan, les liquidités augmentent à rai- son de la valeur nominale des monnaies frappees par la Confe- dération (cf. chiffre 163). Comme celle-ci est légalement tenue de rembourser en tout temps ses monnaies lorsqu'elles lui sont présentées, le montant représentant l'accroissement des monnaies en circulation est porte au passif du bilan en tant que dette non rémunérée (cf. chiffre 164).
La comptabilité de la Caisse fédérale d'assurance est réglée dans ses statuts du 29 septembre 1950 (RS 172.222.1) (cf. rap- port annexe au compte d'Etat). Dans le compte financier de la Confédération apparaît sous l'office «615 Caisse d'assurance » le solde des mouvements de caisse de cette institution. En re- vanche, les contributions et intérêts payés par la Confédéra- tion en tant qu'employeur figurent comme bonifications pure- ment comptables dans le compte des variations de la fortune (cf. chiffre 142). Les engagements de la Confédération envers
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werden seine Verpflichtungen gegenüber den Vesicherten aufgeführt. Der Bundesanteil am versicherungstechnischen Fehlbetrag der Versicherungskasse wird unter dem Bilanz- strich als Eventualverpflichtung (vgl. Ziff. 167) ausgewiesen.
172 Die SBB und die PTT sind zwar unselbständige Betrie- be, unterliegen jedoch eigenen Vorschriften über die Rech- nungsführung. Allerdings wird das Finanzhaushaltsgesetz, insbesondere seine allgemeinen Grundsätze, auch auf sie an- gewendet, soweit nicht betriebliche Notwendigkeiten Sonder- bestimmungen erheischen.
173 Schweiz. Nationalbank, AHV-Ausgleichsfonds, SUVA und Alkoholverwaltung sind rechtlich selbständige Bundesan- stalten und fallen nicht unter das Finanzhaushaltsgesetz.
18 Bundestresorerie
181 Die Bundestresorerie ist zentralisiert. Ihr sind neben der allgemeinen Bundesverwaltung insbesondere auch Be- triebe und Anstalten des Bundes (u. a. die SBB und PTT) ange- schlossen.
182 Die Aufgabe der Tresorerie besteht darin, jederzeit die Zahlungsbereitschaft des Bundes, seiner Betriebe und Anstal- ten sicherzustellen. Im einzelnen geht es dabei um die Geldbe- schaffung und die Anlage von verfügbaren Geldern, die Devi- senbeschaffung, die Schuldenverwaltung und die Aufrechter- haltung einer ausreichenden Tresoreriereserve.
Für die Mittelbeschaffung am Geld- und Kapitalmarkt stehen dem Bund folgende Instrumente zur Verfügung:
Anleihen: Seit Anfang 1980 erfolgt die öffentliche Emission von langfristigen Bundesanleihen nach dem Tenderverfahren. Bei der Ausgabe werden lediglich der Nominalzinssatz, die Laufzeit und der ungefähre Anleihensbetrag festgelegt, wäh- rend der Ausgabepreis und damit die Rendite aufgrund der von den Anlegern eingereichten Offerten bestimmt werden. Den Interessen der Kleinanleger wird dadurch Rechnung ge- tragen, daß die Mindeststuckelung 1000 Franken beträgt und bis zu 20 000 Franken Offerten ohne Preisangabe eingereicht werden können, In Ergänzung zu den öffentlichen Anleihen be- schafft sich der Bund mittelfristiges Geld auf dem Wege der Privatplazierung. Der Anlegerkreis beschränkt sich zur Haupt- sache auf die Banken sowie die Versicherungen und Pensions- kassen. Dementsprechend beträgt die Mindeststückelung 100 000 Franken.
Schatzanweisungen: Die Schatzanweisung oder Reskrip- tion ist das klassische kurzfristige Geldbeschaffungsinstru- ment des Bundes. Es handelt sich um ein diskont- und lom- bardfähiges Papier mit einer Laufzeit von in der Regel 3 bis 24 Monaten, das ausschließlich bei Banken plaziert wird. Die Ver- zinsung erfolgt auf Diskontbasis. Das bedeutet, daß die Titel zu einem Preis unter 100 Prozent ausgegeben werden; die Rück- zahlung erfolgt zu 100 Prozent des Nominalbetrages.
Geldmarkt-Buchforderungen: Mit dem Ziel, den schwei- zerischen Geldmarkt auszubauen und gleichzeitig die Palette der Geldbeschaffungsinstrumente des Bundes zu erweitern, wurde im Jahre 1979 die Geldmarkt-Buchforderung geschaf- fen. Es handelt sich nicht um ein Papier, sondern um eine han- delbare Buchforderung. Die Ausgabe der Geldmarkt-Buchfor- derungen erfolgt wie die Bundesanleihen nach dem Tender- verfahren. Allerdings wird kein Nominalzins festgelegt. Die Verzinsung erfolgt wie bei den Schatzanweisungen in Form eines Diskontabschlages bei der Ausgabe. Die Rückzahlung
les assurés sont portes au bilan. La part qu'elle supporte sur le déficit technique de la Caisse d'assurance figure au bilan au- dessous de la ligne comme engagement conditionnel (cf. chif- fre 167).
172 Les CFF et les PTT sont certes des entreprises non auto- nomes, mais elles ont leurs propres prescriptions concernant la tenue des comptes. Cependant, la loi sur les finances de la Confédération et notamment ses principes généraux leur sont également applicables en tant que des impératifs d'exploita- tion ne requièrent pas des dispositions particulières.
173 La Banque nationale suisse, le Fonds de compensation de l'AVS, la CNA et la Régie des alcools étant des établisse- ments fédéraux juridiquement autonomes, ils ne sont pas ré- gis par la loi sur les finances de la Confédération.
18 Trésorerie de la Confédération
181 La trésorerie de la Confédération constitue un sys- tème central auquel sont rattachés, outre l'administration gé- nérale de la Confédération, les entreprises et établissements fédéraux, les CFF et les PTT notamment.
182 La trésorerie a pour tâche d'assurer en tout temps à la Confédération, à ses entreprises et établissements, les dispo- nibilités qui leur sont nécessaires. Il lui appartient notamment de procurer des fonds, de placer les capitaux disponibles, d'acquérir des devises, de gérer la dette et de maintenir une réserve de trésorerie suffisante.
La Confédération possède les moyens suivants pour se procu- rer des fonds sur les marches monétaire et financier.
Emprunts: Depuis le début de l'année 1980, l'émission publi- que des emprunts fédéraux à long terme s'effectue selon le système d'appel d'offres. Au moment de l'émission, on fixe simplement le taux d'intérêt nominal, la durée et le montant approximatif de l'emprunt alors que le prix d'émission, ainsi que le rendement sont déterminés sur la base des offres pré- sentées par les investisseurs. Il est tenu compte des intérêts des petits investisseurs par le fait que les offres (qui s'échelon- nent de 1000 fr., le minimum, à 100000 fr.) peuvent être présen- tées sans indication de prix. La Confédération, pour compléter les emprunts publics, se procure des fonds a moyen terme par la voie des placements privés. Les milieux investisseurs se li- mitent principalement aux banques, ainsi qu'aux assurances et caisses de pensions, pour lesquels l'apport minimum s'élève à 100 000 francs.
Bons du trésor: Le bon du trésor ou la rescription est le moyen propre à la Confédération de se procurer des capitaux à court terme. Il s'agit d'un titre escomptable et pouvant servir de gage, d'une durée habituelle de 3 à 24 mois, qui est placé exclusivement auprès des banques. La rémunération s'opère sur la base de l'escompte. Cela signifie que ce titre peut être émis à un prix inférieur à 100%, le remboursement étant effec- tué à 100% du montant nominal.
Créances comptables à court terme: En 1979, la créance comptable à court terme a été créée dans le but de développer le marché monétaire suisse et par la même d'élargir l'éventail des moyens propres a la Confédération de se procurer de l'ar- gent. Il ne s'agit pas d'un titre, mais d'une créance comptable négociable. L'émission des créances comptables à court terme a lieu selon le système d'appel d'offres à l'instar des em- prunts fédéraux. Cependant, aucun intérêt nominal n'est fixé. L'intérêt est servi sous forme d'un escompte lors de l'émis- sion, à l'exemple des bons du trésor. Le remboursement s'ef-
209
erfolgt zu 100 Prozent des Nominalbetrages. Bisher wurden Laufzeiten von 1, 3, 6 und 12 Monaten gewählt. Die Stücke- lung beträgt 50 000 Franken. Bis zu einer Million Franken kon- nen Offerten ohne Preisangabe eingereicht werden.
Die Geldmarkt-Buchforderungen sind bei der Nationalbank diskontierbar, allerdings nicht zum offiziellen Satz, sondern zu Ankaufspreisen, die von der Nationalbank auf Anfrage be- kanntgegeben werden. Sie werden zudem zur Lombardierung entgegengenommen.
Geldmarkt-Kredite: Zur Abdeckung vorübergehender Be- darfsspitzen der Bundestresorerie werden bei den Banken Geldmarkt-Kredite mit einer Laufzeit von 1 bis 7 Tagen aufge- nommen.
183 Bei der Erfüllung der mit der Tresorerie verbundenen Aufgaben arbeiten die zuständigen Stellen eng mit der Schweizerischen Nationalbank zusammen, um die Koordina- tion zwischen der Tresorerie- und der Geldmengenpolitik sicherzustellen.
fectue à 100% du montant nominal. Les durées choisies jus- qu'ici s'étendent sur 1, 3, 6 ou 12 mois. Les coupures sont de 50000 francs. Jusqu'à un montant d'un million de francs, des offres pouvent être présentées sans indication de prix.
Les créances comptables à court terme sont bancables, non pas sans doute au taux officiel, mais à un prix que la Banque nationale communique sur demande. Elles ne sont d'ailleurs pas acceptées en nantissement.
Crédits à court terme: La Confédération, pour faire face à des besoins financiers temporaires élevés, recourt aux crédits à court terme des banques, d'une durée de 1 à 30 jours.
183 Dans l'accomplissement de ces tâches touchant à la trésorerie, les services compétents collaborent étroitement avec la Banque nationale suisse en vue de coordonner la politi- que de la trésorerie avec celle de la masse monétaire.
210
19 Zusammenfassende Darstellung des Rechnungsmodells
Gesamtrechnung (Erfolgsrechnung}
Finanzrechnung Finanzielle Vorgänge
Ausgaben
1 Verzinsung
2 Behörden und Personal
3 Allgemeine Ausgaben
4 Kantonsanteile
4 Bundeseigene Sozial- werke
4 Bundesbeiträge
4 Internationale Hilfsmaß- nahmen und Institutionen
5 Grundstücke und Fahrnis
5 Gemeinschaftswerke
6 Darlehen und Waren- geschäfte
Ergebnis: Ausgaben- oder Einnahmenuberschuß
Ergebnis: Aufwand- oder Ertragsüberschuß
Abschluß
Ausgabenüberschuß Aufwandüberschuß
Einnahmenüberschuß Ertragsüberschuß
Ergebnis der Gesamtrechnung: Reinaufwand oder Reinertrag
Bilanz
Aktiven
Passiven
Flüssige Mittel Forderungen und Anlagen Investitionen Konten des Innenverkehrs Zu tilgende Ausgaben
Fehlbetrag + +
.
Ordnungskonten
.
Rechnung der Vermögensveränderung Buchmäßige Vorgänge
Aufwand
01 Investitionen, Abgang
02 Abschreibung
03 Rückstellungen, Ein- lagen
04 Deckung von zu tilgenden Ausgaben
05 Verschiedenes
Ertrag
06 Investitionen, Zuwachs
07 Rückstellungen, Entnahmen
08 Aktivierung (National straßen)
09 Verschiedenes
!
Einnahmen
6 Darlehen und Waren- geschäfte
7 Ertrag des Bundesver- mogens
8 Fiskaleinnahmen
9 Übrige Einnahmen
Zu verzinsende Schulden Nicht zu verzinsende Schulden Wertberichtigungen Konten des Innenverkehrs Rückstellungen
Ordnungskonten
211
19 Représentation du modele comptable
Compte général (Compte de résultats)
Compte financier Opérations financières
Dépenses
1 Intérêts
2 Autorités et personnel
3 Dépenses générales
4 Parts des cantons
4 Œuvres sociales de ta Confederation
4 Subventions fédérales
4 Mesures d'entraide et ins- titutions internationales
5 immeubles et mobilier
5 Entreprises exécutées en communauté
6 Prêts et marchandises
Recettes
6 Prêts et marchandises
7 Produit de la fortune
8 Recettes fiscales
9 Autres recettes
Compte des variations de la fortune Opérations comptables
Charges
01 Immobilisations, diminu- tion
02 Amortissements
03 Provisions, versements
04 Couverture de dépenses à amortir
05 Divers
Revenus
06 Immobilisations, aug- mentation
07 Provisions, prelèvements
08 Capitalisation {routes nationales}
09 Divers
1
Resultat: Excedent de charges ou de revenus
.. ...
Clôture
Excédent de dépenses Excèdent de charges
Excédent de recettes Excèdent de revenus
Résultat du compte général: Déficit ou boni
:
Bilan
I
Actif
Disponibilités Débiteurs et placements Immobilisations Comptes internes Dépenses à amortir
Découvert
Comptes d'ordre
Passif Dette rémunérable Dette non remunerable Réévaluations Comptes internes Provisions
-.
Comptes d'ordre
1
Résultat: Excédent- de dépenses ou de recettes
212
2 Gliederung der Ausgaben und Einnahmen
21 Allgemeines
211 Die in der Finanzrechnung erfaßten Ausgaben und Ein- nahmen lassen sich unterteilen nach:
Kosten- und Ertragsarten + Sachgruppengliederung (finanzwirtschaftliche As- pekte);
Kostenstellen (Departemente und Ämter)
Institutionelle Gliederung (Verantwortlichkeit);
Kostenträgern
Gliederung nach Aufgabengebieten (Mittelver- wendung);
volkswirtschaftlichen Gesichtspunkten
volkswirtschaftliche Gliederung {gesamtwirt- schaftliche Auswirkungen).
212 Wegen der beschränkten Darstellungsmöglichkeiten können die Finanzvorfälle im Kontenplan jeweils nur nach zwei Kriterien unterteilt werden. In Anbetracht der zentralen Bedeutung, die der Abgrenzung der Verantwortlichkeitsberei- che für die Haushaltsführung und die Haushaltskontrolle zu- kommt, sind die Ausgaben und Einnahmen in der Finanzrech- nung primär nach der Organisationsstruktur (Institutionen) und innerhalb dieser nach Kosten- und Ertragsarten (Sach- gruppen) gegliedert.
213 Die Gliederungen nach Aufgabengebieten und nach volkswirtschaftlichen Gesichtspunkten sind nicht direkt aus der Rechnung ersichtlich; sie müssen auf finanzstatistischem Weg gewonnen werden.
22 Gliederung des Kontenplanes der Finanzrech- nung
221 Die institutionelle Gliederung (Gliederung nach In- stitutionen) zeigt die Ausgaben und Einnahmen nach der Or- ganisationsstruktur des Bundes:
Eidgenössische Räte
Eidgenössische Gerichte
Bundesrat
Bundeskanzlei
Verwaltung, gegliedert nach den sieben Departementen und den Dienststellen.
Diese Gliederung entspricht zugleich der Zuständigkeit bzw. Verantwortlichkeit für die Verwaltung der Kredite und den Be- zug der Einnahmen (Art. 31 FHG).
222 Die Ausgaben und Einnahmen der Dienststellen wer- den zusätzlich nach Kosten- und Ertragsarten, das heißt nach finanzwirtschaftlichen Gesichtspunkten unterteilt. Die Sach- gruppengliederung umfaßt insgesamt 15 Hauptsach- gruppen:
Ausgaben
Verzinsung
Behörden
Personal
Allgemeine Ausgaben
Kantonsanteile
Bundeseigene Sozialwerke
2 Classification des dépenses et des recettes
21 Généralités
211 Les dépenses et recettes figurant au compte financier se répartissent selon les critères ci-après:
selon la nature des coûts et des revenus - classification spécifique (sous l'angle de la gestion financière)
selon leur imputabilité administrative (départements et of- fices)
classification organique (critère de la responsabilité administrative)
par tâches
classification fonctionnelle (utilisation des fonds)
par critères économiques - classification économique (incidences sur l'écono- mie générale),
212 Faute de place pour les représenter, les opérations fi- nancières ne peuvent être réparties qu'en fonction de deux cri- tères seulement dans le plan comptable général. Vu l'im- portance primordiale que revêt la délimitation des domaines d'attribution pour la gestion et le contrôle budgétaires, les de- penses et les recettes du compte financier s'articulent selon la structure organique (unités administratives) et, à l'intérieur de celle-ci, d'après les catégories de coûts et de revenus (groupes spécifiques).
213 Les classifications fonctionnelle et économique n'appa- raissent pas directement dans le compte. Elles doivent être élaborées statistiquement.
22 Articulation du plan comptable général propre au compte financier
221 La classification organique (par unités administra- tives) présente les dépenses et les recettes selon la structure organique de la Confédération:
Chambres fédérales
Tribunaux fédéraux
Conseil fédéral
Chancellerie fédérale
Administration, divisée en sept departements eten offices.
Cette classification est conforme tant à la compétence qu'à la responsabilité de gérer les crédits et d'encaisser les recettes (art. 31 de la loi sur les finances de la Confédération).
222 Les dépenses et les recettes des services sont en plus réparties selon la nature des coûts et des revenus, c'est-à-dire selon un critère financier. La classification spécifique comprend au total 15 groupes principaux:
Dépenses
Intérêts
Autorités
Personnel
Dépenses générales
Quotes-parts des cantons aux recettes de la Confédération
Œuvres sociales de la Confédération
213
-- Internationale Hilfsmaßnahmen und Institutionen
Grundstücke und Fahmis
Gemeinschaftswerke (Nationalstraßen)
Darlehen und Warengeschäfte
Einnahmen
Rückzahlung von Darlehen und Erlos aus Warengeschäften
Ertrag des Bundesvermögens
Fiskaleinnahmen
Übrige Einnahmen
Die Hauptsachgruppen sind weiter unterteilt in Sachgrup- pen und diese teilweise noch in Sachuntergruppen. Die letzte Stufe dieser hierarchischen Gliederung bilden die Einzel- konti, die sogenannten Ausgaben- und Einnahmenru- briken.
Beispiel
Sachhauptgruppe: Sachgruppe: 32
Sachuntergruppe: Rubrik: 601.321.04
3 Allgemeine Ausgaben allgemeine Verwaltungs- auslagen
32.120 Vergütungen an PTT Posttaxen (eingestellt bei der Dienststelle 601 «Finanzverwaltung»)
Eine Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Ein- nahmen nach Sachgruppen findet sich im Tabellenteil der Bot- schaft.
23 Finanzstatistische Gliederungen von Ausgaben und Einnahmen
231 Mit der funktionalen Gliederung (Gliederung nach Aufgabengebieten) werden die Ausgaben den einzel -. nen staatlichen Aufgabenbereichen zugeordnet. Die Auftei- ung der Ausgaben nach Tätigkeitsgebieten zeigt insbeson- dere, wieviel für die Erfüllung der verschiedenen Aufgaben aufgewendet wird und welche finanzielle Bedeutung den ver- schiedenen Aufgaben im Rahmen des Gesamthaushaltes zukommt. Diese Gliederung bildet eine der Grundlagen für finanzplanerische Prioritätsentscheide. Sie unterteilt den Haushalt nach folgenden 18 Hauptaufgaben:
"- Rechtspflege
Polizei
Spezielle Dienste
Beziehungen zum Ausland
Landesverteidigung
-- Unterricht und Forschung
-- Kultur, Erholung und Sport
Gesundheitswesen
Umweltschutz
Soziale Wohlfahrt
-- Raumplanung/ Regionale Entwicklungspolitik
·- Verkehrs- und Energiewirtschaft
"- Forstwirtschaft, Jagd, Fischerei
Gewässerkorrektionen und Lawinenverbauungen
Industrie, Gewerbe, Handel
Finanzausgaben
Die weitere Unterteilung der Hauptaufgaben ist aus dem Ta- bellenteil der Botschaft ersichtlich.
Subventions fédérales
Mesures d'entraide et institutions internationales
Immeubles et mobilier
Entreprises exécutées en communauté (routes nationales)
Prêts et marchandises
Recettes
Remboursement de prêts et produit de la vente de mar- chandises
Produit de la fortune
Recettes fiscales
Autres recettes
Ces groupes spécifiques principaux sont encore subdivi- ses en groupes et certains de ces derniers en sous- groupes. L'ultime degré de cette classification hiearchique est constitué de comptes individuels, les «articles de de- penses et de recettes».
Exemple
Groupe spécifique principal: 3 Dépenses générales
Groupe: 32 Dépenses générales d'ad- ministration
Sous-groupe: 32.120 Bonifications aux PTT
Article: 601.321.04
Taxes postales (inscrites sous l'office 601 «Admi- nistration des finances)
Les tables annexees aux messages sur le budget et le compte d'Etat donnent un aperçu de l'évolution des dépenses et des recettes par groupes spécifiques.
23 Classification des dépenses et des recettes selon les critères de la statistique financière
231 La classification fonctionnelle (par groupes de tâches) répartit les dépenses et les recettes entre les diffé- rents domaines d'attribution de l'Etat. La ventilation des de- penses selon les domaines d'activité notamment à déterminer le coût d'exécution des diverses tâches et l'importance finan- cière de ces dernières dans le budget global. Cette classifica- tion pose l'un des fondements préalables aux décisions de priorité en matière de planification financière. Elle subdivise le budget dans les 18 tâches principales ci-après:
Autorités, administration générale Justice
Police
Services spéciaux
Relations avec l'étranger
Défense nationale
Enseignement et recherche
Culture, loisirs et sports
Santé
Protection de l'environnement
Prévoyance sociale
Aménagement du territoire/politique régionale de déve- loppement
Communications et énergie
Agriculture et alimentation
Sylviculture, chasse et pêche
Corrections de cours d'eau et ouvrages paravalanches
Industrie, artisanat et commerce
Dépenses du service financier
Les tables annexées aux messages sur le budget et le compte d'Etat indiquent comment ces tâches sont subdivisées.
216
haben bis zum bewilligten Höchstbetrag finanzielle Verpflich- tungen einzugehen.
Verpflichtungskredite sind insbesondere erforderlich für:
Bauvorhaben und Liegenschaftskäufe;
Entwicklungs-, Forschungs- und Beschaffungsvorhaben größeren Umfanges;
Zusicherung von Beiträgen, die erst in späteren Jahren auszuzahlen sind;
Übernahme von Bürgschaften und sonstiger Gewährlei- stungen.
33 Zahlungsrahmen
Der Zahlungsrahmen ist ein von der Bundesversammlung für mehrere Jahre festgesetzter Betrag der Zahlungskredite für eine bestimmte Aufgabe.
Er stellt keine Ausgabenbewilligung dar.
Zahlungsrahmen sind in den Bereichen zu beantragen, bei de- nen Zusicherungen und Zahlungen in das gleiche Jahr fallen und gleichzeitig eine längerfristige Ausgabensteuerung gebo- ten ist.
34 Übersicht über die Kreditbegriffe im einzelnen
341 Der Zahlungskredit ermächtigt die Verwaltungsein- heit, Zahlungen für den angegebenen Zweck und innerhalb des bewilligten Betrages während des Rechnungsjahres zula- sten einer bestimmten Rubrik zu leisten.
341.1 Der Voranschlagskredit ist ein mit dem Voran- schlag bewilligter Zahlungskredit.
Beim Aufstellen des Voranschlages ist von den rechtlichen Grundlagen auszugehen, die im Zeitpunkt, zu dem der Bun- desrat den Entwurf zum Voranschlag verabschiedet, in Kraft stehen.
Ausgaben für neue Vorhaben, die zu diesem Zeitpunkt noch keine rechtliche Grundlage haben und deren finanzielle Aus- wirkungen für das Voranschlagsjahr sich bereits ermitteln las- sen, sind in den Voranschlag aufzunehmen. Die Kredite blei- ben bis zum Inkrafttreten der rechtlichen Grundlage gesperrt. Sie sind in der Botschaft zum Voranschlag in einer besonderen Aufstellung auszuweisen.
Der gewöhnliche Voranschlagskredit dient einer ein- zelnen Dienststelle für einen bestimmten, durch die Rubrik umschriebenen Zweck.
Der Globalkredit ist ein Zahlungskredit mit allgemein umschriebener Zweckbestimmung; er wird namentlich beantragt für die Abwicklung einer Vielzahl von Verpflich- tungen, für die zentrale Materialbeschaffung durch Ein- kaufsstellen oder zur Erleichterung der Kreditbewirtschaf- tung.
Durch Kreditabtretung kann der Bundesrat oder eine von ihm ermächtigte Stelle aus einem Globalkredit einzel- nen Verwaltungseinheiten Kreditbeträge zuweisen. Sie wird zum Beispiel bei den für das Personalwesen einge- stellten Globalkrediten, die bei der Budgetierung den ein- zelnen Dienststellen nicht genau zugeteilt werden können, angewendet.
341.2 Der Nachtragskredit ist ein nachträglich bewillig- ter Zahlungskredit, der den Voranschlag ergänzt.
tration à engager, pour un projet unique ou un groupe de pro- jets semblables, des dépenses jusqu'à concurrence du pla- fond voté.
Les crédits d'engagements sont notamment requis pour
des projets de construction et l'achat d'immeubles
des programmes de développement, de recherche et d'ac- quisition d'une certaine ampleur
l'octroi de contributions à verser au cours des années ulté- rieures
l'octroi de cautions et d'autres garanties.
33 Plafonds de dépenses
Le plafond de dépenses est le volume de crédits de paie- ments que le Parlement affecte à une certaine tâche au cours d'une periode pluriannuelle.
Il ne vaut pas autorisation de dépenses.
Des plafonds de dépenses seront sollicités pour les groupes de tâches pour lesquels les crédits sont alloués et payés la même année et où il y a lieu en outre d'orienter les dépenses à long terme.
34 Définition des différents crédits
341 Le crédit de paiement autorise l'unité administrative à effectuer durant l'exercice budgétaire, à la charge d'un arti- cle donné, des paiements aux fins indiquées et jusqu'à concur- rence du montant voté.
341.1 Le crédit budgétaire est un crédit de paiement voté dans le cadre du budget.
L'établissement du projet de budget est régi par les bases lé- gales en vigueur au moment de son adoption par le Conseil fé- déral.
Les dépenses destinées à de nouveaux projets encore dépour- vus de base légale, mais dont on peut d'ores et déjà determi- ner l'incidence financière sur l'exercice budgétaire, sont éga- lement portées au budget. Les credits demeurent toutefois bloqués jusqu'à l'entrée en vigueur de la base légale. Ils font l'objet d'un releve ad hoc insere dans le message sur le bud- get.
Le crédit budgétaire ordinaire est le crédit dont dispo- se un office pour faire face aux buts definis par l'article.
Le crédit global est un crédit de paiement dont l'affecta- tion n'est définie qu'en termes généraux. Il est notamment destiné à assurer l'exécution d'engagements les plus di- vers, à financer l'acquisition de matériel par les services centraux d'achat ou encore à faciliter la gestion des crédits.
Par la cession de crédit, le Conseil fédéral ou un office auquel il donne l'autorisation peut attribuer à certaines uni- tés administratives des crédits partiels à valoir sur un crédit global. La cession de crédit est applicable, par exemple pour les crédits globaux afférents au personnel, lesquels ne peuvent pas être attribués exactement à chaque office lors de l'établissement du budget.
341.2 Le crédit supplémentaire est un crédit de paie- ment autorisé après coup en complément du budget.
217
Nachtragskredite sind unverzüglich anzufordern, wenn eine Ausgabe im Voranschlagsjahr unvermeidlich ist und kein aus- reichender Voranschlagskredit zur Verfügung steht.
Im Begehren sind der Kreditbedarf eingehend zu begründen und die wichtigsten Berechnungsgrundlagen (Preis, Menge, Währungskurs usw.) darzulegen. Es ist nachzuweisen, warum die Ausgabe nicht rechtzeitig vorausgesehen werden konnte, die Verzögerung der Zahlung zu erheblichen Nachteilen führen würde und warum nicht bis zum nächsten Voranschlag oder Nachtrag zugewartet werden kann.
Der ordentliche Nachtragskredit (ohne Vorschuß) wird von den eidgenössischen Räten mit dem Nachtrag I (Juni-Session) oder II (Dezember-Session) zum Voran- schlag bewilligt.
Der Nachtragskredit mit Vorschuß: Bei zeitlicher Dringlichkeit wird der Nachtragskredit in der Regel vom Bundesrat mit Zustimmung der Finanzdelegation (ge- wöhnlicher Vorschuß) oder ausnahmsweise und bei besonderer Dringlichkeit vom Bundesrat allein (dringli- cher Vorschuß) gewährt.
Bevorschußte Nachtrage sind den eidgenössischen Räten mit der nächsten Nachtragsbotschaft oder mit der Staats- rechnung zur Genehmigung vorzulegen.
Die Kreditüberschreitung ist der Kredit, den der Bun- desrat wegen Dringlichkeit nach der Verabschiedung sei- ner Botschaft zum Nachtrag Il bewilligt.
Durch Kreditübertragung wird zur Fortsetzung oder Beendigung eines bestimmten Vorhabens, für das der be- willigte Kredit nicht ausreicht, ein im Vorjahr nicht voll be- anspruchter Zahlungskredit auf das Rechnungsjahr über- tragen. Kreditübertragungen werden von den eidgenössi- schen Räten zusammen mit den Nachtragen gewährt. Sie können nötigenfalls bevorschußt werden.
Übersteigt der Mehrbedarf den im Vorjahr nicht bean- spruchten Kreditrest, so ist für den ganzen Betrag ein Nach- tragskredit zu beantragen.
342 Der Verpflichtungskredit gibt die Ermächtigung, für ein bestimmtes Vorhaben oder eine Gruppe gleichartiger Vor- haben bis zum bewilligten Höchstbetrag finanzielle Verpflich- tungen einzugehen.
Verpflichtungskredite werden entweder aufgrund einer Bot- schaft mit besonderem Bundesbeschluß oder zusammen mit dem Voranschlag oder den Nachtragen bewilligt.
Sie ermächtigen nicht, Zahlungen zu leisten.
342.1 Arten der Verpflichtungskredite
Für Bauvorhaben und Liegenschaftskäufe im bundeseige- nen Bereich wird eine separate Botschaft verlangt, sofern der Objektkredit 2 Millionen Franken übersteigt (sog. Bot- schaftsvorhaben). Objektkredite unter dieser Limite kön- nen zusammen mit dem Budget (Objektverzeichnis) oder den Nachträgen verlangt werden.
Il doit être sollicite immédiatement lorsqu'une dépense ne peut être évitée au cours de l'exercice budgétaire et que l'on ne dispose pas d'un crédit budgétaire suffisant.
Le crédit sera dûment justifié dans la requête qui fera en outre état des principales bases de calcul (prix, quantité, cours de change, etc.). On indiquera pourquoi la dépense ne pouvait être prévue à temps, pourquoi le retard du paiement entraîne- rait de graves inconvénients et pourquoi on ne saurait attendre jusqu'au prochain budget ou supplement budgétaire.
Le crédit supplémentaire ordinaire est ouvert par les Chambres federales avec le premier ou le deuxième sup- plément budgétaire (respectivement session de juin ou de décembre).
Le crédit supplémentaire provisoire: en cas d'urgen- ce, le crédit supplémentaire est en règle générale accordé par le Conseil federal avec l'assentiment de la Délégation des finances (crédit provisoire ordinaire) ou excep- tionnellement, si c'est très urgent, par le seul Conseil fede- ral (credit provisoire urgent).
Les crédits provisoires seront soumis pour approbation aux Chambres federales lors du prochain message concer- nant le supplément budgétaire ou conjointement avec le compte d'Etat.
Le dépassement de crédit est le crédit que le Conseil fé- déral est amené à voter, en cas d'impérieuse nécessité, po- sterieurement à l'adoption du message sur le second supplément budgétaire.
Le crédit reporté consiste en un crédit de paiement non utilisé entièrement l'année précédente et reporté en vue de poursuivre ou d'achever un projet pour lequel le budget de l'année en cours ne prévoit pas un credit suffisant. Les crédits reportés sont votés par les Chambres fédérales concuremment avec les suppléments budgétaires. Ils peu- vent faire au besoin l'objet de crédits provisoires. Si la rallonge nécessaire est supérieure au solde non utilisé de l'exercice précédent, il y a lieu de solliciter un crédit supplémentaire pour la totalité du montant.
342 Le crédit d'engagement autorise le Conseil fédéral à engager pour un projet unique ou un groupe de projets simi- laires, des dépenses jusqu'à concurrence du plafond voté.
Les crédits d'engagements sont votés soit sur la base d'un message avec arrête federal y relatif ou dans le cadre du bud- get ou de ses suppléments.
Ils n'autorisent pas à effectuer des paiements.
342.1 Les différents credits d'engagements
Les projets de construction et d'achats d'immeubles rele- vant du propre domaine de la Confédération requièrent un message séparé si le crédit d'ouvrage excède 2 millions de francs (projets donnant lieu à des messages). Les crédits d'ouvrages inférieurs à cette limite peuvent être sollicités dans le cadre du budget (liste des ouvrages) ou de ses sup- pléments.
218
Meist räumt das Parlament dem Bundesrat die Kompetenz ein, innerhalb des Gesamtkredites geringfügige Verschie- bungen zwischen den verschiedenen Objektkrediten vor- zunehmen. Als geringfügig gilt eine Kreditverschie- bung, wenn sie die für das betreffende Vorhaben maß- gebliche Teuerung nicht überschreitet und die ursprüngli- che Zweckbestimmung wahrt.
Der Rahmenkredit ist ein Verpflichtungskredit mit dele- gierter Spezifikationsbefugnis. Der Bundesrat oder die Ver- waltung kann im Rahmen der von den eidgenössischen Räten allgemein umschriebenen Zwecksetzung bis zum bewilligten Kreditbetrag einzelne Verpflichtungskredite ausscheiden. .
Der Sammelkredit ist ein Verpflichtungskredit in der Form des Gesamtkredites oder des Rahmenkredites.
342,2 Mit dem Zusatzkredit ergänzt das Parlament einen ungenügenden Verpflichtungskredit. Zusatzkredite werden im gleichen Verfahren wie der ursprüngliche Verpflichtungskredit bewilligt.
Zusatzkredite sind unverzüglich und vor dem Eingehen der Verpflichtungen zu begehren. Für teuerungs- und wäh- rungsbedingte Mehrkosten kann der Zusatzkredit bean- tragt werden, wenn die Ausführung des Vorhabens abge- schlossen ist. Die Zahlungen dürfen indessen in keinem Fall den ursprünglichen Verpflichtungskredit übersteigen.
Erträgt die Ausführung oder Fortsetzung eines Vorhabens, für das der bewilligte Verpflichtungskredit nicht genügt, keinen Aufschub, kann der Bundesrat entweder mit vor- gängiger Zustimmung der Finanzdelegation der eidgenös sischen Räte (Zusatzkredit mit gewöhnlichem Vorschuß) oder bei außerordentlicher Dringlichkeit von sich aus (Zu- satzkredit mit dringlicher Vorschuß) die zuständige Stelle ermächtigen, die Verpflichtungen einzugehen. Er holt nachträglich im ordentlichen Verfahren die Genehmigung durch die eidgenössischen Rate ein.
Le crédit d'ensemble regroupe plusieurs credits d'enga- gements spécifiées par les Chambres fédérales.
Le plus souvent, le Parlement donne au Conseil fédéral la compétence de modifier quelque peu les divers crédits d'ouvrages à l'interieur du credit d'ensemble. Un trans- fert de crédit est réputé modeste lorsqu'il n'excède pas le renchérissement admis pour le projet en cause et qu'ilne porte pas atteinte à son affectation initiale.
Le crédit-cadre est un crédit d'engagement assorti d'un pouvoir de délégation. Le Conseil fédéral ou l'administra- tion peut, dans les limites des objectifs definis par l'Assem- blée fédérale, libérer des crédits d'engagements opéra- tionnels jusqu'à concurrence du crédit de programme voté.
Le crédit de programme est un crédit d'engagement qui peut prendre la forme d'un credit d'ensemble ou d'un cre- dit-cadre.
342.2 En votant un crédit additionnel, le Parlement complète un crédit d'engagement jugé insuffisant. Les crédits additionnels sont ouverts selon la même procedure que le cre- dit d'engagement initial.
Les crédits additionnels doivent être demandés immédia- tement, c'est-à-dire avant que les dépenses ne soient en- gagées. Ils peuvent être sollicités pour des dépenses sup- plémentaires dues au renchérissement ou à des facteurs monétaires, lorsque la réalisation du projet est achevée. Les paiements ne sauraient en aucun cas dépasser le cre- dit d'engagement voté.
Sil'exécution ou la poursuite d'un projet, pour lequel le cre- dit d'engagement voté est insuffisant, ne souffre aucun re- tard, le Conseil fédéral peut autoriser le service compétent, soit avec l'assentiment préalable de la Délégation parle- mentaire des finances (crédit provisoire ordinaire), soit, en cas d'impérieuse nécessité, de son propre gré (crédit pro- visoire urgent), à engager des dépenses. Il requiert ulté- rieurement, suivant la procédure ordinaire, l'approbation des Chambres fédérales.
4 Sachwortregister
Die Verweise beziehen sich auf die Ziffern 1-3 der Allgemei- nen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes (Begriffe durch Fettdruck hervorgehoben).
Ziff.
Aktiven
163
Actif
163
Aktivierung
142
Annualité
135
Anleihen
182
Article de dépenses
222
Aufgabengliederung
231
222
Aufwand
142
Bilan
122, 162
151
Blocage de crédits
341.1
Ausgaben
131, 132, 222
Boni
151
151
Bons du trésor 182
Capital réel
232
Betriebsrechnung
115
Bilanz
122, 162
Cession de crédits
341.1
Bruttodarstellung
135
Charges
142
Budgetprinzipien
135
4 Index
Les renvois se rapportent aux chiffres 1 à 3 des Explications générales concernant .les finances de la Confédération (termes en caractères gras).
Chiffre
222
Capitalisation
142
219
Ziff.
Chiffre
Bundesrechnung Bundestresorerie
115
Classification des tâches
233
18, 181
Classification économique 211, 232
Classification fonctionnelle 211, 231
Deckungserfolg
152
Classification fonctionnelle et economi- 233 que
Eigeninvestitionen
232
Classification organique 211,221
Einheit
135
Classification par groupes de tâches 231
Einnahmen
131, 132, 222
Classification selon les critères de la 23
151
statistique financière Classification spécifique 211, 222, 233
Erfolgsrechnung
112
Comptabilité privée 112
Compte capital 122, 161
151
Compte de financement 112
Eventualforderungen
167
Comptes de la Confédération
115
167
Compte de résultats
112
Finanzierungserfolg
132
Compte des variations de la fortune
122, 131, 132, 14,
Finanzierungsrechnung
112
Finanzrechnung
122,13
Compte d'Etat
122
finanzstatistische Gliederungen
23
Compte d'exploitation
115
funktionelle Gliederung
231
Compte financier
122, 131, 133, 144
funktional/volkswirtschaftliche Glie- derung
233
Compte général
122, 144, 15
Geldmarkt-Buchforderungen
182
Comptes de frais
112, 115
Geldmarkt-Kredite
182
Comptes publics
113
Gesamtkredit
342.1
Contributions à des investissements
232
Gesamtrechnung
122, 15
Créances comptables à court terme
182
Gliederung nach Aufgabengebieten
211, 231
Créances conditionnelles
167
Gliederung nach Institutionen
221
Crédit additionnel
342.2
Crédit annuel d'engagement
342.1
Globalkredit
341.1
Crédit-cadre
342.1
Hauptsachgruppen
222
Crédit d'engagement
32, 342
Institutionelle Gliederung
136, 211, 221
Crédit de paiement
134, 31, 341
Interner Verrechnungsverkehr
163, 164
Crédit de programme
342.1
Inventarverordnung
163, 232
Crédit d'ouvrage
342.1
Investitionen (Investitionsausgaben)
163, 232
Crédit global
341.1
Investitionsrechnung
114
Crédit provisoire (lors de crédits supplémentaires)
341.2
Jahreszusicherungskredite
342.1
Jährlichkeit
135
341.2
Kantonales Modell
114
341.2
Kapitalrechnung
122, 161
Crédits à cout terme
182
Kontenplan
212, 22
Découvert (du bilan)
153, 165
Kostenrechnung
112, 115
Kreditabtretung
341.1
Degré de couverture
152
Kreditinstrumente
3
Dépassement de crédit
341.2
Kreditüberschreitung
341.2
Dépenses
131, 222
Kreditübertragung
341.2
Dépenses à amortir
163
Kreditverschiebung
342.1
Dépenses courantes (consommation) Dette
164
Nachtragskredit
341.2
Emprunts
182
341.2
Engagements conditionnels
167
341.2
Entreprises et établissements non autonomes
171
Neues Rechnungsmodell der Kon-
114
ferenz
Etat de la fortune
162
Neutralisierung
142
Excédent de charges
151
Objektkredit
342.1
Ordnungskonten
167
Passiven
164
Passivierung
142
Fonds spéciaux
167
Privatwirtschaftliches Rechnungs- wesen
112
Fortune de l'Etat
141
Rahmenkredit
342.1
Groupes spécifiques
136
Realkapital
232
Groupes spécifiques principaux
222
Compte d'ordre
167
Gliederung nach volkswirtschaftlichen Kriterien
232
Crédit budgétaire
341.1
Crédit d'ensemble
342.1 :
Investitionsbeiträge
232
Crédit supplémentaire 341.2
Déficit
151
232
Laufende Ausgaben (Konsum)
232
Excédent de dépenses 151
Excédent de recettes 151
Excédent de revenus
151
-- rubrik
222
Ertrag
142
Compte des investissements
114
144
Darlehen
232
220
Ziff.
342.1
Inscription au passif
Instruments de crédit
3
19
Inventaire, ordonnance sur I' 163, 232
Rechnungssystem des Bundes
12
Investissements (dépenses d'inves- tissements)
Investissements propres
232
Reinaufwand
151
Modèle cantonal
114
Reinertrag
151
Modèle comptable de la Confédération
19
Rubrik
222
Rückstellungen
142, 164
Neutralisation
142
Sachgruppengliederung
136, 211, 222
Sachgruppen
222
Sachuntergruppen
222
Sammelkredit
342.1
Schatzanweisungen
182
Opérations internes de compensation 163, 164
Staatliche Rechnung
113
Passif
164
Staatsrechnung
122
Plafond de dépenses
33
Staatsvermögen
141
Plan comptable général
212
Sonderrechnungen
17
Prêts
232
Sperrung von Krediten
341.1
Principes budgétaires
135
Spezialfonds
166
Produit brut
135
Spezifikation
135
Provisions
142, 164
Transferzahlungen
232
Réévaluations
164
Tresorerie
18, 181
Relevés de trésorerie
115
Tresorerieausweis
115
Report de crédit
341.2
Übertragungen
232
Rescriptions
182
232
Revenus
142
Unselbständige Betriebe und Anstalten
171, 172
Sous-groupes (spécifiques)
222
Vermögenslage
162
Subventions
232
Vermögensveränderung
14
Système comptable de la Confédéra- tion
12
Verpflichtungskredit
32, 342
Volkswirtschaftliche Gliederung
211, 232
Taux de financement
132, 141
Vollständigkeit
135
Transfert de crédit
342.1
Voranschlagskredit
341.1
Transferts
232
Vorschuß (bei Nachtragskrediten)
341.2
Transferts au sens restreint
232
Wertberichtigungen
164
Trésorerie de la Confédération
18, 181
Zahlungskredit
31, 341
Unité
135
Zahlungsrahmen
33
Universalité
135
Zusatzkredit
342.2
zu tilgende Ausgaben
163
Variations de la fortune
14
Chiffre 142
Rahmenkredit Realkapital Rechnungsmodell des Bundes
Rechnung der Vermogens- veränderungen
122, 14
163, 232
Non-contraction 135
Nouveau modèle comptable de la Con- 114 férence des directeurs cantonaux des finances
Subventionen
232
Recettes
131, 222
Spécialité
135
232
Wichtige Zahlen in Kürze
Abschluß der Staatsrechnung
Finanzrechnung
23 176
23 846
Recettes
Excèdent
Variations de la fortune
Charges
Revenus
Excèdent Boni du compte général
Découvert du bilan
Répartition des dépenses selon le plan des comptes de la Confédération
Interêts
Autorités et personnel
Dépenses générales
Parts des cantons
Œuvres sociales de la Confederation
Subventions fédérales
Mesures d'entraide et institutions internationales Immeubles et mobilier
Entreprises executees en communauté
Prêts et marchandises
Dépense de la Confédération pour chacune de ses tâches
Prévoyance sociale
Défense nationale
Verkehrs- und Energiewirtschaft
3 285
3 391
Landwirtschaft und Ernährung
2 058
2 168
5,3
Agriculture et alimentation
Enseignement et recherche
Relations avec l'étranger
Classification économique des dépenses de la Confédération
Rémunérations
Consommation de biens et services
Investissements
Transferts à des tiers
Transferts à des entreprises et établissements de la Confederation
Transferts à des collectivités publiques
Intérêts passifs
Prêts et participations
Les recettes les plus importantes de la Confédération
Impôts et droits de douane
Impôt fédéral direct
Impôt anticipé
Impôt sur le chiffre d'affaires
Droits d'entrée
Imposition des importations de carburants
Combien la Confédération doit-elle dépenser pour son personnel?
Rétributions, plus les prestations sociales
Combien d'agents les tâches de la Confedera- tion requièrent-elles?
Administration civile, personnes Administration militaire, personnes
Données économiques générales
Produit interieur brut aux prix courants, millions fr.
Consommation privée
Formation de capital fixe
Exportations de biens et services
Importations de biens et services
Production industrielle (sans l'électricité, le gaz et l'eau), moyenne annuelle, Ø 1963 = 100
Chômeurs, moyenne annuelle, personnes Indice suisse des prix à la consommation, moyenne annuelle, décembre 1982 = 100
Landesindex der Konsumentenpreise, Jahresmit- tel, Dezember 1982 = 100
Rendite eidg. Obligationen, Jahresmittel
4,2
4,1252
Zinssatz für Dreimonatsdepots, Jahresmittel
3,6
3,25 2
2,1
Konsum von Gütern und Diensten
4 087
4 104
0,4
Investitionen
415
434
4,6
Übertragungen an Dritte
4 022
4 119
2,4
Übertragungen an Betriebe und Anstalten des Bundes
6 000
6 287
Passivzinsen
1 065
1 003
5,8
Darlehen und Beteiligungen
399
504
Die wichtigsten Einnahmen des Bundes
Steuern und Zölle
22 707
22 549
0,7
Direkte Bundessteuer
5 581
5 317
4,7
2 542
1 961
22,9
Warenumsatzsteuer
7 353
7 912
1 073
1 052
2,0
2 652
2 686
1,3
Wieviel hat der Bund für sein Personal aufzu- wenden?
Bezüge, zuzüglich Sozialleistungen
2 970
2 826
4,8
Arbeitskräfte - Nombre d'agents
18 853
19 139
Militärverwaltung
Personen
14 738
14 753
Allgemeine Wirtschaftszahlen
Bruttoinlandprodukt zu laufenden Preisen, Mio Fr.
144 9801
150 2402
58 9951
63 5002
Exporte von Gütern und Diensten
Importe von Gütern und Diensten
86 4851
86 8602
0,4
1652
1663
0,6
25 714
24 6733
4,1
108,2
109,83
1,5
Rendement des obligations de la Confédération, moyenne annuelle
Taux d'intérêt des dépôts à trois mois, moyenne annuelle
1 Vorläufige Berechnungen BFS.
2 Schätzung der Subkommission Wirtschaftsprognosen der Kommission für Konjunkturfragen vom 10. Dezember 1987.
3 Gemäß Wirtschaftsspiegel BFS vom März 1987.
1986
1987
Verände- rung Variation
Mio. Fr.
Mio. Fr.
%
25 144
24 902
1,0
Überschuß
1 968
1 056
Vermögensveränderungen
1 834
1 829
0,3
Ertrag
801
1 117
1 033
712
Reinertrag der Gesamtrechnung
935
344
Fehlbetrag der Bilanz
17 505
17 161
2,0
Wie setzen sich die Ausgaben gemäß dem Kontenplan des Bundes zusammen?
Verzinsung
1 065
1 003
5,8
Behörden und Personal
2 566
2 583
0,7
Allgemeine Ausgaben
2 069
2 228
7,7
Kantonsanteile
1 950
1 816
6,9
Bundeseigene Sozialwerke
3 986
4 230
6,1
Bundesbeiträge
6 428
6 762
5,2
Internationale Hilfsmaßnahmen und Institutionen
927
1 004
8,3
Grundstücke und Fahrnis
2 704
2 613
3,4
Gemeinschaftswerke
1 074
1 093
1,8
Darlehen und Warengeschäfte
407
514
Wieviel gibt der Bund für die wichtigsten Auf- gaben aus?
Soziale Wohlfahrt
5 041
5 322
Landesverteidigung
4 776
4 716
1,3
Communications et energie
Unterricht und Forschung
2 014
2 166
7,5
Beziehungen zum Ausland
1 177
1 239
5,3
Die volkswirtschaftliche Struktur der Bundes- ausgaben
Besoldungen
2 616
2 671
Wieviele Arbeitskräfte erfordert die Erfüllung der Bundesaufgaben?
Zivile Verwaltung
Personen
242 9451
254 9552
89 0501
89 0852
0,0
Industrieproduktion (ohne Kraft-, Gas- und Was- serwerke), Jahresmittel, Ø 1963 = 100
Arbeitslosen, Jahresmittel, Personen
1 Estimations provisoires de l'OFS.
2 Estimation de la Sous-commission des prévisions économiques de la Commission pour les questions conjoncturelles, du 10 décembre 1986.
3 Suivant les «Reflets de l'économie» de l'OFS, de mars 1987.
Aperçu des chiffres essentiels Clôture du compte d'Etat
Compte financier
Dépenses
1 3,3
4 572
4 724
Übertragungen an öffentliche Haushalte
Überschuß
Schweizerisches Bundesarchiv, Digitale Amtsdruckschriften Archives fédérales suisses, Publications officielles numérisées Archivio federale svizzero, Pubblicazioni ufficiali digitali
Botschaft und Tabellen
In
Staatsrechnung und Voranschlag
Dans
Compte d'Etat et budget Conto di Stato e preventivo
In
Jahr
1987
Année
Anno
Teilbestand BAR
E6103
Fonds AFS
Fondo AFS
Ablieferung BAR
1960/103
Versement AFS
Versamento AFS
Seite
1-172
Page
Pagina
Ref. No
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