98.013
Message concernant les comptes et le rapport de gestion des Chemins de fer fédéraux pour 1997
du 8 avril 1998
Messieurs les Présidents, Mesdames et Messieurs;
Par le présent message, nous soumettons à votre approbation le projet d'arrêté fédéral con- cernant les comptes et le rapport de gestion des Chemins de fer fédéraux pour 1997 et nous vous proposons de l'approuver.
Nous vous prions d'agréer, Messieurs les Présidents, Mesdames et Messieurs, l'assurance de notre haute considération.
8 avril 1998
Au nom du Conseil fédéral suisse: Le président de la Confédération, Cotti Le chancelier de la Confédération, Couchepin
1998-228
2361
1
.
Condensé
Le compte de résultats 1997 des CFF se clôt par un déficit de 195,6 millions de francs, soit 43 millions de plus que prévu. Il est donc clair que les mesures à court terme décidées lors de l'élaboration du budget 1997, les économies généra- les réalisées systématiquement par les CFF et le lent redressement de la conjonc- ture ont conduit à un résultat nettement plus positif dans les comptes de 1997. Mais le rendement des trafics voyageurs et marchandises pose toujours problème. Au cours de l'année sous revue, les recettes ne se sont pas du tout améliorées. Elle se sont maintenues à un bas niveau dans le secteur des marchandises et ont enregistré un léger recul dans celui des voyageurs, bien que le volume du trafic ait progressé dans les deux cas, respectivement de 6,2 et de 10,6 pour cent. Le déficit enregistré montre que les chemins de fer ne peuvent pas équilibrer leurs comptes si les conditions-cadres, notamment la réforme des chemins de fer et l'instauration de la vérité des coûts, ne sont pas améliorées.
Abstraction faite de la dissolution, l'année dernière, des réserves latentes, les charges de 1997 ont correspondu à celles de 1996 et dépassent de 0,6 pour cent la prévision budgétaire. Les CFF ont fait des économies considérables sur les frais de personnel et de choses. La raison du dépassement budgétaire réside dans l'augmentation des amortissements et des dépenses d'investissement non activa- bles.
Par rapport à l'année précédente, la charge fédérale, y compris le déficit, a légè- rement diminué (- 20 mio. de fr.) pour s'inscrire à 2374 millions de francs. La Confédération a consacré moins de fonds pour l'indemnisation du trafic régional; en revanche, elle en a versé plus pour l'infrastructure.
Le compte de résultats de l'infrastructure s'est soldé par des charges de 1597,5 millions, soit 0,8 million de moins que la valeur budgétisée. Il comprend les coûts consécutifs aux anciens amortissements, assez importants. Ces derniers ne peuvent être influencés à long terme que par le biais de la planification des mi- ses de fonds. Au chapitre des investissements bruts, les CFF ont dépensé 413 millions de francs de moins que le montant fixé au budget par les Chambres fédé- rales (2411 mio. de fr.).
En avril 1997, les CFF ont procédé à leur réforme et à la subdivision comptable et organisationnelle des. transports et de l'infrastructure, conformément à la ré- forme des chemins de fer. Cette réorganisation ne se répercutera cependant que sur les comptes de 1998. Si la réforme des chemins de fer entre en vigueur, com- me prévu, le 1er janvier 1999, il nous appartiendra d'approuver définitivement les comptes et le budget CFF. Le Parlement sera alors appelé à approuver une convention sur les prestations, comprenant un plafond de dépenses pour une pé- riode de quatre ans. Les crédits prévus pour les CFF seront approuvés lors des délibérations sur le budget de la Confédération.
2362
Message
1 Comptes et rapport de gestion
11 Introduction
Le conseil d'administration des Chemins de fer fédéraux (CFF) nous a remis le 23 mars 1998 les comptes et le rapport de gestion de l'exercice 1997. Le résultat des comptes 1997 reflète la situation toujours difficile en matière de recettes voyageurs et marchandises et les mesures prises pour diminuer les coûts. Nous reconnaissons les prestations du personnel, lequel a fourni une excellente offre ferroviaire malgré les mesures salariales fort contestées, décidées dans le cadre du budget 1997. Nous exprimons nos remerciements aux collabora- teurs et aux collaboratrices de l'entreprise.
12 Aperçu des principaux résultats
121 Production et prestations de trafic
Le tableau ci-après donne un aperçu des prestations ferroviaires effectives des CFF par rap- port à l'année précédente. En avril 1997, ils ont terminé la réforme de leur entreprise et sé- paré les transports et l'infrastructure sur le plan de l'organisation et des comptes. Ceux de 1997 sont cependant clôturés selon l'ancienne réglementation. La nouvelle structure de l'entreprise produira ses effets pour la première fois dans le cadre des comptes 1998.
Tableau 1
Production et
prestations de trafic
Unité
Compte 1996
Budget 1997
Compte 1997
Différence avec Co 1996 Bu 1997
Trafic voyageurs:
mio. km
89.8
92.0
90.7
1.0%
-1.4%
256.3
266.0
264.2
3.1%
-0.7%
11,662.0
12197.0
12386.2
6.2%
1.6%
Trafic marchandises:
· Trains-kilomètres
mio. km
26.3
24.7*
26.1
-0.8%
5.7%
mio. t
44.1
46.0
47.5
7.7%
3.3%
mio. tkm
7381.6
7910.0
8166.0
10.6%
3.2%
Entreprise:
mio. km
116.1
116.7
116.8
0.6%
0.1%
personnes
32581
32000
31792
-2.4%
-0.6%
mio. h
56.4
55.4
54.4
-3.5%
-1.8%
2363
122
Compte de résultats d'entreprise
Tableau 2
CR
Compte 1996
Budget 1997
Compte 1997
Différence avec Co 1996 Bu 1997
mio, de fr. mio. de fr. mio. de fr.
Produits de transport
3443.4
3531.1
3364.5
-2.3%
-4.7%
1575.1
1620.0
1555.3
-1.3%
-4.0%
932.7
960.0
934.1
0.2%
-2.7%
114.4
131.7
101.8
-11.0%
-22.7%
· Utliis. de l'infrastructure p. des tiers
4.9
18.4
10.2
108.2%
-44.6%
· Indemnité TVR Confédération
494.3
485.4
465.2
-5.9%
-4.2%
212.0
200.8
182.6
-9.1%
110.0
114.8
115.3
4.8%
0.4%
Produits de location des domaines
225.4
236.1.
224.8
-0.3%
-4.8%
Produits accessoires
440.9
438.1
532.2
20.7%
21.5%
Prestations propres pour le
compte des investissements
318.2
330.0
298.3
·6.3%
-9.6%
Prestations propres pour AlpTransit
9.5
13.0
10.9
14.7%
-16.2%
Prestations pour ordres de magasin
74.7
80.0
82.0
9.8%
2.5%
Prestations pour le CRI
1497.1
1598.3
1597.5
6.7%
-0.1%
Déduction limitée impôt préalable TVA
18.0
17.3
Prélèvements sur les provisions
73.6
0.0
42.8
Revalorisation des bien-fonds
583.7
0.0
Produits hors exploitation et extraordinaires 82.4
91.1
145.5
76.6%
59.7%
Total des produits
6766.9
6317.7
6315.8
-6.7%
0.0%
Charges de personnel
3258.6
3186.5
3147.8
-3,4%
-1.2%
Dépenses de choses
1233.4
1300.0
1237.4
0.3%
-4.8%
Amortissements
883.4
888.4
967.2
9.5%
8.9%
Intérêts
691.0
714.8
678.9
-1.8%
-5.0%
Dépenses d'investissements
non activables
241.3
286.5
306.2
26.9%
6.9%
Contribution d'infrastructure
0.0
0.0
0.0
Constitution de provisions
52.0
0.0
6.2
-88.1%
Déduction limitée impôt préalable TVA
54.4
59.7
73.5
35.1%
23.1%
Diminuation des dettes vis-à-vis de la CPS
583.7
0.0
Charges hors exploitation et extraordinaires 61.7
34.4
94.2
52.7% 173.8%
Total des charges
7059.5
6470.3
6511.4
-7.8%
0.6%
Déficit
292.6
152.6
195.6
·33.2%
28.2%
.
.
2364
123 Compte de résultats d'infrastructure (CRI)
Tableau 3
CRI
Compte 1996
Budget 1997
Compte
Différence avec
1997 Co 1996
Bu 1997
mio. de fr. mio. de fr. mio. de fr.
Amortissements
404.7
437.6
487.1
20.4%
11.3%
Intérêts
406.4
461.1
412.6
1.5%
-10.5%
Entretien ordinaire
513.0
520.4
501.6
-2.2%
-3.6%
Dépenses d'investissements
non activables
203.8
206.3
221.3
8.6%
7.3%
Total des charges brutes
1527.9
1625.4
1622.6
6.2%
-0.2%
Part infrastructure de
l'indemnité ferroutage
-63.0
-61.5
-59.5
-5.6%
-3.3%
Part infrastructure des
indemnités selon la LTP
0.0
0.0
0.0
Réduction limitée impôt
préalable TVA
32.2
34.4
34.4
6.8%
0.0%
Total des charges nettes
1497.1
1598.3
1597.5
6.7%
-0.1%
Contribution d'infrastructure CFF
0.0
0.0
0.0
Prestation d'infrastructure Confédération
1497.1
1598.3
1597.5
6.7%
-0.1%
Total des produits
1497.1
1598.3
1597.5
6.7%
-0.1%
13 Détail des résultats comptables
131 Performance de l'entreprise
131.1 Réalisation du mandat de prestations
Les rapports entre la Confédération et les CFF ont été régis jusqu'à la fin de 1997 par le mandat de prestations octroyé en 1987, qui a été prolongé. La Confédération indemnise les CFF pour les coûts planifiés non couverts des prestations de service public. Sont considé- rées comme telles les prestations fournies dans le trafic régional et le ferroutage. Le reste du trafic-marchandises et le transport des voyageurs sur de longues distances font partie des secteurs relevant de l'économie de marché, où les CFF sont tenus de couvrir par les recettes correspondantes les frais d'exploitation et une partie, fixée par la Confédération, des coûts d'infrastructure. Comme les années précédentes, les CFF n'ont pas été à même de prendre en charge une partie des coûts d'infrastructure en 1997. Les recettes réalisées dans le sec- teur de l'économie de marché ne suffisent pas pour couvrir les frais d'exploitation corres- pondants. La Confédération renonce dès lors à une contribution d'infrastructure et couvre
2365
tous les coûts de ce domaine. Vu le mandat de prestations 1987, le paiement s'effectue l'année suivante. Avec le nouveau mandat de prestations 1998 et la réforme des chemins de fer, qui entrera vraisemblablement en vigueur dès 1999, l'indemnisation des coûts d'infrastructure se fera durant la même période.
Les CFF entreprennent de grands efforts pour compenser la baisse des recettes par celle des coûts. Dans le secteur des voyageurs, ils ont à nouveau réalisé des économies de 110,8 mil- lions (3,4%) par rapport à l'année précédente. Les frais de personnel ont ainsi diminué ces dernières années en termes constants. La rationalisation de l'entreprise se poursuit. Les CFF ne peuvent cependant influer que partiellement sur les recettes de transport. Certains résultats peuvent être obtenus par une offre attrayante, un service intensif à la clientèle et des mesures générales de marketing. Les nombreuses offres présentées en 1997 à l'occasion des 150 ans des chemins de fer ont montré que des tarifs spéciaux permettaient de gagner de nouveaux clients; ces passagers supplémentaires peuvent être transportés moyennant de fai- bles coûts additionnels, ce qui justifie les bas tarifs appliqués en l'occurrence. La plupart du temps, les clients habituels profitent aussi de ces tarifs spéciaux, de sorte que les recettes moyennes diminuent sensiblement et que les campagnes de promotion ne sont pas rentables quant au résultat global. Les paramètres de la concurrence entre le rail et la route fixent les critères pour la formation des tarifs. L'expérience montre que des relèvements généraux des prix de transport entraînent des pertes de parts du marché disproportionnées, d'où des défi- cits plus élevés dans les trafics voyageurs et marchandises. On s'attend à ce que la réforme des chemins de fer améliore le rendement. L'encouragement du rail et, surtout, la promotion du transport ferroviaire des marchandises appellent toutefois, comme l'exige également l'UE, de nouvelles mesures, à savoir l'ouverture de l'accès au réseau de manière cohérente sur le plan européen, une politique des prix des sillons coordonnée au niveau de l'Europe et adap- tée aux conditions du trafic routier, ainsi qu'une plus lourde imposition de ce trafic.
Le figure 1 compare l'évolution des charges d'infrastructure et du compte de résultats de l'entreprise. Il est clair qu'après l'effondrement de 1995, les déficits ont nettement reculé en 1996 et en 1997. Ainsi, les courbes des dépenses d'infrastructure et du résultat de l'entreprise ont à nouveau la même direction. Pour garantir la santé financière de l'entreprise, il est indispensable que les deux courbes ne s'écartent pas à long terme. L'évolution des charges d'infrastructure reflète les investissements réalisés antérieurement et les taux d'intérêt appliqués. La légère augmentation est imputable à la hausse des amortis- sements et à la charge résultant des dépenses d'investissement non activables.
2366
.... .
.. ..
:
....
.
0
Figure 1
Résultats nets de l'entreprise, charges d'infrastructure après correction du renchérissement, base des prix 1990
mio. de fr.
1800
1500
1200
Charges d'infrastructure brutes
900
600
300 -
Résultats de l'entreprise sans l'infrastructure
0
-300
-600
C92
C93
C94
C95
C96
C97
La figure 2 montre que les recettes marchandises ont juste été maintenues et que les recettes voyageurs ont légèrement reculé. Les CFF ont donc réussi à interrompre pour le moment la baisse de leurs produits. Quant aux charges, la tendance insatisfaisante des années précéden- tes a déjà été enrayée en 1996. Les autres rubriques des recettes se sont développées posi- tivement.
2367
Figure 2
Couverture des charges nettes (sans imputation interne, y compris l'infrastructure)
Mio. de fr.
6500
6000
Charges nettes, couvertes par
5500
5000
Prestations d'infrastructure et indemnité de la Confédération + déficit ou
4500
4000
3500
Autres produits
3000
2500
Produits du trafic marchandises
2000
1500
1000
Produits du trafic voyageurs
500
0
C91
C92
C93
C94
C95
C96
C97
131.2 Comparaison avec le budget 1997 et les comptes 1996
Les objectifs financiers n'ont pas été entièrement atteints en 1997. Le déficit réalisé a été supérieur de 43 millions de francs à celui qui a été budgétisé. Par rapport à l'année précé- dente, on constate une amélioration de 97 millions. En 1997, la contribution fédérale d'infrastructure a correspondu au budget et a dépassé de 100 millions celle de l'année précé- dente. La rubrique budgétaire pour les investissements bruts n'a pas été épuisée (- 413 mio. de fr.).
Du côté des recettes, le résultat global de 1997, abstraction faite de la revalorisation des biens-fonds en 1996, s'est amélioré de 2,1 pour cent (132,6 mio. de fr.) par rapport à l'année précédente. Il est cependant légèrement inférieur (1,9 mio. de fr.) à la valeur budgéti- sée. Dans le secteur des voyageurs, le nombre des voyageurs-kilomètres a enregistré une augmentation réjouissante (+ 6,2 %), notamment en raison des nombreuses offres présen- tées à l'occasion des 150 ans des chemins de fer. L'entreprise a transporté 264,2 millions de personnes, soit 3,1 pour cent de plus qu'en 1996. Les recettes n'ont pas suivi l'évolution précitée, d'où une perte de 19,8 millions de francs (+ 1,3 %) par rapport à l'année précéden- te. Les recettes du trafic régional et d'agglomération (titres de transport pour communautés de trafic, abonnements de parcours, cartes multi-parcours) ont reculé de 2,9 pour cent. Le total des recettes du trafic sur de longues distances (abonnements généraux, cartes voie 7, cartes journalières, voyages en groupes, tarif normal) s'est légèrement amélioré (+ 0,4 %; + 4,3 mio. de fr.), alors que les produits du trafic international ont continué de baisser suite
2368
aux transferts d'activité au profit de diverses sociétés d'exploitation telles que Cisalpino SA (- 5,7%). Ces transferts font diminuer non seulement les recettes, mais aussi les charges.
Les recettes du trafic-marchandises se sont maintenues au bas niveau de l'année précé- dente, tout en enregistrant une légère amélioration (+ 0,2 %; + 1,4 mio. de fr.). Les tonna- ges ont augmenté (+ 7,7 %; 47,5 mio. de t.), la plus forte progression se produisant dans le transit. Le recul des transports a, certes, été arrêté en 1997, mais le rendement reste diffici- le.
Le produit de la location des immeubles n'a pas atteint l'objectif visé, mais il s'est maintenu par rapport à l'année précédente. Les produits accessoires ont permis de réaliser un résultat réjouissant tant par rapport au budget que comparativement à l'année précédente.
S'agissant des charges, le potentiel des économies semble épuisé pour le moment, sauf dans le secteur des frais de personnel. Abstraction faite de la dissolution des réserves latentes en 1996, les charges se sont amplifiées de 35,6 millions de francs comparativement à l'année précédente. Les objectifs fixés dans le budget n'ont pas été entièrement atteints (+ 41 mio. de fr.). Les augmentations sont surtout imputables aux amortissements, aux dépenses d'investissement non activables et aux autres recettes résultant des réévalutations des parti- cipations. Les économies sur les frais de personnel, qui se montent à 3,4 pour cent par rap- port à l'année précédente et à 1,2 pour cent par rapport au budget, proviennent surtout de la poursuite de la diminution de l'effectif, des mesures de réduction des salaires et du net recul des préretraites. Les frais de choses se sont alourdis de 4 millions de francs (0,4 %) compa- rativement à l'année précédente. Suite à plusieurs coupes effectuées ultérieurement, les dé- penses sont inférieures au budget (62,6 mio. de fr.). Les montants des amortissements ont fait un bond de 9,5 pour cent (83,8 mio. de fr.) et dépassé les valeurs du budget dans la même mesure. Cette augmentation est imputable à la valeur élevée des immobilisations et aux amortissements de la valeur comptable résiduelle (24,8 mio. de fr.) de la plate-forme de la gare de l'aéroport de Zurich-Kloten (vente de l'installation), qui ne figurait pas dans le budget. Étant donné l'amortissement du déficit accumulé, la charge d'intérêts a été réduite de 1,8 pour cent. Comme les années 1995 et 1996 se sont caractérisées par les grandes provi- sions constituées en raison de la restructuration des services Cargo Domicile et Trains-hôt- les Dach, seules de faibles provisions ont été faites durant l'exercice 1997.
Un groupe de travail fédéral institué par nos soins a examiné la question de la réduction de l'impôt préalable lié à la TVA dans le cadre du train de mesures concernant le budget 1997. La réglementation actuelle reste valable jusqu'à l'entrée en vigueur de la loi sur la TVA, qui est traitée actuellement par les Chambres fédérales. Cette loi prévoit que les subventions et les contributions des pouvoirs publics ne sont pas imposables et que la déduction de l'impôt préalable doit être diminuée proportionnellement aux subventions obtenues. Pour les trans- ports publics, la déduction forfaitaire équivaut à 2 pour cent des subventions' allouées. La ré- duction de l'impôt préalable est reconnue comme charge par la Confédération et les cantons; elle donne droit à une indemnité et constitue donc une opération blanche pour les CFF. Elle apparaît, d'une part, comme charge fiscale et, de l'autre, comme recette au titre de l'indemnisation du trafic régional et de la contribution d'infrastructure de la Confédération.
2369
131.3 Productivité des CFF
La productivité reflète le rapport entre les moyens engagés et la prestation offerte (figure 3). Dans le secteur des voyageurs, le taux d'occupation des trains (voyageurs-kilomètres divisés par les trains-kilomètres) s'est légèrement amélioré. Dans le secteur des marchandises, on constate une nette reprise (tonnes-kilomètres par train-kilomètre), après la grande baisse des tonnages enregistrée en 1996. En 1997 également, la productivité de l'exploitation (trains-ki- lomètres par heure de personnel) a progressé sensiblement, surtout en raison de la compres- sion de l'effectif du personnel.
Figure 3
Indices de productivité
(nouvelle méthode de calcul dès 1991)
320
Occupation (voyageurs)
280
Tonnage (tonnes)
240
Productivité d'exploitation (trains-km/100 h de travail)
200 -
160 -
120
80
40
0
C92
C93
C94
C95
C96
C97
132 Charge de la Confédération et des cantons
La charge de la Confédération se compose de la prestation d'infrastructure et des indemnités pour le trafic régional et le ferroutage. En 1997, la Confédération a dépensé à ce titre 2178 millions de francs, soit 3,6 pour cent de plus qu'en 1996. Compte tenu du déficit, sa charge passe à 2374 millions, soit 0,8 pour cent de moins qu'en 1996. A l'instar des déficits anté- rieurs, celui de 1997 sera compensé par des prêts fédéraux et par les provisions constituées à cette fin. Les prestations fédérales comprennent la réduction de l'impôt préalable lié à la TVA au titre des indemnités (17,3 mio. de fr.) et de la part concernant l'infrastructure (34,4 mio. de fr.).
La figure ci-après renseigne sur le fonctionnement du mandat de prestations 1987:
2370
Figure 4
Comptes CFF 1997
Exploitation
Charges
Produits
Total: 6511
Total: 5552
Indemnité PSP
Conf.
#580
autres
183
Contribution infra. CFF 0
Déficit: 196
.
Prest. infra. de la Conf. (à la charge du co. 97)
1598
1598
0
Total (sans déficit)
2198
2178
-20
Constitution de pro- vision pour déficit non couvert
153
196
43
Total (incl. déficit)
2351
2374
-23
En 1997, les cantons et les tiers ont participé à raison de 183 millions de francs à l'indemnisation du trafic régional des CFF, conformément aux dispositions de la loi du 20 dé- cembre 1957 sur les chemins de fer (RS 742.101).
o
133 Secteurs indemnisés
133.1 Transport régional des voyageurs
Depuis 1996, le principe du financement du trafic régional s'est modifié en fonction de la loi révisée sur les chemins de fer, du 20 décembre 1957. Dès lors, le mandat de prestations oc- troyé en 1987 n'est plus applicable. La période allant de 1996 au changement d'horaire de fin mai 1997, doit être considérée comme une phase transitoire durant laquelle les nouvelles règles de financement étaient certes valables, mais la procédure de commande préalable n'était pas encore exécutoire. En vertu des dispositions transitoires, l'offre actuelle doit être financée selon les anciennes règles jusqu'à la fin de la période d'horaire 1995/1997, mais jusqu'en 1999 au plus tard. Dans ces conditions, la procédure de commande selon la nouvel- le ordonnance sur les indemnités a été appliquée la première fois au début de 1997 pour
.
Versements de la Confédération en faveur des CFF
Prestations fédérales
Charges Conf.
Bu 97
Co 97
Diff.
Indemnité pour les prestations de service public
485
-20
115
465 115
0
Infrastructure
Charges
Produits
Contribution infra. CFF O
Net :1598
Total: 1598
2371
l'année de l'horaire 1997/98. Les cantons ont pour la première fois participé de manière dé- terminante à la commande des prestations du transport régional des voyageurs. Suivant leur capacité financière, ils financent en moyenne un quart des coûts planifiés non couverts. Cet- te part fait actuellement l'objet de discussions dans le cadre du projet "nouvelle péréquation financière" et du programme de stabilisation 98. A moyen terme, il est proposé que la Con- fédération et les cantons participent au financement à parts égales en moyenne. Les instru- ments de la péréquation financière directe seront renforcés pour garantir la compensation.
Avec des offres plus favorables et des transferts de prestations en faveur des entreprises de transport concessionnaires, les CFF n'ont de loin pas atteint les chiffres de l'indemnisation de l'année précédente ni ceux du budget.
La remarque suivante s'impose par souci de clarté: les recettes du trafic régional et d'agglomération, attestés dans le rapport de gestion, ne correspondent pas aux produits des trains régionaux, mais englobent les recettes de certaines catégories de titres de transport. C'est ainsi que les billets isolés pour de courtes distances, importants pour les trains régio- naux, sont attribués à la catégorie de recettes "transports suisses sur de longues distances".
133.2 Ferroutage
Le mandat de prestations 1987 est encore déterminant pour le ferroutage de 1997. Vu le compte planifié ad hoc, les CFF disposaient de 115 millions de francs pour les coûts non couverts du ferroutage (acheminement de camions, de semi-remorques et de caisses mobiles; les conteneurs ne font pas partie du ferroutage). Sur ce montant, 60 millions concernent les coûts d'infrastructure (coûts complets), y compris les coûts subséquents des investisse- ments pour le corridor de ferroutage. Le résultat de la vérification comptable ne sera disponi- ble que vers le milieu de l'année.
134 Secteur de l'économie de marché
134.1 Transport de voyageurs sur de longues distances O
En 1997, les recettes du transport de voyageurs sur de longues distances se sont légèrement amplifiées, mais il n'a pas été possible d'atteindre les objectifs fixés. L'évolution du trafic international est encore négative en 1997, avec un recul des recettes de 5,7 pour cent par rapport à l'année précédente. Ce recul reflète les transferts d'activité aux nouvelles sociétés d'exploitation Cisalpino SA, City Night Line et G.E.I.E. France - Italie de Nuit. Si l'on tient compte de ces recettes, l'évolution peut être considérée comme positive.
Le programme de l'offre "Impulsions 97" et les nombreuses offres présentées à l'occasion des 150 ans du rail se sont traduits par une hausse significative des voyageurs-kilomètres consommés (9,4%) et des courses (5,8%). C'est surtout en raison des rabais accordés que la recette par course a diminué. La vente de l'abonnement général continue d'enregistrer des taux de croissance de deux chiffres.
2372
i
Tableau 4
Indices de produits
Compte Compte Compte Compte Variation
trafic voyageurs Unité
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1996/97
Produits 1)
fr.
6.63
6.63
6.44
6.23
6.15
5.89
-4.2%
14.28
14.50
14.07
13.48
13.51
12.56
-7.0%
Occupation
vkm/train-km 121.4
123.7
131.3
129.8
130.3
138.4
6.2%
134.2 Trafic-marchandises
Il serait prématuré de considérer que l'interruption de la baisse du trafic ferroviaire des mar- chandises, intervenue en 1997, constitue un revirement de tendance. En fait, les recettes ont été légèrement améliorées par rapport à l'année précédente. Si l'on compare la stagnation des recettes à l'augmentation sensible des tonnages, on constate toujours un effondrement des prix par tonne transportée. Cette situation reflète la concurrence avec la route et la re- lance très timide de la conjoncture. Le trafic de transit a enregistré un développement ré- jouissant. Ses recettes ayant augmenté de 19 pour cent, il a compensé les pertes subies dans le trafic intérieur. Les exportations se sont légèrement contractées, alors que les importa- tions ont progressé de 9,3 pour cent. Les transports des huiles minérales, d'acier et de dé- chets ont augmenté. Le secteur de la construction et, surtout, les colis postaux ont vu leur trafic diminuer nettement. La perte de parts du marché dans ce dernier secteur et le transfert sur la route ont contribué à la baisse du trafic postal. Dans le domaine du transit, les trans- ports d'acier et de bois par wagons complets et les trafics combinés, y compris la chaussée roulante au St-Gothard, ont augmenté. Les CFF devront encore renforcer leurs efforts dans le secteur des marchandises en rapport avec la future.ouverture du marché liée à la réforme des chemins de fer, ce qui exigera de la souplesse, de nouveaux efforts de vente, un accueil personnalisé de la clientèle et des mesures d'économie. Avec les stratégies exposées dans le document "Le trafic marchandises à la croisée des chemins", les CFF ont montré qu'ils se rendent compte du défi à relever. Il serait cependant erroné de croire que les efforts des che- mins de fer suffiront, à eux seuls, à transférer une grande part du trafic de la route vers le rail. Pour atteindre un tel objectif, il faut encore modifier les conditions-cadres de la politique des transports et, notamment, introduire la redevance poids lourds proportionnelle aux pres- tations (RPLP).
2373
i
i
:
Tableau 5
Indices de produits
Compte Compte Compte Compte Compte Compte Variation
trafic marchandises Unité
1992 1993
1994
1995
1996
1997
1996/97
Produits 1)
fr.
27.74 26.88
23.63 21.83
21.15
19.67
-7.0%
ct.
17.16
16.18
13.93 12.66
12.64
11.44
-9.5%
Tonnage
vkm/train-km 272.7 270.4 297.4
308.9
280.7 312.9
11.5%
0
135 Personnel
En 1997, l'effectif moyen du personnel (31 792 collaborateurs) était inférieur de 789 per- sonnes à celui de l'année précédente et de 208 à celui du budget. On constate donc qu'il ne cesse de baisser depuis le record atteint en 1992 avec plus de 38 000 employés. A moyen terme, il sera ramené à 30 000 unités, le "contrat social" (renonciation aux licenciements pour raisons économiques) étant toujours appliqué. Les économies sur les frais de personnel sont imputables non seulement à la diminution de l'effectif, mais aussi aux mesures d'économie sur les salaires, aux préretraites (un peu moins nombreuses que par le passé).
136 Investissements
Selon l'ordonnance sur les CFF, nous fixons chaque année le volume des investissements des CFF. Leur plafonnement garantit notamment la limitation des coûts subséquents, qui ne peuvent guère être influencés ultérieurement. Il s'agit notamment des amortissements, des intérêts et de l'entretien des constructions.
Depuis 1995, les CFF ont réduit considérablement les investissements par rapport aux an- nées précédentes et n'ont généralement pas atteint la limite supérieure que nous avons fixée. C'est ainsi que leurs investissements bruts pour 1997 se sont montés à 1997,7 millions de francs, soit 5,4 pour cent de plus que l'année précédente, mais 17,1 pour cent de moins que le budget (tableau 6). Cette situation s'explique, comme par le passé, par l'absence de déci- sions d'approbation des plans, les retards enregistrés dans les procédures d'approbation des plans et l'envoi des décisions, le retard ou le report des projets et l'abandon de l'achat des terrains nécessaires aux grands projets. Les trois quarts de tous les investissements ont été opérés dans les installations et équipements des chemins de fer, des usines électriques et des
2374
ateliers. Le solde a servi à l'acquisition de véhicules, plus de la moitié des fonds étant réser- vés aux voitures à voyageurs.
Tableau 6
CI
Compte 1995
Compte 1996
Budget 1997
Compte 1997
Différence avec Co 96
Bu 97
mio. de fr. mio. de fr.
mio. de fr. mio. de fr.
Investissements bruts
1814.4
1895.9
2411.1
1997.7
5.4%
-17.1%
Contributions de tiers
88.9
80.0
99.3
89.8
12.3%
-9.6%
Divers produits
18.6
35.5
22.1
27.2
Investissements nets
à la charge des CFF
1706.9
1780.4
2289.7
1880.7
5.6%
-17.9%
dont
1358.3
1418.3
1553.7
1329.6
-6.3%
-14.4%
154.7
291.6
576.0
463.5
59.0%
-19.5%
89.3
35.3
54.0
47.7
35.1%
-11.7%
· Mesures anti-bruit 3)
1.4
1.6
15.0
1.9
-87.3%
103.2
33.6
91.0
38.0
13.1%
-58.2%
Seulement investissements à la charge du crédit d'engagement de 5.4 milliards de francs
Réduction de l'impôt préalable (dès 95), acquisitions de biens-fonds et invest. mises en valeur comm.
Financement par la voie ordinaire jusqu'à la décision relative au financement des tr. pub.
Figure 5
Investissements
Mio. de fr.
2100
1800
1500
· Mesures anti-bruit 3)
1200
900
explication des notes voir tableau 6
600
300
0
C93
C94
C95
C96
C97
2375
Au cours de ces dernières années, les investissements ordinaires ont subi une diminution, ce qui a ralenti la hausse de l'endettement net. Mais la somme des investissements a déjà re- commencé à augmenter en 1996 et, surtout, en 1997 en raison des grands projets (RAIL 2000, etc.) (figure 5). Cette tendance devrait se maintenir à moyen terme. On compare, dans la figure 6, les fonds des investissements avec les amortissements et les coûts d'investissement non activables (amortissements directs). Les fonds des amortissements sont disponibles pour financer de nouveaux investissements. Tout investissement supplé- mentaire par rapport aux ressources disponibles conduit à un besoin de financement qui doit être couvert par des prêts de la Confédération ou des tiers, ce qui augmente d'autant l'endettement des.CFF.
En 1997, vu la nouvelle ordonnance sur les finances de la Confédération et en conformité avec la réforme des chemins de fer, les CFF ont pour la première fois financé leurs investis- sements d'infrastructure par des prêts à intérêt variable et conditionnellement remboursa- bles, prélevés sur le compte financier de la Confédération. Ces investissements ont repré- senté 240 millions pour les besoins de base et 370 millions pour RAIL 2000. Les CFF se verront ainsi déchargés d'une part considérable de la charge d'intérêts au cours des années à venir.
Figure 6
Investissements et augmentation de l'endettement net
Mio. de fr.
2250
= Investissements bruts Contributions de tiers = Investissements nets
2000
1750
Augmentation de l'endettement net
1500
1250
1000
Dépenses d'inves- tissement non activables
750
500
250
Amortissements .
0
C91
C92
C93
C94
C95
C96
C97
2376
14 AlpTransit (NLFA)
141 Compte special AlpTransit, axe du Saint-Gothard (compte d'investissement, CI)
A l'origine, les CFF ont reçu 202 millions de francs pour l'axe du Saint-Gothard (à l'exclusion de la part pour la surveillance du projet par l'Office fédéral des transports (OFT)/Etat-major de contrôle et de coordination (EMCC). Suite au blocage d'une partie du crédit, ce montant a d'abord baissé à 199 millions de francs pour atteindre ensuite 217 mil- lions (y compris la part pour la surveillance du projet par l'OFT/EMCC) lors de la procédu- re du crédit supplémentaire 1/97, compte tenu du déblocage du crédit et de l'adjonction des intérêts intercalaires.
Le programme de planification et de construction pour 1997 prévoyait surtout les travaux suivants:
Travaux de planification:
· Travaux de planification sur l'ensemble de l'axe (projets préalables, de mise à l'enquête et de construction), compte tenu du redimensionnement de la "variante réseau" prévue par le message du 26 juin 1996 sur la réalisation et le financement de l'infrastructure des transports publics (cf. FF 1996 IV 648)
Préparation de la construction:
· Sondages (notamment la galerie de la Piora)
· Acquisition des terrains et des droits dans les secteurs nord et sud
· Préparatifs de la construction dans la Riviera et au Ceneri
Travaux de construction:
· Attaque intermédiaire de Sedrun (installations extérieures, galerie d'accès et d'aération)
· Aménagements de la Surselva pour l'accès au chantier de Sedrun (renouvellement de la superstructure, alimentation en énergie, tunnel de Disentis)
Le budget réservait aussi des fonds pour la part des CFF concernant la surveillance du projet par l'OFT/EMCC et pour les intérêts intercalaires.
En 1997, le compte courant AlpTransit CFF a été grevé à raison de 147,4 millions de francs. La baisse par rapport au budget a été de 69,6 millions.
Les écarts par rapport au budget 1997 peuvent se justifier comme il suit:
· Les frais de surveillance du projet ont grevé le premier crédit d'engagement concernant la planification de la liaison de la Suisse orientale au Saint-Gothard.
· De nombreux travaux de planification et de nombreuses acquisitions de terrains n'ont pas été réalisés, les questions de financement et d'échelonnement étant en suspens (mes- sage sur la réalisation et le financement de l'infrastructure des transports publics, cf FF 1996 IV 648).
· Les travaux de construction de Sedrun (percement du puits) ont subi un retard.
· Les travaux de construction de la Riviera n'ont pas encore commencé.
2377
· Les travaux de construction de la Riviera n'ont pas pu commencer indépendamment de la galerie pilote de Bodio, dont le financement est en suspens.
· Le paiement de l'OFT pour les mandats complémentaires préfinancés n'a pu être crédité qu'en 1998.
Tableau 7
CI AT Saint-Gothard
Compte 1996
Budget 1997
Compte 1997
Différence avec Co 1995 Bu 1996
mio. de fr. mio. de fr. mio. de fr.
Total des investissements au Saint-Gothard
à la charge d'AlpTransit
99.7
214
147.4
47.8%
-31.1%
dont financés par
97.3
131.4
· Prêts produit droits de douane sur les carb.
1.7
14.6
0.7
214.0
1.4
142 Compte spécial AlpTransit "raccordement de la Suisse orientale" (compte d'investissement, CI)
En 1997, les CFF ont bénéficié, à l'origine, de 6,3 millions de francs pour le raccordement de la Suisse orientale. Suite au blocage d'une partie du crédit, ce montant a d'abord baissé à 6,2 millions de francs pour augmenter ensuite à 6,5 millions lors de la procédure du cré- dit supplémentaire 1/97, compte tenu du déblocage et de l'adjonction des intérêts intercalai- res.
Le programme de planification et de construction pour 1997 prévoyait surtout les travaux suivants:
Travaux de planification:
· Etablissement de l'avant-projet pour les tunnels de Zimmerberg et de l'Hirzel Travaux de construction:
· Sondages
Le budget a aussi réservé des fonds pour les intérêts intercalaires.
En 1997, le compte courant "raccordement de la Suisse orientale" a été grevé à raison de 5,47 millions de francs, soit une baisse de 1,03 million par rapport au budget.
L'écart par rapport au budget 1997 s'explique de la manière suivante:
· Charge des frais de surveillance du projet par l'OFT/EMCC, prévus pour AlpTransit St-Gothard
!
2378
· L'avant-projet a pu être planifié à un coût plus favorable que prévu.
Tableau 8
CI AT Raccordement Suisse orientale
Compte Budget 1996 1997 (CFF)
Compte Différence avec 1997 Co 96
Bu 97
mio. de fr. mio. de fr. mio.de fr.
Total des investissements
Suisse orientale à la charge
3,3
6,5
5,5 67,8% -15,8%
d'AlpTransit
dont financés par
3,2
5,4
68,8%
0,0
0,1
0,1
66,7%
2 Commentaires, appréciations et perspectives
21 Résultat
Bien que la situation des recettes continue d'être défavorable, les mesures à court terme pri- ses par la Confédération (cf. ch. 22) et les efforts d'économie et de rationalisation consentis par les CFF ont permis d'obtenir un résultat nettement meilleur que celui des années précé- dentes. Même si le résultat est encore fortement négatif il a été possible de réduire sensible- ment le déficit par des mesures spécifiques. L'opinion publique n'a guère pris acte du résul- tat de 1997 et il semble que son intérêt et ses attentes se concentrent maintenant sur la ré- forme de l'entreprise, qui produira ses premiers effets sur les comptes de 1998, et sur celle des chemins de fer, qui sera vraisemblablement appliquée dès 1999. Ces modifications struc- turelles permettront-elles aux CFF de devenir une entreprise saine et concurrentielle? Le dé- sendettement prévu suffira-t-il pour soutenir la concurrence des autres chemins de fer, sur- tout dans le trafic marchandises? Ces questions sont à juste titre plus intéressantes que le résultat d'une année déterminée, lequel correspond grosso modo à la planification. Malgré les nombreux espoirs mis dans la réforme des chemins de fer, il ne faut toutefois pas oublier que des réformes structurelles ne donnent, à elles seules, aucune garantie pour le succès des CFF sur le marché des transports. Pour cela, il faut disposer d'un personnel qui puisse s'enthousiasmer pour les nouveaux défis et qui lutte pour abaisser les coûts et satisfaire la clientèle. Il faut aussi, sans aucun doute, des mesures d'appoint pour égaliser les conditions de concurrence entre le rail et la route.
2379
I
22 Mesures fédérales en faveur des CFF: rétrospective et perspective
Outre les mesures que les CFF ont arrêtées pour accroître les recettes et diminuer les char- ges, la Confédération a, depuis le déficit record de 1995, effectué ou planifié diverses mesu- res qui doivent restreindre la hausse des déficits. La récapitulation ci-dessous donne un aperçu des mesures qui ont concerné ou concerneront directement les CFF. Elle ne com- prend pas les futures améliorations prévues dans les conditions-cadres du trafic ferroviaire, p.ex. la redevance poids lourds ou l'introduction de l'accès au réseau.
Diminution des engagements courants envers la CPS
Comptes 1996
Modification de la loi sur les finances de la Confédération:
les nouveaux prêts pour l'infrastructure, conditionnellement
remboursables, portent un intérêt variable
Comptes 1997
Amortissement du déficit accumulé
Comptes 1997
Indemnisation durant l'exercice des coûts d'infrastructure non couverts
Comptes 1998
Attribution du capital de dotation au secteur des transports
Comptes 1998
Reprise de la charge d'intérêts dans le secteur de l'infrastructure
Comptes 1998
Désendettement des CFF
Comptes 1999
Reprise, par la Confédération, du découvert d'env. 5 milliards de la caisse de pensions des CFF
Date à déterminer
La plupart des mesures mentionnées sont en rapport avec la future réforme des chemins de fer et doivent contribuer à préparer les CFF à l'ouverture du marché dans le cadre de l'accès au réseau.
2380
:
/
3 Répercussions financières sur la Confédération
L'évolution des facteurs pertinents pour les finances fédérales se présente de la manière sui- vante:
Figure 7
Charge de la Confédération selon compte CFF en termes nominaux et réels (chiffres corrigés du renchérissement sur la base de 1990)
mio. de fr.
1750
en termes réels
1500 -
Contribution d'infrastructure
1250
1000
750
Trafic voyageurs régional
500
250
Déficit Ferroutage
0
C90
C91
C92
C93 C94
C95
C96
C97
0
2381
1
Tableau 9
Charge imposée par les CFF au compte financier de la Confédération (en mio. de fr.)
Prestations financières
de la Conf.(optique fédérale)
Comptes 1995
Comptes 1996
Comptes 1997
mio. de fr.
mio. de fr.
mio. de fr.
Législation ord. CFF
Trafic rég. voy. 1)
693
494
465
Ferroutage 2)
110
110
115
Prestation d'infrast3)
1399
1450
1497
Prêts p. infrastructure
Besoin de base
0
0
240
Rail 2000
0
0
370
Total charge fédérale
2202
2054
2688
Compte tenu des mesures féd. d'assainissement, dès 1996 partic. cant.
Financement par impôts sur huiles minérales à affectation obligatoire
Couverture des coûts d'infrastructure de l'année précédente
Prêts du compte financier de la Conf., condit. rembours. et à int. var.
Jusqu'en 1998, la prestation d'infrastructure sera versée par la Confédération l'année sui- vante. Outre les payements attestés et versés aux CFF, une provision correspondant au défi- cit de l'année précédente est constituée dans le compte de résultats de la Confédération. Le déficit cumulé jusqu'à fin 1996 a été amorti par les provisions de la Confédération, dans le cadre de la série de mesures à court terme de 1997. Cela a conduit à une diminution notable de la charge d'intérêts. En 1997, les CFF bénéficient, pour la première fois, de prêts pour les projets d'infrastructure prélevés sur le compte financier de la Confédération; ils portent un intérêt variable et sont conditionnellement remboursables. Cela étant, le financement des investissements est pour la première fois aligné sur celui des entreprises de transport con- cessionnaires. Comme les années précédentes, les autres projets ont été financés par des prêts de la trésorerie fédérale, par le biais du compte capital. Ils n'apparaissent ni dans le compte financier ni dans le compte de résultats de la Confédération.
2382
4 Bases légales
41 Article premier
Aux termes de l'article 7, lettre c, de la loi du 23 juin 1944 sur les Chemins de fer fédéraux (RS 742.31), les comptes annuels et le rapport de gestion sont approuvés par l'Assemblée fédérale.
42 Article 2
Vu la même base légale, l'arrêté selon l'article premier n'est pas de portée générale et n'est pas sujet au référendum.
2383
1
Annexe 1
Tableau 10
Bilan des CFF
Bilan (en mio. de fr.)
1996
1997
Immobilisations
16741
17415
25772
27612
-15491
-16014
6170
5487
290
330
Fonds de roulement
3447
4392
53
48
0
0 0
94
139
1497
1598
830
1257
344
323
628
1027
Actifs transitoires
945
788
Dette CPS
0
0 o
Découvert du bilan
1111
196
TOTAL ACTIFS
22243
22791
Capital de dotation
3000
3000
Engagements à long terme
14087
14268
· Prêts de la Confédération
7850
7499
5910
5910
327
859
Engagements à court terme
4555
4725
1126
670
1834
1761
1558
2257
37
37
Engag. cumulés de la CPS
0
0
Passifs transitoires
601
798
Réserve pour futurs déficits
0
0
TOTAL PASSIFS
22243
22791
i.
2384
1
Annexe 2
Fonctionnement du mandat de prestations de 1987
Le compte des investissements (infrastructure et véhicules) influe indirectement sur le compte de résultats de l'entreprise et le compte de résultats d'infrastructure, étant donné qu'il détermine le montant des coûts annuels sub- séquents (intérêts, amortissements, entretien).
Selon le mandat de prestations 1987 et la loi sur les CFF, la Confédération couvre les dépenses d'infrastructure (amortissements, intérêts, entretien des construc- tions). Les CFF sont tenus d'y participer en fournissant une contribution dite d'infrastructure. Celle-ci constitue une taxe d'utilisation de l'infrastructure pour le secteur de l'économie de marché (transport de voyageurs sur de longues dis- tances, trafic-marchandises). Depuis 1992, les CFF ne sont plus en mesure de fournir une telle contribution.
L'infrastructure est d'abord comptabilisée normalement dans le compte de résul- tats CFF (1). Dans un second temps, les amortissements, les intérêts et les dé- penses pour l'entretien des constructions grèvent le compte de résultats de l'infrastructure (2). Ce montant est porté simultanément dans le côté "produits" du compte de résultats de l'entreprise (3). On en déduit le montant des charges d'infrastructure qui est déjà compris dans les indemnités (4).
La contribution des CFF aux dépenses d'infrastructure est fixée tous les trois ans dans le cadre du budget. Elle représente donc une charge pour les CFF et leur compte de résultats d'entreprise (5). Pour leur compte de resultats d'infrastructure, elle constitue en revanche un produit (6). La prestation d'infrastructure de la Confédération (7) représente la différence entre les char- ges du compte de résultats d'infrastructure et la contribution des CFF.
2385
.
1
Figure 8
Présentation du mandat de prestations 1987 avec les chiffres des comptes pour 1997 (en mio. de fr.)
Compte de résultats d'entreprise
Charges 1)
6511
Charges de personnel Dépenses de choses Amortissements Intérêts Dépenses d'investissements non activables Autres charges
Parts 1564
TVA forfait
34
Contribution d'infrastructure CFF 5) 0.0
Excédent de produits
Produits 6315
Produits
Trafic voyageurs/marchandises Prestations d'exploitation Indemité
Part 4)
59
Rendement locatif des biens-fonds
Produits accessoires Prestations propres Autres produits
Prestation d'infrastructure Confédération 7)
Solde: 1598
Prestations pour le compte de résultats de l'infrastructure 3)
1598
Déficit
196
Compte de résultats de l'infrastructure
Charges brutes 2)
1623
Amortissements Intérêts
Entretien ordinaire Dépenses d'investissements non activables
Parts de l'infrastructure dans les indemnités 4)
-59
Déduction limitée de l'impôt préalable lié à la TVA 34
Charges nettes
1598
Contribution d'infrastructure CFF 6) 0.0
2386
Arrêté fédéral sur les comptes et le rapport de gestion des Chemins de fer fédéraux pour 1997
Projet
du
L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse,
vu l'article 3, alinéa 2bis, et l'article 7, lettre c, de la loi du 23 juin 19441 sur les Chemins de fer fédéraux;
vu le rapport de gestion et les comptes des Chemins de fer fédéraux pour 1997; vu le rapport et les propositions adressés au Conseil fédéral par le conseil d'administration des CFF, le 23 mars 1998;
vu le message du Conseil fédéral du 8 avril 19982, arrête:
Article premier
'Les comptes de 1997 et le bilan des Chemins de fer fédéraux au 31 décembre 1997 sont approuvés.
Le rapport de gestion des Chemins de fer fédéraux pour 1997 est approuvé.
Art. 2
Le présent arrêté, qui n'est pas de portée générale, n'est pas sujet au référendum.
39957
1 2 RS 742.31 FF 1998 2361
2387
Schweizerisches Bundesarchiv, Digitale Amtsdruckschriften Archives fédérales suisses, Publications officielles numérisées Archivio federale svizzero, Pubblicazioni ufficiali digitali
Message concernant les comptes et le rapport de gestion des Chemins de fer fédéraux pour 1997 du 8 avril 1998
In
Bundesblatt
Dans
Feuille fédérale
In
Foglio federale
Jahr
1998
Année
Anno
Band
3
Volume
Volume
Heft
20
Cahier
Numero
Geschäftsnummer
98.013
Numéro d'affaire
Numero dell'oggetto
Datum
26.05.1998
Date
Data
Seite
2361-2387
Page
Pagina
Ref. No
10 109 443
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