Obergericht des Kantons Zürich II. Zivilkammer
Geschäfts-Nr.: PS160101-O/U
Mitwirkend: Oberrichter lic. i ur. P. Diggelmann, Vorsitzender, Oberrichter Dr. P. Higi und Ersatzrichterin Prof. Dr. I. Jent-Sørensen sowie Gerichtsschreiberin lic. i ur. O. Canal Urteil vom 20. Oktober 2016 i n Sachen
A._____ AG, Dritteinsprecherin und Beschwerdeführerin,
vertreten durch Rechtsanwälti n D r. i ur. X1._____ und / oder Rechtsanwalt lic. iur. X2._____ und / oder Rechtsanwalt Dr. iur. X3._____,
gegen
B._____ S.A, Gesuchstelleri n, Ei nsprache- und Beschwerdegegnerin,
vertreten durch Rechtsanwalt lic. iur. Y1._____ und / oder Rechtsanwalt lic. iur. Y2._____ und / oder Rechtsanwalt lic. iur. Y3._____,
betreffend Arresteinsprache
Beschwerde gegen ein Urteil des Einzelgerichtes Audienz des Bezirksgerichtes Zürich vom 15. April 2016 (EQ150125)
Erwägungen:
I. (Übersicht Sachverhalt und Prozessgeschichte) 1. 1.1. Die Arrestgläubigerin (= Gesuchstelleri n, Ei nsprache- und Beschwerde- gegneri n; nachfolgend Beschwerdegegnerin) ist eine griechische Geschäftsbank. Sie ist die Rechtsnachfolgerin der A1._____ S.A., deren Rechtsvorgängerin die A2._____ S.A. war. Der Arrestschuldner,C., war im Jahr 2009 Mehrheitsak- tionär und von 2010 bis Mitte 2011 Chairman der A2. S.A. Da er in dieser Funkti on – so die Beschwerdegegnerin – in widerrechtlicher Art und Weise Ein- fluss auf die Kreditvergabepraxis der A2._____ S.A. genommen hatte, leitete die A1._____ S.A. (als Rechtsnachfolgerin der A2._____ S.A.) gegen den Arrest- schuldner zi vi l- und strafrechtliche Verfahren ein. Auf Begehren der A1._____ S.A. ordnete das Landgericht Athen mit Entscheid vom 12. Juni 2013 (nachfol- gend griechischer Entscheid) Massnahmen an, um die zivilrechtlichen Ansprüche der A1._____ S.A. gegen den Arrestschuldner zu sichern (siehe dazu E. III. 1.4 . unten). Durch Klageeinleitung beim Landgericht Athen prosequierte die A1._____ S.A. die erwirkten sichernden Massnahmen (vgl. act. 1 Rz 6-10, act. 4/4 S. 6, act. 4/10, act. 57 E. 2.). 1.2. Mit Urteil des Einzelgerichts Audienz des Bezirksgerichts Zürich (nachfol- gend Vorinstanz) vom 24. April 2015 wurde auf Gesuch der Beschwerdegegnerin (als Rechtsnachfolgerin der A1._____ S.A.) der vorerwähnte griechische Ent- scheid für das Gebiet der Schweiz für vollstreckbar erklärt (act. 4/1, Geschäfts-Nr. EZ150024). Dieser Entscheid blieb unangefochten (vgl. act. 58 Rz 8). 1.3. Mit Eingabe vom 2. Juni 2015 beantragte die Beschwerdegegnerin bei der Vori nstanz Si cherungsmassnahmen i m Si nne von Art. 47 LugÜ und stellte ein Ar- restbegehren (act. 1). Basierend auf dem vollstreckbar erklärten Entscheid (Ge- schäfts-Nr. EZ150024) erliess die Vorinstanz am 5. Juni 2015 einen Arrestbefehl
(act. 5, Geschäfts-Nr. EQ150103). Am 8. Juni 2015 vollzogen die zuständigen Be- treibungsämter (Zürich 2, Lugano und Genf 8) diesen Arrestbefehl (vgl. act. 47- 49). Dabei wurde u.a. ein auf die Beschwerdeführerin, eine schweizerische Effek- tenhändlerin und Vermögensverwalterin mit Sitz in Zürich (vgl. act. 40/17 und act. 40/18), lautendes Konto bei der D._____ & Cie SA verarrestiert (vgl. dazu E. III.2 . unte n). Nachdem die Beschwerdeführerin davon erfahren hatte (vgl. act. 30/2), erhob sie am 25. Juni 2015 gegen den Arrestbefehl Einsprache (act. 9). Mit Urteil vom 15. April 2016 wies die Vorinstanz die Arresteinsprache ab (act. 52 = act. 57 = act. 59, nachfolgend zitiert als act. 57, Geschäfts-Nr. EQ150125). Dagegen erhob die Beschwerdeführerin mit Eingabe vom 30. Mai 2016 (Datum Poststempel) rechtzeitig Beschwerde und stellte folgende Anträge (act. 53b i.V.m. act. 58 S. 2): " 1. Das Urteil des Bezirksgerichts Zürich, Einzelgericht Audienz, vom 15. April 2016 sei vollumfänglich aufzuheben und es sei der Arrest des Rubrikkontos Nr. ..., Kontobezeichnung "...", lautend auf die A._____ AG, inklusive zukünf- tige Erträgnisse, bei der D._____ & Cie SA, ... [Adresse] aufzuheben. 2. Alles unter Kosten- und Entschädigungsfolgen, letztere zuzüglich die gesetz- liche Mehrwertsteuer von derzeit 8%, zulasten der Beschwerdegegnerin." 2. Mit Verfügung vom 13. Juni 2016 wurde der Beschwerdeführerin Frist zur Leis- tung ei nes Kostenvorschusses i n Höhe von Fr. 3'000.– angesetzt, der rechtzeitig einging (act. 61-63). Auf die Einholung einer Beschwerdeantwort wurde verzichtet (Art. 322 Abs. 1 ZPO). Die vorinstanzlichen Akten wurden beigezogen. II. (Rechtliche Vorbemerkungen) 1. 1.1. Ersti nstanzli che Arresteinspracheentscheide können mit Beschwerde nach der ZPO angefochten werden (Art. 278 Abs. 3 SchKG). Mit der Beschwerde kann unrichtige Rechtsanwendung und offensichtlich unrichtige Feststellung des Sach-
verhalts geltend gemacht werden (Art. 320 ZPO). Die beschwerdeführende Partei hat dabei im Einzelnen darzulegen, weshalb der angefochtene Entscheid unrichtig sei n soll, und sie hat sich mit der Argumentation im angefochtenen Entscheid auseinander zu setzen (ZK ZPO-F REIBURGHAUS/AHFELDT, 3. A., Art. 321 N 15, BGE 138 III 374 E. 4.3.1. = Pra 102 [2013] Nr. 4, am Beispiel der Berufung, und umso mehr in der Beschwerde). 1.2. Ist der Arrest die anzuordnende Sicherungsmassnahme, die sich an ein er- teiltes Exequatur anschliesst, dürfen die Voraussetzungen des Arrestgrundes und der Arrestforderung nicht überprüft werden, da sich diese unmittelbar aus der Vollstreckbarerklärung ergeben (vgl. dazu etwa SHK LugÜ-S TAEHELIN, 2. A., Art. 47 N 64, BSK SchKG II-R EISER, 2. A., Art. 278 N 10a). Mit der Arresteinspra- che können daher nur Ei nwendungen vorgebracht werden, die sich nicht gegen den positiven Exequaturentscheid richten, wie z.B. die unzureichende Spezifizie- rung der Arrestgegenstände, die Unzulässigkeit eines Arrests wegen Pfandsiche- rung oder das Nichtvorliegen einer Geld- oder Sicherheitsleistung (vgl. P LUTSCHOW, D IK E-Komm-LugÜ, Art. 47 N 25 m.H., SHK LugÜ-STAEHELIN, 2. A., Art. 47 N 80 m.H., BSK LugÜ-HOFMANN/KUNZ, 2. A., Art. 47 N 192 m.H., BSK SchKG II-R EISER, 2. A., Art. 278 N 10a, DENISE WEINGART, Arrestabwehr – Die Stellung des Schuldners und des Dritten im Arrestverfahren, Diss. Bern 2015, Rz 818). 1.3. Die Beschwerdeführerin macht eine Verletzung von Art. 47 Abs. 2 LugÜ sowie Art. 271 SchKG geltend (vgl. act. 58 Rz 13-37 und Rz 90, si ehe nachfol- gend E. III. 1.). In Bezug auf den Arrestgegenstand wirft sie der Vorinstanz eine unri chti ge Anwendung von Art. 272 Abs. 1 Ziff. 3 SchKG sowie eine offensichtlich unrichtige Feststellung des Sachverhalts vor. Sie ist der Ansicht, das verarrestier- te Vermögen gehöre nicht dem Arrestschuldner, sondern i hr . Zudem erachtet sie die Voraussetzungen für ei nen D urchgri ff bzw. ei nen Ei ngri ff i n di e Treuhandstel- lung der Beschwerdeführerin als nicht gegeben (vgl. act. 58 Rz 13, Rz 38-89 und Rz 91; siehe nachfolgend E. III. 2.).
chen Massnahmen gesichert werden. Eine Arrestlegung falle ausser Betracht, weil die Massnahme in personam sei (vgl. act. 57 E. 3.4.2.3. S. 16). Sodann hielt die Vorinstanz zusammengefasst fest, die Beschwerdegegnerin habe mit dem eingereichten und unbestritten gebliebenen Kurzgutachten zum einstweiligen Rechtsschutz i n Gri echenland stimmig und plausibel dargelegt, dass dem griechi- schen Arrest di ngli che Wi rkung zukomme. Die Umsetzung des griechischen Ar- restbefehls mittels eines gegen den Arrestschuldner gerichteten Verfügungsver- bots betreffend die in der Schweiz gelegenen Vermögenswerten käme daher nicht in Frage, weil dies auf eine inhaltliche Änderung desselben hinausliefe (vgl. act. 57 E. 3.4.2.3. S. 16-18). Zur Sicherung des erstinstanzlich vollstreckbar er- klärten griechischen Entscheids erweise sich einzig der Arrest als geeignetes In- strument. Da das LugÜ das unbedingte Recht auf geeignete Sicherungsmass- nahmen verleihe, könne sich die Beschwerdegegnerin somit auf Art. 47 Abs. 2 rev. LugÜ als selbständigen Arrestgrund stützen (vgl. act. 57 E. 3.4.2.3. S. 18 f.). 1.3. Dagegen bringt die Beschwerdeführeri n im Wesentlichen vor, für ei ne Ar- restlegung genüge es nicht, einzig auf Art. 47 Abs. 2 rev. LugÜ zu verweisen. Um einen Arrest legen zu können, müsse ein Arrestgrund gemäss Art. 271 SchKG vorliegen. Nach Art. 271 Abs. 1 Ziff. 6 SchKG könne nur derjenige, der über einen in- oder ausländischen definitiven Rechtsöffnungstitel verfüge, Sicherheitsmass- nahmen verlangen. Die Arrestlegung als Vollstreckungsmassnahme im LugÜ- Zusammenhang sei damit auf jene Fälle beschränkt worden, in denen ein definiti- ver Rechtsöffnungstitel vorliege, was hier nicht der Fall sei. Für di e Schaffung ei- nes separaten Arrestgrundes bestünde kein Raum (vgl. act. 58 Rz 20 f. und Rz 25-27). Die Schweiz als LugÜ-Vertragsstaat habe sich einzig dazu verpflichtet, Si cherungsmassnahmen nach i nländi schem Recht zur Verfügung zu stellen. Sei- en die übli chen Voraussetzungen des internen Rechts für den Arrest nicht erfüllt, so müsse auf andere Sicherungsinstrumente, wie z.B. vorsorgliche Massnahmen, ausgewichen werden (vgl. act. 58 Rz 32). Daher sei es im Endeffekt auch irrele- vant, ob es sich bei der zu vollstreckenden Massnahme um ei ne Massnahme "i n personam" oder "in rem" handle. Stehe gemäss dem Willen des schweizerischen Gesetzgebers keine vorsorgliche Massnahme "in rem" zur Verfügung, so müsse die Sicherung mit denjenigen Mitteln des schweizerischen Rechts umgesetzt wer-
den, die auch ein inländischer Gläubiger in der analogen Situation beanspruchen dürfe (vgl. act. 58 Rz 33). Zudem sehe Art. 335 Abs. 2 ZPO vor, dass nur Ent- scheide, die auf eine Geld- oder Sicherheitsleistung gerichtet seien, nach den Bestimmungen des SchKG vollstreckt würden. Die Vollstreckung vorsorglicher Massnahmen, die nicht auf eine Geldleistung gerichtet seien, sei nicht erwähnt und damit ausgeschlossen. Zur Absicherung von Geldschulden wären daher vor- liegend vielmehr vorsorgliche Massnahmen nach Art. 262 ZPO zu ergreifen ge- wesen (vgl. act. 58 Rz 35 f.). 1.4. Um allfällige Unklarheiten oder Ungenauigkeiten zu beseitigen, ist vorab festzuhalten, dass sich das vorliegende Verfahren um die Frage dreht, mit wel- cher Massnahme der griechische Entscheid gesichert werden kann. Es geht ni cht darum, den (vollstreckbar erklärten) griechischen Entscheid in der Schweiz zu vollstrecken bzw. umzusetzen und damit richtig in das schweizerische Recht zu überführen (vgl. vorinstanzliche Erwägungen in act. 57, insb. E. 3.4.2.3. S. 16 und S. 18 sowie Beschwerdeschrift act. 58 i nsb. Rz 7, Rz 18, Rz 20, RZ 27, Rz 32). 1.4.1. Der griechische Entscheid wurde mit Urteil vom 24. April 2015 für voll- streckbar erklärt. Das Exequatur blieb unangefochten und erwuchs in materielle Rechtskraft (vgl. dazu P LUTSCHOW, DIKE-Komm-LugÜ, Art. 38 N 69 m.H., SHK LugÜ-STAEHELIN/BOPP, 2. A., Art. 38 N 45 m.H., BSK LugÜ-HOFMANN/KUNZ, 2. A., Art. 38 N 252 m.H., REISER/JENT-SØRENSEN, Exequatur und Arrest i m Zusam- menhang mit dem revidierten Lugano-Übereinkommen, SJZ 107/2011 S. 453 ff., S.453). Die (erstinstanzliche) Vollstreckbarerklärung gibt die Befugnis, Massnah- men, die auf eine Sicherung gerichtet sind, zu veranlassen (vgl. Art. 47 Abs. 2 rev. LugÜ). Das Recht auf Sicherungsmassnahmen ergibt sich unmittelbar aus dem LugÜ und tritt automatisch ein. Die Beschwerdegegnerin ist somit berechtigt, Sicherungsmassnahmen zu beantragen, ohne dass sie – selbst wenn das Recht des Vollstreckungsstaates dies vorschreiben sollte – ei n Si cherungsbedürfnis nachzuwei sen braucht (vgl. dazu P LUTSCHOW, D IK E-Komm-LugÜ, Art. 47 N 8 m.H. und N 11 m.H., SHK LugÜ-STAEHELIN, 2. A., Art. 47 N 34 f. m.H., BSK LugÜ- HOFMANN/KUNZ, 2. A., Art. 47 N 103 f. m.H., N 118 und N 133, GERHARD WAL- TE R /TANJA DOMEJ, Internationales Zivilprozessrecht der Schweiz, 5. A., S. 517,
KROPHOLLER/VON HEIN, Europäisches Zivilprozessrecht, Kommentar zum EuGVO und Lugano-Übereinkommen, 9. A., Art. 47 N 9). 1.4.2. Welche Massnahmen im Einzelfall anzuordnen sind, entscheidet sich nach dem Recht des Vollstreckungsstaates. Konkrete Sicherungsmassnahmen werden vom LugÜ aber keine garantiert (vgl. dazu etwa P LUTSCHOW, D IK E-Komm-LugÜ, Art. 47 N 12, SHK LugÜ-S TAEHELIN, 2. A., Art. 47 N 38 m.H., BSK LugÜ- HOFMANN/KUNZ, 2. A., Art. 47 N 134 m.H.; KROPHOLLER/VON HEIN, Europäisches Zivilprozessrecht, Kommentar zum EuGVO und Lugano-Übereinkommen, 9. A., Art. 47 N 12). In der Schweiz bestimmen sich die Massnahmen zur Sicherung von Ni cht-Geldforderungen nach der Schweizerischen Zivilprozessordnung (SR 272). Die Sicherung von Geldforderungen sind im Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (SR 281.1) geregelt. Lautet die für vollstreckbar erklärte Entschei- dung auf Geldzahlung oder Sicherheitsleistung, so hat sich die Schweiz für den Arrest als Sicherungsmassnahme entschieden (vgl. P LUTSCHOW, D IK E-Komm- LugÜ, Art. 47 N 17, SHK LugÜ-STAEHELIN, 2. A., Art. 47 N 48, BSK LugÜ- H OFMANN/KUNZ, 2. A., Art. 47 N 151, BBl 2009, 1815). Der griechische Entscheid verpflichtet den Arrestschuldner zwar zu keiner Geld- lei stung. Er sichert aber den Anspruch der Beschwerdegegnerin, den sie gegen den Arrestschuldner zu haben glaubt und den sie (bzw. ihre Rechtsvorgängerin) mittels Klageanhebung beim Landgericht Athen geltend gemacht hat (vgl. E. I.1.1. oben). Nach dem SchKG kann eine Betreibung für jede (auch nur behauptete) Forderung auf Geldleistung eingeleitet und ein Arrest für eine bloss glaubhaft ge- machte Forderung beantragt werden. Folglich steht hier der Arrest als Massnah- me i.S.v. Art. 47 Abs. 2 rev. LugÜ auch zur Si cherung der Erfüllung einer Forde- rung, die von einem noch zu ergehenden (ausländischen) Entscheid abhängt, grundsätzli ch zur Verfügung. 1.4.3. Ob vorliegend der Arrest als Sicherungsmassnahme angeordnet werden kann, hängt weiter davon ab, ob es sich beim griechischen Entschei d um ei ne Anordnung handelt, die einen direkten Vermögensbeschlag (in rem) bewirkt oder ob der griechische Entscheid ein an den Beschwerdeführer persönlich (ad perso- nam) gerichtetes Verfügungsverbot darstellt. Im zweiten Fall (ad personam) wäre
der Arrest als Sicherungsmittel unzulässig, weil die Wirkung des Arrests über die im Ursprungsland getroffene einstweilige Anordnung hinausgehen würde. Das griechische Recht bzw. die griechische Zivilprozessordnung sieht als Siche- rungsmassnahme u.a. die vorsorgliche Vormerkung eines Grundpfandes, die In- ventaraufnahme und Hinterlegung sowie die Beschlagnahme/Verarrestierung (conservatory attachment) vor. Von der Beschlagnahme/Verarrestierung können das bewegliche oder unbewegliche Vermögen sowie di ngli che Rechte des Schuldners betroffen sein. Sie steht nur zur Sicherung einer Geldforderung zur Verfügung. Ob das gesamte Vermögen des Schuldners oder nur Teile davon zu beschlagnahmen sind, hängt jeweils vom Ermessen des Richters ab. Die Be- schlagnahme/Verarrestierung bewirkt, dass der Schuldner nicht mehr über sein beschlagnahmtes Vermögen verfügen kann (siehe die sinngemässe Übersetzung aus P ELAYIA YESSIOU-FALTSI, 'Part IX. Preliminary Seizure and Enforcement of Judgments', 2011, pp. 245–282, in: Piet Taelman [Volume Editor], Roger Blanpain [General Editor], Frank Hendrickx [General Editor], Greece, IEL Civil Procedure [Kluwer Law International BV, Netherlands], S. 245 [Rz 426] und S. 248 f. [Rz 433]). Das Dispositiv des griechischen Entscheids enthält folgenden für das vorliegende Verfahren relevanten, in deutscher Sprache übersetzten und unbestritten geblie- benen Wortlaut (vgl. act. 4/2 [nicht nummerierte] S. 23 unten):
" ... Zur Sicherung des Anspruchs der Antragstellerin [i.e. Beschwerdegegnerin] gegen den Antragsgegner wird der Arrest von jedem beweglichen und unbewegli- chen Vermögen, das sich auf dessen Händen oder auf den Händen Dritter befin- det, wie folgt angeordnet: a) des Ersten [i.e. Beschwerdeführer], Zweiten, Dritten, Vierten, Fünften, Sechsten, Siebten und Siebzehnten der Antragsgegner bis zu einer Geldsumme von zweihundertsechzig Millionen (260.000.000) € , b) ..." In der (ebenfalls in deutscher Sprache übersetzten) griechischen Entscheidbe- gründung wird sodann festgehalten, "... Deswegen muss dem Antrag teilweise stattgegeben werden und im Hinblick auf die obigen Darstellungen als geeignets- ten für die Sicherung der Ansprüche der Antragsstellerin die Eintragung einer Si- cherungshypothek auf das unbewegliche Vermögen und der Arrest von jedem
beweglichen und unbeweglichen Vermögen angeordnet werden ..." (vgl. act. 4/2 [ni cht nummeri erte] S. 22 unten und S. 23 oben). Unabhängig des von der Beschwerdegegnerin vor Vorinstanz eingereichten Gut- achtens lässt sich aus dem hiervor wiedergegebenen Wortlaut des Dispositivs und der zitierten Erwägung ein an den Arrestschuldner persönlich gerichtetes Ver- fügungsverbot über Vermögenswerte in einem bestimmten Umfang (wie dies bei "Freezing Injunction" oder "Freezing Order" [nach älterer Terminologie "Mareva Injuncti o n" oder "Mareva Order" in der Regel der Fall ist, vgl. dazu etwa BGE 129 III 6 2 6 E . 1 oder BGer 4P.331/2005 E. 3) ni cht erbli cken. Eine Anordnung, die es dem Arrestschuldner erlaubt, pro Woche bloss einen bestimmten Betrag für die normalen Lebenshaltungskosten sowie eine angemessene Summe für rechtlichen Rat und rechtliche Vertretung auszugeben (sog. "Angel Bell", siehe dazu etwa BGer 4A_366/2011 E. 2.1.), liegt ebenfalls nicht vor. Der griechische Entscheid ist vielmehr eine Anordnung, die einen direkten Vermögensbeschlag (in rem) bewirkt ("Zur Sicherung ... wird der Arrest von jedem beweglichen und unbeweglichen Vermögen ... angeordnet ...") . Damit wird der Arrestschuldner – wie bei einem Arrest nach schweizerischem Recht (Art. 271 ff. SchKG) – daran gehindert, über das verar- restierte Vermögen zu verfügen oder es beiseite zu schaffen. Inwiefern der hier zu beurteilende griechische Entscheid ein an den Arrestschuldner persönlich gerich- tetes Verfügungsverbot darstellen soll, ist nach dem Dargelegten nicht ersichtlich. 1.4.4. Nach dem Ausgeführten besteht der Arrestgrund direkt in der Erteilung der Vollstreckbarkeit des griechischen Entscheides. Entgegen der Ansicht der Be- schwerdeführerin braucht dafür kein Arrestgrund i.S.v. Art. 271 SchKG vorzulie- gen. Da der griechische Entscheid einen direkten Vermögensbeschlag (in rem) bewirkt, der sich nicht auf das in Griechenland gelegene schuldneri sche Vermö- gen beschränkt, ist der von der Vorinstanz angeordnete Arrest als Sicherungs- massnahme i m Si nne von Art. 47 Abs. 2 rev. LugÜ zulässig. Auch sonst ist nichts ersi chtli ch, was zu ei ner anderen Betrachtung führen könnte. Die Beschwerde ist damit in diesem Punkt abzuweisen.
chen vorinstanzlichen Erwägungen und Vorbringen der Beschwerdeführerin (vgl. insb. act. 58 Rz. 56-87) braucht daher nicht näher eingegangen zu werden. Ei ne Verarrestierung des streitbetroffenen Kontos ist vorliegend nur zulässig, wenn dieses einzig formell auf den Namen der Beschwerdeführerin lautet und sie die Vermögenswerte als Strohperson für den Arrestschuldner hält. 2.3. Den Akten lässt sich folgender Sachverhalt entnehmen: Die in Liechten- stein domizilierte E._____ wurde am 28. Mai 2008 von einer li echtenstei ni schen Treuhandgesellschaft (F.) im Auftrag von G. errichtet (vgl. act. 25 Rz 24, act. 32/6+7, act. 38 Rz 13+14, act. 57 E. 2.3., act. 58 Rz 40). Bei G._____ soll es sich um den Ziehvater des Arrestschuldners handeln; er und der Arrest- schuldner (so die Beschwerdeführerin) pflegen eine enge und vertrauensvolle Be- zi ehung (vgl. act. 38 Rz 17, act. 58 Rz. 52). Gemäss den By-Statutes war anfäng- li ch G._____ der First Beneficiary der E._____ (vgl. act. 32/9+9A, act. 57 E. 2.3. act. 58 Rz 40). Im Januar 2012 wurde der Arrestschuldner als wirtschaftlich Be- rechtigter eingesetzt, wobei dies von der Beschwerdeführerin bestritten wird (vgl. act. 32/27+27A, act. 32/28+28A, act. 57 S. 35, act. 58 Rz 53 f., siehe dazu E. III. 2.6. unten). Die E1._____ Limited mit Sitz in Gibraltar (nachfolgend E1.), die E2. Corp. mit Sitz in Panama (nachfolgend E2.) und die E3. Company Inc . mi t Si tz auf den Jungferni nseln (nachfolgend E3.) sind allesamt Toch- tergesellschaften der E. (nachfolgend Tochtergesellschafte n, vgl. act. 25 Rz 20, act. 32/3-5A, act. 32/8, act. 57 E. 2.3., act. 58 Rz 40). Die Beschwerdefüh- rerin ist – wie bereits eingangs erwähnt – eine schweizerische Effektenhändlerin und Vermögensverwalterin mit Sitz in Zürich (vgl. act. 40/17+18 und act. 58 Rz 39). Am 26. Mai 2008 schlossen die Beschwerdeführerin und die E1._____ ei- nen Treuhand- sowie einen Vermögensverwaltungsvertrag ab (vgl. act. 32/12+12A und act. 32/14+14A, act. 58 Rz 41). Gestützt auf den Treuhand- vertrag eröffnete die Beschwerdeführerin am 2. Juni 2008 bei der D._____ & Cie ein auf ihren Namen lautendes Rubrikkonto (A._____ AG, Rubrik ...), das wie er- wähnt mit Arrest belegt wurde (nachfolgend ...-Konto oder streitbetroffenes Kon- to, act. 32/13+13A). An diesem Konto ist seit Januar 2012 der Arrestschuldner
wirtschaftlich berechtigt, wobei dies von der Beschwerdeführerin bestritten wird (vgl. act. 30/13+14, act. 32/28+28A, act. 57 S. 35, act. 58 Rz 53 f., vgl. dazu E. III. 2.6. unten). Ebenso schloss die Beschwerdeführerin mit E2._____ und E3._____ solche Treuhand- und Vermögensverwaltungsverträge ab und eröffnete jeweils ein auf ihren Namen lautendes Konto (vgl. act. 32/15-20A, nachfolgend Treuhandkonte n). Am 23. und 28. Mai 2008 wurden von einem Konto des Arrestschuldners insge- samt EUR 152'432'897 auf ein Bankkonto der Beschwerdeführerin mit der Nr. ... (nachfolgend ...-Konto) überwiesen (vgl. act. 32/21-22A). 2.4. Die Beschwerdeführerin stellte sich vor Vorinstanz auf den Standpunkt, si e verwalte auf dem verarrestierten Bankkonto treuhänderisch Vermögen für die E1._____ (vgl. act. 38 Rz 8-11). In Bezug auf die soeben erwähnten Überweisun- gen von EUR 152'432'897 brachte sie vor, der Arrestschuldner habe G._____ diese Vermögenswerte schenkungshalber übertragen (vgl. act. 38 Rz 12-18 und Rz 59 i.V.m. act. 25 Rz 43). Die Vorinstanz erachtete den Einwand der Be- schwerdeführeri n, wonach G._____ vom Arrestschuldner EUR 152'432'897 als Geschenk erhalten habe, als nicht glaubhaft (vgl. act. 57 E. 3.6.2.2. S. 33-37 und E. 3.6.2.7. S. 49). Diese Vermögenswerte – so die Vor-instanz weiter – seien vom Arrestschuldner auf das ...-Konto der Beschwerdeführerin transferiert und von diesem auf die drei Treuhandkonten und damit auch auf das streitbetroffene Kon- to verteilt worden. Die Tochtergesellschaften seien daher blosse Strohgesell- schaften, da sie nur (formell) Vermögenswerte hi elten und damit kei nen wi rt- schaftlichen Zweck erfüllen würden (vgl. act. 57 E. 3.6.2.3.6. S. 41 und E. 3.6.2.7. S. 49). Sodann hielt die Vorinstanz im Ergebnis breiter Erwägungen, die zutref- fend sind, fest, die rechtliche Eigenständigkeit der E._____ stehe einer Verar- restierung des Guthabens auf dem ...-Konto nicht entgegen – auch die E._____ sei eine blosse "Strohperson", deren Existenz an der Spitze der "E.- Struktur" als zusätzliche Hürde den Zugriff auf das Vermögen des eigentlichen Berechtigten (C.) erschweren soll (vgl. act. 57 E. 3.6.2.4. S. 42 f. und E. 3.6.2.7. S. 49). Schliesslich sei davon auszugehen, dass die Beschwerdeführe- ri n gewusst habe, dass es sich bei der "E._____-Struktur" um ein blosses Schein-
konstrukt handle. Aus diesem Grund stelle auch die Beschwerdeführerin ei n wei- teres Glied in der Kette der Strohgesellschaften dar, obschon sie die ihr anver- trauten Gelder tatsächlich in eigenem Namen angelegt habe (vgl. act. 57 E. 3.6.2.7. S. 43-47 und E. 3.6.2.7. S. 49). 2.5. Beschwerdeweise bringt die Beschwerdeführerin vor, die zwischen ihr und den Tochtergesellschaften eingegangenen Treuhandverträge würden keine simu- lierte Verträge darstellen. Es handle sich um tatsächlich gelebte Treuhandverträ- ge, gemäss welchen sie im eigenen Namen und alleine im Aussenverkehr auftre- te. Sie halte daher als Treuhänderin bei drei Banken Vermögenswerte im eigenen Namen (vgl. act. 58 Rz 88). Die Vorinstanz habe keine genügenden Indizien für eine Strohmannfunktion der Beschwerdeführerin vorgelegt und habe sich damit begnügt, festzuhalten, welche Argumente eine Strohmannfunktion nicht auszu- schliessen vermögen. D i es genüge ni cht, um ei n Treuhandverhä lt ni s als si muli er- tes Rechtsgeschäft zu qualifizieren (vgl. act. 58 Rz 89). In Bezug auf die geltend gemachte Schenkung bringt die Beschwerdeführerin einzig das bereits vor Vorinstanz Gesagte vor (vgl. act. 58 Rz 52 mit Verweis auf act. 38 Rz 13 und Rz 16 ff.). Im Wesentlichen handelt es sich dabei um die fol- genden der Beschwerdeführerin plausibel erscheinenden Umstände (vgl. act. 58 Rz 51): D er Arrestschuldner und G._____ hätten als renommierte und erfolgrei- che Geschäftsmänner über ein hohes Ansehen verfügt. Sie seien rundweg ver- trauenswürdig. Die Hintergründe der Schenkung hätten ihre Exponenten vor Ort abgeklärt, indem sie sich ein Bild über die enge und vertrauensvolle Beziehung zwischen den beiden Männern gemacht hätten. Die Herkunft der Vermögenswer- te habe sie ebenfalls abgeklärt; diese würden aus dem Verkauf von Gesell- schaftsanteilen an einem Unternehmen stammen, welches vor dem Verkauf vom Arrestschuldner unter enger Beratung von G._____ geführt worden sei. Die Moti- vation für die Schenkung sei für sie nachvollziehbar gewesen, weshalb das Feh- len ei nes schri ftli chen Schenkungsversprec he ns ihrer Beurteilung nicht entgegen- gestanden sei (vgl. act. 58 Rz 51 f.) . 2.6. Die Beschwerdegegnerin hat belegt, dass die rund EUR 152 Mio. auf ein Konto der Beschwerdeführerin (...-Konto) überwiesen wurden (vgl. act. 32/21-
22A, act. 25 Rz 45 sowie E. III. 2.4 oben). Diesbezüglich macht die Beschwerde- führeri n einzig geltend, es handle sich dabei um eine Schenkung des Arrest- schuldners an G.. Eine plausible Erklärung, weshalb dieser Betrag auf ei n Konto, das auf ihren Namen lautet, überwiesen wurde, gibt die Beschwerdeführe- rin ni cht ab. Inwi efern G. etwas mit diesem Konto zu tun hat, sagt sie eben- falls ni cht. Mit dem in der Beschwerdeschrift Ausgeführten liefert die Beschwerde- führeri n sodann keine logisch nachvollziehbare Begründung dafür, weshalb es sich um ei ne Schenkung handeln soll. Um unnötige Wiederholungen zu vermei- den, kann daher auf die vorinstanzlichen Erwägungen zur Schenkung verwi esen werden (vgl. act. 57 E. 3.6.2.2. S. 33-37, insb. S. 37). Ei ne offensi chtli ch unri chti- ge Feststellung des Sachverhaltes lässt sich nicht ausmachen. Weiter hat die Beschwerdegegnerin belegt, dass die Beschwerdeführerin einen Teil der vorerwähnten EUR 152 Mio. (d.h. EUR 74'938'443) vor Abschluss des Treuhandvertrages mit E1._____ und vor der Eröffnung des Treuhandkontos (...- Konto) entgegengenommen hat (vgl. act. 32/2, act. 25 Rz 46, Rz 132, Rz 135). Die Beschwerdegegnerin brachte dazu vor, obwohl keine Instruktionen vorgele- gen seien, habe die Beschwerdeführerin gewusst, wie sie die ihr überwiesenen Vermögenswerte auf die angeblich für die Tochtergesellschaften treuhänderi sch gehaltenen Treuhandkonten verteilen müsse. In der Einsprache habe die Be- schwerdeführerin sich weder dazu geäussert noch irgendwelche Belege vorge- legt, aus denen allfällige Anweisungen hervorgehen würden (vgl. act. 25 Rz 47 f. und Rz 132 sowie Rz 136). Dazu wendete die Beschwerdeführerin einzig ein, es sei ihr schleierhaft, was an den Überweisungen auf diese drei von i hr treuhände- risch gehaltenen Konten unzulässig bzw. dubios sein soll. Die Verteilung der Vermögenswerte sei im Hinblick auf das angestrebte Vermögensverwaltungsziel erfolgt (vgl. act. 38 Rz 60). Beschwerdeweise bringt sie vor, nachdem G._____ die Vermögenswerte, die aus einem Verkauf von Unternehmensanteilen durch den Arrestschuldner stammten, in die E._____ Stiftung eingebracht habe, sei das Stiftungsgut auf die drei Tochtergesellschaften verteilt worden. Diese hätten ihre Vermögenswerte wiederum der Beschwerdeführerin als Treugut bzw. Depotwerte übertragen (vgl. act. 58 Rz 41). Obwohl sie in ihrer Beschwerdeschrift auf Rz 14 ff. ihrer Eingabe vom 17. November 2015 (= act. 38) verweist, ist dieses
Vorbri ngen neu. D enn an besagter Stelle äussert sie sich nämlich nur über die Abläufe der Gründung der E._____ und die Abschlüsse der Treuhandverträge sowie die jeweils involvierten Personen (vgl. act. 38 Rz 14-26). Dass G._____ das Stiftungsgut eingebracht haben soll und dieses auf die Tochtergesellschaften ver- teilt wurde, die sodann ihre Vermögenswerte der Beschwerdeführerin als Treugut übertragen haben, geht daraus ni cht hervor. Nach Art. 278 Abs. 3 SchKG können bei der Anfechtung des Arresteinspracheentscheids neue Tatsachen geltend ge- macht werden. Art. 278 Abs. 3 SchKG umfasst jedoch nur echte Noven, d.h. es können nur diejenigen Tatsachen angerufen werden, die erst nach dem Entscheid über die Arresteinsprache bzw. nach dem letzten Parteivortrag im Einsprachever- fahren eingetreten sind (OGer ZH, PS110066 vom 11. August 2011 E. 1.6. m.w.H., OGer ZH PS150154 vom 16. November 2015 E. 2.11.). Bei dieser neuen Behauptung über Vorgänge und Tatsachen, die vor dem angefochtenen Ent- scheid erfolgten bzw. eintraten, handelt es si ch um unechte Noven. Damit ist die Beschwerdeführerin aus formellen Gründen ausgeschlossen. Das gilt umso mehr, als ohne Weiteres angenommen werden darf, dass der Beschwerdeführerin diese Tatsachen im erstinstanzlichen Verfahren bereits bekannt waren – si e behauptet jedenfalls nichts anderes und solches wäre auch sonst nicht ersichtlich. Von einer entschuldbaren Unterlassung der früheren Geltendmachung dieser Noven kann folgli ch auch nicht die Rede sein (vgl. dazu BSK SchKG II-R EISER, 2. A., Art. 278 N 49). Wie gesehen bestreitet die Beschwerdeführerin demnach ni cht, di e vom Arrest- schuldner auf das ...-Konto überwiesenen Vermögenswerte auf die von ihr treu- händerisch gehaltenen Konten und damit auch auf das streitbetroffene Konto ver- teilt zu haben (so auch die Vori nstanz, vgl. act. 57 E. 3.6.2.5. S. 46). Dass diese Vermögenswerte als Treugut der Tochtergesellschaften bestimmt waren, behaup- tet die Beschwerdeführerin nicht, und es geht dergleichen überdies auch weder aus den Treuhand- oder Vermögensverwaltungsverträgen noch aus den Akten hervor. Sodann wurde von der Beschwerdeführerin weder vorgebracht noch i st ersichtlich, dass die E1._____ der Beschwerdeführerin jemals eigene Vermö- genswerte als Treugut übertragen hat, mi thi n ei ne unei ngeschränkte und unbe- dingte Rechtsübertragung erfolgt ist, wie dies bei den fiduziarischen Rechtsge-
schäften übli ch i st. Dies dürfte bzw. muss der Beschwerdeführerin, wie auch die Vori nstanz zu Recht bemerkte (vgl. act. 57 E. 3.6.5.2. S. 46), bekannt gewesen sein. Ferner vermag die Beschwerdeführerin auch nicht darzutun, welche Aufga- ben sie als Treuhänderi n und Vermögensverwalterin wahrzunehme n hat. Ins ge- samt gelingt es der Beschwerdeführerin ni cht ansatzwei se, i hren Ei nwand glaub- haft darzulegen, wonach sie die auf dem streitbetroffenen Konto liegenden Ver- mögenswerte treuhänderisch für die E1._____ verwaltet. Aufgrund des Dargeleg- ten besteht der Anschein, dass die Vermögenswerte nur formell auf den Namen der Beschwerdeführerin lauten und damit uneingeschränkt dem Schuldner gehö- ren. Die Verarrestierung des auf die Beschwerdeführerin lautenden Rubrikkontos Nr. ..., Kontobezeichnung ..., ist damit zulässig. Bei diesem Ergebnis erübrigen sich Weiterungen zum bestrittenen Wechsel des wirtschaftlich Berechtigten, da die rechtliche Zugehörigkeit der Vermögenswerte auf dem streitbetroffenen Konto zum Vermögen des Arrestschuldners als glaubhaft gemacht erscheint (vgl. E. III. 2.4. oben). Die Beschwerde ist damit auch in diesem Punkt abzuweisen. IV. (Kosten- und Entschädigungsfolgen) 1. Bei diesem Ausgang des Verfahrens wird die Beschwerdeführerin kostenpflichtig (Art. 106 Abs. 2 ZPO). Die Entscheidgebühr beträgt Fr. 3'000.– (Art. 61 Abs. 1 i.V.m. Art. 48 GebV SchKG). 2. Parteientschädigungen für das Beschwerdeverfahren si nd kei ne zuzuspreche n: Der Beschwerdeführerin ni cht, wei l sie unterli egt, der Beschwerdegegnerin ni cht, da ihr keine Umtriebe entstanden sind. Es wird erkannt: 1. Die Beschwerde wird abgewiesen.
Obergericht des Kantons Zürich II. Zi vi lk a mme r
Die Gerichtsschreiberin:
lic. iur. O. Canal
versandt am: 24. Oktober 2016