Verwaltungsbehörden 01.01.1992 91.050

91.050

Botschaft zum Voranschlag 1992

(vom 30. September 1991)

Sehr geehrte Herren Präsidenten, sehr geehrte Damen und Herren,

Wir unterbreiten Ihnen mit dieser Botschaft den Entwurf zum Voranschlag 1992 der Schweizerischen Eidgenossen- schaft mit dem Antrag auf Genehmigung gemäss den beige- fügten Beschlussesentwürfen.

Wir beantragen Ihnen, das folgende Postulat abzuschreiben:

zu 90.046 Postulat der Finanzkommission des Nationalra- tes vom 3. Dezember 1990; Datum der Unterbreitung des Voranschlages

Anlässlich der Beratung des Voranschlages 1991 überwies der Nationalrat ein Postulat seiner Finanzkommission, das den Bundesrat einlädt, die Budgetbotschaft inskünftig späte- stens bis Mitte September den Finanzkommissionen vorzu- legen. Trotz allem Verständnis für die Beweggründe dieses Vorstosses, können wir dem Anliegen nur teilweise gerecht werden. Der Bundesrat könnte die Budgetbotschaft nur dann Mitte September verabschieden, wenn er den Voranschlag bereits vor den Sommerferien materiell weitgehend bereini- gen würde. Davon sollte im Interesse einer aktuellen und möglichst vollständigen Budgetvorlage abgesehen werden. Wir sehen indessen inskünftig vor, den Finanzkommissionen die vervielfältigte Botschaft und eine EDV-Auswertung des Zahlenwerkes jeweils sofort nach der Verabschiedung der Botschaft, anfangs Oktober, abzugeben. Dadurch können für die parlamentarische Beratung zwei Wochen gewonnen wer- den.

Wir versichern Sie, sehr geehrte Herren Präsidenten, sehr geehrte Damen und Herren, unserer vollkommenen Hoch- achtung.

Bern, den 30. September 1991

Im Namen des Schweizerischen Bundesrates

Der Bundespräsident: Cotti

i

Message concernant le budget de 1992

(du 30 septembre 1991)

Messieurs les Présidents, Mesdames. Messieurs,

Par le présent message, nous vous soumettons le projet du budget de la Confédération suisse pour 1992 en vous invitant à l'approuver conformément aux projets d'arrêtés qui y sont joints.

Nous vous proposons en outre de classer le postulat ci-après:

ad90.046 Postulat de la Commission des finances du Con- seil national du 3 décembre 1990: date de la présentation du budget

Lors de l'examen du budget 1991. le Conseil national a adopté un postulat de sa Commission des finances nous invitant à présenter dorénavant aux commissions des fi- nances le message sur le budget jusqu'à la mi-septembre au plus tard. Bien que nous comprenions fort bien les motifs de cette intervention, nous ne pouvons satisfaire qu'à une partie de la requête. En effet, nous ne pourrions approuver le message concernant le budget à la mi-septembre que si nous y mettions quasiment la dernière main avant les vacances d'été déjà. Or nous proposons d'y renoncer afin que le projet de budget soit aussi complet que possible et ne perde pas de son actualité. Nous prévoyons toutefois de remettre à l'avenir aux commissions des finances le message multicopié et un tiré à part informatique des données chiffrées avant notre approbation du message. soit au début d'octobre. Cela per- mettra de gagner deux semaines pour son examen par le Parlement.

Nous vous prions d'agréer, Messieurs les Présidents. Mes- dames, Messieurs, l'assurance de notre haute considération.

Berne, le 30 septembre 1991

Au nom du Conseil fédéral suisse

Le président de la Confédération: Cotti

Le chancelier de la Confédération: Couchepin

Der Bundeskanzler: Couchepin

. .

2

Botschaft

Message

1 Übersicht

11 Der Voranschlag der Eidgenossenschaft für das Jahr 1992 sieht einen Ausgabenüberschuss im Finanzvor- anschlag von 1 993 Millionen vor. Die Ausgaben wachsen mit 11,7 Prozent gut doppelt so stark wie die Einnahmen (+5,6%) und die Wirtschaft (Bruttoinlandprodukt [BIP]: +5,5%). Die Staatsquote steigt auf 10,7 Prozent (1991: 10.1%) und überschreitet damit deutlich den Richtwert von zehn Prozent. Der Voranschlag der Erfolgsrechnung weist einen Aufwandüberschuss von 2 350 Millionen auf. Im selben Umfang verringert sich das Vermögen des Bundes und erhöht sich der Fehlbetrag (Überschuss der Passiven über die Aktiven) in seiner Bilanz.

Voranschlag 1992: Ergebnis mit Vergleichszahlen

1 Condensé

11 Le budget de la Confédération pour l'année 1992 prévoit un excédent de dépenses au budget financier de 1 993 millions. Le taux de croissance des dépenses (+11.7%) fait plus que doubler par rapport à celui des recettes (+5,6%) et à celui de l'économie (produit intérieur brut [PIB]: +5,5%). La quote-part des dépenses de la Confédération s'élève à 10,7 pour cent (1991 : 10,1%); elle dépasse ainsi nettement la valeur indicative des dix pour cent. Le budget du compte de résultats présente un excé- dent de charges de 2 350 millions, réduisant d'autant la fortune de la Confédération et augmentant dans les mêmes proportions le découvert (excédent du passif sur l'actif) de son bilan.

Budget 1992: Résultat avec chiffres comparatifs

Tabelle / Tableau 1

Rechnung' Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Millionen Franken - millions de francs

Finanzrechnung

Budget financier

Ausgaben

31 615

33 829

37 781

Differenz zum Vorjahr in %

+10,9

+7.0

+11,7

Einnahmen

32 673

33 902

35 788

Differenz zum Vorjahr in %

+11,2

+3,8

+5,6

Ergebnis

1 058

73

-1 993

Erfolgsrechnung

Compte de résultats

Aufwandüberschuss

-284

-629

-2 350

Déficit

Verpflichtungskredite

2 170

1 961

2 810

Crédits d'engagements

Kennzahlen

Chiffres clés

Ausgaben (% BIP)

10,0

10.1

10,7

Dépenses (en % du PIB)

Einnahmen (% BIP)

10.3

10.1

10,1

Nettozinslast (% Einnahmen)

3,6

3.3

3,6

Recettes (en % du PIB) Charge d'intérêts nette (en % des recettes)

Saldo Finanzrechnung

3,2

0.2

-5,6

(% Einnahmen)

Volkswirtschaftliche Eckwerte

Indicateurs économiques globaux

Bruttoinlandprodukt nom. (%)

9.3

6.0

5,5

Produit intérieur brut nominal (%)

Teuerung (%)

5.4

4.0

4,0

Renchérissement (%)

Index der Personalbezüge

119.0

124.4

130,5

Indice de la rétribution du personnel

Personal

Personnel

Zusätzliche Stellenbegehren

472.53

228

2944

Demandes de postes supplémentaires

die Zahlen sind nicht mit jenen der Botschaft zur Staatsrechnung 1990 vergleichbar. da sie nach VEREDA ausgewiesen werden

2 ohne Nachtragskredite

3 Voranschlag 1990 4 inkl. Gerichte (1), und Parlamentsdienste (17)

1 Chiffres non comparables avec ceux du message concernant le compte d'Etat 1990. car calculés selon VEREDA

2 Sans les crédits supplementaires 3 Budget 1990

4 Y compris tribunaux (1) et services du Parle- ment (17)

12 Gleichzeitig mit den Zahlungskrediten des Budgets 1992 beantragen wir Ihnen neue Verpflichtungs- und Zu- satzkredite im Betrage von 2 810 Millionen. Davon entfallen 19.7 Prozent auf Bauvorhaben und Liegenschaftserwerb im zivilen und militärischen Bereich. 35.1 Prozent auf zivile und militärische Materialbeschaffungen, 9.4 Prozent auf zivile und militärische Forschungs -. Entwicklungs- und Versuchs- programme sowie 33.0 Prozent auf Jahreszusicherungskre- dite im Transferbereich. Im Personalbereich haben unsere Anträge einen Nettozuwachs der mit dem Voranschlag 1991

12 Conjointement avec les crédits de paiements inscrits au budget 1992. nous sollicitons de nouveaux crédits d'en- gagements et crédits additionnels s'élevant à 2 810 mil- lions. Sur ce montant. 19.7 pour cent concernent des projets de construction et l'acquisition d'immeubles dans les do- maines civil et militaire. 35.1 pour cent l'acquisition de maté- riel civil et militaire. 9.4 pour cent des programmes militaires de recherche. de développement et d'essais ainsi que 33.0 pour cent des crédits annuels d'engagements affectés à des transferts. Dans le secteur du personnel, nos propositions

Dépenses Différence par rapport à l'année précédente en % Recettes Différence par rapport à

l'année précédente en % Résultat

Solde du compte financier (en % des recettes)

3

Botschaft Message

bewilligten Durchschnittsbestände um insgesamt 294 Etat- stellen zur Folge, wovon 17 Stellen auf die Parlamentsdienste und eine Stelle auf das Bundesgericht entfallen. Die für die zivilen Departemente anbegehrten 276 Stellen sollen für den Flüchtlingsbereich (+219 Stellen), das neue Bundesamt für Kommunikation (+40 Stellen) sowie das Institut für Viruser- krankungen und Immunprophylaxe (+17 Stellen) eingesetzt werden. Weitere für die Erfüllung verschiedener neuer Auf- gaben notwendige Personalaufstockungen sollen durch den Abbau des Stellenbestandes des EMD um 200 Einheiten aufgefangen werden.

entraînent un accroissement net de 294 postes permanents des effectifs moyens autorisés avec le budget 1991, 17 postes devant être alloués aux services du parlement et un poste au Tribunal fédéral. Les 276 postes demandés pour les départements civils seront répartis entre les services s'occu- pant des réfugiés (+219 postes), le nouvel office de la com- munication (+40 postes) ainsi que l'institut pour les maladies à virus et l'immunoprophilaxie (+17 postes). En outre, les nouvelles tâches confiées à la Confédération entraîneront la création de 200 postes qui seront «récupérés» par le biais des compressions d'effectifs réalisés au sein du DMF.

Grafik / Graphique 1

Ergebnisse der Finanz- und der Erfolgsrechnung Résultats du compte financier et du compte de résultats

Mrd Fr.

2.0

1.5

Finanzrechnung

Compte financier

1.0

Erfolgsrechnung Compte de résultats

0.5

0.0

i

1

-0.5

---

1

-1.0

-1.5

-2.0

-2.5

1980

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

13 Erstmals seit sieben Jahren muss für 1992 wieder ein defizitäres Budget vorgelegt werden. Die Überschussperio- de des Bundeshaushaltes wird indessen bereits im laufenden Jahr ihr Ende finden. An Stelle des bescheidenen budgetier- ten Einnahmenüberschusses wird die Rechnung 1991 vor- aussichtlich mit einem beträchtlichen Defizit abschliessen. Die Trendwende erfolgt abrupt: Mit annähernd zwei Milliar- den übersteigt der für 1992 budgetierte Ausgabenüber- schuss in absoluten Zahlen gleich die bisherigen Rekordde- fizite der späten siebziger Jahre. Zusammen mit den umfang- reichen Finanzierungsbedürfnissen der Regiebetriebe wird diese Haushaltslücke eine massive Beanspruchung der Geld- und Kapitalmärkte zur Folge haben. Die Neuverschul- dung des Bundes dürfte sich 1992 auf rund fünf Milliarden belaufen, was trotz leicht rückläufiger Zinssätze einen mar- kanten Anstieg der Zinsausgaben (+23,0%) wie auch der Nettozinslast zur Folge haben wird.

13 Pour la première fois depuis sept ans, c'est de nou- veau un budget déficitaire qui doit être annoncé pour 1992. Mais la période des excédents qu'ont connue les finances fédérales prendra déjà fin au cours de la présente année. Au lieu du modeste excédent de recettes budgété, le compte 1991 bouclera vraisemblablement sur un déficit notable. Le virage est brusque: estimé à près de deux milliards en 1992, l'excédent de dépenses dépassera même en chiffres absolus les déficits records enregistrés à la fin des années septante. Ajouté aux énormes besoins de financement manifestés par les régies, ce déficit obligera la Confédération à emprunter massivement sur les marchés monétaire et financier. En augmentation de quelque cinq milliards, la dette de la Confé- dération entraînera en 1992 un fort accroissement des dépenses d'intérêts (+23,0%) et de la charge nette d'intérêts en dépit d'un léger recul des taux.

4

Botschaft Message

14 Der Voranschlag der Erfolgsrechnung bestätigt dieses wenig erfreuliche Bild. Mit dem budgetierten Aufwand- überschuss von 2 350 Millionen werden die Sanierungserfol- ge der letzten Jahre - 1986 bis 1988 konnte der Fehlbetrag der Bilanz um rund 1.7 Milliarden abgebaut werden - auf einen Schlag zunichte gemacht. Die Differenz zum Ergebnis der Finanzrechnung (357 Mio) ist zur Hauptsache durch den Einnahmenüberschuss der Eidg. Versicherungskasse (EVK) bedingt. Dieser stellt Zweckvermögen dar und muss deshalb im Voranschlag der Erfolgsrechnung der Sonder- rechnung EVK gutgeschrieben werden. Der damit verbunde- ne Mehraufwand von über 1.5 Milliarden wird durch den Aktivierungsüberschuss bei den Investitionsausgaben (Akti- vierung abzüglich Abschreibung) von annähernd 900 Millio- nen und dem buchmässigen Ertrag aus den Spezialfinanzie- rungen von rund 400 Millionen nur teilweise kompensiert.

15 Die Wende zu defizitären Haushalten erfasst die ge- samten öffentlichen Finanzen. Die kantonalen und kommu- nalen Haushalte weisen in ihrer Gesamtheit bereits seit 1989 wieder rote Zahlen aus. Für das laufende Jahr muss aufgrund der vorliegenden Budgets der drei staatlichen Ebenen mit einem Ausgabenüberschuss von insgesamt mehreren Milli- arden gerechnet werden. Auch die beiden grossen Regiebe- triebe des Bundes sehen sich mit wachsenden finanziellen Schwierigkeiten konfrontiert. Während die SBB auf immer höhere Zuweisungen des Bundes angewiesen ist. vermögen die PTT-Betriebe ihre Erfolgsrechnung nur noch knapp aus- zugleichen, so dass seit 1990 auf eine Gewinnablieferung an den Bund verzichtet werden muss. Einzig die Sozialwerke erfreuen sich zur Zeit noch einer gesunden Finanzlage. Infol- ge der demographischen Entwicklung muss indessen auch bei der AHV längerfristig mit Finanzierungsschwierigkeiten gerechnet werden, die allerdings durch ein gesundes Wirt- schaftswachstum gemildert werden können.

Die Ursachen für die Rückkehr zu öffentlichen Haushaltsde- fiziten sind struktureller und konjunktureller Natur. An erster Stelle zu nennen ist ohne Zweifel die ungebrochene Ausgabendynamik. Gefördert durch die positiven Rech- nungsabschlüsse der vergangenen Jahre sehen sich Bund und Kantone mit einer Ausgabenfreudigkeit konfrontiert. die längerfristig nicht finanziert werden kann. Im aussagekräfti gen Zweijahresdurchschnitt 1990 bis 1992 verzeichnen die Bundesausgaben einen sprunghaften Zuwachs von 9,3 Pro- zent pro Jahr. der deutlich über der mutmasslichen Entwick- lung der Einnahmen (+4.7%) und der Wirtschaft (BIP nomi- nell: +5.8%) liegt. Der in den letzten Jahren vorgenommene massive Aufgabenausbau gepaart mit der mangelnden Be- reitschaft. auf bisherige Verpflichtungen zu verzichten. führt zu einer strukturellen Überlastung des Haushaltes. Zum rea- len Ausbau hinzu kommen die Auswirkungen der markant höheren Teuerung. die aufgrund verschiedener institutionel- ler Verzögerungen erst allmählich voll zum Tragen kommen. Das real wie inflationsbedingt hohe Ausgabenwachstum trifft im laufenden Jahr zudem auf eine abgeschwächte Entwick- lung der Steuereinnahmen. Die wichtigste Einnahmenquel- le des Bundes. die Warenumsatzsteuer. reagierte sehr rasch auf die wirtschaftliche Abkühlung.

Ohne Eingriffe in die gesetzlichen Aufgaben und Ver- pflichtungen des Bundes wird den Haushaltsproblemen nicht mehr beizukommen sein. Budgetpolitik alleine reicht nicht mehr aus. Bundesrat und Verwaltung haben an den ursprünglichen Kreditbegehren teilweise recht einschneiden- de Abstriche im Umfang von insgesamt einer Milliarde vorge- nommen. Weitergehende Kürzungen scheiterten am zu ge- ringen ausgabenpolitischen Handlungsspielraum, sei es bei der gesetzlich oder vertraglich abgesicherten Grundlast oder bei den zahlreichen neuen Verpflichtungen.

14 Le budget du compte de résultats confirme ces perspectives peu réjouissantes. Le déficit budgété (2 350 mio) va réduire à néant d'un seul coup les succès obtenus ces dernières années dans le cadre de l'assainissement des finances fédérales. Rappelons que, de 1986 à 1988, le dé- couvert inscrit au bilan a pu être diminué de 1,7 milliard. L'écart prévu par rapport au résultat du compte financier (357 mio) provient essentiellement de l'excédent de recettes de la Caisse fédérale d'assurances (CFA). En tant que res- source spéciale, cet excédent doit être bonifié au compte spécial CFA dans le budget du compte de résultats. S'élevant à plus de 1.5 milliard. les charges supplémentaires qui en découlent ne sont que partiellement compensées par un solde actif de près de 900 millions dans les dépenses d'in- vestissement (capitalisation diminuée des amortissements) et par un revenu comptable de 400 millions environ provenant des financements spéciaux.

15 Les finances publiques dans leur ensemble sont plongées dans les déficits. Communes et cantons présentent des chiffres rouges depuis 1989 déjà. Au vu des budgets établis aux niveaux communal, cantonal et fédéral pour l'an- née en cours, il faut s'attendre à un excédent de dépenses total de l'ordre de plusieurs milliards. Il en va de même des deux grandes régies de la Confédération qui sont confron- tées à des difficultés financières croissantes. Alors que les CFF requièrent toujours davantage de moyens financiers de la Confédération, l'Entreprise des PTT est tout juste en mesure d'équilibrer son compte de résultats, raison pour laquelle la Confédération ne peut plus compter sur un éven- tuel bénéfice de la régie depuis 1990. Seules les oeuvres sociales pavoisent encore pour le moment. Mais, vu l'évolu- tion démographique qui se dessine, l'AVS se heurtera éga- lement à long terme à des problèmes de financement dont les effets, il est vrai, pourraient être quelque peu atténués dans un contexte de saine croissance économique.

Cette rechute dans les chiffres rouges est imputable à des causes structurelles et conjoncturelles. En premier lieu, il convient de citer l'expansion incessante des dépenses. En effet. les résultats positifs enregistrés ces dernières années ont conduit la Confédération et les cantons à multiplier les dépenses qui ne pourront être financées à long terme. Dans la moyenne bisannuelle 1990 à 1992. les dépenses de la Confédération affichent une hausse appréciable de 9,3 pour cent par an qui dépasse nettement la croissance présumée des recettes (+4.7%) et de l'économie (PIB nominal: +5,8%). La forte extension qu'ont connue les tâches ces dernières années et le peu de volonté manifesté pour renoncer à certaines activités ont fini par provoquer une surcharge struc- turelle des finances. A l'extension effective des tâches s'est ajouté un renchérissement sensiblement plus élevé qui. en raison de différents décalages institutionnels, fait sentir peu à peu pleinement ses effets. Par ailleurs, cette forte croissance réelle et inflationniste des dépenses coïncide cette année avec une faible progression des rentrées fis- cales. Principale ressource de la Confédération, l'impôt sur le chiffre d'affaires, a réagi très rapidement au ralentissement de l'activité.

Il n'est plus possible d'équilibrer les finances de la Confédé- ration sans procéder à des coupes dans les tâches et les obligations que lui confère la loi. Une simple politique bud- gétaire ne suffit plus. A la faveur du premier examen des demandes budgétaires, le Conseil fédéral et l'administration ont effectué des réductions. parfois drastiques. de l'ordre d'un milliard. Compte tenu des charges fixes découlant de la loi ou de contrats et des nouvelles obligations qui nous incom- bent, la faible marge de manoeuvre dont nous disposons en matière de politique des dépenses ne nous permet pas de comprimer davantage le budget.

5

Botschaft Message

Die noch nicht bereinigten Zahlen zum Legislaturfinanzplan 1993 bis 1995 bestätigen das Bild eines strukturell überla- steten Haushaltes. Ohne entschlossene Gegenmassnah- men lassen sie trotz der erwarteten positiven Wirtschaftsent- wicklung einen weiteren raschen Anstieg der Defizite wie auch der Staatsquote befürchten. Im Rahmen seines Berich- tes zur Legislaturplanung wird der Bundesrat anfangs 1992 eingehend über die mittelfristigen Finanzperspektiven sowie die notwendigen Sanierungsmassnahmen orientieren.

16 Eine nähere Analyse der Entwicklung in den einzel- nen Aufgabengebieten zeigt, dass sich die Ausgabendyna- mik praktisch auf den gesamten zivilen Bereich erstreckt. Von den sechs ausgabenstärksten Aufgabengebieten weist ein- zig die Landesverteidigung ein unterdurchschnittliches Wachstum auf:

· Beziehungen zum Ausland (+519 Mio bzw. 31.0%): Hauptursachen für den sprunghaften Ausgabenzuwachs sind die 1992 anfallenden Aufwendungen des Bundes für den geplanten Beitritt zu den Bretton WoodsInstitutionen (+196 Mio, davon einmalige Zahlungen an Institutionen der Weltbank von 137 Mio) sowie die Finanzierung von Entschuldungs- und Umweltmassnahmen zugunsten der Entwicklungsländer im Rahmen der bewilligten Verpflich- tungskredite (+120 Mio). Dank dieser ausserordentlichen Anstrengungen wird der Anteil der Entwicklungshilfe am Bruttosozialprodukt von 0,31 Prozent im Voranschlag 1991 vorübergehend auf 0,39 Prozent ansteigen und damit erstmals den Durchschnitt der westlichen Industrie- länder (1990: 0.35%) übertreffen. 1993 wird sich diese Kennzahl infolge Wegfall der einmaligen Einkaufszahlun- gen an die Bretton Woods-Institutionen IDA und IFC wieder leicht zurückbilden. Beträchtliche Mehrausgaben sind ferner für die Osteuropahilfe (+56 Mio) vorgesehen.

· Landwirtschaft und Ernährung (+362 Mio bzw. 13.5%): Die Entwicklung im Landwirtschaftsbereich wird durch einen massiven Ausbau der Direktzahlungen geprägt (+310 Mio bzw. 42,6%). Ins Gewicht fallen insbesondere die Verdreifachung der Tierhalterbeiträge sowie die neu eingeführten Lenkungsabgaben im Pflanzenbau. Immer höhere Aufwendungen verursacht daneben auch die Milchverwertung (+106 Mio). Ursache dafür sind wach- sende Absatzprobleme bei Käse und Butter. Da die land- wirtschaftlichen Abgaben weiterhin rückläufige Tendenz aufweisen dürften. steigt die Beanspruchung der allge- meinen Bundeskasse auf stattliche 2.5 Milliarden an.

· Soziale Wohlfahrt (+912 Mio bzw. 11.9%): Die Mehrauf- wendungen in diesem finanziell gewichtigsten Aufgaben- gebiet sind in erster Linie auf die Rentenerhöhung bei den Sozialwerken (+511 Mio) sowie auf den enormen Ausga- bensprung im Asylbereich (+315 Mio bzw. 63.2%) zurück- zuführen. Der weiter anwachsende Zustrom von Asylbe- werbern verursacht markant höhere Fürsorge- und Be- treuungs- sowie Personal- und Unterbringungskosten.

· Bildung und Grundlagenforschung (+311 Mio bzw. +11.9%): Ins Gewicht fallen hier insbesondere Mehraus- gaben für die bundeseigenen Hochschulen (+119 Mio vor allem für neue Forschungsschwerpunktprogramme. neue Projekte für die Hochtechnologieforschung und die Umweltwissenschaften. eine bessere Betreuung der Stu- denten sowie den Liegenschaftserwerb). für die Volks -. Mittel- und Berufsschulen (+93 Mio; höhere anrechenba- re Lohnkosten. Sondermassnahmen Weiterbildung) so- wie für die Grundlagenforschung (+63 Mio). Die Ausga-

Les premiers chiffres concernant le plan financier de la législature 1993 - 1995 confirment une surcharge structu- relle des finances. Sans la mise en oeuvre de mesures correctrices radicales. il est à craindre que les déficits comme la quote-part des dépenses fédérales continuent d'augmen- ter rapidement en dépit de la reprise économique attendue. Dans son rapport sur le programme de la législature qu'il soumettra au parlement au début de 1992. le Conseil fédéral s'exprimera en détail sur les perspectives financières à moyen terme et sur les mesures d'assainissement qu'il juge indispensables.

16 Lorsqu'on examine de plus près les tendances qui se dessinent dans les différents groupes de tâches. on constate que pratiquement tout le domaine civil est entraîné dans une spirale inflationniste des dépenses. Sur les six groupes de tâches les plus onéreux. seule la défense natio- nale voit ses dépenses descendre au-dessous de la moyenne:

· Relations avec l'étranger (+519 mio ou 31.0%): La forte poussée que connaissent les dépenses dans ce domaine est due principalement à la quote-part que la Confédéra- tion sera appelée à verser en 1992 lors de son adhésion aux Institutions de Bretton Woods (+196 mio. dont un versement unique de 137 millions aux institutions de la Banque mondiale) et au financement de mesures de désendettement et de mesures en faveur de l'environne- ment réalisées dans les pays en développement dans le cadre des crédits d'engagement autorisés (+120 mio). Grâce à cet effort financier considérable. la part (0.31 pour cent dans le budget 1991) consacrée à l'aide au dévelop- pement dans le produit national brut grimpera provisoire- ment à 0.39 pour cent et dépassera ainsi pour la première fois la moyenne des pays occidentaux (1990: 0.35%). Ce chiffre diminuera à nouveau quelque peu en 1993 une fois que les droits d'entrée aux Institutions de Bretton Woods que sont l'IDA et la SFI auront été payés. En outre. des dépenses supplémentaires importantes sont prévues en faveur de l'Europe de l'Est (+56 mio).

· Agriculture et alimentation (+362 mio ou 13.5%): Le secteur de l'agriculture se caractérise par une augmenta- tion considérable des paiements directs (+310 mio ou 42,6%). Elle est imputable notamment aux contributions versées aux propriétaires de bétail qui voient leur montant tripler ainsi qu'aux taxes d'orientation récemment intro- duites dans le secteur de la production végétale. L'utilisa- tion du lait, par ailleurs. entraîne des dépenses toujours plus fortes (+106 mio) dues aux difficultés liées à l'écou- lement du fromage et du beurre. Vu que les taxes d'orien- tation agricoles accusent un fléchissement tendanciel. la participation de la Confédération s'élèvera à 2.5 milliards.

· Prévoyance sociale (+912 mio ou 11.9%): L'accroisse- ment des dépenses engagées dans le domaine le plus coûteux de la Confédération résulte en premier lieu de l'augmentation des rentes versées au titre des oeuvres sociales (+511 mio) et des besoins extraordinaires que requiert le domaine de l'asile (+315 mio ou 63.2%). Le flux sans cesse croissant des requérants d'asile engendre des frais de prévoyance. d'accompagnement, de person- nel et d'hébergement nettement plus élevés.

· Formation et recherche fondamentale (+311 mio ou 11.9%): Les dépenses supplémentaires enregistrées à ce chapitre sont prévues notamment pour les Hautes Ecoles de la Confédération (+119 mio seront destinés avant tout à de nouveaux programmes fondamentaux de recherche. à de nouveaux projets de recherche dans le domaine des hautes technologies et des sciences de l'environnement. à un meilleur encadrement des étudiants et à l'acquisition d'immeubles). pour les écoles primaires, secondaires et professionnelles (+93 mio: frais de salaire plus élevés.

6

Botschaft Message

ben für die angewandte Forschung, die den verschie- denen Anwendungsbereichen zugerechnet werden, neh- men um mehr als 17 Prozent zu.

· Verkehr (+403 Mio bzw. 7.5%): Das Ausgabenwachstum wird zum überwiegenden Teil durch den öffentlichen Ver- kehr verursacht (+423 Mio). während dagegen die Stras- senausgaben leicht rückläufig sind (-82 Mio). Von der Ausgabensteigerung bei den Bahnen entfallen rund 70 Prozent auf die Leistungen an die SBB (+297 Mio). die infolge sinkender Ertragskraft einen immer kleineren Teil ihres Infrastrukturaufwandes selber finanzieren können. Der Rückgang der Strassenausgaben ist auf den vorge- sehenen Verzicht auf die ausserordentlichen Strassen- beiträge sowie auf eine Redimensionierung der Haupt- strassenkredite zurückzuführen. Trotz dieser Entlastun- gen dürfte sich die Rückstellung «Strassenverkehr» 1992 weiter stark zurückbilden.

Die Ausgaben für die Landesverteidigung nehmen mit 2.5 Prozent deutlich langsamer zu als die für 1992 angenomme- ne Teuerung von vier Prozent. Dieser reale Abbau geht nach wie vor schwergewichtig zu Lasten der Rüstungsausgaben (-0,5%). Die Armeereform 95 sowie die Restrukturierung im EMD werden erst allmählich grössere Einsparungen bei den Betriebsausgaben erlauben. Die markante Zunahme der Ausgaben für Finanzen und Steuern (+991 Mio bzw. 23.1%) ist einerseits auf die systembedingt höheren Kantonsanteile an der direkten Bundessteuer und Verrechnungssteuer zu- rückzuführen, andererseits Folge der massiven Beanspru- chung des Geld- und Kapitalmarktes und der damit verbun- denen zusätzlichen Zinslast (+422 Mio bzw. 47,0%).

Die in den einzelnen Aufgabenbereichen anteilsmässig be- rücksichtigten Personalausgaben nehmen um 9,4 Prozent zu. Mehrausgaben entstehen insbesondere durch den Teue- rungsausgleich (+178 Mio). die Besoldungsmassnahmen per 1. Juli 1991 (+83 Mio) sowie die zusätzlich anbegehrten Etat und Hilfskräftestellen (+36 Mio). Auch vom Ausgabenvolu- men her gesehen weniger bedeutende Aufgabengebiete ver- zeichnen teilweise stark überdurchschnittliche Zuwachsraten (Justiz und Polizei, Gesundheit, allgemeine Verwaltung, Um- welt und Raumordnung). Die Ausgaben werden im einzelnen kommentiert in den Ziffern 21 bis 23. 25 sowie 47.

17 Die Einnahmen verzeichnen gegenüber dem Budget 1991 eine Zuwachsrate von 5,6 Prozent. Sie entwickeln sich damit im Gleichschritt mit der Wirtschaft, bleiben aber deut- lich hinter dem Ausgabenwachstum von 11,7 Prozent zurück. Zu beachten ist dabei allerdings. dass die für 1991 budgetier- ten Gesamteinnahmen aller Voraussicht nach nicht erreicht werden dürften. Verglichen mit einer aktuellen Einnahmen- schätzung für das laufende Jahr darf für 1992 mit einem Einnahmenzuwachs von rund acht Prozent gerechnet wer- den. was für ein gerades und damit einnahmenstarkes Jahr als eher bescheiden bezeichnet werden muss. In den ver- gleichbaren Vorjahren belief sich das Einnahmenwachstum durchwegs auf über zehn Prozent. Die Einnahmenprognosen werden massgeblich durch die aktuelle Abkühlung des Wirt- schaftsklimas geprägt. Namhafte Mindereinnahmen sind im laufenden Jahr vor allem bei der Warenumsatzsteuer und den Stempelabgaben zu erwarten. Die Eingänge aus der Warenumsatzsteuer haben sich bereits spürbar verlangsamt. Sie stammen zu rund 50 Prozent aus der Besteuerung der Bau- und Ausrüstungsinvestitionen und reagieren deshalb auf eine konjunkturelle Abkühlung besonders empfindlich. Die generelle wirtschaftliche Abschwächung. die Nachwir- kungen der Golfkrise sowie der Verlust von Geschäften an ausländische Finanzplätze sind die wichtigsten Ursachen für die enttäuschende Entwicklung der Stempelabgaben. Im

mesures spéciales en faveur de la formation continue), et pour la recherche fondamentale (+63 mio). Les dépenses attribuées à la recherche appliquée en fonction des domaines spécifiques augmentent de plus de 17 pour cent.

· Trafic (+403 mio ou 7.5%): Les transports publics sont la cause essentielle de l'augmentation des dépenses (+423 mio): en revanche, les dépenses routières s'inscrivent en légère baisse (-82 mio). En ce qui concerne les chemins de fer. quelque 70 pour cent des dépenses supplémen- taires sont absorbés par les CFF (+297 mio) qui, pour cause de baisse de rentabilité, supportent une part de plus en plus réduite de leurs coûts d'infrastructure. Le recul enregistré au chapitre des dépenses routières est dû à l'abolition prévue du subventionnement extraordi- naire des routes et à la réduction des crédits affectés aux routes principales. En dépit de ces allégements, la provi- sion «circulation routière» devrait encore baisser sensi- blement en 1992.

La hausse des crédits affectés à la défense nationale (+2,5%) n'égale de loin pas le renchérissement prévu pour 1992 (+4%). Cette baisse réelle touche principalement les dépenses d'armement (-0,5%). La réforme de l'armée 95 ainsi que les mesures de restructuration mises en oeuvre au DMF ne permettront qu'à terme de réaliser des économies substantielles sur les dépenses d'exploitation. La forte pous- sée des dépenses engagées au titre des finances et des impôts (+991 mio ou 23,1%) résulte, d'une part, de l'augmen- tation (due aux particularités du système fiscal) des quotes- parts des cantons à l'impôt fédéral direct et à l'impôt anticipé et, d'autre part, aux emprunts massifs effectués sur les marchés monétaire et financier, et à la charge accrue d'intérêt qui en résulte (+422 mio ou 47,0%).

Les dépenses de personnel, dont il est proportionnellement tenu compte dans les divers groupes de tâches, croissent de 9,4 pour cent. On enregistre des dépenses supplémentaires en raison de la compensation du renchérissement (+178 mio). des mesures visant à revaloriser les traitements au 1er juillet 1991 (+83 mio) et des demandes de postes perma- nents et de postes auxiliaires (+36 mio). Certains groupes de tâches moins onéreux accusent également des taux de crois- sance nettement supérieurs à la moyenne (justice et police, santé, administration générale, protection et aménagement de l'environnement). Les dépenses sont commentées en détail sous les chiffres 21 à 23, 25 et 47.

17 Par rapport au budget 1991, les recettes s'accrois- sent de 5,6 pour cent. Tout en progressant au rythme de l'économie, elles demeurent cependant nettement en deçà de la croissance des dépenses (11,7%). Selon toute vraisem- blance, les recettes budgétées pour 1991 ne seront toutefois pas totalement encaissées. Sur la base d'une estimation actuelle des recettes portant sur l'exercice en cours, on peut admettre qu'elles augmenteront de huit pour cent environ en 1992. ce qui est plutôt modeste pour une année paire. donc à fort rendement. Durant les années antérieures compara- bles, la croissance des recettes dépassait systématiquement les dix pour cent. Les prévisions concernant les recettes sont influencées surtout par la détérioration actuelle du climat conjoncturel. Dans ce contexte, on enregistrera probable- ment à la fin du présent exercice des moins-values impor- tantes avant tout au titre de l'impôt sur le chiffre d'affaires et des droits de timbre. D'ailleurs, le produit de l'impôt sur le chiffre d'affaires a déjà sensiblement diminué. Il se compose à raison de quelque 50 pour cent de l'imposition des inves- tissements en construction et en biens d'équipement et dé- pend par conséquent étroitement de l'évolution conjonctu- relle. Le recul des rentrées provenant des droits de timbre est dû principalement au ralentissement général de l'économie, aux séquelles de la crise du Golfe ainsi qu'au transfert de certaines affaires vers des places financières étrangères.

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Botschaft Message

aussagekräftigen Zweijahresvergleich 1990/92 dürfte die durchschnittliche, jährliche Wachstumsrate der Gesamtein- nahmen 4,7 Prozent betragen und damit recht deutlich hinter der mutmasslichen Wirtschaftsentwicklung (BIP nominell: +5,6% p.a.) zurückbleiben. Es spricht einiges dafür, dass die Bundeseinnahmen auch in den kommenden Jahren nicht oder nur knapp mit dem Wirtschaftswachstum Schritt halten können. Angesprochen wurde bereits die Entwicklung bei den Stempelabgaben. Hinzu kommt. dass auch die Verrech- nungssteuer bei einer Normalisierung der Zinssätze nur noch in bescheidenem Ausmass zunehmen wird. Bereits Tradition hat der rückläufige Beitrag der Zölle und landwirtschaftlichen Abgaben zur Finanzierung des Haushaltes. Mehr als ein Drittel der Gesamteinnahmen des Bundes neigt damit ten- denziell zur Schwäche. Näheres zu den Einnahmen findet sich unter den Ziffern 24 und 25.

18 Die schweizerische Konjunktur hat sich im laufen- den Jahr stärker als erwartet abgeschwächt. Namentlich die Bauwirtschaft und einige exportorientierte Branchen haben markante Produktionsrückgänge zu verzeichnen. Kurzarbeit und Arbeitslosigkeit haben sich spürbar erhöht. Die Teuerung hat sich bis anhin kaum zurückgebildet. Aufgrund einer ver- besserten Auslandkonjunktur, der nach wie vor restriktiven Geldpolitik der Nationalbank und den expansiven öffentli- chen Haushalten darf indessen davon ausgegangen werden, dass die aktuelle Phase einer Stagflation bis Ende 1991 überwunden werden dürfte. Wir rechnen deshalb für das Voranschlagsjahr 1992 mit einer wirtschaftlichen Erholung, einem Rückgang der Teuerung sowie der Zinssätze. Der reale Zuwachs dürfte dabei allerdings noch hinter dem Wachstumspotential unserer Wirtschaft zurückbleiben. Eine detaillierte Beurteilung der Wirtschaftslage und der konjunk- turellen Aussichten findet sich unter Ziffer 41.

Gemäss Bundesverfassung (Art. 31quinquies) ist der Bund auf ein konjunkturgerechtes Finanzgebaren verpflichtet. Zur Beurteilung der Wirkungsrichtung und -stärke des Haushal- tes kann auf den um konjunkturelle Einflüsse bereinigten Saldo des Finanzvoranschlages (den sog. strukturellen Sal- do) beziehungsweise auf dessen Veränderung gegenüber dem Vorjahr abgestellt werden. Die Berechnungen für 1992 ergeben eine Verschlechterung dieses Saldos um mehr als zwei Milliarden, was als deutliches Zeichen für eine expansi- ve Wirkung des Bundeshaushaltes gewertet werden muss. Weitergehende Beschäftigungsprogramme zu Lasten des Haushaltes sind aus konjunkturpolitischer Sicht nicht not- wendig und haushaltspolitisch nicht angezeigt (vgl. Ziff. 42 und 43).

19 Die vergangenen guten Wirtschaftsjahre haben ein im Keime längst bestehendes strukturelles Ungleichge- wicht der öffentlichen Finanzen überdeckt. Mit der kon- junkturellen Abschwächung tritt dieses nun voll zu Tage. Anlass zu ernsthafter Besorgnis geben dabei nicht in erster Linie das voraussichtlich negative Rechnungser- gebnis 1991 und der defizitäre Voranschlag 1992. Im Lichte der konjunkturellen Abschwächung kann ein vor- übergehendes Abgleiten in rote Zahlen durchaus in Kauf genommen werden. Dramatisch präsentieren sich dage- gen die mittelfristigen Perspektiven mit wachsenden Defi- ziten in Milliardenhöhe und einem sprunghaften Anstieg der Staatsquote. Sie machen deutlich, dass die Haushalts- probleme nicht primär konjunktureller, sondern strukturel- ler Natur sind: Unter dem Eindruck der positiven Rech- nungsabschlüsse wurden dem Staat laufend neue Ver- pflichtungen aufgebürdet, ohne bei den bisherigen Aufga- ben auch nur die geringsten Abstriche vorzunehmen. Soll schweizerische Finanzpolitik nicht zur Schuldenwirtschaft verkommen, muss rasch und entschlossen Gegensteuer gegeben werden.

Comparaison faite entre les années 1990/1992, période plus pertinente, le taux de croissance annuel moyen des recettes totales devrait s'élever à 4,7 pour cent, soit bien en deçà du taux de croissance économique présumé (PIB nominal: +5,6% par an). Certains signes laissent entrevoir que les finances fédérales ne suivront pas non plus ou tout juste le rythme de la croissance économique ces prochaines années. On a déjà évoqué la tendance amorcée par le produit résul- tant des droits de timbre. En outre, lorsque les taux d'intérêt retrouveront un niveau normal. le rendement de l'impôt anti- cipé ne progressera que faiblement. Quant aux recettes tirées des droits de douane et des taxes d'orientation agri- coles, elles s'inscrivent en baisse depuis longtemps déjà. Plus d'un tiers des recettes totales de la Confédération mar- que une tendance au fléchissement. Pour de plus amples détails concernant les recettes. nous vous renvoyons aux chiffres 24 et 25.

18 La conjoncture en Suisse a ralenti plus fortement que prévu durant l'exercice en cours. Le secteur de la construction notamment et quelques branches d'exportation ont enregistré un recul notable de la production. Paralèlle- ment, le chômage, y compris le chômage partiel, ont augmen- té de manière sensible. Le renchérissement demeure tou- jours aussi élevé. Compte tenu de la reprise économique qui se dessine à l'étranger, de la politique monétaire restrictive pratiquée par la Banque nationale et de l'augmentation des budgets des pouvoirs publics, nous devrions avoir surmonté la phase de stagflation que nous traversons actuellement à la fin de 1991. Le budget 1992 table donc sur un redémarrage de l'économie, un recul du taux d'inflation ainsi que des taux d'intérêt. Toutefois, le taux de croissance réel n'égalera pro- bablement pas le potentiel de croissance de l'économie. Vous trouverez une analyse détaillée de la situation écono- mique et des perspectives conjoncturelles sous chiffre 41.

Aux termes de l'article 31 quinquies de la constitution, la Confé- dération est tenue de conformer sa gestion financière à l'évolution de la conjoncture. Pour analyser l'impact du budget sur l'économie en général. il est nécessaire de connaî- tre le solde du budget financier corrigé des influences conjoncturelles (le solde «structurel») ou sa variation par rapport à l'année précédente. Il ressort des calculs effectués pour 1992 que le solde structurel accusera une baisse de plus de deux milliards, ce qui indique clairement un effet expansif des finances fédérales sur l'économie. Eu égard à la conjonc- ture et à la politique des dépenses, il ne paraît ni indispensa- ble ni indiqué d'engager et de faire supporter aux finances fédérales des programmes de relance plus ambitieux (cf. chiffres 42 et 43).

19 La conjoncture favorable qui a marqué ces der- nières années a masqué le déséquilibre structurel que les finances publiques portaient en germe depuis long- temps et qui est apparu en plein jour avec le ralentisse- ment économique. Ce n'est pas tant le résultat négatif des comptes 1991 ou le déficit budgété pour 1992 qui nous préoccupe particulièrement. Compte tenu du tassement conjoncturel actuel, nous pouvons très bien accepter un bref passage dans les chiffres rouges. Ce qui est beau- coup plus inquiétant, en revanche, ce sont les perspec- tives à moyen terme qui augurent des déficits de l'ordre de plusieurs milliards et une augmentation forte de la quote-part des dépenses de la Confédération. Il en dé- coule de toute évidence que le déséquilibre dont souffrent les finances fédérales est avant tout de nature structurelle et non conjoncturelle. Dans l'euphorie engendrée par les résultats de ces dernières années, on n'a cessé de confier à l'Etat de nouvelles charges sans pour autant l'alléger d'une quelconque attribution. Il importe de corriger rapide- ment et radicalement la trajectoire si nous voulons éviter de devoir gérer une montagne de dettes ces prochaines années.

8

Botschaft Message

Vorrangig muss dabei das Ausgabenwachstum gezügelt werden. Kurzfristig orientierte Budgetkürzungen reichen dazu nicht mehr aus. Die Ausgabendynamik kann nur dann auf ein längerfristig tragbares Mass zurückgenom- men werden, wenn auch an bestehenden gesetzlichen Aufgaben und Verpflichtungen Abstriche vorgenommen werden. Die heutige Grundlast ist zu hoch. Der Bundesrat wird deshalb dem Parlament zu Beginn der neuen Legis- latur ein umfangreiches Sparprogramm unterbreiten.

Auf der Einnahmenseite hat die dauerhafte Sicherung der Haupteinnahmenquellen des Bundes höchste Priori- tät. Die Kompetenz zur Erhebung der Warenumsatzsteuer und der direkten Bundessteuer läuft Ende 1994 aus und muss deshalb zwingend erneuert werden. In Anbetracht der sich abzeichnenden Haushaltsdefizite wie auch der genannten strukturellen Schwächen gewisser Bundesein- nahmen muss dabei mindestens das heutige Einnahmen- volumen erhalten und damit von Entlastungen Abstand genommen werden. Der Abbau der Stempelabgaben muss auf die für die Konkurrenzfähigkeit des Finanzplat- zes wirklich dringenden Erleichterungen begrenzt werden. Für eine Sanierung des Haushaltes wird der Bund indes- sen auch auf zusätzliche Einnahmen angewiesen sein. Im Vordergrund steht dabei insbesondere eine stärkere Be- lastung des Energieverbrauchs.

Einzige Alternative zur Haushaltssanierung ist eine expo- nentiell wachsende Verschuldung des Bundes, die zu- sammen mit den hohen Finanzierungsbedürfnissen der beiden Regiebetriebe, der Kantone und Gemeinden den inländischen Geld- und Kapitalmarkt bis an die Grenzen seiner Aufnahmefähigkeit belasten würde. Eine solche Schuldenwirtschaft bliebe nicht ohne Auswirkungen auf Zinsen, Teuerung und Währung. Sie würde die Stabilität unserer Volkswirtschaft ernsthaft gefährden. Gesunde Staatsfinanzen sind nicht Selbstzweck, sondern Grund- voraussetzung unserer Wohlfahrt.

En premier lieu, il s'agit de maîtriser la croissance des dépenses. On ne peut plus se contenter d'opérer des coupes budgétaires à court terme. La tendance croissante des dépenses ne peut être ramenée à un niveau suppor- table à long terme que si l'on supprime certaines tâches et obligations prescrites par la loi. La charge de base qui incombe actuellement à la Confédération est trop lourde. Par conséquent, le Conseil fédéral se propose de soumet- tre au Parlement un vaste programme d'économies au début de la nouvelle législature.

Pour ce qui touche les recettes, il est primordial que la Confédération puisse continuer de s'appuyer en perma- nence sur ses principales ressources. La compétence dont elle dispose de prélever l'impôt sur le chiffre d'affaires et l'impôt fédéral direct échoit en 1994. Elle doit donc être renouvelée impérativement. Eu égard aux déficits qui s'annoncent et aussi aux défauts structurels inhérents à certaines recettes de la Confédération, cette dernière doit pouvoir tabler au moins sur le volume de recettes actuel; il n'est donc pas indiqué actuellement d'accorder des allégements fiscaux. Dans ce contexte, la suppression des droits de timbre ne doit se limiter qu'aux aspects vitaux pour la compétitivité de notre place financière. De plus, l'assainissement des finances fédérales demande égale- ment un accroissement des recettes. Aussi est-il prévu notamment d'imposer plus fortement la consommation d'énergie.

Sauf assainissement des finances, l'autre et unique pos- sibilité serait une augmentation exponentielle de la dette de la Confédération. Cette dernière, conjugée avec les énormes besoins financiers des deux régies, des cantons et des communes, assécherait le marché suisse de l'ar- gent et des capitaux jusqu'à la limite de ses possibilités. Un tel endettement ne serait pas sans effets sur les taux d'intérêt, le renchérissement et le taux de change. Il com- promettrait sérieusement la stabilité de notre économie. Des finances publiques saines ne sont pas un but en soi mais une condition essentielle de notre prospérité.

9

Botschaft Message

2 Voranschlag der Finanzrechnung

Im folgenden erläutern wir die wichtigsten Zahlen des Fi- nanzvoranschlages nach den verschiedenen statisti- schen Gliederungen. Für Einzelheiten sowie grössere Zeit- reihenvergleiche sei auf den umfassenden Statistikteil im Anschluss an den Botschaftstext (S. 201 ff., hellgrünes Pa- pier) und auf die Begründungen zu den einzelnen Voran- schlagsrubriken verwiesen. Die Grafiken zeigen die Entwick- lung während der letzten Jahre sowie im Voranschlagsjahr.

. .. .

Über allgemeine Aspekte der Darstellung des Voranschla- ges, der Gliederung von Ausgaben und Einnahmen sowie der Kreditarten orientiert das Kapitel «Allgemeine Erläuterun- gen zum Finanzhaushalt des Bundes» (S. 301, grünes Papier). Auf den Seiten 319 bis 321 enthält es ein Sachwort- register.

21 Ausgaben nach Aufgabengebieten

210 Überblick

210.1 Die Aufteilung nach Aufgaben zeigt, welche Mittel für die Erfüllung der verschiedenen staatlichen Aufgaben aufgewendet werden sollen. Die anschliessende Tabelle ver- anschaulicht die Entwicklung und die finanzielle Bedeutung der sechs ausgabenstärksten Aufgabengebiete und der Finanzausgaben. In sie sollen 1992 rund 90 Prozent aller Bundesausgaben fliessen. Ein Vergleich mit dem Jahr 1980 zeigt, dass die Ausgabenstruktur des Bundes trotz veränder- ter Prioritäten (Entwicklungshilfe, öffentlicher Verkehr, Um- weltpolitik, Forschungs- und Technologieförderung) verhält- nismässig stabil geblieben ist. An Bedeutung zugenommen haben insbesondere die Ausgaben für die soziale Wohlfahrt sowie für die Beziehungen zum Ausland. Anteile eingebüsst haben dagegen die Landesverteidigung und die Landwirt- schaft. Die Umlenkung der Mittel erfolgte dabei über eine differenzierte Ausgestaltung der Zuwachsraten.

2 Budget du compte financier

Les principales données du budget financier sont commen- tées ci-après selon les différentes classifications statisti- ques. La partie statistique annexée au présent message (p. 201ss, papier vert clair) et les exposés des motifs concer- nant les divers articles budgétaires fournissent de plus am- ples détails et montrent les variations par rapport aux années précédentes. Les graphiques illustrent l'évolution intervenue au cours de ces dernières années et durant l'exercice bud- gétaire.

Le chapitre intitulé «Explications generales concernant les finances de la Confédération» (p. 301, papier vert) ren- seigne sur les caractéristiques principales de la structure du budget, la composition des dépenses et des recettes et les différentes catégories de crédits. Les pages 319 à 321 contiennent un index.

21 Dépenses classées par groupes de tâches

210 Aperçu général

210.1 La classification fonctionnelle indique les res- sources que la Confédération consacre à l'accomplissement de ses tâches. Le tableau qui suit illustre l'évolution et l'im- portance financière des six groupes de tâches les plus onéreux et des dépenses du service financier, qui absorb- ent en 1992 quelque 90 pour cent de toutes les dépenses fédérales. La comparaison avec l'année 1980 montre qu'en dépit d'un changement des priorités (aide au développement, transports publics, politique de l'environnement, encourage- ment de la recherche et des nouvelles technologies). la structure des dépenses de la Confédération est demeurée relativement stable. Les dépenses de la prévoyance sociale et celles destinées aux relations avec l'étranger, notamment. ont gagné en importance. Les groupes «défense nationale » et «agriculture» ont en revanche connu des pertes. La redis- tribution des ressources s'est effectuée par un aménagement différencié des taux d'accroissement.

Ausgaben

Mio Fr.

1970 Anteil Part %

Rang

Mio Fr.

1980 Anteil Part %

Rang

Tâches

Soziale Wohlfahrt

1 425

17,9

2

3 622

20,3

1

Landesverteidigung

2 052

25,8

1

3 620

20,3

2

Verkehr

1 261

15,9

3

2 728

15,3

3

Landwirtschaft und Ernährung

826

10,4

4

1 639

9,2

4

Agriculture et alimentation Formation et recherche

Bildung und Grundlagen-

582

7,3

5 1 372

7,7

5

fondamentale

Beziehungen zum Ausland

320

4,0

6

674

3,8

6

Relations avec l'étranger

Total 1

6 466

81,3

13 655

76,6

Finanzen und Steuern

854

10,7

2 482

14,0

Total 2

7 320

92,0

16 137

90,6

Total 2 Autres tâches'

Übrige Aufgaben1

636

8,0

1 679

9,4

Gesamttotal

7 956

100,0

17 816

100,0

Total général

Allgemeine Verwaltung: Justiz. Polizei: Kultur und Freizeit: Gesundheit: Umwelt und Raumordnung: Übrige Volkswirtschaft

Administration générale : justice. police: culture et loisirs: santé: protection et aménagement de l'environnement: autres secteurs économiques

Von den im Vergleich mit dem Voranschlag 1991 ausgewie- senen Mehraufwendungen von 3 953 Millionen entfallen ebenfalls rund 90 Prozent auf diese sechs ausgabenstärk- sten Aufgabengebiete und die Finanzausgaben. Gegenüber dem Voranschlag 1991 ergeben sich folgende Veränderun- gen (in der Reihenfolge der Wachstumsraten):

Sur les dépenses supplémentaires de 3 953 millions prévues par rapport à 1991. environ 90 pour cent sont également consacrés à ces six groupes de tâches les plus coûteux et aux dépenses du service financier. Les variations se présen- tent comme suit au regard du budget de 1991 (par ordre des taux d'accroissement):

Tabelle / Tableau 2

Prévoyance sociale Défense nationale Trafic

forschung

Total 1 Finances et impôts

10

Botschaft Message

Tabelle / Tableau 3

Veränderungen 1992 gegenüber V 1991 Variations 1992 par rapport au B 1991 Mio Fr. %

Durchschnittliches Wachstum 1980/92 Croissance moyenne 1980/92 %

• Beziehungen zum Ausland

+519

+31,0

17.8

• Relations avec l'étranger

• Finanzen und Steuern

+991

+23,1

10,4

• Finances et impôts

• Landwirtschaft und Ernährung

+362

+13,5

6,7

• Agriculture et alimentation

• Soziale Wohlfahrt

+912

+11,9

11,7

• Prévoyance sociale

• Bildung und Grundlagenforschung

+311

+11,9

9.5

• Formation et recherche fondamentale

• Verkehr

+403

+7,5

11.2

• Trafic

• Landesverteidigung

+154

+2,5

2.1

• Défense nationale

Zum Vergleich:

A titre de comparaison:

• Ausgaben

+3 953

+11,7

6.5

• Dépenses

• Einnahmen

+1 887

+5,6

6,5

• Recettes

• Bruttoinlandprodukt

+18 460

+5,5

6.3

• Produit intérieur brut

Die wichtigsten Gründe dieser Entwicklung sind für jedes Aufgabengebiet in der Übersicht (Ziff. 1) zusammengefasst.

210.2 Die folgende Kommentierung der bedeutendsten Aufgabengebiete orientiert sich zur Hauptsache an der funk- tionalen Gliederung der Ausgaben. Wo dies zum besseren Verständnis nötig ist. wird auch auf Darstellungen nach Sach- gruppen (Kostenarten), nach Departementen oder nach wei- teren Kriterien zurückgegriffen. Der anschliessende Kom- mentar nach Sachgruppen enthält deshalb nur noch wenige Schwerpunkte.

Les principales raisons de cette évolution sont résumées pour chaque groupe de tâches dans le condensé (cf. chiffre 1).

210.2 Le commentaire ci-après des principaux groupes de tâches se réfère essentiellement à la classification fonc- tionnelle des dépenses. Pour en faciliter la compréhension, nous avons parfois aussi recouru à la répartition des dé- penses selon les groupes par nature (catégories de coûts), par départements ou selon d'autres critères, ce qui nous a permis de focaliser les explications suivantes sur quelques points essentiels.

Botschaft Message

11

Grafik / Graphique 2

Übersicht über die ausgabenstärksten Aufgabengebiete Résumé des groupes de tâches les plus onéreux

in % der Gesamtausgaben en % des dépenses totales

1975: 13 827 Mio

Soziale Wohlfahrt 2 590 Mio

18.7%

Landesverteidigung 2 874 Mio

Verkehr 2 226 Mio

16.1%

9.8%

9.1%

11.7%

10.3%

13.5%

Übrige Aufgaben 1 347 Mio

Bildung und Grundlagenforschung 1 251 Mio

Finanzen und Steuern 1 622 Mio

Landwirtschaft und Ernährung 1 429 Mio

Beziehungen zum Ausland 488 Mio

V/B 1992: 37 781 mio

Prévoyance sociale 8 565 mio

22.7%

Défense nationale 6 311 mio

16.7%

Trafic 5 789 mio

15.3%

9.7%

7.7%

14.0%

8.1%

5.8%

Autres tâches 3 673 mio

Formation et recherche fondamentale 2 921 mio

Finances et impôts 5 280 mio

Agriculture et alimentation 3 047 mio

Relations avec l'étranger 2 195 mio

20.8%

12

Botschaft Message

211 Soziale Wohlfahrt

211 Prévoyance sociale

Grafik / Graphique 3

Soziale Wohlfahrt Prévoyance sociale

Mio. Fr.

9 000

Übriges Divers

8 000

Flüchtlingshilfe im Inland Aide aux réfugiés en Suisse

7 000

Krankenversicherung Assurance-maladie

6 000

Invalidenversicherung inkl. Ergänzungsleistungen Assurance-invalidité. prestations complémentaires comprises

3 000

AHV

2 000

inkl. Ergänzungsleistungen AVS, prestations complémentaires comprises

1 000

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Difference par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Sozialversicherungen

6 333

6 981

7 579

+598

+8,6

• AHV

3 158

3 380

3 667

+287

+8,5

• Invalidenversicherung

1 597

1 662

1 886

+224

+13,5

• Assurance-invalidité

• Ergänzungsleistungen AHV/IV

330

358

420

+62

+17,3

• Prestations complémentaires AVS/AI

• Krankenversicherung

988

1 310

1 312

+2

+0,1

• Assurance-maladie

• Militärversicherung

260

271

294

+23

+8,2

• Assurance militaire

Sozialer Wohnungsbau

120

135

142

+7

+4,9

Encouragement à la construction de logements

Fürsorge

413

537

844

+307

57,4

davon

• Flüchtlingshilfe im Inland

395

500

815

+315

63,2

• Aide aux réfugiés en Suisse

Total Soziale Wohlfahrt

6 866

7 653

8 565

+912

+11,9

Prévoyance sociale, total

Anteil an Gesamtausgaben

21.7%

22.6%

22,7%

Part dans l'ensemble des dépenses

211.1 Die Ausgaben für die Soziale Wohlfahrt nehmen um 11.9 Prozent (+912 Mio) zu. Hauptursache dieser Entwick- lung sind die höheren Bundesleistungen an die AHV/IV als Folge der Rentenanpassung per 1. Januar 1992 sowie der

211.1 Les dépenses au titre de la prévoyance sociale augmentent de 11,9 pour cent (+912 mio). Cette évolution s'explique avant tout par l'accroissement des prestations fédérales à l'AVS/Al dû à l'adaptation des rentes au 1er janvier

Tabelle / Tableau 4

Assurances sociales

• AVS

Assistance dont

5 000

4 000

13

Botschaft Message

stark steigende Mittelbedarf bei der Flüchtlingshilfe im Inland, welche seit 1991 neu unter dem Aufgabengebiet «Soziale Wohlfahrt> figuriert. Der Anteil dieses finanziell gewichtigsten Aufgabenbereiches am Gesamthaushalt beträgt 22.7 Pro- zent.

Entsprechend dem Zweijahresrhythmus (Art. 33ter AHVG; SR 831.10) werden die AHV/IV-Renten auf den 1. Januar 1992 an die Lohn- und Preisentwicklung angepasst. Aus der Erhöhung um 12,5 Prozent erwachsen dem Bund Mehrauf- wendungen von rund 520 Millionen. Gleichzeitig werden auch die Renten bei der Militärversicherung angepasst, was mit Mehrausgaben von 14 Millionen verbunden ist. Eine jährliche Anpassung der AHV/IV-Renten ist nur dann vorge- sehen, wenn der Konsumentenpreisindex innerhalb eines Jahres um mehr als acht Prozent ansteigt. In Abweichung von dieser gesetzlichen Bestimmung gelangte dieses Jahr eine einmalige Teuerungszulage von 6,25 Prozent zur Auszah- lung, die den Rentnern in den Monaten April und August ausbezahlt wurde (BB vom14.12. 1990; SR 831.104). Gegen- wärtig liegt eine Gesetzesänderung vor den eidg. Räten, die eine jährliche Rentenanpassung bereits ab vier Prozent vor- sieht (Botschaft vom 21.12.1990, BBI 1991 | 217). Dadurch soll eine raschere Anpassung der Renten an die Lohn- und Preisentwicklung ermöglicht werden.

Neben der Rentenanpassung führen bei der IV die hohe Teuerung im Medizinalbereich, die steigenden Bau- und Be- triebsbeiträge sowie die teuerungsbedingte Erhöhung der Sonderschul- und Kostgeldbeiträge zu Mehrausgaben.

Höhere Aufwendungen bei den Ergänzungsleistungen zur AHV/IV ergeben sich aus der Neufestlegung der Einkom- mensgrenzen und der Vermögensfreibeträge sowie den wei- ter steigenden Pflegekosten in Heimen.

Die parlamentarische Behandlung der 10. AHV-Revision beansprucht mehr Zeit als ursprünglich angenommen. Die Inkraftsetzung kann frühestens auf den 1. Januar 1993 erfol- gen, was dem Bund im nächsten Jahr eine wesentliche finanzielle Entlastung bringt (-430 Mio).

Nach der Sachgruppengliederung, die nur die direkten Lei- stungen des Bundes an die bundeseigenen Sozialwerke umfasst, sind für 1992 die folgenden Zahlungen vorgesehen:

1992 et par les crédits nettement plus élevés consacrés à l'aide aux réfugiés dans notre pays, qui figurent depuis 1991 sous le groupe de tâches «prévoyance sociale». La part de ce dernier groupe dans l'ensemble du budget. laquelle est la plus élevée parmi toutes. se chiffre à 22,7 pour cent.

Conformément au rythme bisannuel prévu par l'article 33ter de la loi sur l'AVS (RS 831.10), les rentes AVS/Al seront adaptées au 1erjanvier 1992 à l'évolution des salaires et des prix. Le relèvement de 12,5 pour cent coûtera à la Confédération quelque 520 millions. Les rentes de l'assu- rance militaire bénéficient également d'un ajustement. qui occasionne des dépenses supplémentaires de 14 millions. Une adaptation annuelle des rentes AVS/Al n'est prévue que lorsque l'indice des prix à la consommation augmente de plus de huit pour cent en l'espace d'une année. En dérogation à cette disposition légale, une allocation de renchérissement unique de 6,25 pour cent a été versée cette année aux bénéficiaires de rentes en avril et août (AF du 14 décembre 1990; RS 831.104). Une modification de la loi, actuellement étudiée par les Chambres, prévoit d'adapter les rentes à partir d'un renchérissement de quatre pour cent (message du 21 décembre 1990, FF 1991 | 193). Cela permettrait d'ajuster plus rapidement les rentes à l'évolution des salaires et des prix.

Outre l'adaptation des rentes, le renchérissement élevé dans le domaine médical, l'augmentation continue des contribu- tions aux frais de construction et d'exploitation ainsi que le relèvement des contributions aux écoles spéciales et aux frais de pension font croître les dépenses de l'Al.

La nouvelle fixation des limites de revenu et des montants exonérés de l'impôt sur la fortune ainsi que la nouvelle hausse des frais médicaux et pharmaceutiques dans les homes entraînent un accroissement des dépenses au titre des prestations complémentaires à l'AVS/Al.

L'examen de la 10ª révision de l'AVS par le Parlement prend plus de temps que prévu initialement. Elle pourra entrer en vigueur le 1er janvier 1993 au plus tôt, ce qui allège de 430 millions le budget de la Confédération l'an prochain.

Selon la classification par groupes par nature. qui ne com- prend que les prestations directes de la Confédération à ses oeuvres sociales, les paiements se présentent comme suit pour 1992:

Tabelle / Tableau 5

Millionen Franken millions de francs

Total

6 145

Total

• AHV

3 952

• AVS

· Grundbeitrag

3 623

· Subvention de base

· Ergänzungsleistungen

329

. Prestations complémentaires

• Invalidenversicherung

1 938

• Assurance-invalidité

· Grundbeitrag

1 849

· Subvention de base

· Ergänzungsleistungen

89

· Prestations complémentaires

• Militärversicherung

255

• Assurance militaire

Die für die AHV/IV zweckgebundenen Einnahmen aus der Alkohol- und Tabakbesteuerung werden auf 1 155 Millionen veranschlagt gegenüber 1 145 Millionen im laufenden Jahr. Der trotz Steuererhöhung sinkende Reingewinn der Alkohol- verwaltung kann durch den höheren Ertrag aus der Tabakbe- steuerung aufgefangen werden. Um den Bundesanteil an den Aufwendungen für die AHV/IV/EL zu decken. sind vor-

Les recettes affectées à l'AVS et à l'Al et provenant de l'imposition de l'alcool et du tabac sont budgétées à 1 155 millions, contre 1 145 millions pour l'année en cours. La baisse du bénéfice net enregistrée par la Régie des alcools. malgré le relèvement de l'impôt, est compensée par une augmentation du produit de l'imposition du tabac. Il faudra prélever 4 990 millions sur les ressources générales de la

14

Botschaft Message

aussichtlich 4 990 Millionen aus allgemeinen Bundesmitteln aufzubringen.

211.2 Die Bundesbeiträge an die anerkannten Kranken- kassen wurden aufgrund der geltenden Gesetzesgrundlage budgetiert. Gemäss einem auf fünf Jahre befristeten Bundes- beschluss sind im Rahmen eines Sofortprogrammes die Bun- dessubventionen an die Krankenkassen in den Jahren 1991- 1995 auf höchstens 1 300 Millionen festgelegt worden (BBI 1990 | 1610). Die zusätzlichen Mittel dienen dazu, die Soli- darität zwischen den Geschlechtern und den verschiedenen Altersgruppen zu stärken.

211.3 Bei den Ausgaben für den sozialen Wohnungsbau sind höhere Kredite für die Zusatzverbilligung der Mietzinsen und die Erleichterung des Erwerbs von Wohneigentum sowie für Darlehen an gemeinnützige Bauträger vorgesehen.

211.4 Die Ausgaben für die Flüchtlingshilfe im Inland neh- men gegenüber dem Vorjahr um nicht weniger als 315 Millio- nen auf 815 Millionen zu (+63,2%). Dieser enorme Ausga- bensprung ist im wesentlichen auf folgende Ursachen zu- rückzuführen:

· Weiterer starker Anstieg der Zahl der Asylgesuche mit entsprechendem Mehraufwand für Betreuung und Für- sorge (+170 Mio);

· Nochmalige Aufstockung des Personalbestandes beim Bundesamt für Flüchtlinge um zusätzliche 165 Stellen mit entsprechenden Folgekosten für den Ausbau der räumli- chen und betrieblichen Infrastruktur (+30 Mio):

· Mehrbedarf für die im Rahmen des dringlichen Bundes- beschlusses vom 22. Juni 1990 über das Asylverfahren neu eingeführten oder erweiterten Finanzhilfen und Ab- geltungen: Pauschalbeiträge an die Kantone für Ver- waltungsaufwand und Befragung, Finanzierung von Asyl- bewerber-Unterkünften (+95 Mio).

Während dem laufenden Voranschlag 32 000 Asylgesuche zugrunde gelegt wurden, muss für 1992 mit 40 000 neuen Gesuchen gerechnet werden. Dank der nochmals erheblich verstärkten Entscheidkapazität des Bundesamtes für Flücht- linge und der mit dem neuen Asylverfahrensbeschluss ange- strebten Beschleunigung des Entscheidverfahrens sollte es aber gelingen, den Pendenzenberg im Voranschlagsjahr 1992 trotz erhöhter Gesuchszahl etwas abzubauen und dem Ziel einer Verkürzung der durchschnittlichen Verfahrens- dauer auf sechs Monate einen wesentlichen Schritt näherzu- kommen.

Confédération pour couvrir la part de la Confédération aux dépenses de l'AVS/AI/PC.

211.2 Les subventions fédérales aux caisses-maladie re- connues ont été budgetées sur la base de la législation en vigueur. Dans le cadre d'un programme urgent, celles-ci ont été plafonnées à 1 300 millions durant les années 1991 à 1995 selon un arrêté fédéral limité à cinq ans (FF 1990 | 1531). Les fonds supplémentaires mis ainsi à disposition servent à renforcer l'esprit de solidarité entre les sexes et les différentes catégories d'âge.

211.3 Au titre des dépenses affectées à la construction de logements à caractère social, des crédits plus élevés sont prévus pour l'abaissement supplémentaire des loyers et pour faciliter l'accession à la propriété de logement ainsi que pour l'octroi de prêts à des maîtres d'ouvrage s'occupant de la construction de logements d'utilité publique.

211.4 Les dépenses consacrées à l'aide aux réfugiés dans le pays progressent de pas moins de 315 millions par rapport à l'année précédente pour se chiffrer à 815 millions (+63,2%). Ce bond est essentiellement dû aux facteurs ci-après:

· Augmentation forte et constante des demandes d'asi- le, causant des charges supplémentaires pour l'encadre- ment et l'assistance sociale (+170 mio);

· nouveau relèvement des effectifs de personnel (165 postes supplémentaires) à l'Office fédéral des réfugiés, d'où des coûts additionnels pour l'obtention de locaux et les équipements (+30 mio);

· besoins supplémentaires pour les aides financières et indemnités introduites ou augmentées dans le cadre de l'arrêté fédéral urgent du 22 juin 1990 sur la procédure d'asile: octroi de montants forfaitaires aux cantons pour leurs frais administratifs, les auditions et le finance- ment du logement des requérants (+95 mio).

Alors que le budget de l'exercice en cours se fondait sur 32 000 demandes d'asile, il faut compter avec 40 000 de- mandes nouvelles pour 1992. Le net renforcement de la capacité de décision de l'Office fédéral des réfugiés et l'ac- célération de la procédure visée par l'arrêté susmentionné devraient toutefois permettre de réduire quelque peu le nom- bre de dossiers en suspens durant l'année prochaine, malgré le nombre accru des demandes, et de faire un grand pas en avant dans le sens d'une réduction de la durée moyenne de la procédure à six mois

15

Botschaft Message

212 Landesverteidigung

212 Defense nationale

Grafik / Graphique 4

Militärische Landesverteidigung Défense nationale militaire

Mio. Fr.

6 000

Führung Commandement

5 000

Kampfinfrastruktur Infrastructure de combat

4 000 -.

1

Logistik Logistique

3 000

2 000

Materialbeschaffung Acquisition de matériel

1 000

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Tabelle / Tableau 6

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Militärische Landesver- teidigung

5 797

5 890

6 027

+137

+2,3

Défense nationale

Zivile Landesverteidigung

255

267

284

+17

+6,3

Défense civile

• Zivilschutz

225

233

249

+16

+7,0

• Protection civile

• Wirtschaftliche Landes- verteidigung

18

18

18

+0.1

• Défense économique

• Psychologische Landes- verteidigung

12

16

17

+1

+2,7

• Défense psychologique

Total Landesverteidigung

6 052

6 157

6 311

+154

+2,5

Defense nationale, total

Anteil an Gesamtausgaben

19.1%

18,2%

16,7%

Part dans l'ensemble des dépenses

212.1 Im Voranschlagsjahr sollen für die Landesverteidi- gung insgesamt 6 311 Millionen aufgewendet werden. das heisst 154 Millionen oder 2,5 Prozent mehr als im Vorjahr. Da der Ausgabenzuwachs unter der erwarteten Teuerung liegt. bedeutet dies wie schon im Vorjahr eine reale Abnahme des Mitteleinsatzes für diesen Aufgabenbereich. Diese Entwick- lung steht in unmittelbarem Zusammenhang mit der Bedro- hungslage, die sich mit dem Ende des Kalten Krieges ent- scheidend verbessert hat. Entsprechend rückläufig ist der

212.1 Les dépenses totales pour la défense nationale sont budgétées à 6 311 millions, soit 154 millions ou 2.5 pour cent de plus que pour 1991. Comme la croissance des dépenses est inférieure au renchérissement présumé. cela représente - comme l'année précédente déjà - une diminution réelle des crédits affectés à ce groupe de tâches. Cette évolution est en rapport direct avec un net recul de la menace observé depuis la fin de la guerre froide, d'où une diminution proportionnelle de la part de la défense nationale dans l'ensemble des

Ausbildung Instruction

16

Botschaft Message

Anteil der Landesverteidigung an den Gesamtausgaben: er beträgt 1992 noch 16.7 Prozent (1990: 19.1%).

212.2 Die Ausgaben für die militärische Landesverteidi- gung gliedern sich wie folgt:

dépenses: elle s'élève encore à 16,7 pour cent en 1992 (1990: 19.1%).

212.2 Les dépenses consacrées à la défense militaire se répartissent comme suit:

Tabelle / Tableau 7

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

:Voranschlag: Budget :1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Führung

151

156

212

+56

+36.2

Commandement

Ausbildung

1 161

1 197

1. 230

+33

+2,7

Instruction

Kampfinfrastruktur

438

442

422

-20

-4.7

Infrastructure de combat

Logistik

1 376

1 404

1:50

+26

+1,9

Logistique

Materialbeschaffung

2 671

2 691

2 733

+42

+1,6

Acquisition de matériel

Total militärische Landes- verteidigung

5 797

5 890

6.027

+137

+2,3

Défense nationale militaire, total

Anteil an Gesamtausgaben

95,8%

95.7%

95,5%

für die Landesverteidigung

Part dans l'ensemble des dépenses de la défense nationale

Die Armeereform 95 wie auch die Restrukturierung im EMD sind zeitaufwendige Prozesse. Einsparungen lassen sich deshalb nicht beliebig rasch realisieren. Durch die Plafonie- rung der Rüstungsausgaben auf den Stand der Rechnung 1990 resultiert bei der militärischen Landesverteidigung ein bescheidener Ausgabenzuwachs von 2,3 Prozent (+137 Mio). Die Mehraufwendungen sind zu einem grossen Teil (+93 Mio) auf die höheren Personalausgaben zurückzufüh- ren (Teuerungsausgleich sowie Besoldungsmassnahmen per 1.7.1991) und haben erheblichen Anteil am finanziellen Mehrbedarf in den verschiedenen Teilbereichen. Im Bereich der Führung entstehen als Folge der Beteiligung an friedens- erhaltenden Aktionen (+5 Mio) und der Erneuerung des Druckmaschinenparks der Landestopographie (+3 Mio) zu- sätzliche Aufwendungen. Im Zusammenhang mit der Über- führung der Baukredite für die Führungsanlagen des Bundes- rates vom EMD (Stab GGST) in den Aufgabenbereich des EDI (AFB) ist auch deren funktionale Zuordnung angepasst worden. Die entsprechenden Aufwendungen (1992: 31 Mio) figurieren neu nicht mehr unter «Kampfinfrastruktur», son- dern unter «Führung». Vor allem teuerungsbedingt sind die Mehrkosten im Bereich der Ausbildung für die Benutzung von Truppenunterkünften (+5 Mio) und für die Benutzung von Waffen- und Schiessplätzen (+3 Mio). Hinzu kommen ver- mehrte Aufwendungen für den Bau, den Unterhalt und die energietechnische Sanierung von Ausbildungsbauten (+20 Mio). Die Minderaufwendungen für die Kampfinfra- struktur stehen weitgehend im Zusammenhang mit der vor- erwähnten Anderung der funktionalen Zuordnung der bun- desrätlichen Führungsanlagen. Im Logistikbereich sind Mehrkosten namentlich für den Unterhalt und die energie- technische Sanierung der Bauten und Anlagen (+13 Mio), für Kommunikationsanlagen (+10 Mio) sowie für den Unterhalt des Armeematerials durch die Kantone (+4 Mio) zu verzeich- nen. Bei den Materialbeschaffungen stehen den Minder- ausgaben bei der Forschung und Entwicklung (-22 Mio) Mehrausgaben beim Rüstungsmaterial (+53 Mio). beim Un- terhalt der Munition (+4 Mio) und bei der Persönlichen Aus- rüstung und dem Erneuerungsbedarf (+2 Mio) gegenüber.

212.3 Im Rahmen der institutionellen Gliederung (zum Be- griff vgl. die allgemeinen Erläuterungen, grüner Teil, S. 301) werden die Ausgaben des Militärdepartementes in Rü- stungsausgaben und Betriebsausgaben aufgeteilt. Die Rü- stungsausgaben umfassen das Rüstungsmaterial

La réforme de l'armée 95 et la restructuration au sein du DMF sont des processus s'ètendant sur une période relativement longue, de sorte qu'il n'est pas possible de réaliser si rapide- ment des économies. Les dépenses d'armement ayant été plafonnées au niveau du compte de 1990, les crédits pour la défense militaire n'accusent qu'une modeste augmentation de 2,3 pour cent (+137 mio). Elle est due pour une large part à l'accroissement des dépenses de personnel (compensa- tion du renchérissement, augmentations de salaire accor- dées le 1.7.1991) qui représente une part substantielle des besoins financiers supplémentaires présentés par les diffé- rents secteurs. Dans le domaine du commandement, des dépenses additionnelles résultent de la participation à des actions destinées au maintien de la paix (+5 mio) ainsi que du renouvellement du parc des machines à imprimer à l'Office fédéral de topographie (+3 mio). Le transfert, du DMF (Etat- major du GEMG) au domaine de tâches du DFI (OCF). des crédits de construction destinés aux installations de comman- dement utilisées par le Conseil fédéral a également nécessité une adaptation des attributions fonctionnelles. Les dépenses y afférentes (31 mio en 1992) figurent désormais sous la rubrique «commandement» et non plus sous «infrastructure de combat». Les coûts supplémentaires prévus dans le do- maine de l'instruction pour l'utilisation de cantonnements militaires (+5 mio) ainsi que de places d'armes et de tirs (+3 mio) sont principalement dus au renchèrissement. A cela s'ajoutent des dépenses accrues pour la construction, l'en- tretien et l'assainissement technique en matière d'énergie dans les constructions destinées à l'instruction (+20 mio). Les dépenses moindres au titre de l'infrastructure de combat sont en grande partie liées à la modification précitée de l'attribution fonctionnelle des installations de commandement utilisées par le Conseil fédéral. Dans le domaine logistique, on enregistre notamment des dépenses supplémentaires pour l'entretien et l'assainissement technique en matière d'énergie dans les bâtiments et installations (+13 mio). pour les installations de communications (+10 mio) ainsi que l'en- tretien du matériel de l'armée par les cantons (+4 mio). Au chapitre des acquisitions de matériel, la recherche et le développement coûtent 22 millions de moins. alors que l'on prévoit des dépenses plus élevées pour le matériel d'arme- ment (+53 mio). l'entretien des munitions (+4 mio) ainsi que l'équipement personnel et les besoins de renouvellement (+2 mio).

212.3 Selon la classification des dépenses par groupes par nature (cf. explications générales, partie verte, p. 301), les dépenses du Département militaire se subdivisent en dé- penses d'armement et dépenses d'exploitation. Les dé- penses d'armement sont consacrées au matériel d'arme-

17

Botschaft Message

(541.3230.001), die Bauten (511.3200.009). das For- schungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogramm (541.3210.001) sowie die Persönliche Ausrüstung und den Erneuerungsbedarf (541.3220.001). Die restlichen Ausga- ben des Departementes gelten als Betriebsausgaben: sie gliedern sich in Personalausgaben (Personalbezüge. Hilfs- kräfte) und Sachausgaben (inkl. Investitionsausgaben).

Die Ausgaben des Militärdepartementes werden auf 5 314 Millionen veranschlagt. Dies entspricht einem Zuwachs von 79 Millionen oder 1.5 Prozent gegenüber dem Voranschlag 1991. Bei einer angenommenen Teuerung von vier Prozent führt dies zu einem realen Rückgang der Aufwendungen des Departementes.

Mit den im Voranschlag vorgesehenen 2 767 Millionen wer- den dem Militärdepartement 13 Millionen oder 0,5 Prozent weniger Mittel für Rüstungsausgaben zur Verfügung stehen als im Vorjahr. Während bei den Bauten (vgl. dazu auch Ziff. 212.2) und beim Forschungs -. Entwicklungs- und Versuchs- programm Minderausgaben von insgesamt 68 Millionen ge- plant sind, nehmen die Aufwendungen für die Persönliche Ausrüstung und den Erneuerungsbedarf (+2 Mio) sowie das Rüstungsmaterial (+53 Mio) im Vergleich zum Voranschlag 1991 zu. Ein erheblicher Teil der Zahlungen für das Rüstungs- material (1 780 Mio) entfällt auf folgende Beschaffungen: Panzer 87 Leopard (Rüstungsprogramm [RP] 1984, 2. Teil), Panzerjäger inkl. TOW (RP 1986), Sturmgewehr 90 samt Munition. 12cm-Minenwerfer 74 samt Munition (RP 1987), Kampfwertsteigerung [KAWEST] Panzer 68. Panzerhaubitze M-109 samt Munition, Richtstrahlhöhennetz (RP 1988), Transporthelikopter 89, KAWEST 35-mm-Fliegerabwehrka- nonen 63/75, Leichte Fliegerabwehrlenkwaffe Stinger, Funk- geräte SE-225. Kampfbekleidungen und Gefechtspackun- gen (RP 1989). Sturmgewehr 90 samt Munition, Kampfstiefel (RP 1990). Dazu kommen Anzahlungen für Vorhaben des RP 1991, über das die eidg. Räte noch zu beschliessen haben.

Für die Betriebsausgaben (48% der Ausgaben des Militär- departementes) sind 2 547 Millionen (+92 Mio bzw. +3.8%) vorgesehen. Davon entfallen 1 251 Millionen oder 49.1 Pro- zent auf die Personalausgaben (+8,0%). Diese Zuwachsrate ist darauf zurückzuführen, dass die Ausgaben für die per 1.7.1991 wirksamen Besoldungsmassnahmen im Vorjahres- budget nicht unter den Krediten des EMD, sondern zentral beim Personalamt eingestellt wurden. Die geplanten Sach- ausgaben von 1 183 Millionen gehen gegenüber dem Vorjahr um neun Millionen oder 0,7 Prozent zurück. Geringere Auf- wendungen fallen namentlich in folgenden Bereichen an: Unterhalt und Ersatzmaterial für Motorfahrzeuge und Panzer (-10 Mio), Unterhalt und Ersatzmaterial für Flugzeuge und Lenkwaffen (-6 Mio), Beschaffung von Betriebsstoffen (-5 Mio) und Verpflegungsmitteln (-3 Mio), Sold (-7 Mio) und Versuchsschiessen (-8 Mio). Demgegenüber sind Mehraus- gaben für die Benützung von Truppenunterkünften (+5 Mio) und von Waffen- und Schiessplätzen (+3 Mio), für den Unter- halt von Armeematerial durch die Kantone (+4 Mio). für den Unterhalt der Munition (+4 Mio), die Beteiligung an friedens- erhaltenden Aktionen (+5 Mio) und die Beschaffung von Druckmaschinen der Landestopographie (+3 Mio) vorgese- hen.

212.4 Für die zivile Landesverteidigung (4.5% der Lan- desverteidigungsausgaben) sind im Voranschlag 284 Millio- nen vorgesehen. Das sind 17 Millionen oder 6.3 Prozent mehr als im Vorjahr. Davon werden 15 Millionen für die zusätzliche Beschaffung von Zivilschutzmaterial beansprucht. Die Auf- wendungen für die wirtschaftliche und die psychologische Landesverteidigung erfahren demgegenüber im Vorjahres- vergleich keine signifikante Änderung.

ment (541.3230.001), aux constructions (511.3200.009). au programme de recherche. de développement et d'essais (541.3210.001). ainsi qu'à l'équipement personnel et aux besoins de renouvellement (541.3220.001). Les autres dé- penses du Département militaire sont des dépenses d'ex- ploitation, réparties en dépenses de personnel (rétribution du personnel. personnel auxiliaire) et en dépenses de biens et services (dépenses d'investissement comprises).

Les dépenses du Département militaire sont budgétées à 5 314 millions. Cela correspond à un accroissement de 79 millions ou 1.5 pour cent par rapport au budget de 1991. Le renchérissement étant évalué à quatre pour cent. ces dé- penses accusent un recul en termes réels.

Avec les 2 767 millions inscrits au budget. le Département militaire disposera de 13 millions ou 0,5 pour cent de moins qu'en 1990 pour les dépenses d'armement. Alors que 68 millions de moins ont été budgétés au total pour les construc- tions (cf. chiffre 212.2) ainsi que le programme de recherche. de développement et d'essais. les dépenses consacrées à l'équipement personnel et aux besoins de renouvellement ainsi qu'au matériel d'armement augmentent respectivement de 2 et 53 millions au regard du budget de 1991. Une part importante des paiements destinés au matériel d'armement (1 780 mio) concerne les acquisitions suivantes: char 87 Léopard (programme d'armement [PA] 1984, 2e partie), chas- seur de chars, TOW compris (PA 1986). fusil d'assaut 90 et munitions afférentes. lance-mines 74 de 12 cm. munition comprise (PA 1987). amélioration de la valeur combative du char 68, obusiers blindés M-109 avec munition, réseau d'ondes dirigées d'altitude (PA 1988), hélicoptère de trans- port 89, amélioration de la valeur combative de canons de DCA 63/75 de 35 mm. engins guidés légers de DCA Stinger. appareils radio SE-225. tenues de combat et paquetages de combat (PA 1989), fusil d'assaut 90 avec munition. bottes de combat (PA 1990). S'ajoutent à ces dépenses d'importants paiements engendrés par des projets du PA 1991. auxquels vous devez encore donner votre aval.

Les dépenses d'exploitation (48% des dépenses du DMF) sont budgétées à 2 547 millions (+92 mio ou +3.8%). dont 1 251 millions ou 49.1 pour cent sont des dépenses de personnel (+8%). Ce taux de croissance s'explique par le fait que les dépenses prévues dans le budget 1991 pour les augmentations de traitement devant entrer en vigueur le 1.7.1991 n'ont pas été englobées dans les crédits destinés au DMF mais centralisées dans le budget de l'Office du personnel. Les dépenses de 1 183 millions consacrées aux biens et services marquent une baisse de neuf millions ou 0.7 pour cent par rapport à l'année précédente. On prévoit notamment une diminution dans les domaines suivants: en- tretien et matériel de remplacement pour les véhicules à moteur et les chars (-10 mio) ainsi que pour les avions et les engins guides (-6 mio). achat de carburants (-5 mio) et de moyens de subsistance (-3 mio). solde (-7 mio) et tirs d'essai (-8 mio). Des dépenses supplémentaires sont par contre prévues pour l'utilisation de cantonnements (+5 mio) ainsi que de places d'armes et de tirs (+3 mio). l'entretien de matériel de l'armée par les cantons (+4 mio). l'entretien des munitions (+4 mio). la participation à des actions destinées au maintien de la paix (+5 mio) et l'acquisition de machines à imprimer pour l'Office fédéral de topographie (+3 mio).

212.4 284 millions figurent au budget pour la défense civile (4.5% des dépenses de la défense nationale). soit 17 millions ou 6.3 pour cent de plus que pour 1991. Sur cette somme. 15 millions sont destinés à l'acquisition supplémentaire de matériel de protection civile. Les dépenses pour la défense économique et la défense psychologique demeurent par contre quasiment inchangées au regard de l'année précé- dente.

18

Botschaft Message

213

Verkehr

213 Trafic

Grafik / Graphique 5

Verkehr Trafic

Mio. Fr.

6 000

Übriges Divers

5 000

!

Übrige Strassen Autres routes

4 000

Nationalstrassen Routes nationales

3 000

2 000

Konzessionierte Transportunternehmungen Entreprises de transport concessionnaires

1 000

Bundesbahnen Chemins de fer fédéraux

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Difference par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Strassen

2 260

2 690

2 608

-82

-3,1

Routes

Öffentlicher Verkehr

2 149

2 386

2 809

+423

+17,7

Transports publics

Luftfahrt

202

239

276

+37

+15,4

Navigation aérienne

Raumfahrt

40

42

60

+18

+42.9

Astronautique

Übriger Verkehr

29

29

36

+7

+26.6

Autres tâches relatives au trafic

Total Verkehr

4 680

5 386

5 789

+403

+7,5

Trafic, total

Anteil an Gesamtausgaben

14,8%

15,9%

15,3%

Tabelle / Tableau 8

Part dans l'ensemble des dépenses

213.1 Mit einem Zuwachs von 403 Millionen beziehungswei- se 7.5 Prozent liegt die Entwicklung im Bereich Verkehr deutlich unter derjenigen des Gesamthaushaltes. Dement- sprechend vermindert sich der Anteil dieser Aufgabe an den Gesamtausgaben von 15.9 auf 15.3 Prozent. Der Rückgang ist vor allem auf eine Ausgabenverminderung im Strassenbe- reich zurückzuführen. Zum einen wird die von den eidg. Räten mit dem Voranschlag 1991 zusätzlich bewilligte Auf- stockung bei den Hauptstrassen im Voranschlag 1992 nicht voli weitergezogen. Zum andern sollen keine ausserordentli- chen Strassenbeiträge mehr ausgerichtet werden.

213.1 Avec une augmentation de 403 millions ou 7.5 pour cent. ce secteur connaît une croissance nettement plus faible que celle de l'ensemble des dépenses budgétées. Aussi la part de cette tâche dans les dépenses totales se réduit-elle de 15.9 à 15,3 pour cent. Cette diminution provient essentiel- lement d'un recul des dépenses routières. D'une part. les suppléments que vous avez accordés avec le budget de 1991 au titre des routes principales ne figurent plus entièrement au budget de 1992. d'autre part. il est renoncé au versement de contributions routières extraordinaires.

19

Botschaft Message

213.2 Für die Deckung der Strassenlasten stehen dem Bund 1992 zweckgebundene Einnahmen im Betrage von 2 555 Millionen zur Verfügung, nämlich die Hälfte des Treib- stoffgrundzolles sowie der ganze Treibstoffzollzuschlag. Die Verwendung dieser Mittel ist im Treibstoffzollgesetz (SR 725.116.2) geregelt. Der Bund gewährt den Kantonen

· Kostenanteile an Nationalstrassen für Bau. Unterhalt und Betrieb mit Beitragssätzen zwischen 40 bis 97 Prozent der anrechenbaren Kosten je nach Strassentyp. Bela- stung und Interesse der Kantone an diesen Strassen sowie nach Finanzkraft;

· Baubeiträge an Haupstrassen von 20 bis 85 Prozent der anrechenbaren Kosten je nach geografischer Lage. Fi- nanzkraft. Strassenlasten und Interesse der Kantone so- wie nach dem finanziellen Umfang des Bauvorhabens:

· werkgebundene Beiträge an die Aufhebung und Siche- rung von Niveauübergängen. Verkehrstrennungsmass- nahmen, Massnahmen zugunsten des kombinierten Ver- kehrs und des Transportes begleiteter Motorfahrzeuge sowie an den Parkplatzbau bei Bahnhöfen:

· Beiträge an strassenverkehrsbedingte Umwelt- und Landschaftsschutzmassnahmen (Lärmschutz. Luftrein- haltemassnahmen, Gebäudesanierung. Wald- und Land- schaftsschäden) sowie an Schutzbauten gegen Naturge- walten längs den Strassen;

· allgemeine. nicht werkgebundene Beiträge an die Stras- senlasten und Mittel für den Finanzausgleich im Stras- senwesen sowie Beiträge an internationale Alpenstras- sen und Kantone ohne Nationalstrassen.

Ferner werden die Forschung im Strassenwesen sowie die Aufwendungen des Bundes für den Vollzug des Treibstoff- zollgesetzes aus den zweckgebundenen Treibstoffzollein- nahmen finanziert.

Die Aufteilung auf die einzelnen Aufgabengebiete wird mit dem Voranschlag vorgenommen und richtet sich nach den Erfordernissen der Bauprogramme für Nationalstrassen und Hauptstrassen sowie nach dem Unterhaltsbedarf für Natio- nalstrassen, bei den übrigen werkgebundenen Beiträge nach den Ausgabenschätzungen der Kantone. Für nicht werkge- bundene Beiträge sind mindestens 12 Prozent der zweckge- bundenen Treibstoffzölle reserviert.

Übersteigen die zweckgebundenen Treibstoffzolleinnahmen die zu finanzierenden Ausgaben, wird der Überschuss in die Spezialfinanzierung «Strassenverkehr» eingelegt. Ausga- benüberschüsse werden dieser Spezialfinanzierung bela- stet. Damit soll eine dauerhafte Finanzierung der Strassenla- sten aus Treibstoffzollerträgen sichergestellt werden.

213.2 Pour la couverture des charges routières, la Confé- dération dispose pour 1992 de recettes affectées d'un mon- tant de 2 555 millions. à savoir de la moitié du produit des droits d'entrée sur les carburants et de la totalité de la surtaxe. La loi concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants (RS 725.116.2) en règle l'utilisation. La Confédération accorde aux cantons:

· une participation aux coûts de construction. d'entretien et d'exploitation des routes nationales en subventionnant 40 à 97 pour cent des frais imputables calculés en fonction de la catégorie de routes. du coût financier. de l'intérêt des cantons à construire de telles routes et du critère de leur capacité financière;

· des subventions à la construction de routes principales à raison de 20 à 85 pour cent des frais imputables calculés en fonction de la situation géographique. de la capacité financière, des charges routières et de l'intérêt des can- tons ainsi que du coût financier du projet:

. des contributions au financement de mesures techniques visant à la suppression de passages à niveau ou à l'amélioration de leur sécurité. à la mise en site propre des transports publics. à l'encouragement du trafic combiné et du transport ferroviaire de véhicules à moteur accom- pagnés, ainsi qu'à la construction de places de parc près des gares:

· des contributions à des mesures de protection de l'envi- ronnement et du paysage (protection contre le bruit. me- sures de protection de l'air. assainissement de bâtiments. lutte contre les dégâts aux forêts et les atteintes au paysage). de même que des ouvrages de protection contre les forces de la nature le long des routes:

des contributions générales au financement de mesures autres que techniques en vue d'alléger les charges rou- tières, des fonds destinés à la péréquation financière dans le secteur routier ainsi que des subventions aux cantons dotés de routes alpestres internationales et à ceux qui sont dépourvus de routes nationales.

La recherche en matière routière et les dépenses de la Confédération relatives à l'application de la loi concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants sont par ailleurs financées par le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants.

Etablie dans le cadre du budget. la répartition entre les différents groupes de tâches s'opère en fonction des pro- grammes de construction des routes principales et des routes nationales ainsi que de l'entretien de ces dernières. Les autres contributions au financement de mesures techniques sont fixées en fonction de l'évaluation des dépenses des cantons. Un montant équivalant à 12 pour cent au moins des droits d'entrée sur les carburants affectés au trafic routier est consacré aux contributions destinées au financement de mesures autres que techniques.

Si les recettes affectées provenant des droits d'entrée sur les carburants excèdent les dépenses qu'elles sont censées financer. le surplus est versé au financement spécial «cir- culation routière». qui alimente à son tour. le cas échéant. les prélèvements visant à couvrir des dépenses excéden- taires. On entend ainsi garantir la continuité du financement du réseau routier par le produit des droits d'entrée sur les carburants.

20

Botschaft Message

Wie die folgende Übersicht zeigt. können gemäss dem Treib- stoffzollgesetz neben dem eigentlichen Strassenbereich un- ter bestimmten Voraussetzungen auch andere Bundesauf- gaben aus zweckgebundenen Treibstoffzollerträgen un- terstützt werden. Für den Voranschlag 1992 ist folgende Aufteilung vorgesehen:

Comme le montre le tableau ci-après et ainsi que prévu dans la loi concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants. le produit affecté de ces droits peut, sous certaines conditions. être utilisé pour d'autres tâches de la Confédération. Le budget de 1992 prévoit la répartition suivante:

Tabelle / Tableau 9

Finanzierung aus zweck- gebundenen Treibstoffzöllen Financement par le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants Mio Fr. %-Anteile Parts en %

Aufgaben

Strassen

2 608

87,5

Öffentlicher Verkehr

207

6,9

Denkmalpflege. Heimat- und Naturschutz

30

1,0

Lärmschutz und Luftreinhaltemassnahmen

14

0,5

Gewässer- und Lawinenverbauungen

70

2,4

Forstwirtschaft

50

1,7

Total

2 979

100,0

Total

213.3 Eine Übersicht über die Verwendung der für den Strassenverkehr zweckgebundenen Treibstoffzölle nach der Hauptgliederung des Treibstoffzollgesetzes (Art. 3). über deren Herkunft sowie über die Entwicklung der Spezialfinan- zierung ergibt folgendes (für Einzelheiten vgl. Tabelle B 062 im Statistikteil):

213.3 Le tableau ci-après renseigne sur l'origine et l'utilisa- tion du produit des droits d'entrée sur les carburants affecté au trafic routier (conformément à l'art. 3 de la loi en question) ainsi que sur l'évolution du financement spécial (pour les détails. voir tableau B 062 dans la partie statistique):

Tabelle / Tableau 10

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Ausgaben

2 533

2 993

2 979

-14

-0,5

Dépenses

• Nationalstrassen

1 521

1 770

1 868

+98

+5,5

• Hauptstrassen und übrige werkgebundene Beiträge

560

763

784

+21

+2,8

• Routes principales et diverses contributions au financement de mesures techniques

• Nicht werkgebundene Beiträge

436

439

306

-133

-30,3

• Contributions au financement de mesures autres que techniques

-- Forschung, Verwaltung

16

21

21

Einnahmen

2 406

2 495

2 555

+60

+2,4

• Treibstoffzölle

661

685

705

+20

+2,9

• Droits d'entrée sur les carburants

• Zollzuschlag

1 745

1 810

1 850

+40

+2,2

• Surtaxe

Einnahmen- (+)/ Ausgabenüberschuss (-)

-127

-498

-424

-74

-14,9

Excédent de recettes (+)/ Excédent de dépenses (-)

Stand der Rückstellung Ende Jahr

2 223

1 725

1 301

-424

-24,6

Etat de la provision en fin d'exercice

Die Ausgaben für die Nationalstrassen entfallen zur Haupt- sache auf Beiträge an den Bau (1 395 Mio). den Unterhalt (280 Mio). den Betrieb (108 Mio) und die polizeiliche Über- wachung (85 Mio). Der Gesamtaufwand nimmt gegenüber dem Vorjahr um 98 Mio oder 5,5 Prozent zu. Davon wird gut die Hälfte vom wieder stärker anziehenden Nationalstrassen- bau beansprucht.

Les dépenses pour les routes nationales comprennent es- sentiellement les subventions à la construction (1 395 mio), à l'entretien (280 mio). à l'exploitation (108 mio) et à la surveillance du trafic routier par la police (85 mio). Les dépenses globales augmentent de 98 millions ou 5,5 pour cent par rapport à l'exercice budgétaire précédent. Un peu plus de la moitié de ce montant est absorbé par la construc- tion des routes nationales, qui prend un nouvel essor.

Tâches

Routes Transports publics Conservation des monuments historiques. protection du patrimoine culturel et de la nature

Protection contre le bruit et mesures de protection de l'air Corrections des eaux et ouvrages paravalanches Sylviculture

• Recherche, administration

Recettes

• Routes nationales

21

Botschaft Message

Bei den Hauptstrassen und übrigen werkgebundenen Beiträgen entfallen 290 Millionen auf Baubeiträge an Haupt- strassen. Da die von den eidg. Räten mit dem Voranschlag 1991 zusätzlich bewilligte Aufstockung im Voranschlag 1992 nicht vollumfänglich weitergezogen wird, ergibt sich gegen- über dem Vorjahr ein Rückgang um 60 Millionen. Verglichen mit der Rechnung 1990 (190 Mio) beträgt die durchschnittli- che jährliche Wachstumsrate aber immer noch rund 24 Pro- zent. Für Niveauübergänge sind 48 Millionen eingeplant (+ 5 Mio). Weiter sind 12 Millionen für die Behebung der Unwet- terschäden am übrigen Kantons- und Gemeindestrassennetz vorgesehen. Für Anschlussgeleise, den kombinierten Ver- kehr, den Autoverlad und die Bahnhofparkanlagen sind ins- gesamt 224 Millionen (Vorjahr: 152 Mio) budgetiert. In diesem Betrag sind 84 Millionen für die Übergangslösung im Hucke- packverkehr (BLS und SBB) enthalten. Die restlichen 166 Millionen (173 Mio) sollen für strassenverkehrsbedingte Um- welt- und Landschaftsschutzmassnahmen sowie Schutzbau- ten gegen Naturgewalten verwendet werden.

Bei den nicht werkgebundenen Beiträgen sind 285 Millio- nen (Vorjahr: 418 Mio) für die allgemeinen Beiträge und den Finanzausgleich sowie 21 Millionen für die internationalen Alpenstrassen und die Kantone ohne Nationalstrassen be- stimmt. Angesichts des hohen Defizites des Bundeshaus- halts soll auf die Ausrichtung des ausserordentlichen Stras- senbeitrages verzichtet werden (Vorjahr: 140 Mio).

Den gesamten Ausgaben für den Strassenverkehr von 2 979 Millionen stehen budgetierte zweckgebundene Treib- stoffzolleinnahmen von 2 555 Millionen gegenüber. Der Ausgabenüberschuss von 424 Millionen wird der Spezialfi- nanzierung «Strassenverkehr» entnommen. Damit dürfte diese Ende 1992 voraussichtlich einen Stand von 1 301 Millionen erreichen (Ende 1991: 1 725 Mio).

Sur les diverses contributions au financement de mesures techniques et de routes principales, 290 millions concer- nent des subventions à la construction de ces dernières. Comme les suppléments que vous avez accordés avec le budget de 1991 ne sont pas entièrement réinscrits au budget de 1992, on enregistre une diminution de 60 millions au regard de l'année précédente. En comparaison du compte de 1990 (190 mio). la croissance annuelle moyenne atteint néanmoins quelque 24 pour cent. La suppression des pas- sages à niveau occasionne des dépenses de 48 millions (+5 mio). 12 autres millions seront affectés à la réparation des dégâts causés par les intempéries à diverses routes canto- nales et communales. Les voies de raccordement ferro- viaires, le trafic combiné, le chargement des voitures et les places de parc près des gares coûteront au total 224 millions (1991: 152 mio). Ce montant contient 84 millions au titre de la solution transitoire prévue pour le ferroutage (BLS et CFF). Le solde de 166 millions (173 mio) sera affecté aux mesures de protection de l'environnement et du paysage nécessitées par le trafic routier ainsi qu'à des ouvrages de protection contre les forces de la nature.

Sur les contributions au financement de mesures autres que techniques, 285 millions (418 mio selon le budget précédent) sont destinés aux subventions générales et à la péréquation financière et 21 millions aux routes alpestres internationales et aux cantons dépourvus de routes natio- nales. Vu le déficit élevé des finances fédérales, on renonce au versement d'une contribution routière extraordinaire (1991: 140 mio).

Les dépenses routières, estimées à 2 979 millions au total. seront financées par le produit affecté des droits d'entrée sur les carburants, budgeté à 2 555 millions. L'excédent de dépenses de 424 millions sera prélevé sur le financement spécial «circulation routière», qui s'établira vraisemblable- ment à 1 301 millions à la fin de 1992 (1 725 mio à fin 1991).

22

Botschaft Message

Die nachfolgende Grafik vermittelt eine Übersicht über die zweckfinanzierten Strassenverkehrsausgaben.

Le graphique ci-après donne un aperçu des dépenses affec- tées à la circulation routière:

Grafik / Graphique 6

Zweckfinanzierte Strassenverkehrsausgaben Dépenses affectées à la circulation routière

Total 2 979 Mio

Forschung Recherche 21 Mio 0.7% Hauptstrassen Routes principales 290 MIO

9.7%

14.2%

16.6%

5.5%

23.7%

Nicht werkgebundene Beiträge Contributions au financement des mesures autres que techniques 306 Mio

10.3

Nationalstrassen Routes nationales 1 868 Mio

Zollzuschlag Surtaxe 1 850 Mio

Davon: Umwelt- Landschaftsschutz Naturgewalten Protection de l'environnement et du paysage élements naturels 165 Mio

Ausgaben Dépenses

Einnahmen Recettes

Ausgabenüberschuss Excédent de dépenses 424 Mio

Übrige werkgebundene Beiträge Autres contributions au financement des mesures techniques 494 Mio*

Treibstoffzölle Droits d'entrée sur les carburants 705 Mio

213.4 Die Beiträge des Bundes an den öffentlichen Ver- kehr nehmen um 423 Millionen oder 17,7 Prozent überdurch- schnittlich stark zu (vgl. Tabelle 11). Enthalten sind darin die Zahlungen des Bundes an SBB, KTU und weitere Empfän- ger. Die funktionale Gliederung in der Tabelle B 001 im Statistikteil enthält unter «öffentlicher Verkehr» darüber hin- aus noch weitere Kosten wie zum Beispiel die Ausgaben für die Projektierung der Alpentransversale (40 Mio) sowie die Aufschlüsselung der Gemeinkosten (Personal- und Sach- ausgaben der mit diesen Aufgaben befassten Stellen der Bundesverwaltung). Verschiedene Massnahmen im Bereich des kombinierten Strassen/Schienenverkehrs werden dabei aus Treibstoffzöllen finanziert.

Von der Ausgabensteigerung entfallen rund 70 Prozent auf Leistungen an die SBB (+297 Mio). Dies ist vor allem auf die markante Erhöhung der Infrastrukturleistung des Bundes für das Jahr 1991 (zahlbar 1992) zurückzuführen. Berücksichtigt man den 1991 bewilligten Nachtragskredit von 97 Millionen, beträgt die Zunahme gegenüber dem Vorjahr immer noch 92 Millionen. Grund für die stark wachsende Belastung der Bundeskasse ist die auseinanderklaffende Entwicklung von Infrasturkturaufwand und Infrastrukturbeitrag der SBB. Wäh- rend der Infrastrukturaufwand voraussichtlich um 100 Millio- nen ansteigen wird. nimmt der Infrastrukturbeitrag der SBB

213.4 Les subventions fédérales en faveur des transports publics accusent une augmentation particulièrement forte, soit de 423 millions ou 17,7 pour cent (cf. tableau 11). Elles comprennent les paiements de la Confédération aux CFF, aux ETC et à d'autres bénéficiaires. La classification fonction- nelle présentée dans le tableau B 001 de la partie statistique contient en plus, sous la rubrique «transports publics», d'au- tres frais tels que les dépenses pour l'établissement du projet de la nouvelle ligne ferroviaire à travers les Alpes (40 mio) et la ventilation des frais généraux (dépenses de personnel et de biens et services des offices de l'administration fédérale qui s'occupent de ces tâches). Diverses mesures se rappor- tant au trafic combiné rail/route sont en outre financées, sous cette même rubrique, par le produit des droits d'entrée sur les carburants.

Les prestations aux CFF (+297 mio) contribuent à raison d'environ 70 pour cent à l'accroissement des dépenses. Ce fait s'explique essentiellement par la forte augmentation, en 1991, de la contribution fédérale à l'infrastructure des CFF, payable en 1992. Si l'on tient compte du crédit supplémen- taire de 97 millions autorisé en 1991, la progression est encore de 92 millions par rapport à l'année précédente. Si la charge supportée par la caisse fédérale s'alourdit pareille- ment, c'est parce que l'écart entre les dépenses d'infrastruc- ture et la participation des CFF aux coûts d'infrastructure ne cesse de croître. Alors que les dépenses d'infrastructure des

23

Botschaft Message

Tabelle / Tableau 11

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

SBB

1 501

1 647

1 944

+297

+18,0

CFF

· Betriebsbeiträge

• Abgeltung regionaler Personenverkehr

550

600

670

+70

+11.7

• Abgeltung Huckepack

42

50

88

+38

+76,0

• Tariferleichterungen OeV

58

39

39

• Autoverlad Simplon

1

1

1

.

· Investitionsbeiträge

• Flughafenanschluss Cointrin

2

1

1

Konzessionierte Trans- portunternehmungen (KTU)

588

701

804

+103

+14,7

· Betriebsbeiträge

• Abgeltung

68

68

79

+11

+16.2

• Tarifannäherung

124

128

136

+8

+6.3

• Tariferleichterungen OeV

22

26

26

• Autoverlad"

23

24

25

+1

+4,2

• Defizitdeckung

147

134

153

+19

+14,2

· Investitionsbeiträge

• Techn. Verbesserungen

148

170

160

-10

-5.9

• Hilfe bei Naturschäden

9

6

8

+2

+33.3

• BLS-Doppelspur, Baukredit und Zinsen

32

51

52

+1

+2,0

• Verkehrstrennung 2

36

45

+9

+25,0

• BLS, Übergangslösung Huckepack*

• RhB, Vereina

22

70

+48

+218.2

Tunnel de la Vereina

• Erschliessungsbeitrag ETHL

15

6

.

Dritte

27

26

44

+18

+69,2

• Anschlussgeleise

13

18

21

+3

+16,7

• Investitionen komb. Verkehr

14

8

23

+15

+187,5

Total öffentlicher Verkehr

2 116

2 374

2 792

+418

+17,6

Transports publics, total

. Finanziert aus Treibstoffzoll- erträgen

93

167

253

+86

+51.5

. Financement par le produit des droits d'entrée sur les carburants

'Deckung der Infrastrukturleistung aus dem Vorjahr (gemäss Leistungs- auftrag 1987)

2bis 1990 beim Bundesamt für Strassenbau eingestellt. ab 1991 beim Bun- desamt für Verkehr

1Couverture de la participation de la Confédération aux coûts d'infrastruc- ture de l'année précédente (selon le mandat de prestations de 1987)

2Figurait jusqu'en 1990 sous Office fédéral des routes, dès 1991. figure dans le budget de l'Office federal des transports

• Indemnisation du trafic régional des voyageurs - Indemnisation du ferroutage*

• Transports publics, réductions tarifaires

• Chargement d'automobiles à travers le tunnel du Simplon*

• Prestation de la Confédé- ration pour l'infra- structure

Contributions aux inves- tissements

• Raccordement de l'aéroport de Cointrin au réseau des CFF

Entreprises de transport concessionnaires (ETC)

· Contributions aux frais d'exploitation

• Indemnisation - Rapprochement tarifaire

• Transports publics, réductions tarifaires

• Chargement des voitures

• Couverture du déficit

Contributions aux investissements

• Améliorations techniques - Aide pour réparer les dommages causés par les forces naturelles

• Doublement de la voie du BLS, crédit de construction et intérêts

• Séparation des courants de trafic*2

• BLS, ferroutage. solution transitoire

• Contribution à titre d'aménagement, EPFL

Tiers

• Voies de raccordement

• Investissements, trafic combiné

30

50

+20

+66,7

6

• Infrastrukturleistung Bund1

848

956

1 145

+189

+19,8

· Contributions aux frais d'exploitation

24

Botschaft Message

nur um acht Millionen zu, was als deutliches Zeichen für die sinkende Ertragskraft der SBB gewertet werden muss. Be- sonders die Personalausgaben (Teuerung und Reallohner- höhung) und die Zinsen wachsen stärker als die Erträge. Sodann erhöht sich auch die Abgeltung im regionalen Perso- nenverkehr teuerungs- und zinsbedingt sowie infolge der Mehrleistungen für die Zürcher S-Bahn um 70 Millionen. Eine deutliche Steigerung ist ferner bei der Abgeltung für den Huckepackverkehr zu verzeichnen. Sie resultiert vor allem aus dem Zinsaufwand für die Übergangslösung beim Hucke- pack-Transit am Gotthard.

Bei den konzessionierten Transportunternehmungen nehmen die Betriebsbeiträge um zehn Prozent zu. Diese Erhöhung ist vor allem auf den teuerungsbedingten Mehrbe- darf bei der Defizitdeckung und der Abgeltung zurückzufüh- ren. Im Vergleich zum Voranschlag 1991 werden für Investi- tionsbeiträge rund 64 Millionen mehr zur Verfügung gestellt, die vor allem für die nun voll laufenden Bauarbeiten am Vereinatunnel sowie die Übergangslösung Huckepack-Tran- sit Lötschberg beansprucht werden. Letztere ist allerdings an einen erfolgreichen Abschluss der Transitverkehrsverhand- lungen gebunden.

Im Voranschlag sind für die Übergangslösung im Hucke- pack-Transit und die Alpentransversale die folgenden Be- träge eingestellt:

Mio Fr.

Übergangslösung Huckepack-Transit:

· SBB, Ausbau Gotthard (in der Abgeltung für Huckepack enthalten)

34

· BLS, Anpassung Lötschberg-Tunnel 50

Alpentransversale:

· Projektierungskosten 40

213.5 Die Steigerung von 15,4 Prozent bei der Luftfahrt ist vor allem auf den Anstieg der Personalkosten bei der Flugs- icherung sowie den für 1992 vorgesehenen Beitritt der Schweiz zur Europäischen Organisation für Flugsicherung (EUROCONTROL) zurückzuführen. Diese Ausgaben wer- den durch Gebühren finanziert. Der Mehrbedarf von 18 Mil- lionen bei der Raumfahrt ist zur Abdeckung früherer Ver- pflichtungen und für neue Beteiligungen an den Infrastruktur- und Nutzerprogrammen der ESA vorgesehen. Im Bereich Nachrichtenübermittlung wird das neue Bundesamt für Kommunikation einen zusätzlichen Mittelbedarf von rund zwei Millionen auslösen.

CFF prises en charge par la Confédération augmenteront probablement de 100 millions, ladite participation ne s'accroît que de huit millions, ce qui dénote une baisse de la capacité de rendement des CFF. En particulier, les dépenses de personnel (renchérissement et amélioration réelle des sa- laires) et les intérêts croissent plus rapidement que les re- cettes. L'indemnisation du trafic régional des voyageurs aug- mente par ailleurs de 70 millions en raison du renchérisse- ment et de la hausse des charges d'intérêts ainsi que des prestations supplémentaires versées pour le réseau rapide interurbain de Zurich. On enregistre également un net ac- croissement au titre de l'indemnisation du ferroutage, qui provient surtout des charges d'intérêts qu'entraîne la solution transitoire pour le trafic par ferroutage à travers le Gothard.

Les contributions aux frais d'exploitation des entreprises de transport concessionnaires augmentent de dix pour cent. Cette évolution est principalement due aux crédits plus éle- vés nécessaires à la couverture des déficits et à l'indemnisa- tion par suite du renchérissement. Environ 64 millions de plus que selon le budget 1991 sont mis à disposition pour des contributions aux investissements; ce montant sera essen- tiellement affecté au Tunnel de la Vereina, qui est en pleine construction, ainsi qu'à la solution transitoire pour le trafic par ferroutage à travers le Loetschberg. Celle-ci dépend toutefois de l'issue favorable des négociations sur le trafic de transit.

Les montants ci-après sont inscrits au budget au titre de la solution transitoire pour le trafic de transit par ferroutage et la nouvelle ligne ferroviaire à travers les Alpes:

mio fr.

Solution transitoire pour le trafic de transit par ferroutage:

· CFF, aménagement du Gothard (contenu dans l'indemnisation du ferroutage)

34

· BLS, adaptation du tunnel du Loetschberg 50

Nouvelle ligne ferroviaire à travers les Alpes

· Frais d'établissement du projet 40

213.5 L'augmentation des dépenses de 15,4 pour cent au titre de la navigation aérienne s'explique avant tout par la croissance des coûts du personnel dans le domaine de la sécurité aérienne et par l'adhésion de la Suisse, prévue pour 1992, à l'Organisation européenne pour la sécurité aérienne (EUROCONTROL). Ces dépenses sont financées par des taxes. Les 18 millions supplémentaires prévus pour l'astro- nautique sont destinés au financement d'engagements an- térieurs et de nouvelles participations aux programmes d'in- frastructure et des utilisateurs de l'ASE. Dans le domaine des télécommunications, la création du nouvel Office fédéral de la communication entraînera un besoin supplémentaire de crédits d'environ deux millions.

25

Botschaft Message

214 Bildung und Forschung

214 Formation et recherche

Grafik / Graphique 7

Bildung und Grundlagenforschung Formation et recherche fondamentale

Mio. Fr.

3 000

Volks- und Mittelschulen Übriges Ecoles primaires et moyennes. divers

2 500 -

Berufsbildung Formation professionnelle

2 000

Grundlagenforschung Recherche fondamentale

1 500

1 000

Hochschulen Etablissements universitaires

500

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Bildung

1 985

2 119

2 357

+238

+11,2

• Volks- und Mittelschule

124

128

189

+61

+47,7

• Berufsbildung

411

430

462

+32

+7,4

• Hochschulen

1 450

1 561

1 706

+145

+9,3

· Bundeshochschulen

1 038

1 111

1 230

+119

+10,7

· Kantonale Hochschulen

412

450

476

+26

+5,8

Grundlagenforschung

443

476

539

+63

+13,2

Übriges

10

15

25

+10

+69,4

Divers

Total Bildung und Grundlagenforschung

2 438

2 610

2 921

+311

+11,9

Formation et recherche fondamentale

Anteil an Gesamtausgaben

7,7%

7,7%

7,7%

Part dans l'ensemble des dépenses

Angewandte Forschung

410

458

537

+79

+17,2

Recherche appliquée

Total Bildung und Forschung

2 848

3 068

3 458

+390

+12,7

Formation et recherche, total

Anteil an Gesamtausgaben

9,1%

9.1%

9,2%

Tabelle / Tableau 12

Formation

• Ecoles primaires et moyennes

• Formation professionnelle

• Hautes écoles

. Ecoles polytechniques fédérales

· Universités cantonales

Recherche fondamentale

Part dans l'ensemble des dépenses

26

Botschaft Message

214.1 Die für Bildung und Forschung anbegehrten 3 458 Millionen entsprechen gut neun Prozent der Gesamtausga- ben des Bundes. Der Ausgabenzuwachs im Vergleich zum Vorjahr von 12,7 Prozent (+390 Mio) ist im wesentlichen auf Mehraufwendungen für die Hochschulen (+145 Mio oder 9,3%) sowie auf ein erneut stärkeres Engagement des Bun- des für die Forschung (+142 Mio oder +15,2%) zurückzufüh- ren.

214.2 In der Gliederung nach Aufgabengebieten (vgl. Ziff. 210 sowie die Tabellen auf S. 207 ff. des Statistikteils) werden die Ausgaben für die angewandte Forschung nicht separat ausgewiesen, sondern ihren spezifischen Anwendungsberei- chen (Verkehr, Energie, Landwirtschaft usw.) zugerechnet. Sie sind damit in den Ausgabentotalen der einzelnen Aufga- bengebieten enthalten. Angesichts des finanziellen Volu- mens der angewandten Forschung (537 Mio) sowie ihres engen Bezuges zur Bildung und Grundlagenforschung er- folgt unter Ziffer 214.4 trotzdem eine zusammenfassende Kommentierung ihrer Entwicklung im Voranschlagsjahr.

214.3 Zur Ausgabenentwicklung im Bereich der Bildung ist folgendes zu bemerken:

Der im Bereich Volks- und Mittelschulen budgetierte Meh- raufwand von 61 Millionen (+47,7%) fällt vollumfänglich bei den Ingenieurschulen an. Ursache dafür sind in erster Linie die auf den 1. Januar 1991 erfolgte teuerungsbedingte Erhö- hung der für die Bundesbeiträge anrechenbaren Gehälter, die sich teilweise erst im Voranschlagsjahr auswirkt (+42 Mio), ein Mehrbedarf von fünf Millionen für Beiträge an Neu- und Erweiterungsbauten, ein solcher von sieben Millionen für Sondermassnahmen zugunsten der Weiterbildung und von sechs Millionen für den Aufbau von CIM-Bildungszentren.

Für die Berufsbildung sind rund 32 Millionen (+7,4%) mehr als im Voranschlag 1991 vorgesehen. Davon werden 17 Millionen für Sondermassnahmen für die berufliche Weiter- bildung anbegehrt. Für das zusammen mit der Forschungs- förderungsbotschaft vom 9. Januar 1991 unterbreitete Ak- tionsprogramm Mikroelektronik sind erste Zahlungen von drei Millionen vorgesehen. Schliesslich sind zusätzliche Anstren- gungen zur Ausbildung des Luftfahrtpersonals (+4 Mio) erfor- derlich.

Unter dem Titel Hochschulen sind im wesentlichen die Aus- gaben für die Förderung der kantonalen Universitäten sowie die Ausgaben für die Eidg. Technischen Hochschulen (ETH) in Zürich und Lausanne erfasst. Für die ETH werden Meh- rausgaben von 119 Millionen (+10,7%) in Aussicht genom- men. Neben der bedeutenden Aufwandsteigerung für die Personalbesoldung können dafür folgende Gründe angeführt werden:

· Für die Durchführung der Forschungsschwerpunktpro- gramme in der Zuständigkeit der ETH (Leistungselektro- nik, Systemtechnik und Informationstechnologie [LESIT], Institut für Optik und Technologie [IOT] und Werkstoffor- schung [WF]) sind erste Zahlungen für LESIT und IOT von 31 Millionen vorgesehen.

· Der Globalkredit für Lehre und Forschung verzeichnet eine Zunahme von 22 Millionen (+11,3%). Im Vordergrund steht dabei die Finanzierung neuer Projekte in der Hoch- technologieforschung und in den Umweltwissenschaften, die angestrebte Verbesserung der Betreuungsverhältnis- se für die Studenten sowie die Bereitstellung einer inter- nationalen Massstäben genügenden Grundinfrastruktur der Institute im Hinblick auf die wachsende Zahl wieder- zubesetzender Professuren.

· Für den Liegenschaftserwerb liegt ein Mehrbedarf von 22 Millionen und für den Unterhalt und die energietechnische

214.1 Les 3 458 millions demandés pour la formation et la recherche représentent un peu plus de neuf pour cent des dépenses totales de la Confédération. L'accroissement de 12,7 pour cent (+390 mio) par rapport à l'année précédente est surtout imputable aux dépenses supplémentaires pré- vues pour les hautes écoles (+145 mio ou +9,3%) ainsi qu'à un engagement plus substantiel de la Confédération en fa- veur de la recherche (+142 mio ou +15,2%).

214.2 Les dépenses pour la recherche appliquée ne figu- rent pas séparément dans la classification par groupes de tâches (cf. chiffre 210 et tableaux aux p. 207ss de la partie statistique), mais elle sont imputées à leur domaine spécifi- que d'attribution (trafic, énergie, agriculture, etc.). Aussi sont- elles comprises dans les totaux de dépenses des différents groupes de tâches. En raison du volume des moyens affectés à la recherche appliquée (537 mio) et de son étroite relation avec la formation et la recherche fondamentale, le chiffre 214.4 contient un bref commentaire résumant son évolution au cours de l'exercice budgétaire.

214.3 Il y a lieu de faire les remarques qui suivent quant à l'évolution des dépenses dans le domaine de la formation:

Les 61 millions supplémentaires (+47,7%) budgétés au titre des écoles primaires et moyennes sont destinés entière- ment aux écoles d'ingénieurs. Ils s'expliquent avant tout par le fait que les traitements pris en compte pour l'octroi de subventions ont bénéficié d'une adaptation au renchérisse- ment au 1er janvier 1991, qui déploie partiellement ses effets seulement durant l'année budgétaire (+42 mio), par un be- soin additionnel de cinq millions pour des subventions à de nouvelles constructions et des agrandissements, un crédit de sept millions pour des mesures spéciales en faveur de la formation continue et un montant de six millions pour la création de centres de formation CIM.

La formation professionnelle requiert environ 32 millions ou 7,4 pour cent de plus que selon le budget de 1991. Sur ce montant, 17 millions sont prévus pour des mesures spéciales en faveur du perfectionnement professionnel. Une première tranche de paiements de trois millions est destinée au pro- gramme d'action «microélectronique »> que nous vous avons soumis conjointement avec notre message du 9 janvier 1991 concernant l'encouragement de la recherche. Enfin, des ef- forts supplémentaires sont nécessaires pour assurer la for- mation du personnel de la navigation aérienne (+4 mio).

Le chapitre des hautes écoles regroupe les dépenses que la Confédération consent pour l'aide aux universités canto- nales et aux écoles polytechniques fédérales de Zurich et de Lausanne. 119 millions de plus (+10,7%) seront consacrés aux EPF. Outre la forte augmentation des dépenses pour la rétribution du personnel, cette hausse provient des facteurs ci-après:

· Une première tranche de paiements s'élevant à 31 mil- lions est prévue pour la réalisation des programmes prioritaires relevant de la compétence des EPF (électro- nique de puissance, technique des systèmes et techno- logie de l'information [LESIT], Institut d'optique et de technologie [IOT] et recherche sur les matériaux [WF]);

· le crédit global pour l'enseignement et la recherche aug- mente de 22 millions (+11,3%). Il sert essentiellement à financer de nouveaux projets de recherche dans le do- maine des technologies de pointe et des sciences de l'environnement, à améliorer les conditions d'assistance aux étudiants et à aménager l'infrastructure de base des établissements afin que celle-ci satisfasse aux critères internationaux et de tenir compte du nombre croissant des chaires à repourvoir;

· 22 millions supplémentaires sont nécessaires pour l'ac- quisition d'immeubles et six millions pour l'entretien et

27

Botschaft Message

Sanierung von Bauten und Anlagen ein solcher von sechs Millionen vor.

· Schliesslich sind namentlich für die Energieversorgung (+7 Mio) und für die apparative Erstausstattung von Neu- bauten (+4 Mio) bedeutende Krediterhöhungen gegen- über dem Voranschlag 1991 erforderlich.

Im Bereich der kantonalen Hochschulen (+26 Mio oder +5,8%) werden höhere Beiträge nach Hochschulförderungs- gesetz (+25 Mio) ausgerichtet. Im weiteren sind für Sonder- massnahmen zur Förderung des akademischen Nachwuch- ses im Budget 1992 erste Zahlungen von sechs Millionen vorgesehen. Für die 1991 ausgelaufenen Sondermassnah- men zugunsten der Informatik fallen demgegenüber im Vor- anschlagsjahr keine Ausgaben mehr an (-7 Mio).

Bei den Hochschulausgaben sind zu einem Teil auch Mittel enthalten, die von diesen für Forschungszwecke verwendet werden. Diese Aufwendungen sind in der nachfolgenden Übersicht über die Forschungsausgaben nicht enthalten.

214.4 Bei den Forschungsausgaben ist zwischen der Grundlagenforschung und der angewandten Forschung zu unterscheiden.

Zu den Ausgaben der Grundlagenforschung (539 Mio) gehören zur Hauptsache die Bundesbeiträge an den Schwei- zerischen Nationalfonds (280 Mio), an das Schweizerische Forschungszentrum für Mikrotechnik in Neuenburg (24 Mio), an die Schweizerischen Akademien (15 Mio), an Forschungs- einrichtungen und wissenschaftliche Hilfsdienste in Anwen- dung von Artikel 16 Absatz 3 Buchstaben b und c des For- schungsgesetzes (13 Mio), die Leistungen an internationale Organisationen (CERN: 16 Mio; EURATOM: 16 Mio; ESA, Anteil Grundlagenforschung: 39 Mio), ein bedeutender Teil der Ausgaben für das Paul-Scherrer-Institut (PSI) sowie, neu mit dem Voranschlag 1992, die Aufwendungen für die Schwerpunktprogramme im Aufgabenbereich des Bundes- amtes für Bildung und Wissenschaft (Biotechnologie, Infor- matik und Umweltforschung: 20 Mio).

Die Ausgaben des Bundes für die Grundlagenforschung neh- men im Voranschlagsjahr um 63 Millionen oder 13,2 Prozent zu. Einen Grund für den Mehrbedarf bilden die für die vorer- wähnten Schwerpunktprogramme veranschlagten Zahlun- gen von 20 Millionen. Bedeutende Mehrausgaben sind darü- ber hinaus namentlich für den Nationalfonds (+18 Mio), für Forschungseinrichtungen und wissenschaftliche Hilfsdienste (+11 Mio) sowie je sechs Millionen für die Akademien und für das Forschungszentrum für Mikrotechnik in Neuenburg vor- gesehen.

. .... ---

Zur angewandten Forschung (537 Mio) gehören einerseits ein Teil der Ausgaben der Annexanstalten des Schweizeri- schen Schulrates, der landwirtschaftlichen Forschungsan- stalten und weiterer Bundesstellen. andererseits Bundesbei- träge zur Förderung der anwendungsorientierten Forschung sowie die Zahlungen der Verwaltung an Dritte im Rahmen von Forschungs- und Studienaufträgen.

Gegenüber dem Voranschlag 1991 ist für diesen Teilbereich wiederum ein markanter Ausgabenzuwachs um 79 Millionen (+17,2%) geplant. Wesentlichen Anteil an diesen Aufstockun- gen haben:

· der Mehrbedarf von 18 Millionen zugunsten der Entwick- lung von Nutzsatelliten und Transportsystemen durch die Europäische Weltraumorganisation ESA;

· die Finanzierung von Pilot und Demonstrationsanlagen zur Förderung der Nutzung erneuerbarer Energien (+15 Mio);

l'assainissement technique des bâtiments et installations du point de vue de l'énergie;

· enfin, une augmentation importante des crédits est no- tamment prévue par rapport au budget 1991 pour l'appro- visionnement en énergie (+7 mio) et l'équipement initial en appareils des nouvelles constructions (+4 mio).

Dans le domaine des universités cantonales (+26 mio ou +5,8%), on prévoit une augmentation des subventions (+25 mio) selon la loi sur l'aide aux universités. Une première tranche de six millions est en outre inscrite au budget de 1992 pour des mesures spéciales visant à encourager la relève universitaire. Les mesures spéciales prises en faveur de l'informatique étant arrivées à leur terme en 1991, aucun crédit ne figure par contre à ce titre dans le présent budget (-7 mio).

Les dépenses affectées aux universités contiennent certains montants que ces dernières consacrent à la recherche. Ces sommes ne sont pas prises en compte dans le tableau ci-après résumant les dépenses pour la recherche.

214.4 Les dépenses afférentes à la recherche se répartis- sent entre recherche fondamentale et recherche appliquée.

Les dépenses de la recherche fondamentale (539 mio) comprennent pour l'essentiel les subventions fédérales au Fonds national suisse (280 mio), au Centre suisse de re- cherche en microtechnique à Neuchâtel (24 mio), aux aca- démies suisses (15 mio), aux établissements de recherche et aux services scientifiques auxiliaires, conformément à l'article 16, 3e alinéa, lettres b et c de la loi sur la recherche (13 mio), les prestations aux organisations internationales (CERN: 16 mio; EURATOM: 16 mio: ASE, part à la recherche fondamentale: 39 mio). une part importante des dépenses pour l'Institut Paul Scherrer (IPS) ainsi que, pour la première fois dans le budget de 1992, les dépenses pour les pro- grammes prioritaires relevant de l'Office fédéral de l'éduca- tion et de la science (biotechnologie. informatique et re- cherche dans le domaine de l'environnement: 20 mio).

Les dépenses que la Confédération consacre à la recherche fondamentale augmentent de 63 millions ou 13,2 pour cent durant l'année budgétaire en raison des 20 millions supplé- mentaires destinés aux programmes prioritaires susmention- nés. Des dépenses plus élevées sont notamment prévues aussi pour le Fonds national suisse (+18 mio), les établisse- ments de recherche et les services scientifiques auxiliaires (+11 mio) ainsi que six millions pour les académies et autant pour le Centre de recherche en microtechnique à Neuchâtel.

Les coûts de la recherche appliquée (537 mio) se compo- sent, d'une part, de certaines dépenses consacrées aux établissements annexes du Conseil des EPF, aux stations de recherches agronomiques et à d'autres offices fédéraux, d'autre part, de subventions fédérales pour l'encouragement de la recherche appliquée ainsi que de paiements résultant de mandats de recherche et d'étude confiés par l'administra- tion à des tiers.

Ce domaine accuse à nouveau une forte progression des dépenses, à savoir de 79 millions (+17,2%), qui est essen- tiellement due aux facteurs ci-après:

· un besoin supplémentaire de 18 millions en faveur du développement de satellites utilitaires et de systèmes de transport par l'Agence spatiale européenne;

· le financement d'installations pilotes et de démonstration en vue d'encourager l'utilisation des énergies renouvela- bles (+15 mio);

28

Botschaft Message

· die Aufstockung des Globalkredites für Lehre und For- schung (Teil angewandte Forschung) an Annexanstalten (PSI. Forschungsanstalt Wald, Schnee und Landschaft [WSL]. EMPA, Eidg. Anstalt für Wasserversorgung. Ab- wasserreinigung und Gewässerschutz [EAWAG]) des Schweizerischen Schulrates (+10 Mio):

· die Förderung der praxisorientierten Forschung im allge- meinen sowie der Forschung im Bereich der Mikroelek- tronik (Aktionsprogramm Mikroelektronik) im besonderen (+4 Mio):

· die Aufstockung des Kredites für Forschungs- und Ent- wicklungsaufträge im Bereich des Bundesamtes für Um- welt. Wald und Landschaft (+4 Mio).

214.5 Unter die Ausgaben für Bildung und Forschung fällt der überwiegende Teil der Ausgaben des Schweizerischen Schulrats: ausgenommen sind gewisse, anderen Aufgaben- gebieten (z.B. Gesundheit, Umweltschutz. Raumplanung oder Verkehr) zugeordnete Ausgaben der Annexanstalten. Der Schulratsbereich umfasst die Eidg. Technischen Hoch- schulen in Zürich und Lausanne sowie die vier Annexanstal- ten PSI. WSL. EMPA. EAWAG. Von den für Bildung und Forschung insgesamt verfügbaren Mitteln beansprucht der Schulrat rund 30 Prozent mit seinem eigenen Voranschlag (nach institutioneller Gliederung). Werden die Leistungen anderer Bundesstellen (namentlich AFB und EDMZ) zugun- sten des Schulrats miteinbezogen, beträgt sein Anteil an den Gesamtausgaben für Bildung und Forschung rund 46 Pro- zent.

Angesichts der grossen Bedeutung der Schulratsausgaben für den gesamten Aufgabenbereich folgt an dieser Stelle eine Übersicht nach institutioneller Gliederung:

· l'augmentation du crédit global destiné à l'enseignement et à la recherche (partie de la recherche appliquée) dans les établissements annexes (IPS, Institut de recherches sur la forêt. la neige et le paysage [FNP], LFEM, Institut pour l'aménagement, l'épuration et la protection des eaux [IFAEPE] du Conseil des EPF (+10 mio);

· l'encouragement de la recherche axée sur la pratique en général et de la recherche dans le domaine de la micro- électronique (programme d'action en microélectronique) en particulier (+4 mio):

· l'augmentation du crédit consacré aux mandats de re- cherche et de développement par l'Office fédéral de l'en- vironnement, des forêts et du paysage (+4 mio).

214.5 La majeure partie des dépenses affectées à la forma- tion et à la recherche concerne le Conseil des écoles polytechniques fédérales; ne sont pas prises en compte certaines dépenses des établissements annexes affectées à d'autres groupes de tâches (p.ex. santé, protection et amé- nagement de l'environnement ou trafic). Le Conseil des écoles comprend les EPF de Zurich et de Lausanne ainsi que les quatre établissements annexes (IPS, FNP, EMPA et IFAEPE). Sur l'ensemble des fonds disponibles pour la for- mation et la recherche, le Conseil des écoles mobilise environ 30 pour cent pour son propre budget (selon la classification organique). Si l'on tient compte des prestations versées au Conseil des écoles par d'autres offices fédéraux (OCF, OC- FIM). la part de ce dernier dans l'ensemble des dépenses pour la formation et la recherche représente quelque 46 pour cent.

Étant donné l'importance des dépenses du Conseil des EPF, nous les regroupons ci-après selon les critères de la classifi- cation organique:

Tabelle / Tableau 13

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Personalausgaben

510

514

594

+80

+15,5

Sachausgaben

102

108

126

+18

+16,6

Beiträge an laufende

4

5

8

+3

+59,3

Ausgaben

Investitionsgüter

11

12

16

+4

+33,3

Investitionsbeiträge

14

5

298

+32

+12,0

Crédits pour l'enseignement et la recherche (personnel com- plémentaire, biens et services, appareils et installations, réserve du CEPF)

Total Schulratsbereich

885

910

1 042

+132

+14,5

Conseil des écoles poly- techniques, total

Anteil an Gesamtausgaben für Bildung und Forschung

31.1%

29,7%

30,1%

Part dans l'ensemble des dépenses pour formation et recherche

Der Schulratsbereich verzeichnet eine überdurchschnittliche Aufstockung von 14.5 Prozent. Nach Ausklammerung des im Budget 1991 unter «Investitionsbeiträge» ausgewiesenen Beitrages an den Bau der Trambahn Lausanne Südwest ergibt sich gar ein Zuwachs von insgesamt 15,1 Prozent. Diese Entwicklung ist zu einem bedeutenden Teil auf den Mehrbedarf für die Personalbesoldung (+80 Mio) zurückzu- führen. Der Ausgabenzuwachs von 16,6 Prozent bei den Sachausgaben ist in erster Linie dem steigenden Betriebs- aufwand zuzuschreiben. Im Vordergrund steht hier der Mehr- bedarf von elf Millionen für die Energieversorgung bedingt

Le domaine du Conseil des écoles polytechniques enregistre une augmentation particulièrement élevée, soit de 14,5 pour cent. Abstraction faite des «contributions à des investisse- ments» figurant au budget de 1991 au titre de la construction du tramway du Sud-ouest de Lausanne, on obtient un ac- croissement total de 15,1 pour cent. Cette évolution est due en grande partie aux besoins accrus pour la rétribution du personnel (+80 mio). La croissance de 16,6 pour cent notée pour les biens et services provient essentiellement de la hausse des dépenses d'exploitation: onze millions de plus sont prévus pour l'approvisionnement en énergie à la suite

Dépenses de personnel Biens et services Contributions à des dépenses courantes

Biens d'investissement Contributions à des investissements

Kredite für Lehre und Forschung (Zusatzpersonal Sachausgaben, Apparate und

Einrichtungen, Reserve SR)

-5

244

266

Botschaft Message

29

durch Tariferhöhungen sowie durch die Wiederinbetriebnah- me der Beschleunigeranlage im PSI und die Vollinbetriebnah- me des Hochleistungsrechners in Manno. Rund drei Millionen mehr als im Vorjahr werden für Beiträge an laufende Ausga- ben veranschlagt. Davon sollen zwei Millionen zugunsten des studentischen Wohnens eingesetzt werden. Gegen eine Million mehr wird für Stipendien anbegehrt. Der Mehraufwand bei den Investititonsgütern (+4 Mio) ist für die apparative Erstausstattung der Neubauten bestimmt. Der Globalkredit für Lehre und Forschung soll gegenüber dem Vorjahr um zwölf Prozent (+32 Mio) aufgestockt werden. Davon sind 23 Millionen für die ETH (zu den Schwerpunkten vgl. Ziff. 214.3) und neun Millionen für die Annexanstalten vorgesehen. Der Mehrbedarf im Bereich der Annexanstalten ist zur Hauptsa- che bedingt durch den Vollzug der Luftreinhalteverordnung (EMPA), durch den Aufbau neuer Infrastrukturen in den För- derungsbereichen und das Apparateerneuerungsprogramm der EAWAG sowie durch die bisher beim BUWAL eingestell- ten Ausgaben der WSL für die Fortführung der Erhebungen im Schweizer Wald (Sanasilva).

de relèvements tarifaires, de la remise en service de l'accé- lėrateur à l'IPS et de la mise en exploitation intégrale de l'ordinateur à hautes performances à Manno. Environ trois millions de plus que l'année précédente sont requis pour des contributions à des dépenses courantes, dont deux millions seront utilisés pour le logement d'étudiants. Près d'un million supplémentaire est en outre consacré aux bourses. Quatre millions de plus sont affectés aux biens d'investissement pour l'équipement initial en appareils des nouveaux bâtiments. Le crédit global destiné à l'enseignement et à la recherche est majoré de 12 pour cent (+32 mio) par rapport au budget précédent, dont 23 millions sont prévus pour les EPF (cf. chiffre 214.3 pour les principales rubriques) et neuf millions pour les établissements annexes. Les besoins additionnels de ces derniers sont avant tout imputables à l'exécution de l'ordonnance sur la protection de l'air (LFEM), à la création de nouvelles infrastructures dans les domaines d'encourage- ment et au programme de renouvellement des appareils de l'IFAEPE ainsi qu'aux dépenses du FNP inscrites jusqu'ici sous l'OFEFP pour la poursuite des enquêtes dans la forêt suisse (projet SANASILVA).

Grafik / Graphique 8

Ausgaben im Bereich des Schweiz. Schulrates Dépenses relevant du Conseil des écoles polytechniques fédérales

Total Ausgaben Total des dépenses V/B 1992: 1796 Mio

Annexanstalten (inkl. Schweiz. Schulrat) Etablissements annexes (y compris le Conseil des écoles polytechniques) 348 Mio

Technische Hochschulen Zürich und Lausanne Ecoles polytechniques de Zurich et Lausanne 694 Mio

19.4%

38.6%

10.8%

31.2%

Zweckbestimmte Mittel von Dritten Fonds affectés de tiers 194 Mio

Ausgaben anderer Bundesstellen zugunsten des Schulratsbereichs Dépenses des autres offices fédéraux en faveur du Conseil des écoles polytechniques 560 Mio

Neben den ordentlichen Budgetkrediten verfügen die ETH wie auch die Annexanstalten hauptsächlich zur Finanzierung von Forschungsvorhaben über zusätzliche Mittel von Dritten. Diese erscheinen nicht in der Finanzrechnung (vgl. dazu Art. 52 der Finanzhaushaltverordnung vom 11.6.1990 [SR 611.01]). Der Vollständigkeit und der Übersicht halber sind diese jedoch im obenstehenden Kreisdiagramm über die Ausgaben im Bereich des Schulrats berücksichtigt.

Outre les crédits prévus par le budget, les EPF et leurs établissements annexes disposent. surtout pour le finance- ment de projets de recherche. de fonds accordés par des tiers. Ceux-ci ne sont pas présentés séparément dans le compte financier (cf. art. 52 de l'ordonnance du 11 juin 1990 sur les finances de la Confédération [RS 611.01]). Cepen- dant, par souci de précision, nous les présentons ci-après sous forme de diagramme indiquant les dépenses relevant du Conseil des EPF.

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Botschaft Message

215 Landwirtschaft und Ernährung

215 Agriculture et alimentation

Grafik / Graphique 9

Landwirtschaft und Ernährung Agriculture et alimentation

Mio. Fr.

3 500

! Forschung und Beratung,

3 000

1

2 500

Verbesserung der Produk- tionsgrundlagen Amélioration des bases de la production

Direktzahlungen und soziale Massnahmen Paiements directs et mesures sociales

1 500

Preis- und Absatzsicherung: Pflanzenbau Garantie des prix et de l'écoulement: Production végétale

Preis- und Absatzsicherung: Viehwirtschaft Garantie des prix et de l'écoulement: Economie animale

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Forschung und Beratung

146

155

171

+16

+10,6

Verbesserung der Produktionsgrundlagen

241

273

235

-38

-13,8

Preis- und Absatzsicherung

1 485

1 419

1 474

+55

+3,9

• Viehwirtschaft (u.a. Milch und Milchprodukte)

1 069

1 080

1 162

+82

+7,6

• Pflanzenbau

416

339

312

-27

-8,0

Direktzahlungen

708

727

1 037

+310

+42,6

Soziale Massnahmen

67

81

89

+8

+10,8

Übriges

29

30

41

+11

+35,9

Total Landwirtschaft und Ernährung

2 676

2 685

3 047

+362

+13,5

Anteil an Gesamtausgaben

8,5%

7,9%

8,1%

Tabelle / Tableau 14

Recherche et vulgarisation

Amélioration des bases de la production

Garantie de prix et de l'écoulement

• Economie animale (lait et produits laitiers notamment)

• Production végétale

Paiements directs

Mesures sociales

Divers

Agriculture et alimentation, total

Part dans l'ensemble des dépenses

i Übriges Recherche et vulgarisation. divers

2 000

1 000

500

31

Botschaft Message

215.1 Insgesamt steigen die Ausgaben um 362 Millionen oder 13,5 Prozent auf 3 047 Millionen. Dieser Anstieg ist insbesondere auf erhöhte Aufwendungen bei der Milchver- wertung und den Direktzahlungen zurückzuführen. Der Anteil der Landwirtschaftsausgaben am Gesamthaushalt steigt da- mit auf 8,1 Prozent an (1991: 7,9%)

Die zweckgebundenen Einnahmen nehmen demgegenüber um 39 Millionen ab, so dass gegenüber dem Vorjahr 401 Millionen mehr aus allgemeinen Bundesmitteln eingesetzt werden müssen. Beim Vergleich mit den Zahlen des Voran- schlages 1991 ist zu berücksichtigen, dass darin die für das laufende Jahr notwendigen Nachtragskredite nicht einge- schlossen sind (u.a. Milchverwertung, Tierhalterbeiträge).

Die Aufwendungen für Forschung und Beratung belaufen sich auf 171 Millionen. Der Zuwachs um 10,6 Prozent gegen- über dem Budget 1991 ist zur Hauptsache auf höhere Besol- dungen zurückzuführen.

Für die Verbesserung der Produktionsgrundlagen sind 235 Millionen budgetiert, das sind 38 Millionen oder 13,8 Prozent weniger als im Vorjahr. Eine Reduktion der Ausgaben für landwirtschaftliche Meliorationen und Investitionskredite lässt sich angesichts des Anstieges der Gesamtaufwendun- gen für Landwirtschaft und Ernährung nicht vermeiden. Bei Beschränkung auf wirklich prioritäre Projekte und Anwen- dung strenger Auswahlkriterien sollten die vorgesehenen Kürzungen verkraftbar sein.

Bei den landwirtschaftlichen Investitionskrediten ist zu be- rücksichtigen, dass die zurückbezahlten Darlehen bei den Kantonen verbleiben und von diesen wieder neu eingesetzt werden können, ohne dass sie in der Rechnung des Bundes als neue Ausgaben erfasst werden. Diese Rückzahlungen (ohne die kurzfristigen Baukredite) betragen gegen 200 Mil- lionen pro Jahr.

215.2 Weiter steigende Tendenz weisen die Ausgaben für die Preis- und Absatzsicherung auf, was auf Mehraufwen- dungen bei der Verwertung von Milch- und Milchprodukten zurückzuführen ist. Trotz Stabilhaltung des Milchgrundprei- ses anlässlich der landwirtschaftlichen Einkommensverbes- serungen 1990 erreichen die Ausgaben der Milchrechnung 1 275 Millionen (1991: 1 169 Mio). Hauptursache dieser Ent- wicklung ist ein hoher Konkurrenzdruck, insbesondere bei Käse und Butter, welcher zu gewissen Absatzproblemen geführt hat. Angesichts der hohen Verwertungsverluste sind inskünftig Gegenmassnahmen zur Dämpfung der Ausgaben- entwicklung nicht zu umgehen. Infolge steigender Grenzko- sten sind es vor allem die zuletzt produzierten Mengen, welche die grössten Verwertungsverluste verursachen.

Im Bereich des Pflanzenbaus bringen die im Jahre 1992 in Kraft tretenden Lenkungsmassnahmen bei den Ausgaben für die Preis- und Absatzsicherung eine Entlastung (insbesonde re Anbauprämien). Anstelle von produktgebundenen Zahlun- gen sollen vermehrt nicht produktgebundene Beiträge aus- gerichtet werden, die unter den Direktzahlungen figurieren.

Trotz Beschränkung der Preis- und Übernahmegarantie ge- mäss revidiertem Brotgetreidegesetz (SR 916.111.0) werden zu Lasten des Bundes etwa 70 000 Tonnen Brotgetreide dem Futtermittelsektor zuzuführen sein, was Verwertungs- verluste von 30 Millionen verursacht. Für die gezielte Herab- setzung der Verkaufspreise für Inlandgetreide ist ein Betrag von 20 Millionen budgetiert. Besonders zu erwähnen sind im weiteren die Aufwendungen für die Verwertung der Rapsern- te (51 Mio) beziehungsweise die Verarbeitung der Zuckerrü- ben (24 Mio).

215.1 Budgétées à 3 047 millions, ces dépenses augmen- tent au total de 362 millions ou 13,5 pour cent. Cette progres- sion s'explique en particulier par les frais plus élevés dus au placement du lait et aux paiements directs. La part des dépenses agricoles dans le budget total s'élève ainsi à 8,1 pour cent (budget 1991 : 7.9%).

Les recettes affectées diminuant en revanche de 39 millions, il faudra prélever 401 millions de plus que l'année précédente sur les ressources générales de la Confédération. En com- parant ces chiffres avec ceux du budget de 1991, on tiendra compte du fait qu'ils ne comprennent pas les crédits supplé- mentaires requis pour l'année en cours (placement du lait, contributions aux détenteurs de bétail, etc.).

Les dépenses affectées à la recherche et à la vulgarisation sont budgétées à 171 millions. L'accroissement de 10,6 pour cent au regard des prévisions pour 1991 provient essentiel- lement du relèvement des traitements.

L'amélioration des bases de production coûtera 235 mil- lions, soit 38 millions ou 13,8 pour cent de moins que ce que prévoyait le budget 1991. Compte tenu de l'augmentation des dépenses totales consacrées à l'agriculture et à l'alimenta- tion, nous sommes contraints de réduire les dépenses au titre des améliorations foncières et des crédits d'investissement. Les compressions prévues devraient toutefois être supporta- bles si on se limite aux projets réellement prioritaires et que l'on applique des critères de sélection rigoureux.

S'agissant des crédits d'investissement à l'agriculture, il faut savoir que les prêts remboursés restent auprès des cantons pour être réutilisés par ces derniers sans qu'ils apparaissent comme de nouvelles dépenses dans le compte d'Etat. Ces remboursements (sans les crédits de construction à court terme) se chiffrent à près de 200 millions par an.

215.2 Les dépenses destinées à garantir les prix et l'écou- lement des produits continuent de croître en raison des coûts supplémentaires dus au placement du lait et des produits laitiers. Malgré une stabilisation du prix de base du lait lors des mesures prises en 1990 pour améliorer le revenu agricole, les dépenses du compte laitier se montent à 1 275 millions (1 169 mio en 1991). Cause principale de cette évolution: la forte pression exercée par la concurrence, ce qui a provoqué des problèmes de placement notamment dans les secteurs du fromage et beurre. Vu les pertes élevées de mise en valeur, il faudra prendre dorénavant des mesures sous forme d'une réduction des quantités pour modérer la croissance des dépenses. En raison de la hausse des coûts marginaux, ce sont surtout les quantités produites en dernier lieu qui entraînent les pertes les plus importantes.

Dans le domaine de la culture végétale, les mesures d'o- rientation entrant en vigueur en 1992 apportent un allége- ment des charges (notamment pour les primes de culture) au titre de la garantie des prix et de l'écoulement des produits. En effet, contrairement aux paiements liés actuellement aux produits, il est prévu de verser de plus en plus des contribu- tions non liées aux produits, qui figureront désormais sous les paiements directs.

Bien que la loi révisée sur le blé (RS 916.111.0) limite la garantie des prix et des quantités prises en charge par la Confédération, quelque 70 000 tonnes de céréales panifia- bles grevant la caisse fédérale devront être écoulées dans le secteur fourrager, ce qui causera des pertes de mise en valeur de 30 millions. Un montant de 20 millions est par ailleurs budgété pour la diminution des prix de vente des céréales indigènes. Enfin, citons tout particulièrement les dépenses pour le placement de la récolte de colza (51 mio) et la transformation des betteraves sucrières (24 mio).

32

Botschaft Message

215.3 Im Hinblick auf die zunehmende Bedeutung direkter Einkommenszuschüsse und im Zusammenhang mit der neu- en Rechnungsdarstellung werden die verschiedenen Direkt- zahlungen seit 1991 gesondert ausgewiesen (bis zum Jahr 1990 unter den viehwirtschaftlichen Massnahmen erfasst). Sie nehmen gegenüber dem Voranschlag 1991 um 310 Millionen oder 42,6 Prozent zu, was insbesondere auf die erhöhten Tierhalterbeiträge (+180 Mio) sowie auf die neu eingeführten Lenkungsmassnahmen im Pflanzenbau (+120 Mio) zurückzuführen ist. Beim Pflanzenbau ersetzen die Di- rektzahlungen jedoch bisherige produktbezogene Beiträge (Anbauprämien und Beiträge an den Kartoffelbau) in unge- fähr gleichem Ausmass. Im Rahmen der landwirtschaftlichen Einkommensverbesserungen für 1991 wurde bei den Tierhal- terbeiträgen der Bezügerkreis ausgeweitet und der maximale Beitrag pro Betrieb von 2 000 Franken auf 4 500 Franken erhöht.

Mit den im Jahre 1992 in Kraft tretenden Lenkungsmassnah- men im Pflanzenbau soll die Landwirtschaft veranlasst wer- den. einen standortgerechten und weniger intensiven Acker- bau zu betreiben. die Produktionsmenge zu stabilisieren und ganz allgemein umweltschonender zu produzieren. Damit verbunden ist eine Verlagerung von produktgebundenen (ins- besondere Anbauprämien Futtergetreide und Produktions- beiträge Brotgetreide) zu nicht produktgebundenen Beiträ- gen. Gemäss Konzept sollten die neuen Lenkungsmassnah- men im Pflanzenbau somit dem Bund per Saldo keine Mehr- aufwendungen verursachen.

Ergänzende Direktzahlungen und Oekobeiträge zur Einkom- mensstützung und Abgeltung gemeinwirtschaftlicher Lei- stungen der Landwirtschaft sind erst für das Jahr 1993 zu erwarten. Die Botschaft an das Parlament ist noch für dieses Jahr vorgesehen.

215.3 En prévision de l'importance croissante des paie- ments directs sur le revenu et en relation avec la nouvelle présentation des comptes, les paiements directs figurent depuis 1991 sous une rubrique séparée (jusqu'en 1990, ils étaient enregistrés sous les mesures afférentes à l'économie animale). Ils augmentent de 310 millions ou 42,6 pour cent par rapport au budget de 1991 en raison notamment du relèvement des contributions aux détenteurs de bétail (+180 mio) ainsi que des mesures d'orientation introduites dans le domaine de la culture végétale (+120 mio). Toutefois, dans ce dernier secteur, les paiements directs remplacent à peu près à hauteur égale les anciennes contributions liées au produit (primes de culture et contributions à la production de pommes de terre). Dans le cadre des mesures prises pour 1991 afin d'améliorer le revenu des agriculteurs. le cercle des bénéficiaires de contributions aux détenteurs de bétail a été élargi et la contribution maximale par exploitation portée de 2 000 à 4 500 francs.

Les mesures d'orientation entrant en vigueur en 1992 doivent inciter l'agriculture à pratiquer une culture des champs moins intensive et qui réponde mieux à la situation des terres, à stabiliser les quantités produites et à assurer une production généralement plus respectueuse de l'environnement. Cela implique la disparition de contributions liées aux produits (notamment des primes à la culture de céréales fourragères et des contributions à la production de blé panifiable) en faveur de contributions non liées aux produits. Les nouvelles mesures d'orientation de la culture végétale ne devraient donc entraîner en définitive aucune charge supplémentaire pour la Confédération.

Les paiements directs et les contributions écologiques com- plémentaires pour soutenir les revenus et indemniser les prestations d'intérêt général fournies par l'agriculture ne sont pas attendus avant 1993. Un message vous sera pro- bablement soumis avant la fin de l'année.

Tabelle / Tableau 15

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Difference par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Direktzahlungen im Bereich Landwirtschaft und Ernährung

708

727

1 037

+310

+42,6

Paiements directs dans le domaine de l'agriculture et de l'alimentation

davon

• Kostenbeiträge an Viehhalter im Berggebiet

240

250

283

+33

+13,0

• Contributions aux frais des détenteurs de bétail dans la région de montagne

• Bewirtschaftungsbeiträge

132

132

145

+13

+9,5

• Contributions à l'exploitation du sol

• Beiträge an Tierhalter von Klein- und Mittelbetrieben

88

90

270

+180

+200,0

• Contributions versées aux dé- tenteurs de bétail des petites et moyennes exploitations

• Beiträge an Kuhhalter ohne Verkehrsmilchproduktion

101

117

126

+9

+7.8

• Contributions aux détenteurs de vaches dont le lait n'est pas commercialisé

• Siloverbotsentschädigung/ Preiszulage auf verkäster Milch

88

88

89

• 1

+1.0

• Indemnité de non-ensilage/ Supplément de prix versé sur le lait transforme en fromage

• Lenkungsmassnahmen im Pflanzenbau

.

120

+120

+100.0

• Mesures d'orientation de la production végétale

215.4 Die Sozialen Massnahmen umfassen im wesentli- chen die Familienzulagen in der Landwirtschaft. Die Mehrauf- wendungen sind auf die per 1. April 1992 vorgesehenen Leistungsverbesserungen zurückzuführen.

215.4 Les mesures sociales englobent pour l'essentiel les allocations familiales versées aux agriculteurs. L'augmenta- tion des dépenses est due à l'amélioration des prestations au 1er avril 1992.

dont

Botschaft Message

33

Grafik / Graphique 10

Die Finanzierung der landwirtschaftlichen Ausgaben Le financement des dépenses agricoles

Soziale Massnahmen, Übriges Mesures sociales, divers 130 Mio

Total 3047 Mio

4.3%

5.6%

16.3%

7.7%

Direktzahlungen Paiements directs 1 037 Mio

34.0%

Allgemeine Bundesmittel Ressources generales de la Confédération 2 551 Mio

83.7%

Preis- und Absatzsicherung (Viehwirtschaft, Pflanzenbau etc.) Garantie de prix et de l'écoulement (Economie animale, production végétale, etc.) 1 474 Mio

48.4%

Ausgaben Dépenses

Finanzierung Financements

215.5 Den für die Landwirtschaft und Ernährung budgetier- ten Ausgaben von 3 047 Millionen stehen zweckgebundene Einnahmen von 513 Millionen gegenüber (Vorjahr: 535 Mio). Mindereinnahmen ergeben sich vor allem bei den Preiszu- schlägen auf Futtermitteln. Infolge der tendenziell steigenden inländischen Futtergetreideproduktion und der sinkenden Nachfrage geht die Importmenge weiter zurück. Die Mehrein- nahmen aus der Abgabe auf Importbutter werden durch Mindereinnahmen aus den Abgaben auf entrahmter Milch und Milchprodukten kompensiert.

Aus allgemeinen Bundesmitteln sind für die Landwirtschaft 2 534 Millionen oder 384 Millionen mehr als im Vorjahr auf- zubringen.

215.5 Les dépenses de 3 047 millions budgétées pour l'a- griculture et l'alimentation sont couvertes à raison de 513 millions (1991: 535 mio) par des recettes affectées. Une baisse des recettes est notamment prévue au titre des sup- pléments de prix sur les denrées fourragères. La production de céréales fourragères indigènes tendant à augmenter alors que la demande s'oriente à la baisse, les quantités importées continuent de diminuer. Les recettes supplémentaires prove- nant de la taxe sur le beurre importé sont compensées par les moins-values réalisées sur la taxe frappant le lait de consommation partiellement écrémé et les produits laitiers.

2 534 millions. soit 384 millions de plus que selon le budget de 1991 devront être prélevés sur les ressources générales de la Confédération.

Forschung und Beratung Recherche et vulgarisation 171 Mio Verbesserung der Produktions- grundlagen Amélioration des bases de la production 235 Mio

Landwirtschaftliche Abgaben Taxes agricoles 496 Mio

34

Botschaft Message

Tabelle / Tableau 16

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Gesamtausgaben für Land- wirtschaft und Ernährung

2 676

2 685

3 047

+362

+13,5

Deckung:

• Zweckgebundene Einnahmen

476

535

513

-22

-4,1

Grenzabgaben davon

347

358

346

-12

-3,4

· Preiszuschläge auf Futtermitteln

87

100

74

-26

-26,5

· Preiszuschläge auf Speisefetten und -oelen

133

128

134

+6

+4,7

· Preiszuschläge auf importiertem Käse

50

52

54

+2

+3,8

· Abgaben auf Importbutter

26

22

34

+12

+52,3

Abgabe der Produzenten

51

78

78

78

99

89

-10

-11,1

· Abgabe auf entrahmter Milch und Milchprodukte

52

74

64

-10

-13,5

• Allgemeine Bundesmittel

2 200

2 150

2 534

+384

+17,9

Dépenses totales pour l'agri- culture et l'alimentation

Couverture:

• Recettes affectées

Taxes perçues à la frontière dont

· Suppléments de prix sur les denrées fourragères

· Suppléments de prix sur les huiles et graisses comestibles

· Suppléments de prix sur le fromage importé

· Taxes sur le beurre importé

Taxes des producteurs

Autres taxes

dont

· Taxe sur le lait de consom- mation partiellement écrémé

• Ressources générales de la Confédération

215.6 Im Aufgabenbereich Landwirtschaft und Ernährung sind folgende Aufwendungen des Bundes nicht enthalten:

215.6 Les dépenses suivantes ne font pas partie du do- maine «Agriculture et alimentation»:

Tabelle / Tableau 17

Millionen Franken millions de francs

Total

287

14

• Landwirtschaftliche Berufsbildung (im Aufgaben- bereich «Bildung und Grundlagenforschung> erfasst)

• Kartoffel- und Obstverwertung (im Voranschlag der Alkoholverwaltung enthalten)

107

• Verwertung von Kartoffelflocken (direkte Verrech- nung mit den Einnahmen aus Preiszuschlägen auf Futtermitteln)

16

• Rückerstattung von Treibstoffzöllen (verrechnet mit den entsprechenden Einnahmen)

55

• Zinsverluste auf den weitgehend zinsfrei gewährten Investitionskrediten

95

Total

• Formation professionnelle agricole (figurant sous le groupe «formation et recherche fondamentale»)

• Utilisation des récoltes de pommes de terre et de fruits (figure dans le budget de la Régie des alcools)

• Placement des flocons de pommes de terre (com- pensation directe par les recettes provenant des suppléments de prix sur les denrées fourragères)

• Remboursement de droits de douane sur les carbu- rants (compensation par le produit desdits droits)

• Pertes d'intérêts sur les crédits d'investisse- ment, qui sont en grande partie accordés sans intérêt

Übrige Abgaben davon

35

Botschaft Message

216 Beziehungen zum Ausland

216 Relations avec l'étranger

Grafik / Graphique 11

Beziehungen zum Ausland Relations avec l'étranger

Mio. Fr.

2 500

2 000

Wirtschaftliche Beziehungen Relations économiques

1 500

Politische Beziehungen Relations politiques

1 000

500

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Politische Beziehungen

469

512

566

+54

+10,6

Relations politiques

Wirtschaftliche Beziehungen

114

117

196

+79

+67,6

Relations économiques

Entwicklungshilfe

997

1 046

1 432

+386

+36,9

Aide au développement

Übrige Hilfeleistungen

1

1

1

Autres mesures d'assistance

Total Beziehungen zum Ausland

1 581

1 676

2 195

+519

+31,0

Relations avec l'étranger, total

Anteil an Gesamtausgaben

5,0%

5,0%

5,8%

Part dans l'ensemble des dépenses

216.1 Die Beziehungen zum Ausland verzeichnen mit ei- ner Zunahme von 31 Prozent (+519 Mio.) den weitaus gröss- ten Ausgabenzuwachs. Ihr Anteil an den Gesamtausgaben steigt von fünf Prozent auf 5,8 Prozent.

216.2 Annähernd zwei Drittel dieser Mehrausgaben lassen sich auf die folgenden beiden Faktoren zurückführen:

216.1 Avec une croissance de 31 pour cent (+519 mio), les relations avec l'étranger constituent le domaine de dé- penses qui connaît de loin la croissance la plus forte. Leur part à l'ensemble des dépenses passe de 5,0 à 5,8 pour cent.

216.2 Pour près des deux tiers, l'augmentation précitée est due aux deux facteurs suivants:

Entwicklungshilfe Aide au développement

Tabelle / Tableau 18

36

Botschaft Message

· Die Kosten für den geplanten Beitritt der Schweiz zu den Bretton Woods-Institutionen - Weltbank. Internationale Entwicklungsorganisation (IDA) und Internationale Fi- nanzkorporation (IFC) - belaufen sich insgesamt auf 433 Millionen. Dieser Betrag wird in den nächsten fünf Jahren fällig. 1992 fällt mit 196 Millionen jedoch der grösste Teilbetrag an: die einmaligen Zahlungen an die IDA (102 Mio) und an die IFC (35 Mio) sowie die erste Tranche von 59 Millionen an die Weltbank. Vier weitere Raten gleicher Höhe an die Weltbank werden in den Jahren 1993 bis 1996 folgen.

· Die beiden neuen Rahmenkredite von insgesamt 700 Millionen für Entschuldungs- und Umweltschutzmass- nahmen in Entwicklungsländern, die im Rahmen der 700-Jahrfeier durch das Parlament gutgeheissen wurden (BB vom 13. März 1991), bringen 1992 zusätzliche Auf- wendungen in der Höhe von 120 Millionen mit sich.

Das Development Aid Committee der OECD (DAC) aner- kennt diese Massnahmen als Leistungen im Rahmen der öffentlichen Entwicklungshilfe. Sie sind auch die Hauptursa- che des bedeutenden Ausgabenzuwachses im Bereich der Entwicklungshilfe (+386 Mio). Damit erreichen unsere Ent- wicklungshilfeleistungen 0,39 Prozent des Bruttosozialpro- duktes und liegen zum erstenmal über dem Durchschnitt der Industrieländer (1990: 0,35% des BSP). 1993 wird dieses hohe Niveau allerdings nicht zu halten sein. Die einmaligen Zahlungen an die IDA und die IFC werden entfallen. Der entsprechende Minderaufwand wird nur teilweise durch or- dentliche Aufstockungen der Entwicklungshilfeausgaben kompensiert.

· d'une part, l'adhésion prévue de la Suisse aux institu- tions de Bretton Woods: Banque Mondiale, Association Internationale de Développement (IDA) et Société Finan- cière Internationale (SFI). Le coût total d'entrée à ces trois institutions s'élèvera à 433 millions. Cette dépense se répartira sur les cinq prochaines années. La part la plus importante devra cependant être versée en 1992. Elle se montera, pour cette année, à 196 millions. Ce montant comprendra deux versements uniques, l'un à l'IDA (102 mio) et l'autre à la SFI (35 mio), ainsi que la première tranche des contributions à la Banque Mondiale qui s'éta- leront à parts égales sur les années 93 à 96, à raison de 59 millions par an.

· d'autre part, la mise en oeuvre des deux nouveaux cré- dits-cadres d'un montant global de 700 millions adoptés par le Parlement à l'occasion du 700e anniversaire de la Confédération (AF du 13 mars 1991) et destinés au financement de mesures de désendettement et de pro- tection de l'environnement en faveur de pays en déve- loppement, qui entraînera en 1992 des dépenses de l'ordre de 120 millions.

Ces mesures qui sont reconnues comme des prestations d'aide publique au développement par le Comité d'aide au développement de l'OCDE (CAD) constituent également l'es- sentiel de l'augmentation des dépenses pour l'aide au déve- loppement (+386 mio). Grâce à cette très forte progression, cette aide fera un bond sensible et dépassera pour la pre- mière fois la moyenne d'aide des pays industrialisés (1990: 0,35%), pour atteindre 0,39 pour cent du PNB. Ce niveau élevé ne pourra toutefois pas être maintenu en 1993. Cette évolution est due au fait qu'une partie des paiements qui interviendront en 1992 au titre de l'entrée de notre pays dans les institutions de Bretton Woods, notamment ceux concer- nant l'IDA et la SFI, ne se répéteront pas, puisqu'ils ont un caractère unique. Par ailleurs, la diminution de dépenses qui en résultera ne sera que très partiellement compensée par la croissance annuelle prévue pour les dépenses de l'aide au développement proprement dite.

Tabelle / Tableau 19

Millionen Franken millions de francs

Total Entwicklungshilfe

1 432

Aide au développement, total

Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe

853

Coopération technique

et aide financière Mesures de politique

Wirtschafts- und handels-

281

politische Massnahmen Nahrungsmittel- und humanitäre Hilfe Verwaltungskosten und Übriges Rückzahlung von Darlehen

218

74

6

économique et commerciale Aide alimentaire et aide humanitaire Frais d'administration et divers Remboursements de prêts

216.3 Der starke Ausgabenzuwachs für die wirtschaftli- chen Beziehungen um mehr als 66 Prozent oder 79 Millio- nen ist grösstenteils auf die Massnahmen zugunsten von Osteuropa zurückzuführen. Um diese Hilfe weiterführen zu können, soll ein neuer Rahmenkredit von 800 Millionen be- antragt werden, der im Laufe des Voranschlagsjahres in Kraft treten soll. Diese Massnahmen werden 1992 Ausgaben in der Höhe von 100 Millionen (+56 Mio) verursachen. Hinzu kommt die zweite Tranche der Beteiligung an der Europäischen Bank für Wiederaufbau und Entwicklung (+9 Mio). Der Bei- trag an die EFTA soll im Hinblick auf ihre wachsenden Aufga- ben im Rahmen der Zusammenarbeit mit der EG und der Verhandlungen über den Europäischen Wirtschaftsraum ebenfalls stark erhöht (+6 Mio) werden.

216.3 La réalisation des mesures de renforcement de la coopération avec les pays de l'Est, pour la poursuite des- quelles il est prévu de soumettre au Parlement un nouveau crédit-cadre de 800 millions qui devrait entrer en vigueur dans le courant du prochain exercice, est la principale cause d'augmentation des dépenses pour les relations economi- ques qui progressent de plus de 66 pour cent (+79 mio). Elle se traduira pour 1992 par des dépenses de l'ordre de 100 millions (+56 mio). A cela viennent s'ajouter le versement de la deuxième tranche de la participation de notre pays à la Banque Européenne de Développement (+9 mio), ainsi qu'une forte augmentation de notre contribution au budget de l'AELE (+6 mio) due à l'accroissement très sensible des charges auxquelles cette organisation doit faire face dans le cadre de la coopération avec la CE et des négociations en vue de l'EEE.

37

Botschaft Message

216.4 Im Bereich der politischen Beziehungen steigen die Ausgaben zwar weniger markant an als für die Entwicklungs- hilfe und die wirtschaftlichen Beziehungen. Mit 10,6 Prozent oder 54 Millionen verzeichnen sie dennoch einen beachtli- chen Zuwachs. Ungefähr die Hälfte der Mehrausgaben ent- fallen auf Personalkosten, insbesondere für die Erhöhung des Personalbestandes um 32 Stellen und für den Kaufkraft- ausgleich im Ausland. Stark ins Gewicht fallen sodann die Verstärkung der Sicherheitsvorkehren und die Anschaffung sicherer und leistungsstärkerer Übermittlungsgeräte für un- sere diplomatischen und konsularischen Vertretungen sowie das stetige Ansteigen der Mieten im Ausland. Zu den Ursa- chen des Ausgabenzuwachses gehören im weiteren die ver- stärkte Mitwirkung an friedensfördernden Massnahmen, die Gewährung leicht höherer Darlehen an die FIPOI zur Finan- zierung des Verwaltungsgebäudes des Hochkommissariats für Flüchtlinge in Montbrillant und der Beitrag zur vierten Kapitalerhöhung des Fonds für soziale Entwicklung des Eu- roparats.

216.5 Ausser den Ausgaben für Stipendien an ausländische Studierende in der Schweiz, die aus Industrieländern kom- men und folglich nicht mit Entwicklungshilfegeldern unter- stützt werden können, wird unter den übrigen Hilfeleistun gen zum erstenmal ein Bundesbeitrag zugunsten der «Inter- national School of Berne» aufgeführt. Diese Schule, deren finanzielle Situation schwierig ist, nimmt zahlreiche Kinder englischsprachiger, in Bern lebender Diplomaten auf.

216.4 Bien que moins forte comparativement aux deux sous-groupes précités, la progression des dépenses pour les relations politiques est néanmoins soutenue (+10.6% ou 54 mio). L'augmentation des dépenses de personnel lièe notam- ment à l'accroissement des effectifs (+32 postes) et à l'ajus- tement du taux d'adaptation au pouvoir d'achat à l'étranger représente près de la moitié de cette progression. Au nombre des autres causes d'accroissement de ces dépenses, il convient de citer le renforcement des mesures de sécurité de nos représentations diplomatiques et consulaires à l'étran- ger, l'amélioration de leurs moyens de transmission, ainsi qu'une hausse soutenue des loyers à l'étranger. Une partici- pation plus large aux actions de maintien de la paix, une légère augmentation des prêts à la FIPOI en rapport notam- ment avec l'avancement des travaux de construction de l'immeuble administratif de Montbrillant destiné à abriter le HCR, ainsi que la participation à la quatrième augmentation du capital du Fonds de développement social du Conseil de l'Europe sont parmi les principales autres sources d'augmen- tation des dépenses dans ce domaine.

216.5 Outre les dépenses pour les bourses versées en Suisse aux étudiants étrangers provenant de pays dévelop- pés. qui ne peuvent être considérées comme de l'aide au développement, les autres mesures d'assistance pré- voient, pour la première fois, une subvention en faveur de I'«International School of Bern», qui assure la scolarisation de nombreux enfants de diplomates anglophones résidant à Berne et dont la situation financière est précaire.

38

Botschaft Message

217 Umwelt und Raumordnung

217 Protection et aménagement de l'environnement

Grafik / Graphique 12

Umwelt und Raumordnung Protection et aménagement de l'environnement

Mio. Fr.

700

600

Übriges Divers

500

Lawinenverbauungen Ouvrages paravalanches

400

Gewässerverbauungen Corrections des eaux

300

200

Umweltschutz Protection de l'environnement

100

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Umweltschutz davon

226

239

319

+80

+33,3

• Abwasserbeseitigung

156

150

206

+56

+37,2

• Umweltforschung

34

40

48

+8

+21,6

Gewässerverbauungen

69

85

86

+1

+1,4

Lawinenverbauungen

104

94

85

-9

-9,2

Naturschutz

26

36

49

+13

+34,9

Raumordnung davon

68

123

83

-40

32,3

• Investitionshilfe Berggebiet

60

105

62

-43

-40,6

Übriges

4

5

5

Divers

Total Umwelt und Raumordnung

497

582

627

+45

+7,7

Anteil an Gesamtausgaben

1,6%

1,7%

1,7%

Tabelle / Tableau 20

Protection de l'environnement dont

• Protection des eaux

• Recherche en matière d'environnement

Corrections des eaux

Ouvrages paravalanches

Protection de la nature

Aménagement dont

• Aide en matière d'inves- tissements dans les

-0,5

Protection et aménagement de l'environnement, total

Part dans l'ensemble des dépenses

39

Botschaft Message

217.1 Die Aufwendungen für Umwelt und Raumordnung erhöhen sich um 45 Millionen oder 7,7 Prozent auf 627 Millionen.

Die für den Umweltschutz budgetierten 319 Millionen liegen um 80 Millionen (+33,3%) über dem Voranschlag 1991. Diese starke Zunahme ist vor allem auf den erhöhten Kreditbedarf für die Gewässerschutz- und Kehrichtverbrennungsanlagen (+56 Mio) und die Umweltforschung (+8 Mio) zurückzuführen. Die Beratungen des neuen Gewässerschutzgesetzes konnten abgeschlossen werden (BBI 1991 | 250). Eine In- kraftsetzung ist im laufenden Jahr nicht möglich, da gegen das Gesetz das Referendum ergriffen wurde und die Abstim- mung darüber erst im nächsten Jahr erfolgt. Der Erlass bringt finanzielle Entlastungen mit sich, da verschiedene Massnah- men im baulichen Gewässerschutz, vor allem Kanalbauten im Baugebiet und Kehrichtverbrennungsanlagen nicht mehr subventioniert werden sollen.

Für Gewässerkorrektionen ist mit 86 Millionen ein gegen- über dem laufenden Jahr (85 Mio) praktisch unveränderter Betrag vorgesehen. Ein erheblicher Teil dieser Mittel wird für die Behebung der Unwetterschäden 1987 beansprucht.

Für Lawinenverbauungen sind 85 Millionen budgetiert, das sind neun Millionen oder 9,2 Prozent weniger als im Vorjahr. Die Finanzierung der als Folge der Sturmschäden 1990 zu erwartenden zusätzlichen Aufwendungen muss durch Ver- schiebung ordentlicher Verbauungsprojekte sichergestellt werden.

217.2 Die für den Naturschutz budgetierten 49 Millionen liegen um 13 Millionen (+35%) über dem Voranschlag 1991. Erstmalige Beitragsleistungen von insgesamt fünf Millionen für Wasserkrafteinbussen und zusätzliche Schutzmassnah- men für Biotope und Moorlandschaften im Betrage von sechs Millionen führen zu diesem hohen Ausgabenzuwachs.

217.3 Im Bereich der Raumordnung sind insbesondere die Ausgaben für die Investitionshilfe im Berggebiet zu erwäh- nen. Für die Einlage in den Fonds ist 1992 ein Betrag von 56 Millionen vorgesehen. Gemäss Botschaft vom 4. März 1991 soll der Fonds für Investitionshilfe im Berggebiet bis zum Jahr 2000 um weitere 670 Millionen aufgestockt werden (BBI 1991 | 1548). Die Vorlage befindet sich in parlamentarischer Bera- tung.

217.1 Les dépenses pour la protection et l'aménagement de l'environnement augmentent de 45 millions ou 7,7 pour cent pour atteindre 627 millions.

Les 319 millions budgétés pour la protection de l'environ- nement dépassent de 80 millions (+33,3%) le budget de 1991. Ce fort accroissement est surtout dû aux besoins financiers accrus dans le domaine des installations de pro- tection des eaux (+56 mio) et dans celui de la recherche en matière d'environnement (+8 mio). Les délibérations concer- nant la nouvelle loi sur la protection des eaux sont termi- nées (FF 1991 | 226). Celle-ci ne peut toutefois entrer en vigueur cette année, le référendum ayant été lancé et la votation ne pouvant avoir lieu avant l'année prochaine. Cette loi entraîne un allégement des charges financières, car elle prévoit que diverses mesures de construction dans le do- maine de la protection des eaux, notamment la construction de canalisations dans les zones à construie et d'installation pour l'incinération des ordures ne seront plus subvention- nées.

Le montant de 86 millions prévu pour la correction des eaux n'a pratiquement pas changé par rapport au budget précé- dent (85 mio). Une grande partie de ces fonds sera consacrée à la réparation des dommages dus aux intempéries de 1987.

Les ouvrages paravalanches requièrent 85 millions, soit neuf millions ou 9,2 pour cent de moins que selon le budget de 1991. Le financement des dépenses supplémentaires que laissent présumer les dégâts dus à la tempête de 1990 nécessite le renvoi de certains projets ordinaires de construc- tion d'ouvrages.

217.2 Les 49 millions prévus pour la protection de la nature excèdent de 13 millions (+35%) le montant inscrit au budget de 1991. Cette forte croissance est imputable à des contribu- tions de cinq millions au total versées pour la première fois au titre de la compensation des pertes de force hydraulique ainsi qu'à des mesures de protection supplémentaires des biotopes et des marais se chiffrant à six millions.

217.3 Dans le domaine de l'aménagement de l'environne- ment, mentionnons notamment les dépenses concernant l'aide en matière d'investissements dans les régions de mon- tagne. Un versement de 56 millions au fonds d'aide prévu à cet effet figure au budget de 1992. Selon le message du 4 mars 1991, le Fonds d'aide aux investissements dans les régions de montagne sera augmenté de 670 millions jusqu'à l'an 2000 (FF 1991 | 1472). Le projet est à l'examen devant le Parlement.

40

Botschaft Message

218 Übrige Aufgabengebiete

218 Autres groupes de tâches

Grafik / Graphique 13

Übrige Aufgabengebiete Autres groupes de tâches

Mio. Fr

3 500

3 000

Forstwirtschaft. Energie, Gesundheit, Übriges Sylviculture, énergie. santé. divers

2 500

Kultur und Freizeit Culture et loisirs

2 000

Industrie, Gewerbe. Handel Industrie, artisanat. commerce

1 500

Justiz. Polizei Justice. police

1 000

Allg. Verwaltung Administration générale

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Allgemeine Verwaltung

1 086

1 163

1 307

+144

+12,4

Administration générale

Justiz, Polizei

354

387

444

+57

+14,9

Justice, police

Kultur und Freizeit

234

295

300

+5

+1,8

Culture et loisirs

Gesundheit

124

144

165

+21

+14,3

Santé

Übrige Volkswirtschaft

697

802

830

+28

+3,5

davon

• Forstwirtschaft

233

193

177

-16

-8,0

• Exportrisikogarantie

157

275

237

-38

-13,8

• Garantie contre les risques à l'exportation

• Energie

128

134

204

+70

+51,7

• Energie

Total übrige Aufgaben- gebiete

2 495

2 791

3 046

+255

+9,1

Autres groupes de tâches, total

Anteil an Gesamtausgaben

7,9%

8,2%

8,0%

Tabelle / Tableau 21

Autres secteurs économiques dont

• Sylviculture

Part dans l'ensemble des dépenses

500

41

Botschaft Message

Der Anteil der Ausgaben der übrigen Aufgabengebiete am Gesamthaushalt des Bundes nimmt im Vergleich zum Voran- schlag 1991 (8,0%) leicht ab. Die budgetierten Ausgaben weisen gegenüber dem Vorjahr einen Zuwachs von rund 255 Millionen (+9,1%) auf. Die Aufgabengebiete Justiz und Poli- zei (+14,9%), Gesundheitswesen (+14,3%) sowie Allgemei- ne Verwaltung (+12,4%) verzeichnen die höchsten Zuwachs- raten.

Die Ausgaben für die Allgemeine Verwaltung nehmen um 144 Millionen zu. Grössere Aufwendungen entstehen insbe- sondere durch die Modernisierung des Kommunikationsnet- zes der Bundesverwaltung, den Ausbau der Informatik und den Personalbereich.

Die für Justiz und Polizei budgetierten Ausgaben überstei- gen den Voranschlag 1991 um 57 Millionen oder rund 15 Prozent. Höhere Aufwendungen für die Eidg. Gerichte, für die Rechts- und Wirtschaftsaufsicht, für die Sicherheit und für den Straf- und Massnahmenvollzug sind die wichtigsten Gründe für den Mehrbedarf.

Für Kultur und Freizeit werden knapp fünf Millionen oder 1,8 Prozent mehr anbegehrt als im Vorjahr. Dieser Mehrbedarf ist hauptsächlich auf den Ausbau der Zweigstelle der Eidg. Sportschule Magglingen in Tenero zurückzuführen.

Die Ausgaben für das Gesundheitswesen liegen um 21 Millionen oder 14,3 Prozent über dem Vorjahresbudget. Hauptursachen für diesen beachtlichen Zuwachs sind die Mehrausgaben für die Krankheitsbekämpfung (+5 Mio), für die Lebensmittelkontrolle (+6 Mio) und für das übrige Ge- sundheitswesen (+9 Mio).

Das Aufgabengebiet übrige Volkswirtschaft setzt sich aus der Forstwirtschaft, Jagd und Fischerei, Tourismus, Industrie und Energie zusammen. Die budgetierten Ausgaben nehmen gegenüber dem Voranschlag 1991 um 28 Millionen oder 3,5 Prozent zu. Für die Forstwirtschaft werden 16 Millionen we- niger als im Vorjahresbudget anbegehrt. 1991 waren Sonder- kredite zur Behebung der Waldschäden erforderlich. Für Vorschüsse an die Exportrisikogarantie (237 Mio) wurden 38 Millionen weniger eingestellt als im Vorjahr. Der genaue Kreditbedarf ist allerdings sehr schwer voraussehbar. Die Vorschüsse werden jeweils in der Rechnung zum Teil wert- berichtigt. Einen bedeutenden Mehrbedarf weist der Ausga- benbereich Energie (+70 Mio oder 51,7%) auf. Für die Ener- gieforschung werden 25 Millionen und für die Nutzung erneu- erbarer Energien 23 Millionen mehr als im Vorjahr anbegehrt.

La part des dépenses pour les autres groupes de tâches diminue quelque peu par rapport au budget de 1991 pour s'établir à huit pour cent des dépenses totales de la Confé- dération. Les dépenses inscrites au budget augmentent d'en- viron 255 millions (+9.1%) au regard de l'année précédente. Ce sont la justice et la police (+14,9%), la santé (+14,3%) et l'administration générale (+12,4%) qui présentent les taux d'accroissement les plus élevés.

Les dépenses pour l'administration générale progressent de 144 millions. La modernisation du réseau des communi- cations de l'administration fédérale. le développement de l'informatique et le domaine du personnel entraînent notam- ment des dépenses plus importantes.

Les dépenses prévues pour justice et police dépassent de 57 millions ou environ de 15 pour cent le montant budgété pour 1991. Les raisons principales en sont des dépenses plus élevées pour les tribunaux fédéraux, la protection juridique et les mesures de protection économique, la sécurité ainsi que l'exécution des peines et mesures.

Un peu moins de cinq millions ou 1,8 pour cent de plus que selon le budget 1991 sont requis pour la culture et les loisirs. Ces besoins supplémentaires s'expliquent avant tout par l'agrandissement de la dépendance de l'Ecole fédérale de sport de Macolin à Tenero.

Les dépenses pour la santé augmentent de 21 millions ou 14,3 pour cent par rapport au budget de 1991 en raison des coûts plus élevés de la lutte contre les maladies (+5 mio). du contrôle des denrées alimentaires (+6 mio) et des autres dépenses pour la santé (+9 mio).

Le groupe de tâches autres secteurs économiques comprend la sylviculture, la chasse et la pêche, le tourisme, l'industrie et l'énergie. Les dépenses de ce groupe progres- sent de 28 millions ou 3,5 pour cent au regard du budget de 1991. Si la sylviculture voit ses besoins diminuer de 16 millions, c'est parce que des crédits spéciaux avaient été portés au budget précèdent pour réparer les dommages causés aux forêts. Les avances accordées à la GRE (237 mio) sont inférieures de 38 millions au montant budgété pour 1991. Il est toutefois très difficile de connaître exactement les besoins. Ces avances sont réévaluées en partie au stade des résultats du compte. Les besoins du domaine de l'énergie s'accroissent de 70 millions ou 51,7 pour cent. La recherche en matière d'énergie et l'utilisation d'énergies renouvelables absorbent respectivement 25 millions et 23 millions de plus que l'année précédente.

42

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219 Finanzen und Steuern

219 Finances et impôts

Grafik / Graphique 14

Finanzen und Steuern Finances et impôts

Mio. Fr.

6 000

Emissionskosten Steuerabkommen Frais d'émission Conventions fiscales

5 000

4 000

Kantonsanteile Parts cantonales

3 000

2 000 -

Zinsausgaben Dépenses d'intérêts

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991 Millionen Franken - millions de francs

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Mio

%

Vermögens- und Schulden- verwaltung

1 842

1 872

2 301

+429

+23,0

Gérance de la fortune et des dettes

• Passivzinsen

1 832

1 855

2 278

+423

+22,8

• Intérêts passifs

• Emissionskosten

10

17

23

+6

+38,0

• Frais d'émission

Kantonsanteile

2 442

2 387

2 935

+548

+22,9

Parts des cantons

Steuerabkommen mit dem Ausland

46

30

44

+14

+46,7

Conventions fiscales avec l'étranger

Total Finanzen und Steuern

4 330

4 289

5 280

+991

+23,1

Finances et impôts, total

Anteil an Gesamtausgaben

13,7%

12,7%

14,0%

Part dans l'ensemble des dépenses

219.1 Die Ausgaben für Finanzen und Steuern, die sich zur Hauptsache aus den Passivzinsen und den Kantonsantei- len an den Bundessteuern zusammensetzen, belaufen sich auf 5 280 Millionen. Im Vergleich zum Voranschlag 1991 ergeben sich Mehrausgaben von 991 Millionen oder 23,1 Prozent. Sowohl die Passivzinsen (+424 Mio oder 22,8%) als auch die Kantonsanteile an den Bundessteuern (+548 Mio

219.1 Les dépenses du service financier et des impôts, qui se composent pour l'essentiel des intérêts passifs et des parts des cantons aux recettes de la Confédération, s'élèvent à 5 280 millions, soit, comparées au montant bud- geté en 1991, une augmentation de 991 millions ou 23.1 pour cent. Aussi bien les intérêts passifs (+424 mio ou 22,8%) que les parts des cantons aux recettes de la Confédération (+548

Tabelle / Tableau 22

1 000 -

Botschaft Message

43

oder 22,9%) verzeichnen einen deutlichen Anstieg. Das An- wachsen der Passivzinsen ist vor allem auf den hohen Finanzbedarf der PTT und der SBB zurückzuführen, wider- spiegelt aber gleichzeitig die besorgniserregende Finanzlage des Bundes. Die besonders augenfällige Zunahme der Kan- tonsanteile an den Bundessteuern geht auf das Steuerer- hebungs- und Abrechnungsverfahren zurück, das in den geraden Jahren einen deutlichen Anstieg der Einnahmen und damit auch der Kantonsanteile zur Folge hat. Der Anteil der Ausgaben für Finanzen und Steuern an den Gesamtausga- ben (14,0%) nimmt im Vergleich zu 1988 und 1990 leicht zu.

mio ou 22,9%) marquent une nette progression par rapport au montant budgeté en 1991. Si l'accroissement des intérêts passifs résulte pour l'essentiel des besoins financiers consi- dérables des PTT et des CFF. il est également le reflet de la situation financière préoccupante dans laquelle se trouve la Confédération. L'augmentation particulièrement prononcée des parts des cantons aux recettes de la Confédération est attribuable à notre système de taxation et de décompte qui veut que les produits soient nettement plus élevés les années paires que les années impaires. La part des dépenses enga- gées au titre des «finances et impôts» (14.0%) dans l'ensem- ble des dépenses est légèrement supérieure au niveau comparable des années 1988 et 1990.

Tabelle / Tableau 23

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Verzinsung der Schulden

821

897

1 319

+422

+47,0

Intérêts de la dette dont

davon

• Anleihen

548

604

720

+116

+19.2

• Geldmarktbuchforderungen

110

110

210

+100

+90.9

• Schatzanweisungen

13

30

144

+114

+376,0

• Bons du trésor

Geldmarktkredite

44

25

117

+92

+368.0

ALV

47

55

62

+7

+11,4

• AHV

25

33

32

-1

-3,0

Sonderrechnungen

862

881

935

+54

+6,2

davon

• Guthaben EVK

812

827

878

+51

+6.2

• Créance de la CFA

• Sparkasse des Bundespersonals

42

45

49

+4

+8.3

• Caisse d'épargne du personnel fédéral

Zinsvergütungen an die PTT-Betriebe

149

77

24

-53

-68,6

Intérêts servis à l'Entreprise des PTT

Total Zinsausgaben

1 832

1 855

2 278

+423

+22,8

Charges d'intérêts, total

219.2 Die Passivzinsen erreichen 2 278 Millionen. Im Ver- gleich zu dem für 1991 budgetierten Betrag nehmen sie um 423 Millionen oder 22,8 Prozent zu. Allein für die Verzinsung der EVK-Guthaben müssen 878 Millionen oder rund 40 Prozent des gesamten Zinsendienstes aufgebracht werden. Ende 1991 werden die EVK-Guthaben beim Bund die 15-Mil- liarden-Grenze übersteigen. Da seit 1989 aus den Mitteln der EVK in beschränktem Mass auch Hypothekardarlehen an die Versicherten gewährt werden können, nehmen die Guthaben nicht mehr im Umfang des gesamten Einnahmenüberschus- ses der EVK zu (vgl. Ziffer 221.4). Der Zuwachs liquider Mittel für die Bundestresorerie bleibt immer noch beachtlich. Wir rechnen jährlich mit rund einer Milliarde. Der leichte Rück- gang der Durchschnittsrendite der Bundesobligationen kom- pensiert die Auswirkungen aus der Aufstockung der EVK- Guthaben. Gegenüber dem Voranschlag 1991 ergibt sich zwar eine Zunahme, unter Berücksichtigung des im laufen- den Jahr notwendigen Nachtragskredites werden die Zins- zahlungen an die EVK jedoch voraussichtlich leicht zurück- gehen.

Der Zinsdienst für den Kapital- und Geldmarkt beläuft sich auf 1 319 Millionen. Für die Verzinsung der Anleihen wurden 720 Millionen und für diejenige der kurzfristigen Schulden 471 Millionen eingesetzt. Im Vergleich zu 1991 bedeutet dies eine Zunahme von 116 (+19,2%) beziehungsweise von 306 Mil- lionen (+185,5%). Neuemissionen am Geldmarkt in der Höhe von 2,9 Milliarden sind die Ursache für die - trotz des für 1992 erwarteten leichten Zinsrückgangs - beträchtliche Ausga- benzunahme. Allein die Regiebetriebe benötigen rund 3,5

219.2 Les intérêts passifs s'élèvent à 2 278 millions. soit une progression de 423 millions ou 22.8 pour cent par rapport au montant budgeté en 1991. Les intérêts sur les créances de la Caisse fédérale d'assurance (CFA) totalisent à eux seuls 878 millions, soit près de 40 pour cent du service total des intérêts. A fin 1991, les avoirs de la CFA auprès de la Confédération dépasseront les 15 milliards. Vu que la CFA est autorisée à accorder des prêts hypothécaires - dans des proportions limitées - à ses assurés depuis 1989. les créances de cette Caisse envers la Confédération n'augmen- tent plus dans la mesure de l'excédent des recettes de la CFA (cf. chiffre 221.4). Malgré tout, la trésorerie fédérale bénéficie des liquidités de la CFA qui augmenteront à près d'un milliard par année. La baisse présumée du rendement moyen des obligations émises par la Confédération compense donc les effets de l'augmentation des créances de la CFA. Certes, le montant des intérêts augmentera par rapport à ce que pré- voyait le budget 1991. Mais si l'on tient compte du crédit supplémentaire qu'il a fallu solliciter pour l'année en cours. les intérêts versés à la CFA devraient baisser quelque peu.

Les intérêts de la dette verses aux marchés financiers s'élèvent à 1 319 millions. Les intérêts des emprunts sont évalués à 720 millions et les intérêts sur les dettes à court terme à 471 millions, ce qui représente une augmentation par rapport au budget 1991 de respectivement 116 (+19,2 %) et 306 millions (+185.5%). La progression considérable des dépenses dans ce secteur, malgré un léger tassement des taux d'intérêts escompté durant l'année budgétaire, est due aux nouvelles émissions à court terme lancées portant sur un

• Emprunts

• Créances comptables à court terme

• Crédits à court terme - AC

AVS

Dettes envers des comptes spéciaux dont

44

Botschaft Message

Milliarden: zwei Milliarden die PTT und 1,5 Milliarden die SBB. Zinssätze und Neuemissionen wirken sich bei den Anleihen mit einer Verzögerung von einem Jahr auf die Finanzrechnung aus. Bei den kurzfristigen Schulden hinge- gen schlagen die Zinssatzänderungen und das Volumen- wachstum der Geldmarktbuchforderungen (Nettozunah- me von 1,9 Mia) und der Schatzanweisungen (Nettozunah- me von 1,0 Mia.) im gleichen Jahr auf den Bundeshaushalt durch.

Die Zinsvergütungen an die PTT-Betriebe lassen sich ge- mäss Voranschlag 1992 auf ungefähr 24 Millionen beziffern. Die gespannte Finanzlage zwingt die PTT, ihre umfangrei- chen Kapitalanlagen beim Bund für die Finanzierung ihrer Investitionen sukzessive abzubauen und beim Bund Gelder in der Höhe von rund zwei Milliarden aufzunehmen (vgl. Ziff. 247). Angesichts der verschlechterten Ertragslage werden die PTT zweifellos ihr Investitionsprogramm überprüfen müs- sen. Aufgrund der unterschiedlichen Rechnungslegung von Bund und PTT-Betrieben ist eine gegenseitig abgestimmte Budgetierung nicht sinnvoll: Die PTT verfügen über eine zeitlich abgegrenzte Erfolgsrechnung, der Bund dagegen über eine Finanzrechnung nach dem Kassaprinzip. Fallen Anlage und Fälligkeit nicht in dasselbe Jahr, ergeben sich zwangsläufig Unterschiede zwischen dem budgetierten Zin- sertrag in der Erfolgsrechnung der PTT-Betriebe und den hierfür notwendigen Zahlungskrediten in der Bundesrech- nung. Folge einer Harmonisierung wären Nachtragskreditbe- gehren oder Kreditreste, die ohne diese teilweise vermieden werden können.

montant net de 2,9 milliards. A eux seuls les besoins finan- ciers des régies fédérales totalisent environ 3,5 milliards, soit près de deux milliards pour les PTT et près de 1,5 milliard pour les CFF. S'agissant des emprunts, les taux d'intérêt et le programme des nouvelles émissions font sentir leurs effets au niveau du compte financier avec un décalage d'une an- née. En revanche, pour les emprunts à court terme, les évolutions des taux d'intérêts et le volume des créances comptables à court terme (augmentation nette de 1,9 mia) et des bons du Trésor (augmentation nette de 1,0 mia) se répercutent la même année sur les finances fédérales.

En 1992, les intérêts servis à l'Entreprise des PTT ne devraient s'élever qu'à 24 millions environ. La situation finan- cière précaire des PTT a obligé l'Entreprise à réduire progres- sivement le volume de ses placements auprès de la Confé- dération pour financer ses investissements. L'an prochain, elle devra même recourir à des emprunts pour environ deux milliards auprès de la trésorerie fédérale (cf. chiffre 247). Étant donné la détérioration attendue du compte de résultats, elle sera sans doute dans l'obligation de réexaminer son programme d'investissements. Vu leur manière différente de présenter les comptes - les PTT tiennent un compte de résultats limité dans le temps alors que la Confédération gère un compte financier selon le principe de l'enregistrement sur la base des paiements - il n'est pas indiqué de convenir d'une budgétisation commune entre la Confédération et les PTT. Lorsque les placements et les échéances chevauchent deux années, il en résulte inévitablement des écarts entre le mon- tant des intérêts budgété dans le compte de résultats des PTT et les crédits de paiement prévus à cet effet dans le compte de la Confédération. Une harmonisation des comptes occa- sionnerait des demandes de crédits supplémentaires ou des soldes de crédits, que le système actuel permet d'éviter en partie.

Tabelle / Tableau 24

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Nettozinslast

1 178

1 110

1 305

+195

+17,6

Charge nette des intérêts

Passivzinsen

1 832

1 855

2 278

+423

+22,8

Intérêts passifs

Kapitalertrag (inkl. Zins- zahlungen der SBB und PTT)

654

745

973

+228

+30,7

Rendement du capital (y compris les paiements d'intérêts des CFF et PTT)

219.3 Der Anteil der Passivzinsen an den Gesamtausga- ben beträgt sechs Prozent. Damit ist er leicht höher als im Jahr 1990 (5,8%), liegt aber deutlich unter dem Niveau der frühen achtziger Jahre. Aussagekräftiger ist indessen die Nettozinslast. Sie ergibt sich aus der Differenz zwischen den Passivzinsen und dem Kapitalertrag. Sie dürfte sich 1992 auf 1,3 Milliarden oder 3,6 Prozent der Gesamteinnahmen belau- fen. Dies bedeutet gegenüber 1991 eine Zunahme um 195 Millionen. Das starke Anwachsen der Schuldzinsen konnte nicht vollumfänglich durch den Zinsertrag aus den der SBB und den PTT gewährten Darlehen kompensiert werden. Zu- dem werden 1992 die Anlagen des Finanzvermögens des Bundes 70 Millionen weniger einbringen als 1991. Auch wenn die Nettozinslast nicht mehr die tiefen Werte der Jahre 1988 und 1989 erreicht, kann sie noch als erfreulich gering betrach- tet werden. Das Niveau entspricht demjenigen von 1990.

219.3 La part des intérêts passifs dans l'ensemble des dépenses atteint six pour cent. Si elle est légèrement supé- rieure à celle enregistrée en 1990 (5,8%), elle se situe cepen- dant nettement en dessous du niveau du début des années quatrevingt. A cet égard, la charge nette des intérêts, qui résulte de la différence entre les intérêts passifs et le rende- ment du capital, nous en dit plus. Elle devrait s'élever à 1,3 milliard, soit 3,6 pour cent des recettes totales en 1992, ce qui correspond à une augmentation de 195 millions par rapport au budget 1991. La progression prononcée des inté- rêts de la dette n'a en effet pas pu être entièrement compen- sée par l'augmentation des produits provenant des prêts octroyés aux CFF et des avances accordées aux PTT. Cette tendance est encore accentuée par le fait que les capitaux du patrimoine financier rapporteront 70 millions de moins que le montant budgeté en 1991. Même si la charge nette des intérêts ne retrouve plus les planchers atteints en 1988 et en 1989. il convient de souligner que son niveau n'en demeure pas moins modeste et est identique à celui enregistré en 1990.

45

Botschaft Message

Grafik / Graphique 15

Zinslast Charge d'intérêts

Mio. Fr.

2 500

Zinsausgaben Dépenses d'intérêts

2 000

Zinseinnahmen Recettes d'intérêts

1 500

1 000

1

Nettozinslast Charge nette d'intérêts

500

0

75

80

81

82

83

84

85

8€

87

88

89

90

91

92

Budgets

in %

6

4

2

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Nettozinslast in % der Gesamteinnahmen des Bundes Charge nette d'intérêts en % des recettes totales de la Confédération

219.4 Aufgrund der Einnahmenschätzungen betragen die Kantonsanteile an den Bundeseinnahmen 2 935 Millio- nen. Das sind 548 Millionen oder 22,9 Prozent mehr als 1991. Von diesen Mehrausgaben entfallen 480 Millionen auf die Anteile an den direkten Bundessteuern und 70 Millionen auf die Anteile an der Verrechnungssteuer. Diese Zunahme ist auf das Veranlagungs-, Bezugs- und Abrechnungsverfahren dieser beiden Steuern zurückzuführen (vgl. Ziff. 241 u. 242).

219.5 Der starke Anstieg des Bundesanteils an den von den Kantonen durchgeführten pauschalen Steueranrechnun- gen (Entlastung inländischer Steuerpflichtiger von in der Schweiz erhobenen Steuern gemäss den internationalen Doppelbesteuerungsabkommen) erklärt sich daraus, dass die Kantone mit zweijähriger Veranlagung solche Gesuche vorwiegend in den geraden Zwischenjahren behandeln.

219.4 Selon les recettes estimées. les parts des cantons aux recettes de la Confédération sont budgetées à 2 935 millions, soit 548 millions ou 22,9 pour cent de plus qu'en 1991. Sur cet accroissement, 480 millions représentent les quotes-parts à l'impôt fédéral direct et 70 millions les quotes- parts à l'impôt anticipé. Cette augmentation considérable est due aux modes de taxation. d'encaissement et de décompte de ces deux impôts (cf. chiffres 241 et 242).

219.5 Le fort accroissement de la part de la Confédération à l'imputation forfaitaire d'impôt opérée par les cantons (allégements des impôts prélevés en Suisse conformément aux conventions internationales de double imposition) s'ex- plique par le fait que les cantons connaissant la taxation bisannuelle traitent de telles demandes avant tout pendant les années paires.

46

Botschaft

Message

22 Ausgaben nach Sachgruppen

220 Überblick

In der Aufteilung nach den 10 Sachhauptgruppen (Kosten- arten) ergeben sich im Voranschlag 1992 die folgenden Aus- gabenbeträge und Veränderungen gegenüber dem Budget 1991:

22 Dépenses selon les groupes par nature

220 Aperçu général

Subdivisées en dix groupes principaux par nature (caté- gories de coûts), les dépenses budgétées pour 1992 se présentent comme suit par rapport au budget de 1991:

Tabelle / Tableau 25

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zu Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Ausgaben

31 615

33 829

37 781

+3 952

+11,7

Dépenses

• Laufende Ausgaben Personalausgaben Sachausgaben

28 115

29 522

33 073

3 551

+12,0

4 056

4 163

4 555

+392

+9,4

2 570

2 792

3 060

+268

+9,6

2 793

2 780

2 767

-13

-0,5

1 832

1 855

2 278

+423

+22,8

2 442

2 388

2 935

+547

+22,9

395

489

648

+159

+32,5

14 027

15 055

16 830

+1 775

+11,8

• Investitionsausgaben

3 500

4 307

4 708

+401

+9,3

Investitionsgüter

582

713

891

+178

+24,9

Darlehen und Beteiligungen Investitionsbeiträge

410

566

620

+54

+9,7

2 508

3 028

3 197

+169

+5,6

in Prozent der Gesamtausgaben en pour cent de l'ensemble des dépenses

Laufende Ausgaben Investitionsausgaben

88,9

87.3

87,5

11,1

12,7

12,5

• Dépenses courantes Dépenses de personnel Biens et services Dépenses d'armement Intérêts passifs Parts des cantons Dédommagements à des collectivités publiques Contributions à des dépenses courantes

Rüstungsausgaben Passivzinsen Kantonsanteile Entschädigungen an Gemeinwesen Beiträge an laufende Ausgaben

• Dépenses d'investissement Biens d'investissement Prêts et participations Contributions à des investissements

Dépenses courantes Dépenses d'investissement

Botschaft Message

47

Grafik / Graphique 16

Ausgaben nach Sachgruppen Dépenses suivant les groupes par nature

in % der Gesamtausgaben en % des dépenses totales

1975: 13 827 Mio

Investitionsbeiträge 2148 Mio

Beiträge an laufende Ausgaben 5252 Mio

38.0%

15.5%

Darlehen und Beteiligungen 355 Mio 2,6%

13.2%

6.0%

8.7%

5.3%

8.1%

Entschädigungen an Gemeinwesen 66 Mio 0,5%

Personalausgaben 1821 Mio

Kantonsanteile an Bundeseinnahmen 836 Mio

Sachausgaben 1202 Mio

Investitionsguter 293 Mio 2,1%

Rüstungsausgaben 1121 Mio

Passivzinsen 733 Mio

V/B 1992: 37 781 mio

Contributions à des dépenses courantes 16 830 mio

Contributions à des investissements 3 197 mio

44.5%

8.5%

Prêts et participations 620 mio 1,6%

12.1%

7.8%

8.1%

7.3%

6.0%

Dédommagements à des collectivités publiques 648 mio 1.7%

Dépenses de personnel 4 555 mio

Parts des cantons aux recettes fédérales 2 935 mio

Biens et services 3 060 mio

Biens d'investissement 891 mio 2.4%

Dépenses d'armement 2 767 mio

Intérêts passifs 2 278 mio

48

Botschaft

Message

221 Personal

221.1 Die für 1992 veranschlagten Personalausgaben der allgemeinen Bundesverwaltung gehen von einem Stand des Konsumentenpreisindexes am Anfang des Jahres 1992 von 130.5 Punkten aus. Er liegt fünf Prozent über dem Voran- schlag 1991 (Indexstand 124,4) beziehungsweise 3,5 Pro- zent über dem für die Personalbezüge 1991 geltenden Index- stand von 126.1 Punkten. Für die Festsetzung des effektiven Teuerungsausgleichs im Jahr 1992 ist indessen nicht der budgetierte. sondern der tatsächliche Stand der Lebensko- sten am Jahresanfang 1992 massgebend. Der Bundesrat wird darüber Ende 1991 beschliessen. Die 1991 massgeben- den Besoldungsmindest- und -höchstbeträge ergeben sich aus der Tabelle F 005 im Statistikteil.

Die Personalausgaben von insgesamt 4 555 Millionen ein- schliesslich Teuerungsausgleich setzen sich wie folgt zusam- men:

221 Dépenses de personnel

221.1 Les dépenses de personnel budgétées pour l'admi- nistration générale de la Confédération se fondent sur l'indice des prix à la consommation du début de l'année 1992 (130,5 points). Celui-ci dépasse de cinq pour cent les prévisions du budget 1991 (124,4 points) ou de 3,5 pour cent l'indice déterminant la rétribution du personnel en 1991 (126,1 points). La compensation réelle du renchérissement en 1992 n'est cependant pas fixée en fonction de l'indice ayant servi de base aux prévisions budgétaires, mais bien selon le renchérissement effectif intervenu au début de l'année 1992. Nous prendrons donc une décision à ce sujet à la fin de 1991. Les traitements minimums et maximums déterminants pour 1991 sont indiqués dans le tableau F005 de la partie statisti- que.

Les dépenses de personnel, qui sont évaluées à 4 555 millions au total (compensation du renchérissement compri- se), se répartissent comme suit:

Tabelle / Tableau 26

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zu Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Behörden, Kommissionen, Richter

32

34

41

+7

+20,6

Autorités, commissions, juges

Personalbezüge

3 074

3 318

3 683

+365

+11,0

• Etatpersonal

2 857

3 041

3 343

+302

+9.9

• Hilfspersonal

91

120

135

+15

+12,5

• Übriges

126

157

205

+48

+30.6

Arbeitgeberleistungen für Personalfürsorge

936

797

817

+20

+2,5

• Sozialversicherungs- beiträge (AHV/IV/EO/AIV) Personalversicherungs- beiträge (EVK)

177

163

194

+31

+19,0

704

583

565

-18

-3.1

• Unfall- und Kranken- versicherungsbeiträge

25

31

27

-4

-12.9

• Rentenleistungen

30

20

31

+11

+55,0

Übrige Personalausgaben

14

14

14

Autres dépenses de personnel

Total Personalausgaben

4 056

4 163

4 555

+392

+9,4

Stellen

%

postes

34 884

35 538

35 832

+294

+0,8

Retribution du personnel

• Personnel permanent

• Personnel auxiliaire

• Divers

Prestations de l'employeur pour des mesures de prévoyance

• Cotisations d'assurances sociales (AVS/AI/APG/AC)

Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance (CFA)

• Cotisations d'assurance- maladie et accidents

• Prestations aux retraités

Dépenses de personnel, total

Anzahl Stellen Nombre de postes

Personalbestand (einschliesslich Eidg. Gerichte und Parlamentsdienste)

Effectif du personnel (y compris les tribunaux fédéraux et services du Parlement)

49

Botschaft Message

Die Ausgabenerhöhung von 392 Millionen gegenüber dem Voranschlag 1991 ergibt sich insbesondere aus den folgen- den wichtigsten Mehrausgaben:

Mio Fr.

· Teuerungsausgleich 178

· Besoldungsmassnahmen per 1. Juli 1991

83

· Strukturelle Verbesserungen 18

· 1 neue Etatstelle beim Bundesgericht und 17 neue Etatstellen bei den Parla- mentsdiensten

· 276 neue Etatstellen bei den zivilen De- partementen der allgemeinen Bundesver- waltung und der Bundeskanzlei für verschiedene zusätzlich anfallende Auf- gaben

. 100 neue Stellen für Hilfspersonal bei den zivilen Departementen der allgemei- nen Bundesverwaltung und der Bundes- kanzlei für verschiedene zusätzliche zeitlich befristete Aufgaben

· Experten für technische Zusammenarbeit

· Schwerpunktprogramme Schulrat ETH und Förderung des wissenschaftlichen Nachwuchses

Mit dem Voranschlag 1992 wurden von den Departementen insgesamt 1 092 zusätzliche Etatstellen anbegehrt. Der Bundesrat prüfte diese Begehren im Lichte der Anforderun gen des Bundesgesetzes vom 4. Oktober 1974 über Mass- nahmen zur Verbesserung des Bundeshaushaltes (SR 611.010) und beschloss schliesslich, eine Erhöhung des Etatstellen-Bestandes um insgesamt 276 Stellen zu beantra- gen. Gleichzeitig entschied er auch über das weitere Vorge- hen bei der erstmals durchgeführten mittelfristigen Stellen- planung. Die Departemente und die Bundeskanzlei wurden namentlich aufgefordert, ihre Verzichtsplanungen weiterzu- bearbeiten. Der Bundesrat wird die Stellenplanung zusam- men mit der Aufgaben- und Finanzplanung für die neue Legislaturperiode erst später bereinigen.

Der Netto-Zuwachs von insgesamt 294 Etatstellen - eine Stelle beim Bundesgericht, 17 Stellen bei den Parlaments- diensten und 276 Stellen bei den zivilen Departementen der allgemeinen Bundesverwaltung - wird ausschliesslich für neue und zusätzliche Aufgaben oder zur Bewältigung eines Volumenwachstums benötigt. Der Zuwachs bei den zivilen Departementen soll folgenden drei Bereichen zugeteilt wer- den:

· Flüchtlingsbereich insgesamt 219 Stellen, davon beim Bundesamt für Flüchtlinge 165 Stellen, bei der Asylre- kurs-Kommission 50 Stellen, beim Generalsekretariat des EJPD und bei der Eidg. Finanzverwaltung je 2 Stel- len:

· Bundesamt für Kommunikation 40 Stellen;

Institut für Viruserkrankungen und Immunprophylaxe in Mittelhäusern 17 Stellen.

L'augmentation de 392 millions par rapport au budget de 1991 provient notamment des dépenses supplémentaires ci-après:

mio fr.

· compensation du renchérissement 178

· mesures prises au 1er juillet 1991 en ma- tière de traitements

83

· améliorations structurelles 18

2 · création d'un poste permanent au Tribu- nal fédéral et de 17 postes permanents aux services parlementaires

création de 276 postes permanents dans les départements civils de l'administra- tion générale de la Confédération et à la Chancellerie fédérale pour parer à diffé- rentes tâches supplémentaires

28

6

3

· engagements d'experts pour la coopéra- tion technique

33

· programmes prioritaires du Conseil des EPF et encouragement de la relève scientifique

33

En nous présentant leur budget, les départements ont de- mandé la création de 1 092 postes permanents. Nous avons examiné ces requêtes à la lumière des exigences de la loi fédérale du 4 octobre 1974 instituant des mesures destinées à améliorer les finances fédérales (RS 611.010) et décidé finalement d'augmenter de 276 unités au total l'effec- tif des postes permanents. Nous avons fixé en même temps la procédure à adopter en vue d'élaborer pour la première fois la planification à moyen terme. Les départements et la Chancellerie fédérale ont notamment été priés de poursuivre la planification des tâches susceptibles d'être abandonnées. Nous ne mettrons au point la planification des postes qu'ul- térieurement, conjointement avec la planification financière et des tâches durant la nouvelle législature.

L'accroissement net de 294 postes permanents au total - un poste au Tribunal fédéral, 17 postes aux services du Parlement et 276 postes dans les départements civils de l'administration générale de la Confédération - permet uni- quement d'exécuter des tâches nouvelles ou supplémen- taires, voire à assumer un volume de travail sans cesse croissant. Les postes ainsi créés dans les départements civils se répartissent entre les trois domaines ci-après:

· 219 postes au total dans le domaine des refugies. dont 165 à l'Office fédéral des réfugiés, 50 à la Commission de recours en matière d'asile, 2 au Secrétariat général du DFJP et 2 à l'Administration fédérale des finances:

· 40 postes à l'Office fédéral de la communication:

· 17 postes à l'Institut pour les maladies à virus et l'immunoprophylaxie à Mittelhäusern.

2

28

6

. création de 100 postes d'auxiliaires dans les départements civils de l'administra- tion générale de la Confédération et à la Chancellerie fédérale pour parer à diffé- rentes tâches supplémentaires à caractè- re temporaire

3

50

Botschaft Message

Grafik / Graphique 17

Personalbestand des Bundes und seiner Betriebe Effectif du personnel de la Confédération et de ses entreprises

V/B 1992: 147 327.7

PTT 65 217

44.3%

SBB CFF 36 968

25.1%

3.4%

Übrige Betriebe' Autres entreprises 4 975

10.1%

17.1%

Allgemeine Bundesverwaltung Administration générale de la Confédération

Etatpersonal Hilfspersonal Übriges Personal

35 832.0

2 586,0

1 749.7

Personnel permanent Personnel auxiliaire Autre personnel

Total

40 167.7

Total

EMD/DMF 14 932,0 10,1%

• Führung

1073.9

0.7%

Commandement

-- Ausbildung

2940.6

2.0%

Instruction

• Kampfinfrastruktur Infrastructure de combat

2073,3

1,4%

• Logistik Logistique

7868.4

5.3%

Materialbeschaffung Acquisition de matériel

975,8

0.7%

Zivile Departemente und Gerichte Départements civils et tribunaux 25 235,7 17,1%

• Zollverwaltung

4668,0

3,2%

Administration des douanes

• Technische Hochschulen und Annex- 7144,8

4.8%

anstalten Ecoles polytechniques et établissements annexes

Gerichte. Parlamentsdienste, Verwaltung sowie Übrige Tribunaux, services du Parlement, administration et divers

13422,9 9,1%

· Rüstungsbetriebe. Alkoholverwaltung Entreprises d'armement. Régie des alcools

51

Message

Botschaft

Der Stellenbestand des Eidg. Militärdepartements soll 1992 um 200 Einheiten reduziert werden. Diese Stellen sollen aufgrund der Aufgabenplanung und der heutigen Personalsi- tuation schwergewichtig dem Eidg. Departement für auswär- tige Angelegenheiten (+37 Stellen), dem Eidg. Departement des Innern (ohne Schulrat; +50 Stellen), Eidg. Volkswirt- schaftsdepartement (+31 Stellen) und dem Eidg. Verkehrs- und Energiewirtschaftsdepartement (+33 Stellen) zugeteilt werden. Sie dienen der Bewältigung neuer Aufgaben in der Aussenpolitik, im Umwelt-, Gesundheits- und Sozialversiche rungsbereich sowie in der Energie- und Verkehrspolitik.

Für 1992 ergeben sich folgende Bestände an Etatstellen:

Il est prévu de réduire de 200 unités, en 1992, l'effectif des postes du DMF. Compte tenu de la planification des tâches et de la situation actuelle en matière de personnel, ces postes seront principalement attribués au Département fédéral des affaires étrangères (37 postes), au Département de l'intérieur (sans le Conseil des EPF; 50 postes), au Département de l'économie publique (31 postes) et au Département des transports, des communications et de l'énergie (33 postes). Ils servent à l'accomplissement de nouvelles tâches relevant de la politique extérieure, de l'environnement, de la santé et des assurances sociales ainsi que de la politique des trans- ports et en matière d'énergie.

L'effectif des postes permanents se présente comme suit pour 1992:

Tabelle / Tableau 27

Anzahl Stellen Nombre de postes

Administration générale de la Confédération

• Bestand gemäss Voranschlag 1991

• Zusätzlich mit Nachtrag I/VA 91 bewilligt

16,0

Supplément autorisé par CS I/B 91

• Mehrbedarf

276,0

• Besoins supplémentaires

Tribunaux fédéraux

• Bestand gemäss Voranschlag 1991

208,0

• Mehrbedarf

1,0

Parlamentsdienste

99,5

• Bestand gemäss Voranschlag 1991

82,5

• Mehrbedarf

17,0

• Besoins supplémentaires

Total

Office fédéral de la production d'armements

• Bestand gemäss Voranschlag 1991

4 660

• Effectif selon budget de 1991

• Minderbedarf

160

Besoins moindres

Für Stellenverschiebungen innerhalb des bewilligten Ge- samtbestandes wird - wie in den Vorjahren - ein Betrag von einem Prozent der Personalkredite in eine Globalrubrik beim Eidg. Personalamt (614.3010.003) zur späteren Abtretung an die Amter abgezweigt.

221.2 Die Kredite für die Bezüge des Hilfspersonals von 135 Millionen basieren auf dem gleichen Indexstand wie die Personalbezüge. Die Ausgaben steigen gegenüber dem Vor- anschlag 1991 um 15 Millionen. Sie werden für das zusätzlich beantragte Personal und den Teuerungsausgleich benötigt. Der für 1992 beantragte Durchschnittsbestand an Hilfskräf- ten beträgt ohne eidg. Gerichte und Parlamentsdienste 2 551 Stellen und liegt um 100 Einheiten über dem für 1991 bewil- ligten Bestand.

Ein Mehrbedarf an Hilfskraftestellen ergibt sich einerseits beim Schulrat, wo für den Reinigungsdienst der ETH Zürich zusätzliche 15 Hilfskräfte benötigt werden, sowie für die Parlamentsdienste, die eine Erhöhung ihres Hilfskräftebe- standes um drei Einheiten beantragen. Andererseits werden 85 neue Hilfskräftestellen für ein Hilfskräftestellen-Kontingent des Bundesrates anbegehrt. Diese Stellen sollen für zusätz- liche, zeitlich begrenzte departementsübergreifende Aufga- ben, insbesondere in der Aussenpolitik, in den Bereichen Bildung und Gesundheit sowie im Umweltschutz zugeteilt werden können. Hilfskräfte können flexibel eingesetzt wer- den und sind besonders geeignet, um Belastungsspitzen sowie befristete Aufgaben abzudecken. Der Bundesrat ver- fügt somit über ein Instrument, um kurzfristig gezielt für politisch prioritäre Aufgaben zusätzliche personelle Mittel einsetzen zu können.

Pour les mutations internes de personnel prévues dans les limites de l'effectif autorisé, un montant équivalant à un pour cent des crédits destinés à la rétribution du personnel est versé - comme les années précédentes - sur un crédit global de l'Office du personnel (614.3010.003), qui le retrocedera ultérieurement aux offices.

221.2 Les crédits affectés à la rétribution du personnel auxiliaires (135 mio) sont budgétés comme les crédits ser- vant à la rétribution du personnel, sur la base du même indice. Ces crédits augmentent de 15 millions par rapport au budget de 1991 par suite du personnel supplémentaire demandé et de la compensation du renchérissement. L'effectif moyen des auxiliaires budgété pour 1992 s'élève à 2 551 postes, sans les tribunaux fédéraux et les services du Parlement. et dé- passe de 100 unités l'effectif accordé pour 1991.

Les demandes de postes d'auxiliaires émanent du Conseil des écoles polytechniques, d'une part. qui ont besoin de 15 unités supplémentaires pour le service de nettoyage de l'EPF de Zurich, ainsi que des services parlementaires, qui sollici- tent la création de trois postes d'auxiliaires. D'autre part, 85 nouveaux postes d'auxiliaires sont requis à titre de contingent du Conseil fédéral, qui les attribuera à des tâches supplémen- taires supradépartementales limitées dans le temps et concernant notamment la politique extérieure, l'éducation et la santé ainsi que la protection de l'environnement. Le per- sonnel auxiliaire est un moyen souple et efficace qui permet de surmonter des périodes de surcharge et d'exécuter cer- taines tâches temporaires. Nous disposons ainsi d'un instru- ment auquel il peut être recouru rapidement et de manière sélective pour exécuter des tâches prioritaires du point de vue politique.

Allgemeine Bundesverwaltung

35 523,5 35 231,5

• Effectif selon budget de 1991

Eidg. Gerichte

209,0

• Effectif selon budget de 1991 - Besoins supplémentaires

Services du Parlement

Effectif selon budget de 1991

Total

35 832,0

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

4 500

52

Botschaft

Message

221.3 In den beantragten Etat- und Hilfskräftebeständen nicht enthalten sind die unter den Personalbezügen beson- ders ausgewiesenen Personalkategorien (insbesondere Experten für die technische Zusammenarbeit. das Personal des Katastrophenhilfskorps sowie das Zusatzpersonal in Lehre und Forschung) und die aus Mitteln Dritter finanzier- ten Arbeitskräfte. Diese Personalkategorien sind privatrecht- lich angestellt. Insgesamt handelt es sich dabei um 3 370 Arbeitskräfte. rund 150 mehr als im Budget 1991.

Nach Herkunft der finanziellen Mittel zur Entlohnung dieser Arbeitskräfte lassen sich folgende Kategorien unterscheiden:

221.3 Les effectifs de personnel permanent et auxiliaire demandés ne comprennent pas les catégories de per- sonnes spécialement mentionnées sous la rétribution du personnel (en particulier les experts de la coopération techni- que. le personnel du Corps pour l'aide en cas de catastrophes et ie personnel complémentaire chargé de l'enseignement et de la recherche) ni la main-d'oeuvre rémunérée par des fonds de tiers. Ces personnes sont engagées sous le régime du droit privé. Cette main-d'oeuvre représente 3 370 per- sonnes en tout. soit à peu près 150 de plus que selon le budget de 1991.

Nous distinguons les catégories ci-après en fonction de l'ori- gine des ressources financières servant à la rétribution de cette main-d'oeuvre:

Tabelle / Tableau 28

Anzahl Arbeitskräfte Nombre de personnes

Arbeitskräfte zu Lasten von Personalkrediten des Bundes oder Mitteln Dritter (gerundet)

3 370

Personnes rénumérées par des crédits de personnel de la Confédération ou des fonds de tiers (chiffres arrondis)

Financement par des:

• Personalkrediten des Voranschlages 1992

1 725

· Zusatzpersonal in Lehre und Forschung

1 445

· Entwicklungshilfe

240

· Katastrophenhilfe

40

· Aide en cas de catastrophes

• Ressources de fonds et fondations autonomes, ainsi que de la Commission pour l'encouragement de la recherche scientifique (CERS) dont

· Fonds national suisse

. KWF

237

· CERS

· Fonds et fondations relevant du Conseil des écoles polytechniques

• Autres ressources émanant des cantons et communes, ainsi que de l'économie privée

Die letztgenannte Kategorie von Mitteln stammt ausschliess- lich von Dritten und ermöglicht Arbeitseinsätze beim Eidg. Departement für auswärtige Angelegenheiten (Wahrung fremder Interessen). bei den Eidg. Technischen Hochschulen und Annexanstalten sowie bei den landwirtschaftlichen For- schungsanstalten des Bundes.

221.4 Die im Finanzvoranschlag enthaltenen Ausgaben für Arbeitgeberbeiträge und Sozialfürsorge wurden auf 831 Millionen (1991: 812 Mio) veranschlagt. Sie setzen sich im wesentlichen zusammen aus den Arbeitgeberbeiträgen an die AHV/IV/EO/AIV (194 Mio), an die Eidg. Versicherungs- kasse (565 Mio), den Unfall- und Krankenversicherungsbei- trägen (27 Mio) sowie den Rentenleistungen für Magistraten und ETH-Professoren (31 Mio).

Mit 565 Millionen beanspruchen die Arbeitgeberleistungen des Bundes an die EVK den weitaus grössten Teil dieser Ausgabengruppe. Gegenüber dem Voranschlag 1991 neh- men sie geringfügig (-18 Mio) ab. Die Minderausgaben sind vor allem auf die geringere teuerungsbedingte Anpassung der Renten zurückzuführen. Der Voranschlag geht einerseits nur von einem Teuerungsausgleich im Umfange von 3,5 Prozent aus. Andererseits wird der Zinsertrag. der vier Pro- zent übersteigt (Zusatzzins) für die Finanzierung des Ein- baus der Teuerung in die Renten verwendet. Im laufenden Jahr kann mit einer Durchschnittsrendite der Bundesobliga- tionen (massgeblicher Zinssatz für die beim Bund angelegten EVK-Gelder) von rund sechs Prozent gerechnet werden. Bei einem Guthaben von rund 15 Milliarden resultiert ein Zusatz-

Les ressources financières de la dernière catégorie émanent exclusivement de tiers et sont utilisées pour engager du personnel au service du DFAE (défense d'intérêts étrangers). des écoles polytechniques fédérales et de leurs établisse- ments annexes ainsi que des stations fédérales de re- cherches agronomiques.

221.4 Les dépenses inscrites au budget financier au titre des contributions de l'employeur et de la prévoyance sociale sont budgétées à 831 millions (812 mio selon le budget de 1991). Elles comprennent essentiellement les contributions de l'employeur à l'AVS/AI/APG/AC (194 mio), à la Caisse fédérale d'assurance (565 mio). les cotisations d'assurance- maladie et accidents (27 mio) ainsi que les retraites versées aux magistrats et aux professeurs des EPF retraités (31 mio).

Evaluées à 565 millions, les contributions de l'employeur versées par la Confédération à la CFA représentent de loin la plus grande partie de ce groupe de dépenses. Elles dimi- nuent de 18 millions par rapport au budget de 1991, l'adap- tation des rentes consécutive au renchérissement ayant no- tamment été moins coûteuse. Le budget se fonde, d'une part, sur une compensation du renchérissement de 3,5 pour cent seulement. D'autre part, le produit des intérêts excédant un taux de quatre pour cent (supplément d'intérêt) est affecté à l'incorporation du renchérissement dans les rentes. Durant l'année en cours, on compte avec un rendement moyen des emprunts fédéraux (taux d'intérêt déterminant le rendement des fonds de la CFA placés à la Confédération) d'environ six pour cent. Les avoirs s'élevant à quelque 15 milliards, il en

davon

· Schweizerischer Nationalfonds

472

· Fonds und Stiftungen im Bereich der ETH und Annexanstalten

27

• Weiteren Mitteln von Kantonen und Gemeinden sowie der Privatwirtschaft

895

• Crédits de personnel du budget 1992

· Personnel complémentaire chargé de l'enseignement et de la recherche

· Aide au développement

• Mitteln selbständiger Fonds und Stiftungen sowie der Kommission zur Förderung der wissenschaftlichen Forschung (KWF)

750

Finanziert aus:

53

Botschaft Message

zins von 300 Millionen, der im laufenden Jahr von der EVK vereinnahmt und im Voranschlagsjahr 1992 für die Renten- anpassung verwendet wird.

Die Arbeitgeberbeiträge des Bundes setzen sich wie folgt zusammen (in Mio):

1991 1992

· Wiederkehrende Beiträge

172

188

· Beiträge für Verdiensterhöhungen

116

95

· Einbau der Teuerung in die Renten

76

51

· Tilgung früherer Verpflichtungen

89

68

· Zinsgarantie

105

138

· Verschiedenes

25

25

Arbeitgeberbeitrag des Bundes

583

565

Sowohl Arbeitgeber wie Arbeitnehmer entrichten der Versi- cherungskasse wiederkehrende Beiträge von je 7.5 Pro- zent des versicherten Verdienstes sowie einmalige Beiträge für Verdiensterhöhungen. Die teuerungsbedingte Anpas- sung der Personalbezüge führt gegenüber dem Vorjahr zu höheren wiederkehrenden Beiträgen (+16 Mio). Da die Real- lohnerhöhung bereits 1991 in Kraft gesetzt wurde, fallen die Beiträge für Verdiensterhöhungen geringer aus (-21 Mio).

Der Bund beteiligt sich gemäss Artikel 17 Absatz 3 der EVK-Statuten nur ausnahmsweise am Einkauf der Versi- cherten. Pro Jahr muss durchschnittlich bloss mit ein paar wenigen Fällen gerechnet werden. Im Voranschlag 1992 wurden dafür keine Ausgaben budgetiert, da dieser Betrag vernachlässigt werden kann.

Zusammen mit den Tilgungsraten aus dem Einbau der Teue- rung in die Renten bis 1985 muss der Bund 117 Millionen (1991: 165 Mio) für die teuerungsbedingte Anpassung der Renten leisten. Die Verpflichtung aus vergangenen Jahren belief sich Ende 1990 noch auf 274 Millionen. Sie wird Ende 1995 getilgt sein.

Beim Einbau der Teuerungszulage in den versicherten Ver- dienst leistet der Arbeitnehmer einen einmaligen Beitrag von 50 Prozent. Der Bund bezahlt hingegen das erforderliche Deckungskapital nicht. Auf dem Fehlbetrag muss er jedoch einen Zins von vier Prozent entrichten (Zinsgarantie). Die Zinsgarantie steigt gegenüber dem Vorjahr um 33 Millionen.

Mit Einnahmen von 2.8 Milliarden und Rentenzahlungen von 1,3 Milliarden weisen die kassenmässigen Vorgänge der EVK ein beachtliches Volumen auf. Der Einnahmenüber- schuss schliesst mit 1 556 Millionen rund 200 Millionen schlechter ab als im Vorjahr. Der Grund sind höhere Freizü- gigkeitsleistungen und tiefere Arbeitnehmer- und Arbeitge- berbeiträge als Folge der kleineren Teuerungszulage. Nach- dem nun jährlich rund 600 Millionen neue Hypothekardarle- hen an die Versicherten gewährt werden sollen, kann mit einem raschen Anstieg der entsprechenden Zinseinnahmen auf 82 Millionen (+47 Mio) gerechnet werden. Die Planung geht von einem Darlehensbestand Ende 1992 von 1,4 Milli- arden aus.

Der Einnahmenüberschuss erhöht die Rückstellung der EVK. Die beim Bund angelegten Mittel nehmen jedoch nicht

résulte un supplément d'intérêt de 300 millions, qui est en- caissé cette année par la CFA et utilisé l'an prochain pour l'adaptation des rentes.

Les contributions de l'employeur versées par la Confédéra- tion se composent de la manière suivante (en mio de fr.):

1991 1992

· des contributions périodiques 172

· des contributions pour l'augmentation du traitement

116

95

· de l'incorporation du renchérissement dans les rentes

76

51

· de l'amortissement d'anciens engage- ments

89

68

· de la garantie d'intérêts 105

138

· de prestations diverses 25

25

Contributions d'employeur de la Confédé- 583 ration

565

Tant l'employeur que les salariés versent à la CFA des cotisations périodiques représentant 7.5 pour cent du gain assuré ainsi que des contributions uniques en cas d'aug- mentation du traitement. L'adaptation de la rétribution du personnel au renchérissement entraîne un accroissement des cotisations périodiques (+16 mio par rapport à l'année précédente). Comme l'amélioration des salaires réels est entrée en vigueur en 1991 déjà, les contributions pour aug- mentation du traitement sont moins élevées (-21 mio).

En vertu de l'article 17, 3e alinéa des statuts de la CFA. la Confédération ne prend en charge qu'exceptionnellement (en moyenne quelques cas seulement par année) une partie de la somme de rachat des années d'assurance. Le budget de 1992 ne prévoit aucun paiement à ce titre. le montant étant négligeable.

En sus des annuités d'amortissement découlant de l'incor- poration du rencherissement dans les rentes jusqu'en 1985, la Confédération doit encore verser 117 millions par suite de l'adaptation des rentes au renchérissement (165 mio selon le budget de 1991). Les engagements résultant des années précédentes s'élevaient encore à 274 millions à fin 1990. Ils seront amortis à la fin de 1995.

Le salarié verse une contribution unique de 50 pour cent lors de l'incorporation de l'allocation de renchérissement dans le gain assuré. La Confédération ne couvre par contre pas la réserve mathématique requise. Elle paie cependant un inté- rêt de quatre pour cent sur le découvert (garantie d'intérêt). Cette garantie augmente de 33 millions au regard de l'année précédente.

Avec des recettes s'élevant à 2,8 milliards et des versements de rentes de 1,3 milliard. les opérations comptables de la CFA portent sur des sommes considérables. L'excédent de recettes est estimé à 1 556 millions, soit environ 200 millions de moins que l'année précédente. Ce recul est imputable à une augmentation des prestations de libre passage et à une diminution des contributions de l'employeur et des salariés en raison d'une allocation de renchérissement moins élevée. Comme il est prévu d'accorder désormais aux assurés des prêts hypothécaires pour une somme de quelque 600 millions par an, on peut s'attendre à une rapide hausse des recettes d'intérêts à ce titre, qui sont évaluées à 82 millions (+47 mio). La planification admet un état des prêts de 1,4 milliard à fin 1992.

L'excédent de recettes accroît la provision de la CFA. Les fonds placés à la Confédération n'augmentent cependant

188

54

Botschaft Message

im gleichen Umfang zu, da ein Teil für die Gewährung von Hypothekardarlehen verwendet wird. Werden die in der Fi- nanzrechnung erfassten Leistungen des Bundes an die EVK (Arbeitgeberbeitrag und Verzinsung) mit dem Einnahmen- überschuss saldiert, ergibt sich noch ein positiver Saldo von 113 Millionen. Für die Übersicht über den Zusammenhang zwischen der Finanzrechnung und Bilanz des Bundes und der Rechnung der EVK verweisen wir auf das Schema und die Erläuterungen zu den Sonderrechnungen (vgl. hellgrüner Teil. S. 602 ff). Der Voranschlag der EVK, der gemäss Statu- ten getrennt vom Bundesbudget zu erstellen ist, befindet sich mit detaillierten Begründungen zu den einzelnen Einnahmen und Ausgaben ebenfalls in diesem Teil.

221.5 Weitere Informationen zum Personal und zur Eidg. Versicherungskasse finden sich unter den folgenden Titeln:

· Personalbestand und Bezüge nach Departementen und Dienststellen, Tabelle F 001 Statistikteil

· Personalbestand und -ausgaben der allgemeinen Bun- desverwaltung, Tabelle F 002 Statistikteil

· Personalbestand und -aufwand des Bundes und seiner Betriebe, Tabelle F 004 Statistikteil

· Besoldungsmindest- und -höchstbeträge, Tabelle F 005 Statistikteil

· Kennziffern zu den Personalversicherungskassen des Bundes, Tabelle F 006 Statistikteil

· Finanzvoranschlag des Eidg. Personalamtes (614) und der Eidg. Versicherungskasse (615) im Voranschlag der Finanzrechnung.

222 Ausgaben für Informatik und Büromatik

Die nachstehende Übersicht enthält die anbegehrten Kredit- beträge für die Informatik und Büromatik der allgemeinen Bundesverwaltung, des Schulrates. der Parlamentsdienste und der Gerichte. Mit eingeschlossen sind die aus den Son- derkrediten für Informatik bereitgestellten restlichen Mittel von rund sechs Millionen für die Beschaffung des Hochlei- stungsrechners (BB vom 5.6.1986 über einen Verpflichtungs- kredit für die Beschaffung eines Hochleistungsrechners, BBI 1986 || 679).

Die geplanten Ausgaben für Informatik und Büromatik von insgesamt 410 Millionen setzen sich wie folgt zusammen:

pas dans la même mesure, car une fraction de l'excédent est affectée à l'octroi de prêts hypothécaires. Si l'on déduit de l'excédent les prestations fédérales à la CFA (contributions de l'employeur et rémunération), qui figurent au compte financier, on obtient encore un solde positif de 113 millions. Le schéma et les explications concernant les dettes envers des entités particulières (cf. partie vert clair, p. 602ss) ren- seigne sur les écritures passées entre le compte financier, le bilan de la Confédération et le compte de la CFA. Quant au budget de la CFA qui, en vertu des statuts, doit être établi séparément de celui de la Confédération, il se trouve dans la même partie, accompagné d'un exposé des motifs détaillé relatifs aux recettes et dépenses.

221.5 Vous trouverez d'autres informations concernant le personnel et la Caisse fédérale d'assurance sous les titres ci-après:

· effectifs et rétribution du personnel par départements et offices, tableau F 001 dans la partie statistique

· effectifs et rétribution du personnel par domaines d'acti- vité et groupes par nature, tableau F 002 dans la partie statistique

· effectifs et dépenses de personnel de la Confédération (entreprises comprises), tableau F 004 dans la partie statistique

traitements minimums et maximums, tableau F 005 dans la partie statistique

· chiffres-clés concernant les caisses d'assurance du per- sonnel de la Confédération, tableau F 006 dans la partie statistique

· budget financier de l'Office fédéral du personnel (614) et de la CFA (615), dans le budget financier.

222 Dépenses d'informatique et bureautique

Le tableau ci-après contient les demandes de crédits rela- tives à l'informatique et à la bureautique au sein de l'admi- nistration générale de la Confédération, du Conseil des EPF, des services du Parlement et des tribunaux. Elles compren- nent aussi le reste des moyens financiers (environ six mil- lions) prélevés sur les crédits spéciaux alloués à l'informati- que pour l'acquisition de l'ordinateur à hautes performances (AF du 5 juin 1986 allouant un crédit d'engagement pour l'acquisition d'un ordinateur à hautes performances, FF 1986 || 697).

Les dépenses budgétées pour l'informatique et la bureau- tique s'élèvent à 410 millions au total et se décomposent comme suit:

Tabelle / Tableau 29

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zu Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Total Informatik und Büromatik

332

400

410

+10

+2,5

Informatique et bureautique, total

• Informatik Hardware und Büromatik

196

248

223

-25

-10.3

• Matériel informatique et bureautique

• Informatik-Programme und Dienstleistungen

90

101

131

+30

+29,7

• Programmes informatiques et prestations de service

• Wartung

46

51

56

+5

+10,1

• Entretien

55

Botschaft Message

Die anbegehrten Informatikkredite nehmen gegenüber dem Budget 1991 um zehn Millionen oder 2,5 Prozent zu. Berei- nigt um die Sonderkredite für den Hochschulbereich (Hoch- leistungsrechner) verzeichnen die Ausgaben für Informatik indessen einen Zuwachs von fast 16 Prozent. Mit dem bud- getierten Kreditbedarf kann die Funktionsfähigkeit und die Effizienz der Verwaltung sichergestellt werden. Der Anteil des Ersatzbedarfes zur Aufrechterhaltung des realisierten Ratio- nalisierungspotentials nimmt ständig zu und beträgt rund 40 Prozent. Als Folge der Personalengpässe nehmen die Aus- gaben für «Informatikprogramme und Dienstleistungen» überdurchschnittlich zu. Für die «Wartung» der Systeme wird mit einem Aufwand von 6,5 Prozent der Hardware-Investitio- nen gerechnet.

Da sich die bisherigen Einzelrubriken «EDV-Miete. EDV-Pro- gramme und EDV-Dienstleistungsaufträge» schwierig ab- grenzen liessen, werden diese drei Rubriken zu einer einzi- gen Position «Informatikprogramme und Dienstleistungen» zusammengelegt. Damit können die Informatikkredite auch besser bewirtschaftet werden.

Über die definitive Zuteilung der Informatikkredite an die Departemente und den Schulrat entscheidet der Bundesrat auf Antrag der Informatikkonferenz Bund (IKB) beziehungs- weise des Bundesamtes für Informatik erst nach Abschluss der Budgetarbeiten.

223 Sachausgaben

Les crédits sollicités pour les équipements informatiques augmentent de dix millions ou 2.5 pour cent par rapport au budget de 1991. Si l'on y ajoute les crédits spéciaux pour le domaine des hautes écoles (ordinateur à hautes perfor- mances), les dépenses pour l'informatique accusent toutefois une progression de près de 16 pour cent. Les crédits budgé- tés permettent d'assurer le bon fonctionnement et l'efficacité de l'administration. La part des besoins de remplacement pour maintenir l'actuel potentiel de rationalisation ne cesse de croître et approche les 40 pour cent. En raison des difficultés de recrutement. les dépenses afférentes aux « pro- grammes informatiques et aux prestations de service» enre- gistrent une augmentation particulièrement forte. L'«entre- tien» des systèmes est évalué à 6.5 pour cent des dépenses consacrées aux investissements pour le matériel.

Comme il était difficile jusqu'ici de délimiter les articles «loca- tion», «programmes» et «mandats de prestations informati- ques», ces trois articles sont réunis dorénavant en un seul intitulé «programmes informatiques et prestations de ser- vice». Cela permet également de mieux gérer les crédits destinés à l'informatique.

Ce n'est qu'après la fin des travaux budgétaires que nous déciderons, sur proposition de la Conférence informatique de la Confédération (CIC), de l'attribution définitive aux départe- ments et au Conseil des EPF des crédits alloués à l'informa- tique.

223 Biens et services

Tabelle / Tableau 30

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Differenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Total Sachausgaben

2 570

2 792

3 060

+268

+9,6

Druckerzeugnisse.

117

103

107

+4

+4.7

Bürobedarf, Bibliotheken

Mobilien, Maschinen,

110

125

144

+19

+14,6

Fahrzeuge, Einrichtungen

Wasser, Energie, Heiz-

78

91

116

+25

+27.3

materialien

Verbrauchsmaterialien

677

670

678

+8

+1.2

Baulicher Unterhalt

208

227

280

+53

+23.6

Unterhalt Mobilien,

143

157

156

-1

-0.8

Maschinen, Fahrzeuge

Mieten, Pachten

148

185

198

+13

+6.9

Spesenentschädigungen

88

103

108

+5

+4.6

Vergütungen an Angehörige

86

90

81

-9

-9.9

der Armee

Dienstleistungen und

787

926

1 060

+134

+14.4

Honorare

de service

Übrige Sachausgaben

128

115

132

+17

+15.0

Autres biens et services

Die unter den Sachausgaben erfassten, verschiedenartig zusammengesetzten Ausgaben nehmen gegenüber dem Voranschlag 1991 um beachtliche 268 Millionen oder 9,6 Prozent zu.

Für Druckerzeugnisse, Bürobedarf und Bibliotheken wer- den vier Millionen mehr budgetiert als im Vorjahr. Der Bun- desrat hat die Kreditbegehren für Druckerzeugnisse und Bürobedarf massiv gekürzt und auf eine Zuwachsrate von knapp fünf Prozent zurückgeführt. Dies bedingt den Verzicht auf verschiedene bestehende und neue Informationsbro- schüren sowie eine deutliche Einsparung bei den übrigen Drucksachen und beim Bürobedarf.

Biens et services, total

Imprimés, fournitures de bureau, bibliothèques Mobilier. machines. véhicules. installations Eau. énergie et combustibles

Fournitures

Entretien des immeubles Entretien du mobilier. des machines. des véhicules et des installations

Loyers, fermages

Dédommagements

Indemnités versées aux mem- bres du personnel de l'armée Honoraires et prestations

Le budget des biens et services, qui comprend des dé- penses fort hétérogènes. augmente de pas moins de 268 millions ou 9.6 pour cent au regard du budget de 1991.

Quatre millions de plus que l'année précédente sont prévus pour les imprimés, les fournitures de bureau et les biblio- thèques. Nous avons réduit considérablement les demandes d'imprimés et de fournitures de bureau en ramenant le taux de croissance à un peu moins de cinq pour cent. Cela oblige à renoncer à diverses brochures d'information existantes ou nouvelles et à réaliser des économies substantielles sur d'autres imprimés et fournitures de bureau.

56

Botschaft Message

Für Mobilien und Maschinen werden 19 Millionen (+14,6%) mehr beantragt als im Vorjahr. wobei der Zuwachs vor allem auf höhere Anschaffungen von Zivilschutzmaterial (+15 Mio) zurückzuführen ist.

Der Kreditmehrbedarf für Wasser, Energie und Heizmate- rialien beträgt 25 Millionen (+27.3%). Die ETHZ allein benö- tigt sieben Millionen mehr als im Vorjahr und für den Betrieb von Empfangsstellen von Asylanten entstehen Mehrausga- ben von rund zehn Millionen (für Einzelheiten zum Asylwesen vgl. Ziff. 211.4).

Die Kredite für Verbrauchsmaterialien. mit 678 Millionen ein gewichtiger Posten in dieser Ausgabengruppe. verharren praktisch auf dem Niveau des Vorjahres (+1.2%). Die Sach- gruppe umfasst insbesondere Verbrauchsmaterialien des Schulrates und der zivilen Dienststellen. militärisches Ersatz- material sowie Ausbildungsmunition.

Die budgetierten Ausgaben für den baulichen Unterhalt nehmen um 53 Millionen (+23.6%) zu. Die Erhaltung der Substanz der bundeseigenen Gebäude und erstmals Ausga- ben für energietechnische Sanierungsmassnahmen sind die Hauptursachen für den hohen Kreditbedarf. Zudem bedingt der Bezug von neuen Miet- und Pachtobjekten zusätzliche Kredite für bauliche Anpassungsarbeiten.

Die Ausgaben für Mieten, Pachten und Benützungskosten steigen aufgrund der neu zugemieteten Büroräume und infol- ge der Teuerung sowie der Mietpreisentwicklung um 13 Mil- lionen (+6.9%) an.

Der starke Anstieg der Ausgaben für Dienstleistungen und Honorare (+134 Mio oder 14.4%) ist zu einem wesentlichen Teil auf den hohen Kreditbedarf für Informatikprogramme und Dienstleistungen (+30 Mio). Informatikwartung (+5 Mio). Kommissionen und Honorare für externe Berater (+15 Mio) sowie für Forschungs- und Entwicklungsaufträge (+10 Mio) zurückzuführen. Mehrausgaben ergeben sich im weiteren für die Ausbildung des Personals. die Testpilotenausbildung durch die Schweizerische Luftverkehrsschule, die Informa- tion und Ausbildung über Energiefragen, die Telefon- und Posttaxen. die Warenumsatzsteuer auf Importen, die Eigen- versicherung für Motorfahrzeuge sowie für übrige Dienstlei- stungen Dritter (z.B. Betrieb Flugsicherung, Gesundheits- Prävention. Beiträge an Kantone und Verbände im Bereich Jugend und Sport, Entschädigungen an Empfangsstellen für Asylanten).

Die «Übrigen Sachausgaben» verzeichnen gegenüber dem Vorjahresbudget einen markanten Ausgabensprung von 17 Millionen (+15%). der zur Hauptsache auf höhere Rückerstat- tungsbegehren aufgrund bestehender Doppelbesteuerungs- abkommen sowie auf den Kreditbedarf für die Personalwer- bung zurückzuführen ist.

Die Ausgaben für Spesenentschädigungen (+4.6%) weisen ein eher bescheidenes Wachstum auf. Für den Unterhalt von Mobilien, Maschinen, Fahrzeugen und Einrichtun- gen werden praktisch gleich viel Kredite wie im Vorjahr anbegehrt. Die Vergütungen an Angehörige der Armee verzeichnen infolge rückläufiger Diensttage eine Abnahme von fast zehn Prozent.

On prévoit 19 millions de plus (+14,6%) que l'année précé- dente pour le mobilier et les machines, dont 15 millions sont imputables à des acquisitions plus importantes de matériel de protection civile.

Les besoins supplémentaires pour l'eau, l'énergie et les combustibles se chiffrent à 25 millions (+27,3%). L'EPFZ requiert à elle seule sept millions de plus que pour 1991 et l'exploitation de centres d'accueil pour les requérants d'asile occasionne des dépenses supplémentaires de quelque dix millions (cf. chiffre 211.4 pour de plus amples détails concer- nant le domaine de l'asile).

Les crédits pour les fournitures, une position importante de ce groupe avec 678 millions. demeurent pratiquement au niveau de l'année précédente (+1.2%). Ce groupe spécifique comprend surtout les fournitures du Conseil des EPF et des départements civils, le matériel de remplacement militaire et la munition d'instruction.

Les dépenses afférentes à l'entretien des immeubles aug- mentent de 53 millions (+23,6%). Les besoins élevés de crédits à ce titre s'expliquent essentiellement par la nécessité de sauvegarder la valeur intrinsèque des immeubles appar- tenant à la Confédération et par les dépenses inscrites pour la première fois au budget pour des mesures d'assainisse ment techniques en matière d'énergie. L'acquisition de nou- veaux terrains affermés et de locaux loués nécessite en outre des crédits additionnels pour des travaux d'adaptation ou de construction.

Les dépenses consacrées aux loyers, fermages et rede- vances d'utilisation augmentent de 13 millions (+6,9%) en raison des nouvelles locations de bureaux et par suite du renchérissement et de la hausse des loyers.

Le fort accroissement des dépenses pour les prestations de service et les honoraires (+134 mio ou 14,4%) est en grande partie dû à la forte demande de crédits pour les programmes informatiques et les prestations de service (+30 mio), l'entretien des équipements informatiques (+5 mio), les commissions et honoraires des conseillers externes (+15 mio) ainsi que les mandats de recherche et de développe- ment (+10 mio). Des dépenses supplémentaires sont égale- ment prévues pour la formation du personnel, l'instruction des pilotes par l'Ecole suisse d'aviation de transport, la formation et l'information sur les questions d'énergie, les taxes télépho- niques et postales. l'IChA sur les importations, l'assurance personnelle des véhicules à moteur et les autres prestations de tiers telles que l'exploitation de la sécurité aérienne, la prévention dans le domaine de la santé, les contributions aux cantons et aux fédérations au titre de Jeunesse et Sport, les indemnités accordées aux centres d'accueil pour les requé- rants d'asile, etc.

Les autres biens et services enregistrent une croissance de 17 millions (+15%) en raison surtout de demandes de rem- boursement plus substantielles se fondant sur des conven- tions de double imposition ainsi que des crédits nécessaires au recrutement de personnel.

Les dédommagements accusent une croissance modérée (+4,6%). Quant à l'entretien du mobilier, des machines, des véhicules et des installations. il coûte pratiquement autant que l'année précédente. Les indemnités versées aux membres du personnel de l'armée marquent un recul de près de dix pour cent en raison d'une diminution du nombre des jours de service accomplis.

Botschaft

Message

57

23 Gesperrte Kredite

Nach Artikel 16 Absatz 2 des Finanzhaushaltsgesetzes (SR 611.0) sind für voraussehbare Ausgaben, denen bei der Aufstellung des Voranschlages noch die Rechtsgrundlage fehlt, die entsprechenden Zahlungskredite aufzunehmen. Sie bleiben gesperrt, bis die Rechtsgrundlage in Kraft tritt.

Die im Voranschlag 1992 gesperrten Kredite im Umfang von 39 Millionen sind in der Tabelle B 065 im Statistikteil zusam- mengestellt.

.. . ----

Stand 30.September 1991

23 Crédits bloqués

Conformément à l'article 16, 2e alinéa, de la loi sur les finances de la Confédération (RS 611.0), nous avons égale- ment porté au budget les crédits de paiements dont la base légale fait encore défaut au moment de l'établissement du budget. Ces crédits restent bloqués jusqu'à l'entrée en vi- gueur d'une disposition légale.

Les crédits bloqués, budgétés à 39 millions pour 1992, sont récapitulés dans le tableau B 065 de la partie statistique.

état au 30 septembre 1991

58

Botschaft Message

24 Einnahmen

240 Überblick

240.1 Die Tabelle 31 vermittelt eine Übersicht über alle wichtigen Bundeseinnahmen. Sie wird ergänzt durch weitere Darstellungen im Statistikteil (vgl. S. 239 ff.).

24 Recettes

240 Aperçu général

240.1 Le tableau 31 donne un aperçu des principales re- cettes de la Confédération. Il est complété par les tableaux figurant dans la partie statistique (cf. pages 239 ss).

Tabelle / Tableau 31

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Zuwachsraten pro Jahr Augmentation annuelle 1990 92

1991/92

Millionen Franken - millions de francs

%

%

Fiskaleinnahmen

28 815

29 854

31 886

5,2

6,8

Recettes fiscales

• Direkte Bundessteuer

6 710

6 550

8 150

10.2

24.4

• Impôt fédéral direct

Verrechnungssteuer

4 044

3 950

4 650

7.2

17.7

• Impôt anticipé

Stempelabgaben

2 091

2 400

1 950

-3.4

-18,8

--- Droits de timbre

Warenumsatzsteuer

9 871

10 700

10 750

4,4

0,5

Tabaksteuer

988

945

995

0,4

5,3

Verkehrsabgaben

328

343

354

3.9

3,2

Taxes routières

Ein- und Ausfuhrzölle

1 193

1 209

1 210

0,7

Treibstoffzölle

1 322

1 370

1 410

3,3

2.9

Droits sur les carburants

Zollzuschlag auf

1 745

1 810

1 850

3,0

2,2

Droits supplémentaires sur les carburants

Taxes d'orientation agricoles

• Übrige Fiskaleinnahmen

73

73

81

5,3

11,0

Autres recettes fiscales

Regalien und Konzessionen

328

508

255

-11,8

-49,8

Patentes et concessions

Vermögenserträge

689

779

1 009

21,0

29,6

Revenus des biens

Entgelte

914

938

977

3,4

4,2

Taxes

Einnahmenüberschuss EVK

1 836

1 758

1 556

-7,9

-11,5

Excédent de recettes de la CFA

Investitionseinnahmen

91

65

105

7,4

63,2

Recettes d'investissement

Total Einnahmen

32 673

33 902

35 788

4,7

5,6

Recettes totales

240.2 Die Einnahmenprognosen für das Voranschlagsjahr werden massgeblich durch die Abkühlung des Wirtschafts- klimas im laufenden Jahr und die vorsichtig optimisti- schen Wachstumserwartungen für 1992 geprägt. Gegen- über dem Voranschlag für das Jahr 1991 wird eine Zunahme der Gesamteinnahmen von knapp zwei Milliarden oder 5,6 Prozent budgetiert. Zu beachten ist dabei, dass nicht der Voranschlag 1991, sondern eine auf Jahresmitte erstellte Schätzung des mutmasslichen Ergebnisses 1991 die Grund- lage für den Voranschlag 1992 bildet. Verglichen mit dieser aktuellen Einnahmenschätzung für das laufende Jahr - einer wirklichkeitsnäheren Vergleichsbasis - dürften die Einnah- men um rund acht Prozent zunehmen. Für ein gerades und damit einnahmenstarkes Jahr muss ein solches Einnahmen- wachstum als eher schwach bezeichnet werden. Die ver- gleichbaren Werte der Vorjahre beliefen sich auf 11.0 (1990) bis 13.3 Prozent (1986).

In den vergangenen Jahren profitierten die Bundeseinnah- men stark von der guten Wirtschaftslage und nahmen stärker zu als das BIP. Betrug ihr Anteil an der gesamtwirtschaft- lichen Wertschöpfung im Jahre 1980 9.8 Prozent, erreichte er 1990 den Wert von 10.3 Prozent. 1992 dürfte die Einnah- menquote des Bundes wieder auf 10,1 Prozent zurückgehen. Diese Wende zeichnet sich bereits im laufenden Jahr ab, blieben doch die Steuereingänge bisher recht deutlich hinter den Erwartungen des Voranschlages wie auch hinter der nominellen Wirtschaftsentwicklung zurück. Es liegt in der Natur der Sache. dass im wirtschaftlichen Aufschwung die Einnahmenentwicklung eher unterschätzt. bei einer Ab- schwächung hingegen überschätzt wird.

240.2 Les prévisions concernant les recettes budgétées sont essentiellement influencées par la détérioration du climat économique durant l'année en cours et par l'opti- misme prudent qui est de rigueur à propos de la crois- sance en 1992. Le budget prévoit une augmentation des recettes totales de deux milliards à peine ou 5,6 pour cent par rapport à celui de 1991. Notons que les prévisions pour 1992 se fondent sur une estimation du résultat de 1991 établie au milieu de l'année et non sur les données budgétées pour l'année en cours. Au vu de cette estimation récente - qui cerne de plus près la réalité - il est probable que les recettes augmenteront d'environ huit pour cent. C'est un taux de croissance plutôt faible pour une année paire qui se caracté- rise en général par un rendement élevé. Les chiffres corres- pondants des années précédentes atteignaient 11,0 (1990), voire 13,3 pour cent (1986).

Au cours des années passées, les recettes fédérales ont grandement profité de la situation économique favorable et ont augmenté plus fortement que le PIB. Alors qu'elles repré- sentaient 9,8 pour cent du produit intérieur brut en 1980, cette part a atteint 10.3 pour cent en 1990. En 1992. la quote-part des recettes de la Confédération devrait redes- cendre à 10,1 pour cent. Ce changement se fait déjà sentir au cours de cette année puisque les rentrées fiscales n'ont de loin pas encore atteint les prévisions budgétaires et sont restées en-deçà de la croissance nominale de l'économie. A nouveau. il se confirme que l'augmentation des recettes est plutôt sous-estimée en cas d'essor économique alors qu'elle est surestimée en cas de déclin.

Treibstoffen

Landwirtschaftliche Abgaben

450

504

486

3,9

-3,5

• Impôt sur le chiffre d'affaires - Impôt sur le tabac

0.1 Droits d'entrée et de sortie

59

Botschaft Message

Der Konjunkturrückgang des laufenden Jahres wirkt sich insbesondere auf die Warenumsatzsteuer aus. Sie ist mit rund elf Milliarden Ertrag die wichtigste Stütze des Bundes- haushaltes. Während die Einnahmen aus dieser Steuer in den vergangenen Jahren regelmässig mit einer leicht über dem BIP-Wachstum liegenden Rate zunahmen. betrug ihr Wachstum im ersten Halbjahr des laufenden Jahres gegen- über der Vorjahresperiode nur gerade 1,2 Prozent, verglichen mit einem geschätzten nominellen BIP-Wachstum von sechs Prozent. Im Budget gingen wir noch von einer Zunahme von sieben Prozent aus. Da rund 50 Prozent des Ertrages aus der Besteuerung des Baus und der Ausrüstungsinvestitionen stammen, ist diese Trendwende nicht erstaunlich. Die War- enumsatzsteuer profitierte im konjunkturellen Aufschwung stark von der regen Investitionstätigkeit. Heute müssen wir mit der Kehrseite dieser Medaille leben: das Baugewerbe erlitt in verschiedenen Regionen einen Einbruch. die Ausrü- stungsinvestitionen nehmen nominell nur noch schwach zu. Bei einem Einnahmenvolumen von elf Milliarden machen wenige Wachstumsprozente bereits beträchtliche Ausfälle aus. Nicht den Erwartungen entsprechend verlaufen auch die Einnahmen aus den Stempelabgaben. Die generelle wirt- schaftliche Abschwächung. die Nachwirkungen der Golf-Kri- se sowie der Verlust von Geschäften an ausländische Fi- nanzplätze sind hier die wichtigsten Ursachen für die enttäu- schende Entwicklung.

Die zumindest vorübergehende Schwäche dieser beiden Steuern kann weder von der Verrechnungssteuer noch von der direkten Bundessteuer voll aufgefangen werden. Nach der Rekordzunahme von über 50 Prozent im Jahre 1990 wird die Verrechnungssteuer in Zukunft in bescheidenerem Aus- mass wachsen. Bei den Zinsen ist mittelfristig ein Rückgang zu erwarten, was sich dämpfend auf die Steuereingänge auswirken wird. Die Rückerstattungen werden dagegen auf- grund der hohen Eingänge aus der Hochzinsperiode noch einige Jahre stärker anwachsen. So rechnen wir auf mittlere Sicht mit einer durchschnittlichen Wachstumsrate von bloss etwa vier Prozent. was deutlich unter dem Zuwachs der letzten Jahre (+10.0%) liegt. Mit dem Ausgleich der Folgen der kalten Progression hat schliesslich auch die direkte Bundessteuer erheblich an Dynamik eingebüsst. Zur Zeit profitiert sie noch von den guten Wirtschaftsjahren 1989 und 1990. Die hohe Teuerung führt indessen dazu, dass sowohl in der laufenden als auch in der nächsten Veranlagungspe- riode die Folgen der kalten Progression ausgeglichen werden müssen.

Die Verschlechterung der Einnahmenentwicklung im laufen- den Jahr wirkt sich auf den Voranschlag 1992 aus. Auch wenn die Einnahmenprognosen wiederum mit einer Erstarkung der Wirtschaft rechnen und bei den wichtigen Steuern beachtli- che Zunahmen eingestellt werden können. hat die tiefere Ausgangsbasis zur Folge, dass der alte Finanzplan unter- schritten wird. Hinzu kommt, dass 1992 entgegen den Annah- men im Finanzplan eine Gewinnablieferung der PTT-Be- triebe ausbleiben wird. Schliesslich sind die Lenkungsabga· ben im landwirtschaftlichen Bereich und der Reingewinn der Eidg. Alkoholverwaltung rückläufig.

Angesichts des ausgeprägten Zweijahresrhythmus dürfen die Einnahmen nicht nur mit dem Vorjahr verglichen, sondern müssen über mehrere Jahre, mindestens aber über zwei Jahre, betrachtet werden. Dies gilt ganz besonders für die direkte Bundessteuer und die Verrechnungssteuer, wo Ei- genheiten des Veranlagungs-, Bezugs- und Abrech- nungsverfahrens zu einnahmenstarken (geraden) und ein- nahmenschwachen (ungeraden) Jahren führen. Auch im aus- sagekräftigeren Zweijahresvergleich tritt die erwähnte Ein- nahmenschwäche offen zu Tage. Die durchschnittliche jähr- liche Wachstumsrate der Gesamteinnahmen wird sich in der Periode 1990/92 auf knapp fünf Prozent belaufen, was unter

.

Le fléchissement de la conjoncture observé durant l'année en cours influence tout particulièrement l'impôt sur le chiffre d'affaires (IChA) qui, avec un produit de près de onze milliards. est la principale ressource de la Confédération. Alors que les recettes provenant de cet impôt ont régulière- ment augmenté ces dernières années, à un taux légèrement supérieur à celui du PIB, leur croissance pendant le premier semestre de cette année n'a été que de 1.2 pour cent par rapport à la même période de l'année précédente. à compa- rer avec une progression du PIB nominal estimée à six pour cent. Dans le budget. nous avions prévu une croissance de sept pour cent pour cet impôt. Comme près de 50 pour cent des recettes proviennent de l'imposition de la construction et des investissements en équipement. ce changement de ten- dance n'est pas étonnant. L'impôt sur le chiffre d'affaires a grandement profité des investissements importants engagés durant la période d'essor conjoncturel. Aujourd'hui. le vent a tourné: l'industrie du bâtiment est en crise dans diverses régions et les investissements en équipement n'augmentent plus que faiblement en valeur nominale. Avec des recettes d'un montant de onze milliards, une réduction de leur crois- sance de un ou deux points de pourcentage entraîne déjà des pertes importantes. Les droits de timbre ont également rapporté moins que prévu. Le fléchissement économique général. les répercussions de la crise du Golfe ainsi que la perte d'affaires au profit de places financières étrangères sont les principales causes de cette évolution décevante.

Le fléchissement, pour le moins provisoire. de ces deux impôts ne saurait être entièrement compensé par l'impôt anticipé et par l'impôt fédéral direct. Après la croissance record de 50 pour cent enregistrée en 1990, l'impôt anticipé augmentera plus modestement à l'avenir. On attend une baisse des taux d'intérêt à moyen terme. ce qui entraînera une diminution des rentrées fiscales. En revanche. les rem- boursements continueront encore à augmenter pendant quelques années en raison des rentrées importantes prove- nant de la période où les taux d'intérêt étaient élevés. C'est ainsi que nous prévoyons à moyen terme un taux de crois- sance moyen de quelque quatre pour cent seulement. ce qui est nettement inférieur à la croissance de ces dernières années (+10,0%). La compensation de la progression à froid a également porté atteinte à la rentabilité de l'impôt fédéral direct. Actuellement, il bénéficie encore des années 1989 et 1990 favorables sur le plan économique. Le renché- rissement élevé a en revanche pour effet qu'il faudra com- penser la progression à froid tant lors de la présente période de taxation que lors de la suivante.

L'évolution défavorable des recettes pendant l'année en cours a des répercussions sur le budget de 1992. Même si les prévisions concernant les recettes tablent à nouveau sur une reprise de l'économie et qu'il est possible d'attendre une augmentation appréciable des principaux impôts. la base d'estimation plus basse a pour conséquence que les don- nées de l'ancien plan financier ne seront pas atteintes. A cela s'ajoute qu'en 1992. contrairement à ce qui était prévu au plan financier. l'Entreprise des PTT ne remettra pas de bénéfice à la Confédération. Enfin. le produit des taxes d'orientation agricoles ainsi que le bénéfice net de la Régie federale des alcools sont en régression.

Compte tenu de notre taxation bisannuelle. les recettes ne peuvent pas être comparées avec celles de l'année précé- dente mais doivent être considérées sur plusieurs années (deux au moins). Cela vaut tout spécialement pour l'impôt fédéral direct et l'impôt anticipé qui. en raison des particula- rités du système de taxation, d'encaissement et de dé- compte, donnent lieu à des années (paires) à rendement élevé et des années (impaires) à faible rendement. Même une comparaison bisannuelle. qui est plus révélatrice, fait nettement apparaître un plus faible rendement. La croissance annuelle moyenne des recettes totales s'élèvera à peine à cinq pour cent entre 1990 et 1992, ce qui est inférieur au taux

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Grafik / Graphique 18

Einnahmen in Prozent des Bruttoinlandproduktes Recettes en pour cent du produit intérieur brut

%

11

10 + --

Gesamteinnahmen Recettes totales

9

4

3

WUST ICHA

Direkte Bundessteuer Impot federal direct

2

Zölle Droits de douane

Verrechnungssteuer: Rohertrag Impôt anticipé: rendement brut

1

Stempelabgaben Droits de timbre

0

75 76 77 78 79

80 81 82

83

84 85 86 87

88 89 90 91 92

Budgets

dem Niveau der Vorjahre liegt. Der Einnahmenverlauf wird damit auch hinter dem angenommenen Wirtschaftswachs- tum von jährlich fast sechs Prozent zurückbleiben. Ursachen dafür sind der erwähnte Wachstumseinbruch bei der Waren- umsatzsteuer. der Rückgang bei den Stempelabgaben und die Erosion der Zolleinnahmen.

Ein Ausblick auf die Legislaturperiode 1991-1995 gibt ebenfalls keinen Anlass zu Optimismus. Die Planung geht sowohl bei den Ausgaben als auch bei der gesamtwirtschaft- lichen Wertschöpfung von höheren Zuwachsraten aus als bei den Einnahmen. Neben der Lockerung von Ausgabenbin- dungen wird deshalb das Sanierungsprogramm auch zu-

des années précédentes. Le taux de croissance des recettes sera ainsi inférieur au taux d'expansion de l'économie estimé à presque six pour cent par an. Cette situation est due, comme nous l'avons mentionné, à la chute de la croissance de l'impôt sur le chiffre d'affaires, au recul du produit des droits de timbre et à l'érosion des recettes provenant des droits de douane.

Si l'on considère la législature 1991-1995, il n'y pas non plus lieu d'être optimiste. La planification prévoit des taux de croissance plus élevés pour les dépenses et le produit inté- rieur brut que pour les recettes. C'est pourquoi, outre l'assou- plissement du caractère obligatoire de l'affectation de cer- taines dépenses, le programme d'assainissement devra

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sätzliche Einnahmen erschliessen müssen. Die Steuerquote dürfte dadurch nicht wesentlich erhöht werden. geht es doch in erster Linie darum, die Wachstumsschwäche bestehender Steuern auszugleichen. Der Legislaturfinanzplan wird an- fangs 1992 mit dem Bericht über die Legislaturplanung ver- öffentlicht.

240.3 Die nachstehende Grafik veranschaulicht die Ent- wicklung der Gesamteinnahmen sowie der wichtigsten Fiskaleinnahmen in Prozenten des BIP seit 1975. Der Anteil der Einkommenssteuern wird gegenüber dem ver- gleichbaren Jahr 1990 nochmals leicht zunehmen. Solche kurzfristigen Schwankungen sind im wesentlichen auf die erwähnten wirtschaftlichen Einflussgrössen zurückzuführen. Grundlegende Veränderungen des Verhältnisses von Ein- kommens- und Verbrauchssteuern lassen sich nur über Steu- erreformen realisieren. Entscheidender als das Verhältnis zwischen direkten und indirekten Steuern ist indessen die gesamte Steuerbelastung. Und hier nimmt die Schweiz nach wie vor einen Spitzenplatz ein.

comprendre également des recettes supplémentaires. Dans ces conditions, la quote-part fiscale ne devrait pas augmenter notablement, puisqu'il s'agit en premier lieu de compenser la faible croissance des impôts existants. Le plan financier de la législature sera publié au début de 1992, conjointement au rapport sur le programme de la législature.

240.3 Le graphique suivant présente l'évolution des re- cettes totales ainsi que des principales rentrées fiscales en pour cent du PIB depuis 1975. La part des impôts sur le revenu augmentera encore légèrement par rapport à 1990 qui est une année comparable. Les fluctuations à court terme de cette nature sont essentiellement dues aux facteurs éco- nomiques déjà mentionnés. Seule une réforme fiscale per- mettrait de modifier fondamentalement le rapport entre les impôts sur le revenu et les impôts sur la consommation. La charge fiscale totale constitue cependant un déterminant plus important que le rapport entre impôts directs et impôts indi- rects. Et à ce titre. la Suissse demeure parmi les pays les plus avantagés.

Grafik / Graphique 19

Struktur der Bundeseinnahmen Composition des recettes fédérales

Total Einnahmen Total des recettes V/B 1992: 35 788 Mio

Direkte Bundessteuer Impôt fédéral direct 8 150 Mio

WUST IChA 10 750 Mio

30.0%

22.8%

9.1%

13.0%

3.4%

5.4%

5.4%

Treibstoffzölle Imposition des carburants 3 260 Mio

10.9%

Verrechnungssteuer Impôt anticipe 4 650 Mio

Ein. und Ausfuhrzölle Droits d'entrée et de sortie 1 210 Mio

Stempelabgaben Droits de timbre 1 950 Mio

Andere Einnahmen Autres recettes 3 902 Mio

Übrige Fiskaleinnahmen Autres rentrées fiscales 1 916 Mio

240.4 Die Fiskaleinnahmen werden gemäss Budget rund 89 Prozent an den Bundeshaushalt beisteuern. Die restlichen 11 Prozent der Gesamteinnahmen oder über 3,9 Milliarden entfallen auf Zinserträge aus dem Finanzvermögen des Bun- des, auf Gewinnablieferungen der Regiebetriebe, Gebühren und weitere Einnahmen. Einen gewichtigen Posten stellt der Einnahmenüberschuss der Eidg. Versicherungskasse dar. Dieser ergibt sich aus dem Saldo zwischen den Rentenzah- lungen einerseits sowie den Arbeitgeber- und Arbeitnehmer- beiträgen und dem Zinsertrag aus dem Kassavermögen an-

240.4 Les recettes fiscales contribuent à raison d'environ 89 pour cent à l'ensemble des recettes budgétées pour 1992. Les onze pour cent restants (plus de 3.9 milliards) sont fournis par les intérêts servis sur le patrimoine financier de la Confé- dération, les parts au bénéfice des régies, les émoluments et d'autres recettes. L'excédent de recettes de la Caisse fédé- rale d'assurance est une rubrique importante. Celui-ci pro- vient de la différence entre les rentes versées, d'une part. et les cotisations des employeurs et des salariés ainsi que le produit des intérêts sur les avoirs de la CFA auprès de la

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dererseits (vgl. Ziff. 221.4 und Sonderrechnung im hellgrünen Teil).

240.5 Ein wesentlicher Teil der Gesamteinnahmen (20.2%) fällt nicht voraussetzungslos der allgemeinen Bundeskasse zu, sondern ist für einzelne Aufgaben zweckgebunden oder entsteht als direktes Entgelt für Bundesleistungen. Rund sieben Milliarden entziehen sich damit der finanzpolitischen Prioritätensetzung.

Nicht frei verfügbar sind namentlich die zweckgebundenen Einnahmen (4 283 Mio) und die den Kantonen vorbehalte- nen Anteile an der direkten Bundessteuer, der Verrech- nungssteuer und am Militärpflichtersatz (2 935 Mio insge- samt). Knapp 60 Prozent der zweckgebundenen Einnahmen oder 2 555 Millionen entfallen auf die Treibstoffzölle. Der Deckungsgrad - das Verhältnis zwischen Ausgaben der Finanzrechnung und zuteilbaren Einnahmen - dürfte sich weiter verringern und noch 19,1 Prozent erreichen (1991: 19,6%). Bei den landwirtschaftlichen Lenkungsabgaben wird im Voranschlag 1992 mit einem weiteren Rückgang von 3.5 Prozent gegenüber dem Budget 1991 gerechnet. Belief sich der Deckungsgrad in diesem Bereich vor einem Jahrzehnt noch auf 41,0 Prozent. können im Voranschlag 1992 nur noch 16,8 Prozent ausgewiesen werden. Abgesehen von den Steueranteilen der Kantone finden sich die betragsmässig wichtigsten Zweckbindungen in den Aufgabenbereichen Ver- kehr, soziale Wohlfahrt sowie Landwirtschaft und Ernäh- rung. Ausführlichere Angaben finden sich in den Abschnitten 211, 213 und 215. Eine Übersicht im Statistikteil (Tabelle B 007) gibt Auskunft über die Finanzierung der Bundesaufga- ben durch direkt zuteilbare Einnahmen.

240.6 Die vergangenen guten Wirtschaftsjahre verdeckten die vorhandenen Strukturmängel auf der Einnahmenseite des Bundes. Diese stellt ein heterogen zusammengesetztes Konglomerat verschiedener Steuern, Abgaben und Zölle dar. Starken Schwankungen unterliegende oder erodierende Ein- nahmen stehen dabei einer dynamischen Ausgabenentwick- lung und hohen Grundlast gegenüber. Ein beträchtlicher Teil der Ausgaben, nämlich annähernd 20 Prozent, werden durch die Verrechnungssteuer und die Stempelabgaben finan- ziert. 1980 belief sich dieser Anteil noch auf 12 Prozent. Diese beiden Steuern, die in den achtziger Jahren mithalfen, den Aufgabenausbau zu finanzieren, unterliegen starken Schwankungen und dürften inskünftig eher zur Schwäche neigen. Eine weitere wichtige Einnahmenquelle, die Zölle, unterliegt vor allem in Zeiten mit hoher Teuerung einer schlei- chenden Erosion, die durch die zahlreichen Zollabbaurunden noch verstärkt wird. Ihr Anteil am Bundeshaushalt hat sich entsprechend in den letzten 12 Jahren von 19,0 auf 12,5 Prozent zurückgebildet. Mit der Ablehnung der neuen Finanz- ordnung vom vergangenen Juni ist schliesslich die Einfüh- rung einer allgemeinen Konsumsteuer, die auch die Dienst- leistungen erfasst, ein weiteres Mal auf unbestimmte Zeit verschoben worden.

Im Gegensatz zu den Kantonen, die sich zur Hauptsache über die Einkommenssteuer finanzieren. ruht der Bundes- haushalt auf verschiedenen Stützen, die zum Teil morsch geworden sind und nun verstärkt werden müssen. Die Haupt- last der Ausgaben müsste sich auf eine allgemeine Ver- brauchsteuer und eine Einkommenssteuer abstützen können. Die weiteren Einnahmen sollten eine eher unterge- ordnete Rolle spielen. Die Einnahmen aus echten Len- kungsabgaben sind bei erfolgreichem Einsatz einem schlei- chenden Zerfall ausgesetzt und deshalb für eine dauerhafte Finanzierung der Bundesausgaben nicht geeignet.

In den Zahlen nicht berücksichtigt sind die Auswirkungen der beabsichtigten Revision der Stempelabgaben. Je nach Umfang der Entlastungen und dem Zeitpunkt des Inkrafttre-

Confédération et sur les hypothèques octroyées au person- nel fédéral, d'autre part (cf. chiffre 221.4 et le compte spécial dans la partie vert clair).

240.5 Une large part des recettes totales (20,2%), au lieu d'être simplement attribuée aux ressources de la Confédéra- tion, est affectée à des tâches bien définies ou résulte d'in- demnisations pour des prestations fournies. Environ sept milliards de francs échappent ainsi à la fixation de priorités sur le plan financier.

La Confédération ne peut notamment pas disposer librement des recettes affectées (4 283 mio) ni des quotes-parts des cantons à l'impôt fédéral direct, à l'impôt anticipé et à la taxe d'exemption du service militaire (2 935 mio au total). Presque 60 pour cent des recettes affectées (2 555 mio) proviennent des droits de douane sur les carburants. Le taux de couverture - rapport entre les dépenses du compte financier et les recettes imputables - baissera sans doute encore pour s'établir à 19,1 pour cent (1991: 19,6%). Au chapitre des taxes d'orientation agricoles, on prévoit pour 1992 une nouvelle diminution de 3,5 pour cent par rapport au budget de l'année en cours. Alors que le taux de couverture dans ce domaine s'élevait encore à 41 pour cent il y a une décennie, il ne sera plus que de 16,8 pour cent selon le budget 1992. Hormis les quotes-parts fiscales des cantons, les affectations financièrement les plus importantes se trou- vent dans les domaines des transports, de la prévoyance sociale ainsi que de l'agriculture et de l'alimentation. Des indications plus détaillées figurent dans les chapitres 211, 213 et 215. Une récapitulation dans la partie statistique (tableau B 007) renseigne sur le financement des groupes de tâches par des recettes directement imputables.

240.6 Les années favorables sur le plan économique que nous venons de vivre ont occulte les défauts structurels du système fiscal de la Confédération. Pour ce qui est des recettes, celui-ci est formé d'un ensemble hétérogène d'im- pôts, de taxes et de droits de douane. Alors que les recettes sont soumises à de fortes fluctuations ou s'amenuisent, les dépenses augmentent régulièrement et les charges fixes sont élevées. Une part prépondérante des dépenses, soit près de 20 pour cent, est financée par l'impôt anticipé et par les droits de timbre. En 1980, cette part s'élevait à 12 pour cent seulement. Ces deux impôts, qui ont contribué au cours des années quatre-vingt à financer les nouvelles tâches, sont sujets à de fortes variations et devraient plutôt fléchir à l'avenir. Les droits de douane, autre source de recettes importante, subissent une érosion graduelle notamment lors- que le renchérissement est élevé, érosion qui est encore accentuée par les nombreux démantèlements tarifaires. Par rapport au budget fédéral, la part des droits de douane a passé au cours des 12 dernières années de 19,0 à 12,5 pour cent. Enfin, compte tenu du rejet en juin dernier du nouveau régime financier, l'introduction d'un impôt general sur la consommation comprenant également les services a une nouvelle fois été reportée à une date indéterminée.

Contrairement aux cantons, où le financement est principa- lement assuré par les impôts sur le revenu, le budget fédéral repose sur différents piliers dont certains donnent des signes de faiblesse et demandent à être renforcés. L'essentiel des dépenses devrait pouvoir s'appuyer sur un impôt général sur la consommation et un impôt sur le revenu. Les autres recettes devraient plutôt jouer un rôle secondaire. Les re- cettes provenant de véritables taxes d'incitation sont appe- lées à s'amenuiser si elles sont appliquées avec succès, ce qui fait qu'elles ne sauraient financer durablement le budget fédéral.

Les répercussions de la révision des droits de timbre qui est envisagée ne sont pas prises en considération. Selon l'ampleur des dégrèvements et la date de l'entrée en vigueur,

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tens müsste mit Ausfällen bis rund 400 Millionen gerechnet werden.

241 Direkte Bundessteuer

241.1 1992 ist das erste Bezugsjahr der Veranlagungsperio- de 1991/92 mit den Bemessungsjahren 1989 und 1990. Es kann mit einem Ertrag von 8 150 Millionen gerechnet wer- den. Diese Schätzung liegt um 350 Millionen über dem im Finanzplan vom 1. Oktober 1990 eingesetzten Wert. Die Abweichung ist im wesentlichen auf eine höhere Ausgangs- basis und eine nach oben revidierte Wachstumsrate der Einkommen der natürlichen Personen zurückzuführen. Der alte Finanzplan ging von einem Ertrag von 13,3 Milliarden in der Veranlagungsperiode 1989/90 aus. Der effektive Soller- trag dürfte um rund 200 Millionen höher ausfallen. Das Wachstum der Einkommen der natürlichen Personen wurde aufgrund der Ergebnisse der Nationalen Buchhaltung für die Veranlagungsperiode 1991/92 von 13,6 auf 14,1 Prozent angehoben. Ferner dürften die Steuereingänge aus früheren Perioden stärker ausfallen als geplant.

Die Kantone sind mit 30 Prozent an den Einnahmen aus der direkten Bundessteuer beteiligt (vgl. Ziff. 219.4). Sie erhalten 17 Prozent der Einnahmen aufgrund ihres eigenen Steuer- aufkommens. Die restlichen 13 Prozent werden ab 1992 ausschliesslich nach der Finanzkraft der Kantone verteilt. Dem Bund verbleiben somit aus der direkten Bundessteuer netto 5,7 Milliarden.

241.2 Der Zuwachs des Gesamtergebnisses der Veranla- gungsperiode 1991/92 gegenüber der Vorperiode wird auf 18,1 Prozent geschätzt - dies trotz des Ausgleiches der Folgen der kalten Progression. Gemäss Bundesgesetz vom 7. Oktober 1983 (AS 1984 584) muss die vom 31. Dezember 1987 bis Ende 1989 aufgelaufene Teuerung von 7,1 Prozent ausgeglichen werden. Mit dieser Ausgleichs- massnahme verbunden sind jährliche Mindereinnahmen in der Grössenordnung von 500 Millionen.

Bemessungsgrundlage für die Erträge der laufenden Periode bilden die Einkommen und Erträge der Jahre 1989 und 1990. Als grosser Unsicherheitsfaktor bei den Einnahmenschät- zungen erweisen sich die Elastizitäten (Verhältnis zwischen den Zuwachsraten der Steuereingänge und jener der Bemes- sungsgrundlagen), insbesondere bei den juristischen Perso- nen. In den letzten Veranlagungsperioden schwankte dieser Wert zwischen 0,6 und 1,9. Der für das Budgetjahr massge- blichen Veranlagungsperiode wurde ein Wert von 1,1 unter- stellt. Bei den natürlichen Personen ist das Verhältnis zwi- schen Steuereinnahmen und Bemessungsgrundlage we- sentlich konstanter. Für die Veranlagungsperiode 1991/92 wurde wie in der vorangehenden Periode eine Elastizität von 2,2 angenommen.

241.3 Die natürlichen Personen steuern rund zwei Drittel zum Gesamtertrag der Veranlagungsperiode bei. Die Minde- rerträge aus dem Ausgleich der Folgen der kalten Progres- sion von einer Milliarde führen dazu, dass die Steuern der natürlichen Personen in der Veranlagungsperiode 1991/92 nicht um gut 30 Prozent, sondern lediglich um rund 20 Pro- zent ansteigen werden. Dieses ausserordentlich hohe Wachstum ist in erster Linie auf die insgesamt gute Wirt- schaftslage bei relativ hoher Teuerung in den Jahren 1989 und 1990 zurückzuführen. Nicht nur bei den Arbeitnehmer- und Geschäftseinkommen, sondern auch bei den Vermö- gens- und Mietzinseinkommen wurden sehr hohe Zuwachs- raten erzielt.

241.4 Bei den juristischen Personen wird eine Zunahme des Steuerertrages gegenüber der Vorperiode von rund 15 Prozent erwartet. Den grössten Wachstumsbeitrag leisten die unverteilten Einkommen der Kapitalgesellschaften sowie

il faudrait s'attendre à des pertes pouvant aller jusqu'à près de 400 millions.

241 Impôt fédéral direct

241.1 La première tranche de la période de taxation 1991/1992, calculée sur les années 1989 et 1990. vient à échéance en 1992. Le produit devrait atteindre 8 150 mil- lions. Cette estimation est supérieure de 350 millions au montant prévu dans le plan financier du 1er octobre 1990 Cela s'explique principalement par une base d'estimation plus élevée et par une révision vers le haut du taux de croissance des revenus des personnes physiques. L'ancien plan financier tablait sur un rendement de 13,3 milliards lors de la période de taxation 1989/1990. Le produit effectif devrait être supérieur d'environ 200 millions. La croissance des revenus des personnes physiques a été relevée de 13,6 à 14,1 pour la période de taxation 1991/92 sur la base des résultats de la Comptabilité nationale. En outre, les rentrées fiscales provenant des périodes antérieures devraient être plus élevées que prévu.

La part des cantons au produit de l'impôt fédéral direct s'élève à 30 pour cent (cf. chiffre 219.4). Ils reçoivent 17 pour cent des recettes sur la base de leur propre rendement fiscal. A partir de 1992. les 13 pour cent restants seront répartis exclusivement en fonction de la capacité financière des can- tons. L'impôt fédéral direct ne rapportera dès lors que 5,7 milliards à la Confédération.

241.2 L'augmentation du résultat global de la période de taxation 1991/92 par rapport à la période antérieure est estimée à 18,1 pour cent, malgré la compensation des effets de la progression à froid. Conformément à la loi fédérale du 7 octobre 1983 (RO 1984 584). le rencherisse- ment. qui a atteint 7.1 pour cent entre le 31 décembre 1987 et la fin de 1989, doit être compensé, ce qui entraîne un manque à gagner annuel de quelque 500 millions.

Les rendements de la période en cours sont calculés sur la base des revenus et des bénéfices réalisés en 1989 et 1990. L'élasticité (rapport entre les taux de croissance des ren- trées fiscales et ceux des bases de calcul) est une source d'incertitude importante lorsqu'il s'agit d'estimer les recettes, notamment celles des personnes morales. Au cours des dernières périodes de taxation, l'élasticité a varié de 0.6 à 1.9. Un facteur de 1.1 a été attribué à la période de taxation déterminante pour l'année du budget. Le rapport liant le rendement fiscal et les bases de calcul est nettement plus constant chez les personnes physiques. Comme pour la période précédente, on a admis un facteur d'élasticité de 2.2 pour la période de taxation 1991/92.

241.3 Les personnes physiques contribuent à raison de deux tiers environ au produit total de l'IFD. La moins-value d'un milliard découlant de la compensation des effets de la progression à froid fait que. durant la période de taxation 1991/92. le rendement fiscal des personnes physiques n'augmentera pas de 30 pour cent mais seulement de quel- que 20 pour cent. Cette croissance qui demeure exception- nellement forte résulte en premier lieu de la situation écono- mique favorable dans son ensemble compte tenu d'un ren- chérissement relativement élevé au cours des années 1989 et 1990. Des taux de croissance très élevés ont été atteints non seulement par le revenu des salariés et des entreprises mais également par les revenus de la fortune et des loyers.

241.4 En ce qui concerne les personnes morales. les prévisions laissent augurer une progression du rendement de 15 pour cent comparativement à la période précédente. Cette croissance est due pour la plus grande part aux bénéfices

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Grafik / Graphique 20

Direkte Bundessteuer (Bruttoertrag) Impôt fédéral direct (rendement brut)

Mrd Fr.

16

14

32%

12

---

32%

30%

--

10

32%

30%

8

29%

6

26%

L

29%

35%

68%

4

36%

70%

71%

74%

71%

2

64%

0

1973/74

75/76

77/78

79/80

81/82

83/84

85/86

87/88

89/90

91/92

Veranlagungsperioden Périodes de taxation

Der Steuerbezug und die Verbuchung in der Staatsrechnung folgen jeweils ein Jahr zeitverschoben, z.B. für die Veranlagungsperiode 1989/90 in den Jahren 1990/91

die Dividenden im wirtschaftlich guten Jahr 1989. 1990 ver- schlechterte sich die Ertragssituation in den Unternehmen spürbar, was sich auf den Einnahmenverlauf bei der direkten Bundessteuer auswirken wird. Da die Erträge aus der Be- steuerung der juristischen Personen nicht nur von Veranla- gungsperiode zu Veranlagungsperiode, sondern auch von Kanton zu Kanton sehr stark schwanken können, unterliegen die Schätzungen einer grossen Unsicherheit.

241.5 Die Vorauszahlungen der erst im März 1993 fälligen zweiten Steuerrate der Veranlagungsperiode wurden auf 700 Millionen geschätzt. Der Vergütungszins für die Vorauszah- lungen musste bereits im Frühjahr des laufenden Jahres festgelegt werden und wird fünf Prozent betragen. Angesichts des gegenüber der Vorjahresperiode attraktiveren Vergü- tungszinses und des erwarteten Rückganges der Zinssätze dürften die Vorauszahlungen einen um rund 250 Millionen höheren Betrag erreichen als in der vorangehenden Veran- lagungsperiode. In den budgetierten Einnahmen für 1992 sind ferner auch Eingänge aus früheren Perioden in der Höhe von 650 Millionen enthalten.

La perception de l'impôt et sa comptabilisation dans le compte d'Etat sont décalées dans chaque cas d'une année, par exemple pour la période de taxation 1989/90 sur les années 1990/91.

non distribués des sociétés de capitaux ainsi qu'aux divi- dendes versés au cours de l'année 1989, favorable sur le plan économique. La situation financière des entreprises s'est nettement détériorée en 1990, ce qui aura des réper- cussions sur l'évolution des recettes de l'impôt fédéral direct. Le produit de l'imposition des personnes morales pouvant varier fortement non seulement d'une période de taxation à l'autre mais aussi d'un canton à l'autre, les estimations ont un caractère particulièrement incertain.

241.5 Les paiements anticipés de la deuxième tranche de la période de taxation, qui n'arrive à échéance qu'en mars 1993, ont été estimés à 700 millions. L'intérêt bonifié en cas de paiement anticipé a déjà dû être fixé au printemps de l'année en cours et sera de cinq pour cent. Compte tenu du fait que l'intérêt bonifié est plus attrayant que l'année précé- dente et qu'il faut s'attendre à une baisse des taux d'intérêt, les paiements anticipés devraient atteindre un montant supé- rieur de 250 millions à celui de la période de taxation précé- dente. Les recettes budgetées pour 1992 comprennent en outre des rentrées de périodes précédentes pour un mon- tant de 650 millions.

Steuern auf Einkommen natürlicher Personen Impôts sur les revenus des personnes physiques

68%

70%

68%

65%

Steuern vom Reinertrag und Kapital juristischer Personen Impôts sur le rendement net et le capital des personnes morales

Botschaft Message

65

242 Verrechnungssteuer

242.1 Der Rohertrag der Verrechnungssteuer ist eine Sal- dogrösse aus Steuereingängen von rund 22 Milliarden und - rückerstattungen von rund 17 Milliarden. Mit 4 650 Millionen liegt der budgetierte Rohertrag der Verrechnungssteuer 1992 17,7 Prozent über dem Ergebnis des Vorjahres. Betrachtet man die aussagekräftigere Periode 1990/92, so ergibt sich eine durchschnittliche Zunahme des Rohertrages der Ver- rechnungssteuer von 7,2 Prozent pro Jahr. Das Wachstum fällt damit weit geringer aus als in den beiden vorgängigen Perioden 1988/90 und 1989/91, als es bei über 20 Prozent lag. Diese Entwicklung lässt sich im wesentlichen auf den erwarteten leichten Zinsrückgang zurückführen. Allerdings sinken die Zinsen weniger rasch als im letzten Jahr noch angenommen. Die geringere Zuwachsrate erklärt sich zudem daraus, dass 1990 die Zunahme des Rohertrages mit über 50 Prozent aussergewöhnlich hoch ausfiel und für 1992 als Folge der hohen Steuereingänge der Jahre 1990 und 1991 eine höhere Rückerstattungsquote erwartet wird. Die veran- schlagten Einnahmen aus der Verrechnungssteuer überstei- gen jene des Finanzplans um 500 Millionen. Der Anteil der Kantone an den Einnahmen aus der Verrechnungssteuer beträgt zehn Prozent (vgl. Ziff. 219.4).

242 Impôt anticipé

242.1 Le rendement brut de l'impôt anticipé équivaut à la différence entre les rentrées fiscales (22 mia environ) et les remboursements (quelque 17 mia). Pour l'année 1992, il est évalué à 4 650 millions, ce qui représente une progression de 17.7 pour cent par rapport au budget 1991. Une compa- raison sur les deux années 1990/92, période plus pertinente. donne une croissance moyenne du rendement brut de 7.2 pour cent par an. Ce taux de progression est sensiblement inférieur à ceux des deux périodes précédentes (1988/90 et 1989/91) qui s'élevaient à plus de 20 pour cent. Cette évolu- tion s'explique pour l'essentiel par l'hypothèse d'une légère détente du taux de l'intérêt retenu dans notre planification, bien que ce mouvement de repli du loyer de l'argent se révèle moins rapide que prévu l'an dernier. De plus, rappelons que l'année 1990 avait enregistré une croissance exceptionnelle de plus de 50 pour cent du rendement brut. En outre. on s'attend à une augmentation de la quote-part des rembour- sements, faisant suite à la forte progression des rentrées fiscales des années 1990 et 1991. Le montant budgeté dépasse de 500 millions le montant prévu au plan financier d'octobre 1990. La part des cantons aux recettes provenant de l'impôt anticipé s'élève à 10 pour cent (cf. chiffre 219.4).

Grafik / Graphique 21

Verrechnungssteuer Impôt anticipé

Mrd Fr.

22

Übrige Eingange Autres rentrees

20

18 .

Zinsen auf Bank- und Kundenguthaben Intérêts sur les avoirs des banques et des deposants

16

14

12

10

Aktiendividenden Dividendes d'actions

8

6

Rohertrag Rendement brut

4

Obligationenzinsen Intérêts sur les obligations

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

Die Prognose von Bestimmungsgrössen. die sich aus Diffe- renzen ergeben, ist besonders schwierig: bereits kleine Feh- ler bei der Einschätzung der einen oder der anderen Variab- len (Zinssätze, Bestände der Kundenguthaben und Obliga- tionen, Dividendenausschüttungen) verursachen markante

La prévision de grandeurs établies par différence est particu- lièrement délicate. car il suffit de petites erreurs dans les éléments d'estimation de l'une ou de l'autre des deux varia- bles (tels que taux d'intérêt, montants des avoirs de la clien- tèle et obligations. versements des dividendes pour ce qui est

2

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Botschaft Message

Abweichungen bei der zu prognostizierenden Saldogrösse. Unter diesen Umständen kommt den Annahmen, auf denen die Berechnungen der Verrechnungssteuereingänge beru- hen. ganz besondere Bedeutung zu. Die Prognosen gehen davon aus. dass sich die Zinssätze. die seit anfangs 1989 eine inverse Struktur aufweisen. leicht zurückbilden werden. Der Zins für kurzfristige Anlagen dürfte auf sechs Prozent. jener für langfristige Anlagen auf 5.5 Prozent sinken. Die inverse Zinsstruktur normalisiert sich demnach nur langsam.

i

242.2 Die starken Schwankungen zwischen den geraden und den ungeraden Jahren widerspiegeln im wesentlichen den treppenförmigen Verlauf der Rückerstattungen: Im gera- den Jahr 1992 werden die Rückerstattungen als Folge des der Verrechnungssteuer immanenten Zweijahres-Rhythmus weniger markant zunehmen. Die Kantone mit zweijährigen Steuerperioden erstatten in den geraden Jahren nur rund 80 Prozent der im Vorjahr von natürlichen Personen angemel- deten Rückerstattungsansprüche zurück oder leisten Rück- erstattungen nur aufgrund besonderer Antragstellung.

242.3 Die Eingänge aus der Verrechnungssteuer werden auf nahezu 22 Milliarden veranschlagt. Damit liegen sie um acht Prozent über dem für 1991 geschätzten Wert. Die Zu- nahme fällt somit zum zweiten Mal hintereinander schwächer aus als im Vorjahr. bleibt aber klar über dem erwarteten Wachstum von 5.5 Prozent des nominellen BIP. Die Eingänge aus Kundenguthaben halten sich praktisch auf dem Niveau von 1991. Dies erklärt sich zum einen aus dem erwarteten Zinsrückgang auf kurzfristigen Anlagen und zum andern aus der damit verbundenen Umlagerung in langfristige Anleihen. Die Eingänge aus den Obligationen hingegen steigen wegen des grossen Kapitalbedarfs. vor allem der öffentlichen Hand. weiterhin an. und auch die Aktiendividenden verzeichnen eine namhafte Zunahme. Diese beiden Anlagekategorien leisten also beachtliche Wachstumsbeiträge.

242.4 Die Rückerstattungen werden in Abhängigkeit der Eingänge des gleichen Jahres und der Vorjahre mittels stati- stischer Verfahren prognostiziert. Die verwendete Methode berücksichtigt die unterschiedlichen Abrechnungsverfahren für die einzelnen Rückerstattungkategorien (direkte Antrag- steller. natürliche Personen und Ausländer). Aufgrund des in vielen Kantonen herrschenden zweijährigen Veranlagungs- verfahrens werden die Rückerstattungen im Jahre 1992 we- niger stark ansteigen als die Eingänge. Sie dürften sich auf rund 17 Milliarden belaufen. Ihr durchschnittliches Wachstum 1990 92 würde damit ungefähr 14 Prozent pro Jahr betragen. Da die Rückerstattungen auf Eingängen aus Jahren mit hohen Zinssätzen beruhen. steigt die Rückerstattungsquote gegenüber dem vergleichbaren Jahr 1990 an.

243 Stempelabgaben

243.1 Die Entwicklung der Stempelabgaben zeichnete sich in den letzten Jahren durch eine ausgeprägte Volatilität aus. Nach einer Stagnation im Jahre 1987 bildete sich der Ertrag 1988 um 7.5 Prozent zurück. 1989 ergab sich dagegen ein beachtliches Wachstum von 13.5 Prozent. Diese Zunahme ging im wesentlichen auf die Restrukturierung grosser Unter- nehmungen sowie auf ein Anwachsen des Umsatzes inlän- discher Wertpapiere zurück. 1990 hingegen verzeichneten die Stempelabgaben wiederum einen Rückgang: sie sanken beinahe auf das Niveau von 1988 zurück.

243.2 Entgegen den Prognosen des Budgets 1991 muss im laufenden Jahr mit einem Rückgang des Ertrags aus den Stempelabgaben gerechnet werden. Grund dafür ist die seit der Erstellung des Budgets 1991 eingetretene. durch die

des rentrées) pour entraîner des écarts importants. Dans ces conditions. les hypothèses sur lesquelles est fondé le calcul des rentrées de l'impôt anticipé revêtent une importance toute particulière. Indiquons que les prévisions établies repo- sent notamment sur l'hypothèse d'un aplatissement de la courbe des taux d'intérêt. qui affiche une structure inversée depuis le début de 1989. Les taux à court-terme redescen- draient à 6.0 pour cent et ceux à long-terme à 5,5 pour cent. La structure inversée ne se normalisera donc que lentement.

242.2 Les fortes fluctuations des années paires et im- paires n'ont guère de quoi surprendre. Elles reflètent pour l'essentiel le profil en dents de scie des remboursements: Étant donné que 1992 est une année paire, la progression de ces derniers devrait en effet accuser un fléchissement suite au cycle bisannuel de recouvrement de l'impôt anticipé. Rappelons que les cantons qui connaissent la taxation bisa- nuelle ne remboursent. dans les années paires. qu'environ 80 pour cent des demandes présentées l'année précédente par des personnes physiques ou ne procèdent à des rem- boursements que sur la base de demandes effectives.

242.3 Les rentrées de l'impôt anticipé sont budgetées à près de 22 milliards, soit environ huit pour cent de plus que le résultat probable de 1991. La croissance des recettes faiblirait ainsi pour la deuxième année consécutive, tout en restant nettement supérieure à la progression attendue du PIB nominal (+5.5%). Les rendements des avoirs de la clien- tèle enregistreraient une quasi-stagnation par rapport à 1991. ce qui s'explique non seulement par la baisse attendue des rémunérations servies sur les fonds à court terme. mais également par des réallocations de portefeuille en faveur des placements à long terme en raison de l'aplatissement de la courbe des taux d'intérêt. En revanche. le total des rémuné- rations des obligations continuera de progresser sous l'effet de la forte demande de capitaux en particulier de la part des pouvoirs publics. et les dividendes d'actions enregistreront une nouvelle augmentation. De ce fait. les recettes en prove- nance de ces deux catégories de placements contribueront fortement à la croissance de l'impôt sous revue.

242.4 Les remboursements sont estimés en fonction des rentrées de la même année et des années précédentes à l'aide de méthodes statistiques. Celles-ci tiennent compte des différents systèmes de décompte des remboursements (requérants directs, personnes physiques, étrangers). Vu le mode de taxation bisannuel appliqué par de nombreux can- tons. les remboursements augmenteront en 1992 moins for- tement en pour cent que les rentrées. Selon les prévisions, ils devraient atteindre quelque 17 milliards. Entre 1990 et 1992. ils augmentent ainsi en moyenne d'environ 14 pour cent par an. Étant donné que les remboursements se basent sur des recettes provenant des années caractérisées par des taux d'intérêt élevés, la quote-part des remboursements aug- mente sensiblement par rapport à 1990.

243 Droits de timbre

243.1 Ces dernières années. l'évolution des droits de timbre a été marquée par une grande volatilité. Après avoir pratique- ment stagné en 1987. ils ont reculé de 7,5 pour cent en 1988. L'année suivante. ils ont connu une forte reprise. avec une augmentation de 13,5 pour cent, reflétant pour l'essentiel des restructurations d'entreprises importantes, ainsi qu'une aug- mentation du volume des transactions sur titres suisses. En 1990. le produit des droits de timbre a, au contraire, enregis- tré une baisse, retombant ainsi à un niveau proche de celui affiché deux ans auparavant.

243.2 Contrairement aux prévisions établies pour le budget 1991. on s'attend à un recul du produit des droits de timbre durant l'année qui s'achève. Cette diminution s'explique par la dégradation de la situation économique intervenue depuis

67

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Golfkrise vorübergehend noch verstärkte Verschlechterung der Wirtschaftslage. Die Einnahmen aus den Stempelabga- ben dürften 1991 klar hinter dem Budget und bis zu zehn Prozent hinter dem Ergebnis des Vorjahres zurückbleiben. Für 1992 wird wieder mit einem leichten Anstieg der Einnah- men gerechnet. Sie werden auf 1 950 Millionen veranschlagt. was in etwa dem Niveau von 1985 entspricht. Ausfälle aus der Revision des Stempelgesetzes und einer allfälligen Auf- hebung der Syndizierungsvorschriften über die Emission von Schweizerfranken-Anleihen ausländischer Schuldner wurden im Budget nicht berücksichtigt.

243.3 Nach einem durch Sonderfaktoren (Holding-Bildun- gen) beeinflussten Rekordergebnis von 1989 verzeichneten die Emissionsabgaben 1990 einen Rückgang. 1991 dürften sie nochmals zurückgehen, um im Jahre 1992 wieder leicht anzusteigen. Für 1992 wird ein Ertrag von 500 Millionen geschätzt.

lors, renforcée par les incertitudes engendrées par les évè- nements du Golfe. Les recettes des droits de timbre devraient ainsi se situer nettement audessous du budget. Nous atten- dons une baisse de près de dix pour cent par rapport au résultat de l'année précédente. Pour 1992. on escompte au contraire une légère progression des recettes. Ces dernières atteindraient ainsi 1 950 millions. soit pratiquement le niveau de 1985. Le budget ne tient pas compte des conséquences de la réforme de la loi sur les droits de timbre, ni de l'éven- tualité d'une abrogation des prescriptions de syndication concernant les emprunts de débiteurs étrangers libellés en francs suisses.

243.3 En 1990. les droits d'émission avaient connu un recul. après avoir atteint un sommet l'année précédente en raison de facteurs particuliers (créations de holdings). En 1991. ils devraient diminuer encore quelque peu. avant de retrouver une croissance positive en 1992. Leur produit est ainsi budgeté à 500 millions.

Grafik : Graphique 22

Stempelabgaben Droits de timbre

Mio. Fr.

2 600

2 400

2 200

2 000

1 800

Ubrige Ertrage Autres produits

1 600

Emissionsabgaben Droits de timbre d'émission

1 400

1 200

1 000

800

600

400

200

0

75

80

8

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

Budgets

243.4 Die Einnahmen aus dem Umsatzstempel dürften 1991 einen noch markanteren Rückgang verzeichnen, als 1990 durch den Börsenkurszerfall hingenommen werden musste. Die Börsenkurse haben sich zwar in den ersten Monaten des laufenden Jahres erholt. scheinen sich aber nun in einer Konsolidierungsphase zu befinden. In Erwartung eines konjunkturellen Aufschwungs werden 1992 sowohl ei- ne leichte Zunahme der internationalen Börsentätigkeit als auch vermehrte Emissionen von Schweizerfranken-Anleihen durch ausländische Schuldner erwartet. Gleichzeitig dürften sich auch der inländische Aktienmarkt beleben und die Aus-

243.4 Les recettes provenant des droits de timbre de ne- gociation devraient elles aussi enregistrer une baisse en 1991. mais plus accentuée que celle observée l'an dernier à la suite de la chute des cours boursiers. Ces derniers. après s'être certes redressès au cours des premiers mois de l'an- née 1991. semblent se trouver dans une phase de consoli- dation. Pour 1992. on table sur une légère reprise de l'activité des bourses à l'échelle internationale. ainsi que des emprunts obligataires ėmis en Suisse par des débiteurs étrangers reprise alimentée par la perspective d'une amélioration conjoncturelle. Parallèlement. le marché des actions suisses

Umsatzabgaben Droits de timbre de négociation

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gabe von Schweizer Obligationenanleihen als Folge des hohen Finanzbedarfs der öffentlichen Hand etwas zuneh- men. So wird 1992 mit einem leichten Ansteigen des Ertrags aus dem Umsatzstempel auf 1 200 Millionen gerechnet. Allerdings ist zu beachten. dass eine Prognose des Ertrags aus dem Umsatzstempel besonders schwierig ist. da er zu 80 Prozent aus der Emission von und dem Handel mit aus- ländischen Wertpapieren resultiert. Die entscheidenden Fak- toren wie Dollarkurs. Zinssatz oder Kapitalexporte können sich rasch ändern, und die Börsenentwicklung ist nicht vor- hersehbar. Deshalb beschränken wir uns auf Trendprogno- sen.

243.5 Beim Prämienquittungsstempel wurde eine Fortset- zung der Entwicklung der letzten Jahre budgetiert. Der Ertrag aus dieser Quelle dürfte sich 1992 auf 250 Millionen belaufen.

244 Warenumsatzsteuer

244.1 Mit der wirtschaftlichen Abschwächung seit der zwei- ten Hälfte des vergangenen Jahres hat das Wachstum der Einnahmen aus der Warenumsatzsteuer stark nachgelas- sen. Lag die durchschnittliche jährliche Zuwachsrate der Erträge zwischen 1983 und 1990 bei rund 7.4 Prozent, dürfte sich das durchschnittliche Einnahmenwachstum im laufen- den und im Budgetjahr nahezu halbieren. Aufgrund der Ein- nahmenentwicklung des laufenden Jahres muss davon aus- gegangen werden. dass die im Budget 1991 geschätzten Erträge um einige hundert Millionen verfehlt werden dürften. Im Voranschlagsjahr 1992 kann dank der erwarteten wirt- schaftlichen Erholung mit Einnahmen von 10 750 gerechnet werden. Der Finanzplan wird somit um 450 Millionen verfehlt.

In den wirtschaftlich guten Jahren 1986 bis 1989 betrug die BIP-Elastizität (Verhältnis zwischen den Wachstumsraten der Steuereinnahmen und des BIP) noch durchschnittlich rund 1.4. Bereits 1990 rutschte dieser Wert mit 0.8 unter die Grenze von eins. Im laufenden Jahr dürfte die BIP-Elastizität nochmals abnehmen und gegen 0.6 abgleiten. Da im Voran- schlagsjahr 1992 mit einer wirtschaftlichen Erholung gerech- net wird. dürfte sich das Einnahmenwachstum dieser Steuer dem langjährigen Durchschnitt annähern und im Rahmen des angenommenen Wirtschaftswachstums ausfallen.

244.2 Zur Entwicklung der Warenumsatzsteuer tragen die Investitionen und der Konsum ungefähr je zur Hälfte bei. In den letzten Jahren hat vor allem die Entwicklung bei den Investitionen zu den guten Ergebnissen geführt. Es ist aus dieser Sicht nicht erstaunlich, dass die Warenumsatzsteu- ererträge mit dem wirtschaftlichen Rückgang in der Bauwirt- schaft und den deutlichen Wachstumsabschwächungen bei den Ausrüstungsinvestitionen nur noch schwach zulegen. Der nach wie vor konjunkturstützende private Konsum ver- mag die Einnahmenschwäche aus dem Bereiche der Investi- tionen nur zum Teil zu kompensieren.

Der seit Ende 1990 schleppende Eingang der Einnahmen aus der Warenumsatzsteuer zeigt deutlich. dass die Erträge aus der für den Bund wichtigsten Steuer sehr stark von der wirtschaftlichen Entwicklung abhängen. Infolge der quar- talweisen Abrechnung schlagen sich allfällige rezessive Ten- denzen in der Wirtschaft ohne grössere Verzögerung in den Einnahmen nieder. Da die Investitionstätigkeit im wirtschaft- lichen Abschwung erfahrungsgemäss überdurchschnittlich stark zurückgeht, bewirkt der hohe Investitionsgüteranteil bei der Warenumsatzsteuer. dass dem Staat entsprechend we- niger Einnahmen zufliessen. In solchen Situationen erhöhen sich auch die ausstehenden Guthaben bei der Warenumsatz-

devrait bénéficier d'une activité un peu plus soutenue, alors que les émissions d'emprunts obligataires suisses devraient marquer une faible augmentation, reflétant en particulier les besoins de financement importants du secteur public. Ainsi, nous escomptons pour 1992 une légère progression du pro- duit des droits de timbre de négociation. Il est budgeté à 1 200 millions. Rappelons toutefois qu'il est particulièrement difficile de pronostiquer le rendement de ces droits, qui proviennent à raison de 80 pour cent de l'émission et du commerce de titres étrangers. Les facteurs déterminants, tels que le cours du dollar. les taux d'intérêt. les exportations de capitaux, peuvent en effet varier brusquement. De plus, on sait qu'il est impossible de prévoir l'évolution des marchés boursiers. Il faut dès lors se borner à émettre des tendances.

243.5 S'agissant des droits sur les quittances de primes, on estime que l'évolution qui s'est dessinée ces dernières années se poursuivra. Le budget de 1992 table donc sur un produit de 250 millions.

244 Impôt sur le chiffre d'affaires (IChA)

244.1 La croissance des recettes de l'impôt sur le chiffre d'affaires a fortement diminué en raison du fléchissement économique intervenu depuis le deuxième semestre de l'an- née passée. Alors que le taux de croissance annuel des rentrées était en moyenne d'environ 7,4 pour cent de 1983 à 1990, la croissance moyenne des recettes ne devrait plus atteindre que la moitié de ce taux au cours de l'année qui s'achève et de l'année prochaine. Compte tenu de l'évolution des rentrées au cours de cette année, il faut s'attendre à ce que les recettes soient inférieures de quelques centaines de millions aux montants prévus au budget de 1991. Vu la reprise économique attendue pour 1992. le budget évalue les rentrées à 10 750 millions. Ce montant est inférieur de 450 millions à celui prévu dans le plan financier.

Au cours des années de haute conjoncture 1986 à 1989, le degré d'élasticité au PIB (rapport entre le taux de crois- sance des rentrées fiscales et celui du PIB) s'élevait encore en moyenne à environ 1.4. En 1990, ce facteur a chuté à 0,8. Au cours de cette année, le degré d'élasticité devrait encore baisser et se situer aux environs de 0.6. Comme le budget 1992 prévoit une reprise économique, la croissance des recettes de cet impôt devrait se rapprocher de la moyenne sur plusieurs années et correspondre à la croissance écono- mique présumée.

244.2 Les recettes de l'IChA proviennent pour moitié environ de l'imposition des investissements et pour l'autre moitié des prélèvements sur la consommation. Ces dernières an- nées. c'est principalement l'augmentation des investisse- ments qui est à l'origine des bons résultats obtenus. Il n'est dès lors pas étonnant que les recettes de l'IChA n'augmen- tent plus que faiblement compte tenu de la crise conjonctu- relle dans la construction et du net fléchissement de la croissance des investissements d'équipement. La consom- mation privée. qui contribue à nouveau à soutenir la conjonc- ture, n'est que partiellement en mesure de compenser la diminution des recettes dans le secteur des investissements.

Le net fléchissement des recettes de l'impôt sur le chiffre d'affaires depuis la fin de 1990 montre clairement que le produit de l'impôt le plus important pour la Confédération dépend très fortement de l'évolution économique. Le décompte ayant lieu chaque trimestre, les éventuelles ten- dances récessives se font sentir sans grand décalage sur les recettes. Comme, ainsi que le montrent les statistiques éco- nomiques. le volume des investissements diminue de façon particulièrement rapide en cas de fléchissement conjoncturel, la part élevée des biens d'investissement dans le rendement de l'IChA entraîne une diminution correspondante des re- cettes pour l'Etat. Dans de telles situations, les montants en

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steuer. Bereits 1990 stiegen diese gegenüber dem Vorjahr an. Es ist nicht ausgeschlossen. dass die nicht eingebrachten Forderungen noch einmal zunehmen, haben doch verschie- dene Unternehmen angesichts des rauheren Wirtschaftskli- mas eher mit Liquiditätsproblemen zu kämpfen.

245 Zölle

245.1 Die Einnahmen aus den Einfuhrzöllen werden für 1992 auf 1 180 Millionen geschätzt. Damit unterschreiten sie den alten Finanzplan geringfügig. Der durchschnittliche Ein- nahmenzuwachs gegenüber 1990 würde mit diesen Annah- men pro Jahr nur gerade 0.7 Prozent betragen. was weit unter dem langjährigen Durchschnitt von rund 2.7 Prozent liegt.

souffrance dus au titre de l'IChA augmentent aussi. Ceux-ci ont déjà progressé en 1990 par rapport à l'année précédente. Il n'est pas exclu que les créances non recouvrees augmen- tent encore une fois, différentes entreprises devant faire face à des difficultés de liquidité vu la détérioration du climat économique.

245 Droits de douane

245.1 Le produit des droits d'entrée est budgété à 1 180 millions. ce qui est quelque peu inférieur aux prévisions de l'ancien plan financier. Par rapport à 1990. la croissance moyenne des recettes ne serait donc que de 0,7 pour cent. ce qui est nettement inférieur à la moyenne de près de 2.7 pour cent dégagée sur plusieurs années.

Grafik : Graphique 23

Zolleinnahmen Recettes douanières

Mio. Fr.

5 000

Tabakzölle Droits sur le tabac

4 000

Zollzuschlag auf Treibstoffen Droits supplémentaires sur les carburants

3 000

2 000

Zölle auf Treibstoffen Droits sur les carburants

1 000

Einfuhrzölle Droits d'entree

0

75

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

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Budgets

Der Grund für diese Schwäche liegt vor allem in der ungün- stigen Wirtschaftsentwicklung im laufenden Jahr. Die Nach- frage nach ausländischen Produkten hat denn auch spürbar nachgelassen. Es ist aufgrund der wahrscheinlichen wirt- schaftlichen Erholung im Jahre 1992 davon auszugehen. dass die Importe dannzumal wiederum höhere reale Zu- wachsraten erreichen werden. Die in den letzten Jahren ausserordentlich hohen Importe von Fahrzeugen. die we- sentlich zu den guten Ergebnissen bei den Einfuhrzöllen beigetragen haben, dürften allerdings im laufenden und im Voranschlagsjahr nicht mehr erreicht werden. Es scheint sich in diesem Bereich eine gewisse Sättigung eingestellt zu

Ce ralentissement est dû principalement à l'évolution écono- mique défavorable de cette année. La demande de produits étrangers a aussi nettement diminué. En se fondant sur la reprise économique attendue pour 1992, on peut prévoir que les importations atteindront alors à nouveau des taux de croissance réels plus élevés. Le rythme extraordinairement élevé des importations de véhicules à moteur de ces dernières années, qui a grandement contribué aux bons résultats obtenus dans le secteur des droits d'entrée. ne devrait néanmoins plus être atteint ni cette année ni en 1992. Il semble que l'on soit arrivé à une certaine saturation dans ce domaine. En outre. compte tenu de l'incertitude qui règne

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haben. Angesichts der unsicheren Wirtschaftslage dürften auch die in früheren Jahren stark expandierenden Einfuhren von Maschinen und Apparaten nur noch leicht zunehmen.

Die Zollabkommen mit den Oststaaten und der Türkei werden im Budgetjahr möglicherweise Einnahmenausfälle in noch unbekannter Höhe verursachen. Infolge der Unsicher- heiten in Bezug auf das Inkrafttreten der Abkommen und die Höhe der Mindererträge sind die Auswirkungen im Budget nicht berücksichtigt. Zusätzliche Einnahmenausfälle auf- grund eines allfälligen EWR-Vertrages und der Ergebnisse der Uruguay-Runde des GATT würden dagegen erst ab 1993 wirksam.

245.2 Die Treibstoffzölle werden im Budgetjahr auf 3 260 Millionen geschätzt. 1 410 Millionen entfallen auf den Grund- zoll und 1 850 Millionen auf den Zollzuschlag. Aufgrund der Ergebnisse des laufenden Jahres kann davon ausgegangen werden. dass der im alten Finanzplan für 1992 eingesetzte Wert nicht ganz erreicht wird.

Die Tarifdifferenzierung beim Grundzoll dürfte im laufen- den Jahr Mindereinnahmen in der Grössenordnung von rund 30 Millionen zur Folge haben. Der Grund dafür liegt darin, dass der bei der Festsetzung der Differenzierung zugrunde- gelegte Anteil des bleifreien Benzins seit längerer Zeit über- schritten wird (Stand Ende Juni: 56,7%). Die auf Beginn 1992 vorgesehene Anpassung der Differenzierung wird im Budget- jahr Mehreinnahmen von rund 10 Millionen verursachen.

Die Hauptbestimmungsgründe der Treibstoffzolleinnahmen sind die Entwicklungen beim Motorfahrzeugbestand und bei den durchschnittlichen jährlichen Fahrleistungen. Der Motorfahrzeugbestand ist in den letzten Jahren kontinu- ierlich angestiegen. Ob die im laufenden Jahr zu verzeich- nende Abnahme bei den neu in Verkehr gesetzten Fahrzeu- gen und den Importen von Automobilen bereits eine Trend- wende darstellen. kann zur Zeit noch nicht gesagt werden. Über die Entwicklung der Fahrleistungen existieren keine genauen Zahlen. Es ist jedoch nicht anzunehmen. dass der Trend zu steigender Mobilität in nächster Zeit abnehmen wird - dies trotz der durch den Verkehr verursachten Schadstoff- belastungen. Die Treibstoffzolleinnahmen können aber auch durch Sonderfaktoren beeinflusst werden. Es ist nicht aus- zuschliessen. dass die Erhöhung der Mineralölsteuern in Deutschland einen Benzintourismus auslöst. was sich in höheren Treibstoffzolleinnahmen niederschlagen könnte.

246 Tabaksteuer und Verkehrsabgaben

246.1 Die Tabaksteuer bringt 1992 voraussichtlich 995 Mil- lionen ein. Das sind 50 Millionen oder 5,3 Prozent mehr als im Vorjahr. Die für Anfang 1993 vorgesehene Steuererhö- hung wird wahrscheinlich bereits Mitte 1992 in Kraft treten und im Voranschlagsjahr mit 15 Millionen zu Buche schlagen. Diese Anhebung der Tabaksteuer liegt noch im Kompetenz- bereich des Bundesrates. Der Mehrertrag dient der Finanzie- rung der AHV/IV (vgl. Ziff. 211.1).

246.2 Die Einnahmen aus der Schwerverkehrsabgabe werden im Budgetjahr schätzungsweise 147 Millionen betra- gen. Dem Voranschlag liegt ein Einnahmenzuwachs von 4.3 Prozent gegenüber dem Vorjahr zugrunde. Massgebliche Bestimmungsgründe der Einnahmen aus der Schwerver- kehrsabgabe sind der Nutzfahrzeug- und Carbestand sowie die Anzahl Einreisen ausländischer Fahrzeuge.

246.3 Die Einnahmen aus der Nationalstrassenabgabe dürften im Budgetjahr 1992 die 200-Millionen-Grenze um

sur le plan économique, les importations de machines et d'appareils, qui étaient en forte expansion ces dernières années. ne devraient plus augmenter que modérément.

Il est possible que les accords douaniers passés avec les pays de l'Est et la Turquie entraînent des manques à gagner dont le volume n'est pas encore connu. Vu l'incertitude qui règne tant en ce qui concerne l'entrée en vigueur des accords que le montant des manques à gagner, il n'a pas été tenu compte des répercussions de ces accords dans le budget. En revanche. les moins-values supplémentaires qui pour- raient découler d'un éventuel traité instituant l'EEE et du résultat des négociations uruguayennes du GATT ne déploie- raient leurs effets qu'à partir de 1993.

245.2 Les droits sur les carburants sont budgétés à 3 260 millions. 1 410 millions étant fournis par les droits de base et 1 850 millions par la surtaxe. Compte tenu du résultat réalisé cette année au plan des recettes. on peut admettre que le montant prévu pour 1992 par l'ancien plan financier ne sera pas tout à fait atteint.

La différenciation des droits de base devrait entraîner des moins-values au cours de cette année de l'ordre de 30 millions. La raison en est que la part de l'essence sans plomb, sur laquelle on s'est fondé pour fixer ce différentiel, est dépassée depuis longtemps (état à fin juin: 56.7%). L'adap- tation du différentiel prévue pour le début de 1992 entraînera des recettes supplémentaires d'environ 10 millions l'année prochaine.

Les recettes provenant des droits de douane sur les carbu- rants dépendent essentiellement de l'importance du parc des véhicules à moteur et de l'évolution des distances moyennes parcourues annuellement. Le parc des véhi- cules à moteur n'a cessé de croître ces dernières années. On ne saurait dire pour le moment si la diminution du nombre de véhicules mis en circulation et de voitures importées obser- vée cette année marque une inversion de cette tendance. Il n'existe pas de chiffres exacts concernant l'évolution des distances parcourues. Il ne faut toutefois pas s'attendre à ce que la tendance à une mobilité accrue diminue prochaine- ment. et ce malgré les nuisances toxiques causées par le trafic. Le produit des droits de douane sur les carburants peut cependant aussi être influencé par des facteurs particu- liers. Il n'est pas exclu que l'augmentation de l'imposition des huiles minérales en Allemagne incite les automobilistes à venir faire leur plein d'essence dans notre pays, ce qui pourrait se traduire par une augmentation des droits sur les carburants.

246 Impôt sur le tabac et taxes routières

246.1 L'impôt sur le tabac rapportera 995 millions selon les prévisions pour 1992, soit 50 millions ou 5,3 pour cent de plus que selon le budget 1991. Une augmentation d'impôt prévue pour le début de l'année 1993 entrera vraisemblablement en vigueur dès la mi-1992 déjà, engendrant un surcroît de re- cettes de 15 millions en 1992. S'inscrivant dans le cadre du solde de compétence du Conseil fédéral. ce relèvement d'impôt a pour but de contribuer au financement de l'AVS (cf. chiffre 211.1).

246.2 Les rentrées de la redevance sur le trafic des poids lourds sont budgétées à 147 millions. Le budget de 1992 compte avec une croissance des recettes de 4,3 pour cent par rapport à l'année précédente. Les recettes provenant de cet impôt sont estimées principalement sur la base du parc des véhicules utilitaires et de tourisme ainsi que d'après le nombre de véhicules étrangers entrant en Suisse.

246.3 Le produit de la redevance pour l'utilisation des routes nationales devrait passer le cap des 200 millions et

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sieben Millionen überschreiten. Der Wert im alten Finanzplan wird damit um fünf Millionen verfehlt. Die budgetierten Ein- gänge von 207 Millionen entsprechen einem Einnahmen- wachstum von rund vier Prozent gegenüber dem laufenden Jahr.

247 Weitere Einnahmen

247.1 Die Einnahmen aus diesen Quellen entsprechen 10,7 Prozent der Gesamteinnahmen und belaufen sich auf 3 845 Millionen. Das sind 202 Millionen oder fünf Prozent weniger als 1991. Zu den weiteren Einnahmen gehören im wesentli- chen der Anteil des Bundes am Reingewinn der Alkoholver- waltung. der Vermögensertrag, die Entgelte - wie beispiels- weise der Militärpflichtersatz, die Abgaben für die Flugsiche- rung oder die Rückerstattungen -, der Einnahmenüberschuss der Eidg. Versicherungskasse (EVK) und die Einnahmen aus Investitionen, die allerdings nur einen verschwindend kleinen Teil ausmachen. Für den Bundeshaushalt ist die Gruppe der «weiteren Einnahmen» weniger bedeutend als für die Bud- gets der Kantone und Gemeinden.

. ...

247.2 Die Einnahmen aus Regalien und Konzessionen wurden auf 240 Millionen veranschlagt. Sie liegen damit um 268 Millionen tiefer als im Vorjahr. Im Vergleich mit dem Budget 1991 sind insbesondere die Einnahmen aus dem Münzumlauf (98 Mio) und dem Anteil des Bundes am Rein- gewinn der Alkoholverwaltung (154 Mio) stark rückläufig. Beim Münzumlauf (-213 Mio) entfallen 1992 die ausseror- dentlichen Einnahmen aus der zum Anlass der 700-Jahrfeier geprägten Sondermünze. Die Abnahme des Anteils am Rein- gewinn der Alkoholverwaltung (-40 Mio) ist auf höhere Aus- gaben insbesondere bei der Obst- und Kartoffelverwertung zurückzuführen. Trotz Steuererhöhung bleiben die Einnah- men praktisch gleich hoch. Da die PTT-Betriebe 1991 wahr- scheinlich keinen Gewinn erwirtschaften, wird für 1992 auch keine Ausschüttung erwartet, dies im Gegensatz zum Finanz- plan, der 150 Millionen vorsah. Zum zweiten aufeinanderfol- genden Mal kann somit keine Gewinnablieferung budgetiert werden.

:

247.3 Der Vermögensertrag setzt sich hauptsächlich aus dem Kapital- (990 Mio) und aus dem Liegenschaftsertrag (34 Mio) zusammen. Er ist für 1992 mit 1 025 Millionen veran- schlagt. Das sind 246 Millionen mehr als im Vorjahr. Mit dem Ansteigen des Kapitalertrags lässt sich die Erhöhung der Passivzinsen zumindest teilweise kompensieren, so dass sich die Nettozinslast prozentual kaum verändert. Mit den prognostizierten zukünftigen Defiziten wird sie allerdings deutlich ansteigen. Die Kapitalerträge aus dem Finanzvermö- gen (286 Mio) bringen im Voranschlagsjahr 70 Millionen weniger ein als 1991. Dafür wird der Ertrag aus den Darlehen an die SBB (338 Mio bzw. +150 Mio) und die PTT (164 Mio bzw. +164 Mio) mit zusätzlichen 314 Millionen zu Buche schlagen. Dieser Anstieg ist auf einem höheren Kapitalbedarf der SBB und der PTT zurückzuführen. Zu beachten ist schliesslich auch, dass das Bundesamt für Rüstungsbetriebe gemäss der Verordnung über das Bundesamt für Rüstungs- betriebe vom 24. Oktober 1990 (SR 510.529) einen Drittel seines Reingewinns an die Bundeskasse abliefern muss. Für 1992 wurden 1,4 Millionen veranschlagt.

247.4 Die Entgelte wurden mit 976 Millionen eingesetzt. Sie übersteigen das Vorjahresbudget um 38 Millionen. Zu den Entgelten gehören der Militärpflichtersatz (134 Mio bzw. - 15 Mio), die Abgaben für die Flugsicherung (197 Mio bzw. +21 Mio), verschiedene Verwaltungsgebühren (215 Mio) wie bei-

atteindre 207 millions en 1992. Le plan financier prévoyait cinq millions de plus. Les 207 millions budgétés corres- pondent à un accroissement des recettes d'environ quatre pour cent par rapport aux recettes attendues durant l'année en cours.

247 Autres recettes

247.1 L'ensemble des recettes de ce groupe est budgeté à 3 845 millions, ce qui équivaut à une diminution de 202 millions par rapport au budget de 1991, soit cinq pour cent. Le groupe des autres recettes comprend essentiellement la part de la Confédération au bénéfice net de la Régie des alcools, le revenu des biens, les taxes - tels que le rendement de la taxe d'exemption du service militaire, les redevances pour la sécurité aérienne ou les remboursements -, l'excé- dent de recettes de la Caisse fédérale d'assurance (CFA) et les recettes d'investissement, ces dernières ne représentant toutefois qu'une part marginale. Ce groupe de recettes contri- bue pour 10.7 pour cent aux recettes totales. Celles-ci sont d'une moindre importance pour la Caisse fédérale que pour les budgets des cantons et des communes.

247.2 Les recettes prévues au titre des patentes et des concessions sont évaluées à 240 millions, soit 268 millions de moins que le montant budgété en 1991. En comparaison avec le budget 1991, les recettes provenant de la frappe de la monnaie (98 mio) et la part de la Confédération au bénéfice net de la Régie des alcools (154 mio) sont en diminution de respectivement 213 et 40 millions. En ce qui concerne les recettes provenant de la frappe de la monnaie, rappelons que le budget 1991 contenait des recettes extra- ordinaires de plus de 250 millions au titre des écus spéciaux 1991 frappés pour la commémoration du 700e anniversaire de la Confédération. La diminution du bénéfice net de la régie des alcools s'explique par le fait que les dépenses prévues augmentent fortement, en particulier celles qui sont liées à l'utilisation des fruits et des récoltes de pommes de terre, alors que les recettes se maintiennent malgré l'augmentation des impôts pratiquement au niveau habituel. L'Entreprise des PTT ne dégageant probablement aucun bénéfice en 1991, aucune remise du bénéfice n'est prévue dans le budget 1992, alors que le plan financier y prévoyait un versement de 150 millions. C'est la deuxième année consécutive qu'au- cune remise du bénéfice n'est inscrite au budget.

247.3 Le revenu des biens, qui se compose pour l'essentiel du produit des capitaux (990 mio) et du produit des immeu- bles (34 mio), est estimé à 1 025 millions, soit une augmen- tation de 246 millions par rapport au budget 1991. La progres- sion du produit sur les capitaux permettra ainsi de compenser partiellement celle des intérêts passifs, de telle sorte que la charge nette des intérêts, exprimée en pour cent. n'évoluera guère. Avec les déficits pronostiqués, ce chiffre-clé augmen- tera sensiblements à l'avenir. Si les produits des capitaux du patrimoine financier (286 mio) rapporteront selon les prévi- sions 70 millions de moins que ceux prévus au budget de 1991, les produits sur les avances de trésorerie aux CFF (338 mio, soit +150 mio) et aux PTT (164 mio, soit +164 mio) rapporteront par contre quelque 314 millions de plus. Cette augmentation est due à la forte croissance des besoins en capitaux des CFF et des PTT. Notons enfin, que conformé- ment aux nouvelles dispositions d'exécution sur les finances et la comptabilité de l'Office fédéral de la production d'arme- ments (RS 510.529), un tiers du bénéfice net de cet office doit être versé à la Caisse fédérale. Plus d'un million a dès lors été inscrit au budget 1992 à ce titre.

247.4 Les taxes sont évaluées à 976 millions. soit 38 mil- lions de plus que le montant prévu au budget de 1991. Ce groupe de recettes englobe notamment le rendement de la taxe d'exemption du service militaire (134 mio, soit -15 mio), les redevances pour la sécurité aérienne (197 mio, soit +21

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spielsweise Handelsregistergebühren oder statistische Ge- bühren sowie Rückerstattungen (258 Mio), insbesondere die Rückerstattungen der Ausgleichsfonds AHV/IV und der Un- terstützungskosten im Asylbereich.

247.5 Der Einnahmenüberschuss der EVK wurde auf 1 556 Millionen geschätzt. Er liegt um 63 Millionen unter dem für 1991 budgetierten Betrag. Der Grund für diesen Rück- gang liegt insbesondere im Teuerungsausgleich. der für 1992 im Vergleich zum Vorjahr tiefer veranschlagt wurde (vgl. Ziff. 221.4). Ein Prozent Teuerungszulage erhöht beispielsweise den Einnahmenüberschuss der EVK im ersten Jahr um bei- nahe 100 Millionen. Namentlich die aus dem Einbau der Teuerung in die Renten erforderliche Erhöhung des Dek- kungskapitals erfordert höhere Arbeitgeberleistungen. Die Sonderrechnung der EVK steuert netto - Einnahmen abzüg- lich Zinszahlungen und Arbeitgeberleistungen des Bundes - einen positiven Saldo von rund 100 Millionen an den Finanz- haushalt des Bundes bei.

mio), divers émoluments administratifs (215 mio) tels que les émoluments de statistiques ou les taxes sur les brevets d'invention ainsi que des remboursements (258 mio), notam- ment les remboursements des fonds de compensation de l'AVS/Al et ceux des frais d'assistance dans le domaine de l'asile.

247.5 L'excédent de recettes de la CFA, estimé à 1 556 millions, est inférieur de 63 millions au montant prévu au budget 1991. Cette diminution s'explique notamment par un taux d'allocation de renchérissement nettement moins élevé en 1992 que celui octroyé en 1991. La première année, un pour cent d'allocation de renchérissement provoque en effet une augmentation de l'excédent de recettes de la CFA de près de 100 millions, par le fait notamment que les em- ployeurs financent la réserve mathématique nécessaire à l'incorporation des allocations de renchérissement dans les rentes (cf. chiffre 221.4). Après déduction des paiements d'intérêt sur les avoirs de la CFA et les prestations de l'em- ployeur versées par la Confédération, il reste encore un solde de quelque 100 millions.

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25 Voranschlag und Finanzplan 1992 im Vergleich

251 Mit Mehrausgaben von 1,8 Milliarden oder fünf Pro- zent und Mindereinnahmen von 0,3 Milliarden oder einem Prozent weist der Voranschlag 1992 ein um 2,1 Milliarden schlechteres Resultat auf als der Finanzplan vom 1. Oktober 1990. Anstelle eines Einnahmenüberschusses von 169 Mil- lionen rechnet der Voranschlag 1992 nun mit einem Defizit von rund zwei Milliarden. Dabei gibt insbesondere die mas- sive Finanzplanüberschreitung bei den Ausgaben zu grosser Besorgnis Anlass. In früheren Jahren konnten diese Auf- stockungen durch entsprechende Mehreinnahmen weitge- hend aufgefangen werden. Dies ist für das Budgetjahr nicht mehr der Fall. Mit der durch das abgeflachte Wirtschafts- wachstum verursachten Einnahmenschwäche schlagen die umfangreichen Mehrausgaben voll auf das Rechnungser- gebnis durch.

Eine Gegenüberstellung ergibt:

25 Comparaison entre le budget et le plan financier 1992

251 Les dépenses augmentant de 1,8 milliard ou cinq pour cent et les recettes diminuant de 0,3 milliard ou un pour cent, le budget 1992 se solde par un résultat inférieur de 2,1 milliards à celui que laissait entrevoir le plan financier du 1er octobre 1990. Au lieu d'un excédent de recettes de 169 millions, c'est un déficit de près de deux milliards qui est budgété. C'est en particulier le dépassement considérable du plan financier au chapitre des dépenses qui suscite de grandes inquiétudes. Au cours des années passées, l'aug- mentation des dépenses avait pu être compensée par des recettes supplémentaires. Ce n'est plus le cas pour 1992. Compte tenu de la diminution des recettes découlant du ralentissement de la croissance économique. les importantes dépenses supplémentaires se répercutent entièrement sur le résultat du compte.

Voici comment se présente une juxtaposition:

Tabelle / Tableau 32

F 1992 PF

V 1992 B

Verschlechterung (-) gegenüber den Perspektiven Détérioration (-) par rapport aux perspectives

Millionen Franken - millions de francs

Ergebnis

+170

-1 994

-2 164

Résultat

Ausgaben

35 950

37 782

-1 832

Dépenses Recettes

Einnahmen

36 120

35 788

-332

252 Mit einer Unterschreitung des Finanzplanes um 332 Millionen halten sich die Abweichungen bei den Einnahmen in sehr engen Grenzen. Die budgetierten Fiskaleinnahmen entsprechen praktisch dem geplanten Wert. Die übrigen Ein- nahmen - unter anderem Regalien, Vermögenserträge, Ent- gelte - verfehlen ihn um 286 Millionen. Während bei den Regalien und Konzessionen (-217 Mio) und beim Einnah- menüberschuss der EVK (-337 Mio) Mindereinnahmen ein- gestellt werden mussten, konnten die Vermögenserträge um 209 Millionen und die Entgelte um 22 Millionen erhöht wer- den.

Bei den Fiskaleinnahmen weichen vor allem die Verrech- nungssteuer, die Stempelabgaben, die Warenumsatzsteuer sowie die direkte Bundessteuer von den alten Prognosen ab, wobei sich Höher- und Tieferschätzungen gegenseitig kom- pensieren. Namhafte Mehreinnahmen sind wiederum bei der Verrechnungsteuer zu erwarten. Die Einnahmen dieser Steuer, die in den letzten Jahren im Bundeshaushalt bedeu- tend an Gewicht gewonnen hat, überschreiten den Finanz- planwert um 550 Millionen. Diese absolut gesehen hohe Differenz ist allerdings insofern zu relativieren als die Ver- rechnungssteuereinnahmen eine Saldogrösse (Eingänge mi- nus Rückerstattungen) darstellen. Der Hauptgrund für die Abweichung liegt in den Annahmen über die Zinsentwicklung begründet. Entgegen den früheren Annahmen dürfte sich das Zinsniveau 1992 nur zögernd zurückbilden. Insbesondere wird für das Budgetjahr noch immer eine inverse Zinsstruktur unterstellt, die sich erst ab 1993 normalisieren dürfte. Auch bei der direkten Bundesteuer sind höhere Einnahmen zu erwarten als noch vor einem Jahr angenommen. Die Abwei- chung ist einerseits darauf zurückzuführen, dass die geplan- ten Einnahmen aus der Veranlagungsperiode 1989/90 um rund 200 Millionen überschritten werden dürften. Anderer- seits ist davon auszugehen, dass das Wachstum der Einkom- men der natürlichen Personen in den für die Veranlagungs- periode 1991/92 massgeblichen Jahren 1989 und 1990 et- was höher war als ursprünglich angenommen wurde.

252 Avec un montant inferieur de 332 millions par rapport au plan financier. l'écart au chapitre des recettes est très restreint. Les recettes fiscales budgétées correspondent pra- tiquement aux prévisions du plan. Les autres recettes - no- tamment les patentes. les revenus des biens, les taxes - sont inférieures à ces prévisions de quelque 286 millions. Des moins-values ont dû être prises en compte en ce qui concerne les patentes et les concessions (-217) ainsi que l'excédent de recettes de la CFA (-337 mio), mais les revenus des biens rapporteront 209 millions de plus que prévu et les taxes 22 millions.

S'agissant des recettes fiscales, ce sont notamment les rendements de l'impôt anticipé, des droits de timbre, de l'impôt sur le chiffre d'affaires ainsi que de l'impôt fédéral direct qui s'écartent des prévisions; toutefois, les réévalua- tions vers le haut et les réévaluations vers le bas s'équilibrent. On peut une nouvelle fois attendre des recettes supplémen- taires sensibles de l'impôt anticipé. Les recettes provenant de cet impôt, dont l'importance pour le budget fédéral a beaucoup augmenté ces dernières années, dépassent les estimations du plan financier de près de 550 millions. Cette différence élevée en montant absolu doit toutefois être rela- tivisée dans la mesure où les recettes de l'impôt anticipé correspondent à la différence entre les rentrées et les rem- boursements. L'écart est principalement dû aux hypothèses concernant l'évolution des taux d'intérêt. Contrairement à ce qui avait été admis précédemment. les taux d'intérêt ne devraient baisser que lentement en 1992. On devrait notam- ment continuer à avoir une structure inversée des taux d'in- térêt l'année prochaine. structure qui ne devrait se normaliser qu'à partir de 1993. L'impôt fédéral direct devrait lui aussi rapporter davantage que ce qui était prévu il y a encore une année. Cet écart est dû au fait que les recettes provenant de la période de taxation 1989/90 devraient dépasser les prévi- sions d'environ 200 millions. D'autre part, il faut admettre que la croissance des revenus des personnes physiques a été plus forte que prévu initialement au cours des années 1989 et 1990, déterminantes pour la période de taxation 1991/92.

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Bei den Stempelabgaben und der Warenumsatzsteuer sind grössere negative Abweichungen zu verzeichnen. Die bud- getierten Stempelabgaben liegen um eine halbe Milliarde unter dem Finanzplan. Dies ist in erster Linie mit der Einnah- menschwäche im laufenden Jahr zu erklären, die sowohl die Emissionsabgabe wie noch etwas stärker den Umsatzstem- pel erfasste. Die an der Börse durch den Golfkrieg ausgelöste Unsicherheit. die getrübten wirtschaftlichen Aussichten sowie die Abwanderung einzelner Geschäfte an ausländische Fi- nanzplätze dürften die Hauptgründe für diese Entwicklung sein. Die Einnahmen aus der Warenumsatzsteuer werden gemäss den neuen Schätzungen 450 Millionen tiefer ausfal- len als im Finanzplan angenommen. Die Ursache für diese namhafte Korrektur liegt in der wirtschaftlichen Abschwä- chung begründet. In den letzten Jahren profitierte die Ware- numsatzsteuer nicht zuletzt von der regen Investitionstätig- keit. Seit Ende 1990 neigen dagegen die Investitionen zur Schwäche. In der Baubranche sind sogar rezessive Tenden- zen zu verzeichnen (vgl. dazu auch Ziff. 24).

Die Abweichungen bei den übrigen Fiskaleinnahmen hal- ten sich in relativ engen Grenzen. Bei der Tabaksteuer liegen die budgetierten Einnahmen um 55 Millionen über dem Fi- nanzplan. Eine höhere Ausgangsbasis und die vorgesehene, in der alten Planung noch nicht berücksichtigte Ausschöp- fung der Bundesratskompetenz für Steuersatzerhöhungen sind die Ursachen. Bei den Zolleinnahmen sind gegenüber dem alten Finanzplan Mindereinnahmen von 25 Millionen zu erwarten. Auch bei den landwirtschaftlichen Abgaben liegen die Einnahmen um 18 Millionen unter dem Finanzplan.

253 Die Ausgaben liegen wie bereits erwähnt um 1,8 Milliarden über dem Finanzplan.

· Rund ein Drittel der Mehrausgaben (588 Mio) entfallen auf den Bereich Finanzen und Steuern. Die Höherschät- zungen der Einnahmen aus der Verrechnungssteuer und der direkten Bundessteuer verursachen höhere Kantons- anteile im Umfange von 160 Millionen. Der gewichtigere Teil der Finanzplanüberschreitung (420 Mio) ist hingegen auf die nicht steuerbaren Zinsausgaben zurückzuführen. Im Finanzplan rechneten wir noch mit einem rascheren Rückgang der Zinssätze. Die eingetretene Verschlechte- rung der Bundesfinanzen sowie die umfangreichen Fi- nanzierungsbedürfnisse der beiden Regiebetriebe bewir- ken zudem eine erheblich stärkere Beanspruchung des Geld- und Kapitalmarktes, was mit einem entsprechend markanten Anstieg des Zinsendienstes verbunden sein wird.

· Eine starke Finanzplanüberschreitung muss auch im Agrarbereich in Kauf genommen werden. Die Mehraus- gaben belaufen sich auf über 400 Millionen. Grund dafür sind die vermehrte Ausrichtung von Direktzahlungen und höhere Aufwendungen für die Milchverwertung.

Mit 358 Millionen stehen die Beziehungen zum Ausland bei den Finanzplanüberschreitungen an dritter Stelle. Mehrausgaben verursachen insbesondere die Osteuro- pahilfe (+40 Mio), der Beitritt zu den Bretton Woods-Insti- tutionen (+196 Mio) sowie die Entschuldungs- und Um- weltmassnahmen zugunsten der Entwicklungsländer (+100 Mio).

· Die Mehrausgaben für den Verkehr (+182 Mio) entfallen mit 110 Millionen zum grössten Teil auf die Leistungen an die SBB. Bei den Strassenausgaben steht der Entlastung bei den allgemeinen Strassenbeiträgen (Wegfall des aus- serordentlichen Anteils von 140 Mio) eine Aufstockung der Kredite für die Nationalstrassen um 159 Millionen gegenüber.

Les droits de timbre et l'impôt sur le chiffre d'affaires accusent des moins-values importantes. Les droits de timbre bud- gétés sont inférieurs d'un demi milliard aux prévisions du plan financier. Cela s'explique principalement par le fléchissement des recettes durant l'année en cours, qui concerne les droits d'émission et plus fortement encore les droits de timbre de négociation. Cette situation est due en grande partie aux incertitudes qui ont affecté les marchés boursiers en raison de la crise du Golfe. aux perspectives économiques peu brillantes ainsi qu'à l'émigration de différentes affaires sur des places financières étrangères. Selon de nouvelles estima- tions, les recettes provenant de l'impôt sur le chiffre d'af- faires seront inférieures de 450 millions aux prévisions du plan financier. Les causes de cette différence importante sont à rechercher dans le fléchissement de l'économie. Au cours des dernières années, l'impôt sur le chiffre d'affaires a gran- dement profité du volume important des investissements. Depuis 1990, les investissements sont toutefois en baisse. On peut même parler de tendances récessives dans le bâti- ment (cf. chiffre 24).

Les écarts concernant les autres recettes fiscales sont relativement modérés. Les recettes budgétées de l'impôt sur le tabac dépassent de quelque 55 millions les prévisions du plan financier. Cet écart provient du fait que l'on a pris une base de calcul plus élevée et qu'il est prévu de recourir pleinement à la compétence du Conseil fédéral de relever les taux d'impôt. ce qui n'avait pas été pris en considération dans la planification. S'agissant des droits de douane, on s'attend à une diminution des recettes de 25 millions par rapport au plan financier. Les taxes d'orientation agricoles seront elles aussi inférieures de 18 millions aux prévisions du plan.

253 Comme nous l'avons indiqué, les dépenses excèdent les prévisions du plan financier de 1,8 milliard environ.

· Près d'un tiers des dépenses supplémentaires (588 mio) est absorbé par le groupe finances et impôts. Les rééva- luations vers le haut du rendement de l'impôt anticipé et de l'impôt fédéral direct sont à l'origine d'une augmenta- tion de la quote-part des cantons de 160 millions. L'es- sentiel du dépassement du plan financier (420 mio) est cependant imputable aux dépenses d'intérêts sur les- quelles aucune influence ne peut être exercée. Le plan financier prévoyait une baisse plus rapide des taux d'in- térêt. La détérioration des finances fédérales ainsi que les importants besoins de financement des deux régies sont à l'origine d'un recours nettement plus fort aux marchés monétaire et financier, ce qui entraînera une augmenta- tion correspondante du service des intérêts.

· Un autre dépassement important du plan financier est imputable au secteur agricole. Les dépenses supplé- mentaires atteignent plus de 400 millions. Elle provien- nent de l'augmentation des paiements directs et du coût plus élevé de la mise en valeur du lait.

. S'agissant des dépassements du plan financier, les rela- tions avec l'étranger arrivent en troisième position avec 358 millions. Les dépenses supplémentaires proviennent notamment de l'assistance à l'Europe de l'Est (+40 mio), de l'adhésion aux institutions de Bretton Woods (+196 mio) ainsi que des mesures de désendettement et de protection de l'environnement en faveur des pays en développement (+100 mio).

· Les dépenses supplémentaires concernant le trafic (+182 mio) sont dues pour l'essentiel aux prestations d'un montant de 110 millions versées aux CFF. S'agissant des dépenses routières, l'allégement des charges dans le domaine des subventions routières générales (suppres- sion de la participation extraordinaire de 140 mio) est compensée par une augmentation des crédits destinés aux routes nationales d'un montant de 159 millions.

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Botschaft Message

· Bei der sozialen Wohlfahrt fallen durch die zeitliche Verzögerung der 10. AHV-Revision weniger Ausgaben bei den Sozialwerken an, die indessen überkompensiert werden durch den nach wie vor dynamischen Bereich des Asylwesens (+351 Mio). Insgesamt verzeichnet dieses ausgabenstärkste Aufgabengebiet des Bundes Mehraus- gaben im Umfange von 165 Millionen.

· Massive Finanzplanüberschreitungen kennzeichnen auch den Bereich Umwelt und Raumordnung (+79 Mio oder 14,4%). Gegenüber der bisherigen Planung ergeben sich Mehrausgaben für den Gewässerschutz, die Gewäs- serkorrektionen und die Investitionshilfe für das Bergge- biet

· Der einzige Bereich mit Minderausgaben gegenüber dem Finanzplan ist die Landesverteidigung, für die 107 Mil- lionen oder rund zwei Prozent weniger bereitgestellt wer- den sollen. Gegenüber dem Voranschlag 1991 ergibt sich indessen immer noch ein Zuwachs von 154 Millionen oder 2.5 Prozent. Die Unterschreitungen des Finanzplanes verteilen sich auf die Bereiche Ausbildung (Munition). Infrastruktur, Logistik und Forschung. Im Bereiche des Zivilschutzes wurde zudem die Beschaffung des Orts- funks zurückgestellt.

Für eine eingehende Erörterung der angeführten Aufgaben- bereiche sei auf den Abschnitt 21 dieser Botschaft verwiesen.

254 Die folgende Übersicht zeigt die wichtigsten Unter- schiede zwischen dem Voranschlag 1992 und dem Finanz- plan vom 1. Oktober 1990. Bei den Ausgaben sind sie nach Hauptsachgruppen gegliedert, bei den Einnahmen werden die interessantesten Einzelpositionen dargestellt.

· Concernant la prévoyance sociale, les dépenses en faveur des institutions sociales sont en baisse en raison du report de la 10ª révision de l'AVS. mais elles sont plus que compensées par l'augmentation des dépenses dans le secteur de l'asile (+351 mio). Au total. les dépenses supplémentaires imputables à ce groupe de tâches qui est le plus onéreux s'élèvent à 165 millions.

· Le secteur protection et aménagement de l'environne- ment est également à l'origine de dépassements impor- tants des prévisions du plan (+79 mio ou 14.4%). Par rapport à l'ancienne planification. les dépenses supplé- mentaires concernent la protection des eaux. la correc- tion des eaux et l'aide en matière d'investissements dans les régions de montagne.

· Le seul secteur où les dépenses sont inférieures aux prévisions est la défense nationale qui recevra 107 millions ou environ deux pour cent de moins que prévu. Par rapport au budget de 1991, la croissance est toutefois encore de 154 millions ou 2,5 pour cent. C'est dans les domaines de l'instruction (munitions). de l'infrastructure. de la logistique et de la recherche que les dépenses ont été inférieures aux prévisions. En outre. dans le domaine de la protection civile, l'acquisition d'un système de radio locale a été différée.

Pour de plus amples détails concernant les groupes de tâches énumérés ci-dessus. nous vous prions de vous repor- ter au chapitre 21 du présent message.

254 Le tableau ci-après indique les principales diffé- rences relevées entre le budget 1992 et le plan financier du 1er octobre 1990. Les dépenses sont classées selon les principaux groupes par nature. tandis que les recettes comprennent simplement les articles présentant le plus d'in- térêt.

Tabelle / Tableau 33

Mehr (+) bzw. weniger (-) als in den Perspectiven Plus (+) ou moins (-) que selon les perspectives Mio Fr.

Ausgaben

+1 832

Dépenses dont:

davon:

Personalausgaben

+48

• Sachausgaben

+87

• Rüstungsausgaben

-43

--- Passivzinsen

+418

• Kantonsanteile

+160

• Parts des cantons

Dédommagements à des collectivités publiques

Contributions à des dépenses courantes

• Investitionsgüter

+119

-- Biens d'investissement

Darlehen und Beteiligungen

+44

Prêts et participations

• Investitionsbeiträge

+321

• Contributions à des investissements

Einnahmen

-332

Recettes

davon:

• Direkte Bundessteuer

+350

• Impôt fédéral direct

• Verrechnungssteuer

+550

• Impôt anticipe

• Stempelabgaben

-500

Droits de timbre

• Warenumsatzsteuer

-450

Impôt sur le chiffre

• Landwirtschaftliche Abgaben

-18

• Taxes d'orientation agricoles

• Gewinnablieferung der PTT-Betriebe

-150

• Remise du bénéfice de l'Entreprise des PTT

• Vermögenserträge

+209

Revenus des biens

Excédent de recettes de la CFA

• Einnahmenüberschuss EVK

-337

• Dépenses de personnel

• Biens et services

• Dépenses d'armement

• Intérêts passifs

• Entschädigungen an Gemeinwesen

+207

Beiträge an laufende Ausgaben

+470

dont:

Für Sachausgaben müssen gegenüber dem Finanzplan 87 Millionen mehr aufgewendet werden. Um die Bausubstanz zu erhalten und die Gebäude energietechnisch zu sanieren,

Pour ce qui touche les biens et services. le surcroît de dépenses est de 87 millions. Si l'on veut maintenir la sub- stance intrinsèque des bâtiments et procéder aux assainis-

76

Botschaft Message

soll der Gebäudeunterhalt verstärkt werden. Auch die Ausga- bengruppe Miet- und Pachtzinsen verzeichnet als Folge des höheren Mietzinsniveaus und zusätzlich gemieteter Büro- räumlichkeiten einen stärkeren Zuwachs als vor einem Jahr angenommen. Eine massive Aufstockung erfahren die Aus- gaben für Dienstleistungen und Honorare (+69 Mio). Dafür ursächlich sind insbesondere die vermehrten Aufwendungen für Kommissionen und Honorare. EDV-Dienstleistungsauf- träge. Ressortforschung sowie Telephon- und Posttaxen.

Die rasch steigenden Aufwendungen für den Ayslbereich schlagen sich in höheren Entschädigungen an Kantone durch. Die höheren Beiträge an laufende Ausgaben (+470 Mio) entfallen in erster Linie auf die Beziehungen zum Aus- land. die Landwirtschaft sowie die SBB. Die Investitionsaus- gaben werden ebenfalls stark aufgestockt (+484 Mio oder 11.5%). was in der gegenwärtigen Wirtschaftslage nicht ohne Bedeutung ist. Die bundeseigenen Investitionen - Bauten, Darlehen und Beteiligungen - verzeichnen eine Finanzplan- überschreitung von 163 Millionen und die Investitionsbeiträge eine solche von 321 Millionen, wovon rund die Hälfte auf den Nationalstrassenbau entfällt.

sements techniques nécessaires en matière d'énergie, il y a lieu d'améliorer l'entretien des immeubles. Le groupe loyers et fermages présente également une croissance plus élevée que prévu il y a une année en raison du niveau plus élevé des intérêts et de l'augmentation du nombre de bureaux loués. Les dépenses engagées au titre des honoraires et des prestations de service subissent également une augmenta- tion massive (+69 mio). Celle-ci est principalement due à l'accroissement des dépenses pour les commissions et les honoraires, les mandats de prestations informatiques, la recherche du secteur public et les taxes postales et télépho- niques.

Les dépenses qui augmentent rapidement dans le secteur de l'asile se traduisent par un accroissement des dédommage- ments aux cantons. Les subventions plus élevées à des dépenses courantes (+470 mio) sont absorbées en premier lieu par les relations avec l'étranger, l'agriculture et les CFF. Les dépenses d'investissement sont également en forte hausse (+484 mio où 11.5%), ce qui n'est pas sans significa- tion compte tenu de la situation économique actuelle. Les investissements de la Confédération - constructions, prêts et participations - dépassent les prévisions du plan financier de 163 millions: quant aux contributions à des investissements, le dépassement est de 321 millions, dont près de la moitié revient à la construction des routes nationales.

77

Botschaft Message

3 Voranschlag der Erfolgsrechnung

31 Einleitung

311 Die lückenlose Übersicht über alle Vorgänge der Haushaltführung ist eine unentbehrliche Grundlage für die Überprüfung des Finanzgebarens. Nebst der Darstellung der Finanzierungsseite gehört dazu auch ein Nachweis über die vermögensmässige Entwicklung. Zu diesem Zweck führt der Bund in Ergänzung der Finanzrechnung eine Erfolgsrech- nung, in welcher der Wertverzehr (Aufwand) und der Wertzu- wachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt werden. Ihr Er- gebnis zeigt den Deckungserfolg. Im Umfang des als Ertrags- beziehungsweise Aufwandüberschusses bezeichneten Ver- mögenserfolges verändert sich der Saldo der Bilanz. Das Ergebnis der Erfolgsrechnung entspricht im Aussagegehalt dem Abschluss der laufenden Rechnung des kantonalen Modells. In diesem Zusammenhang verweisen wir auf die «Allgemeinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bun- des», wo das Rechnungssystem des Bundes näher beschrie- ben und dem privatwirtschaftlichen Rechnungswesen sowie dem Modell der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren gegenübergestellt wird (vgl. S. 302 ff., grünes Papier).

Die Erfolgsrechnung geht vom Saldo der Finanzrechnung aus. Um vom Finanzierungserfolg zum vermögensmässigen Ergebnis zu gelangen, werden einesteils jene Ausgaben und Einnahmen, die reine Vermögensumschichtungen darstel- len, neutralisiert

· durch Aktivierung der Investitionsausgaben für Grund- stücke und Gebäude, für Mobilien, Maschinen. Fahrzeu- ge und Einrichtungen sowie Darlehen und Beteiligungen;

· durch Passivierung der Einnahmen aus Immobilienver- käufen und Darlehensrückzahlungen sowie der Einlagen von zweckgebundenen Einnahmen in die sogenannten Spezialfinanzierungen und des Einnahmenüberschusses der Eidg. Versicherungskasse (Einlage in die Sonder- rechnung EVK).

Hinzu kommen sodann der in der Finanzrechnung nicht enthaltene buchungsmässige Aufwand und Ertrag. Ins Gewicht fallen auf der Aufwandseite namentlich die Abschrei- bungen, die Einlagen in Rückstellungen sowie Debitorenver- luste. Ertragsseitig sind insbesondere die Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen zur Deckung von zweckfinanzier- ten Ausgaben zu erwähnen.

Wegen der beschränkten Darstellungsmöglichkeiten in der doppelten Buchhaltung gibt es kein Rechnungsmodell, in dem auf buchhalterischem Wege sowohl die Gesamtausga- ben und -einnahmen wie auch der Gesamtaufwand und -ertrag gleichzeitig ausgewiesen werden können. Das vermö- gensmässige Ergebnis des Bundes wird systembedingt in einer verkürzten Erfolgsrechnung ermittelt. worin die Ausga- ben und Einnahmen der Finanzrechnung nur als Saldo über- nommen werden. Gesamtaufwand und -ertrag gehen nicht direkt aus dieser verkürzten buchhalterischen Erfolgsrech- nung hervor, sondern müssen mittels eines separaten stati- stischen Ausweises dargelegt werden. Wegen der erhöhten Aussagekraft und besseren Verständlichkeit wird in der Bot- schaft das vermögensmässige Ergebnis in Form der statisti- schen Erfolgsrechnung (vgl. Ziff. 32) dargestellt. Diese enthält die gleichen Informationen wie der Zusammenzug der laufenden Rechnung im kantonalen Modell nach Aufwand- und Ertragsarten. Die Herleitung des in der statistischen Erfolgsrechnung ausgewiesenen Gesamtaufwandes und -er- trages geht aus den beiden Tabellen 35 und 36 hervor (vgl. Ziff. 33 und 34).

3 Budget du compte de résultats

31 Introduction

311 Un examen de la gestion des finances sous-entend une parfaite vue d'ensemble de toutes les opérations budgé- taires. A cet effet. il faut pouvoir disposer. outre la présentation des données financières. de valeurs indiquant les varia- tions de la fortune. C'est pourquoi la Confédération complète son compte financier d'un compte de résultats où sont inscrites pour chaque exercice les diminutions (charges) et les augmentations (revenus) de la fortune. dont le solde est le résultat de couverture. Le solde du bilan se modifie en fonction du résultat patrimonial qu'indique l'excédent de reve- nus ou de charges. Le solde du compte de résultats corre- spond. en substance. au résultat du compte de fonctionne- ment adopté par le modèle comptable des cantons. A ce propos, nous vous renvoyons aux «Explications générales concernant les finances de la Confédération». qui définissent en détail le système comptable de la Confédération en le comparant à celui de l'économie privée et au modèle de la Conférence des directeurs cantonaux des finances (cf. p. 302ss, papier vert).

En partant du solde du compte financier. on délimite le compte de résultats. A cet effet. il convient de neutraliser dans un premier temps les dépenses et les recettes qui représentent de pures redistributions de valeurs patrimoniales:

· par la capitalisation des dépenses d'investissement pour les terrains et les bâtiments, pour le mobilier. les machines. les véhicules et les installations. ainsi que pour les prêts et les participations.

· par l'inscription au passif des recettes provenant des ventes d'immeubles et des remboursements de prêts. ainsi que du versement des recettes affectées aux finan- cements dits spéciaux et du versement de l'excédent de recettes de la Caisse fédérale d'assurance au compte spécial de la CFA.

A cela s'ajoutent les charges et les revenus comptables qui ne figurent pas au compte financier. Sur le plan des charges. il s'agit principalement des amortissements, des versements aux provisions ainsi que des pertes sur débiteurs. Côté reve- nus. il s'agit plus particulièrement des prélèvements sur les financements spéciaux destinés à couvrir les dépenses affec- tées.

En raison des possibilités restreintes de présentation qu'offre la comptabilité en partie double. aucun modèle comptable ne peut contenir tant les dépenses et les recettes totales que l'ensemble des charges et des revenus. Aussi le résultat patrimonial de la Confédération est-il établi sous forme d'un compte de résultats résumé qui ne contient les dépenses et les recettes du compte financier qu'en tant que solde. Les charges et les revenus totaux ne ressortent pas directement de ce compte de résultats résumé mais doivent être présentés au moyen d'un relevé statistique séparé. Afin d'en améliorer la valeur significative et la compréhension. le résultat de la fortune est publié dans le présent message sous la forme du compte de résultats statistique (cf. chiffre 32). Ce dernier contient les mêmes informations que le compte de fonction- nement résumé du modèle cantonal indiquant les catégories de charges et de revenus. Les tableaux 35 et 36 renseignent sur la provenance des charges et des revenus totaux figurant au compte de résultats statistique (cf. chiffres 33 et 34).

78

Botschaft

Message

32 Statistische Erfolgsrechnung

321 Der Voranschlag der Erfolgsrechnung schliesst bei einem Gesamtaufwand von 38 528 Millionen und einem Ge- samtertrag von 36 178 Millionen mit einem Aufwandüber- schuss von 2 350 Millionen ab. Das defizitäre Ergebnis führt zu einer entsprechenden Verschlechterung des Bilanzfehlbe- trages (1990: 17,5 Mia) ausmachte. Über die Zusammenset- zung von Gesamtaufwand und -ertrag orientiert die nachste- hende statistische Erfolgsrechnung.

32 Compte de résultats statistique

321 Les charges totales s'élevant à 38 528 millions et les revenus totaux à 36 178 millions, le budget du compte de résultats se solde par un excédent de charges de 2 350 millions. Ce résultat déficitaire augmente d'autant le décou- vert du bilan, qui s'établissait à 17,5 milliards à la fin de 1990. Le compte de résultats statistique ci-après informe sur la composition des charges et revenus totaux.

Tabelle / Tableau 34

Rechnung1 Compte 1990

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Dilferenz zum Différence par rapport au V 1991 B

Millionen Franken - millions de francs

Mio

%

Gesamtaufwand

33 217

35 029

38 528

+3 499

+10,0

• Personalausgaben

4 056

4 163

4 555

+392

+9,4

• Sachausgaben

2 570

2 792

3 060

+268

+9,6

• Rüstungsausgaben

2 793

2 780

2 767

-13

-0,5

Passivzinsen

1 832

1 855

2 278

+423

+22,8

• Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

2 442

2 388

2 935

+547

+22,9

• Entschädigungen an Gemeinwesen

395

489

648

+159

+32,5

• Beiträge an laufende Ausgaben

14 027

15 055

16 830

+1 775

+11,8

• Investitionsbeiträge

2 509

3 028

3 197

+169

+5,6

• Abschreibungen auf dem Finanzvermögen

47

48

48

• Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen

590

648

638

-10

-1,6

• Einlagen in Sonder- rechnung EVK

1 837

1 758

1 556

-202

-11,5

• Einlagen in Spezial- finanzierungen

16

17

13

-4

-22,3

• Übriger Aufwand

103

8

3

5

-56,1

Gesamtertrag

32 933

34 400

36 178

+1 778

+5,2

• Fiskaleinnahmen

28 815

29 855

31 886

+2 031

+6,8

• Regalien und Konzessionen

328

508

255

-253

-49,8

• Vermögenserträge

689

779

1 010

+231

+29,7

• Entgelte

914

938

977

+39

+4,2

• Einnahmenüberschuss EVK

1 836

1 758

1 556

-202

-11,5

• Remboursement de contribu- tions à des investissements

• Prélèvement sur les provisions

• Entnahmen aus Spezial- finanzierungen

147

500

431

-69

-13,7

• Prélèvements sur les financements spéciaux

Übriger Ertrag

204

62

63

+1

+0.3

• Autres revenus

Ertragsüberschuss (+) bzw. Aufwandüberschuss (-)

-284

-629

-2 350

-1 721

-273,6

.

• Amortissement du patrimoine financier

• Amortissement du patrimoine administratif

• Attributions au compte spécial de la CFA

• Attributions aux finance- ments spéciaux

• Autres charges

Revenus totaux

• Recettes fiscales

• Patentes et concessions

• Revenus des biens

• Taxes

• Excédent de recettes de la CFA

• Rückerstattung von Investitionsbeiträgen

• Entnahmen aus Rückstellungen

Charges totales

• Dépenses de personnel

• Biens et services

• Dépenses d'armement

• Intérêts passifs

• Parts des cantons aux recettes fédérales

• Dédommagements à des collectivités publiques

• Contributions à des dépenses courantes

• Contributions à des investissements

Excédent de revenus (+) ou excédent de charges (-)

1Statistische Annäherungswerte gemäss den neuen Bewertungsgrundsätzen

Valeurs statistiques approximatives selon les nouveaux principes d'évalua- tion

79

Botschaft Message

322 Die hohe Unterdeckung in der Finanzrechnung schlägt sich auch im vermögensmässigen Ergebnis des Vor- anschlages 1992 nieder. Der für nächstes Jahr budgetierte Fehlbetrag der Erfolgsrechnung von 2 350 Millionen übertrifft sogar noch leicht die beiden höchsten, bisher erzielten Auf- wandüberschüsse in den Jahren 1977 und 1979 von je rund 2,3 Milliarden. Gemessen am Gesamtaufwand fällt der Fehl- betrag des Voranschlages 1992 allerdings nicht so stark ins Gewicht wie die defizitären Ergebnisse in der zweiten Hälfte der siebziger Jahre. 1992 werden voraussichtlich rund sechs Prozent des Wertverzehrs ungedeckt bleiben. 1977 war der entsprechende Vergleichswert mit gut 14 Prozent mehr als doppelt so hoch.

Die Differenz zwischen kassen- und vermögensmässigem Ergebnis von 357 Millionen ist weitgehend dadurch bedingt, dass der von der Eidg. Versicherungskasse (EVK) erzielte Einnahmenüberschuss von 1 556 Millionen nicht den allge- meinen Bundesmitteln zugerechnet werden kann, sondern als Einlage der Sonderrechnung EVK gutzuschreiben ist. Dieser Mehraufwand wird durch den Aktivierungsüber- schuss bei den Investitionsausgaben (nach Abzug der Ab- schreibungen) von rund 900 Millionen und dem buchmässi- gen Ertrag aus Spezialfinanzierungen (Nettoentnahme) von gut 400 Millionen nur teilweise kompensiert.

323 Als Orientierungshilfe für die Beurteilung des Voran- schlages der Erfolgsrechnung sind behelfsmässig auch die Vergleichszahlen für die Rechnung 1990 ermittelt worden. Diese statistischen Annäherungswerte basieren auf der An- nahme, dass die neuen Bewertungsgrundsätze schon vor 1991 in Kraft gesetzt worden wären. Vom Ergebnis her be- deutsam sind dabei die neu eingeführte Aktivierung der Aus- gaben für Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge und Einrichtun- gen sowie die neue Bilanzierung der Darlehen und Beteili- gungen nach dem Grundsatz der kaufmännischen Bewer- tung.

33 Aufwand

331 Der für 1992 veranschlagte Gesamtaufwand beträgt 38 528 Millionen (1991: 35 029 Mio). Davon entfallen allein 94 Prozent auf nicht aktivierte Ausgaben der Finanzrechnung (laufende Ausgaben sowie Investitionsbeiträge). Der buch- mässige Aufwand (insbesondere Abschreibungen und Einla- gen in die Sonderrechnung EVK) beläuft sich auf 2 362 Millionen. Die nachstehende Tabelle zeigt die Herleitung des Gesamtaufwandes sowie seine Zusammensetzung.

322 La couverture nettement insuffisante du compte finan- cier apparaît également dans le résultat patrimonial du bud- get de 1992. Le découvert de 2 350 millions prévu l'an prochain dans le compte de résultats dépasse même légère- ment les deux excédents de charges records d'environ 2.3 milliards chacun enregistrés en 1977 et 1979. Comparé aux charges totales, le découvert figurant au budget de 1992 pèse toutefois moins lourd que les déficits observés durant la deuxième moitié des années soixante-dix. Environ six pour cent de la diminution des valeurs patrimoniales resteront probablement non couverts en 1992. Le taux correspondant s'élevait à plus du double de cette valeur en 1977 (14% bien comptés).

La différence entre le résultat patrimonial et le résultat finan- cier, qui se monte à 357 millions. provient en grande partie du fait que l'excédent de recettes de 1 556 millions réalisé par la Caisse fédérale d'assurance (CFA) doit être bonifié au compte spécial de la CFA sous forme de versement et ne peut être ajouté aux ressources générales de la Confédéra- tion. Cette charge supplémentaire n'est compensée que par- tiellement par l'excédent de capitalisation des dépenses d'investissement (après déduction des amortissements), qui s'élève à quelque 900 millions, et par le revenu comptable tiré des financements spéciaux (prélèvement net). qui se chiffre à un peu plus de 400 millions.

323 Les chiffres comparatifs du compte de 1990 ont été calculés à titre d'information afin de mieux pouvoir apprécier le budget du compte de résultats. Ces données statistiques approximatives se fondent sur l'hypothèse que les nouveaux principes d'évaluation auraient déjà été appliqués avant 1991. A cet égard, il importe de relever. du point de vue du résultat, la capitalisation des dépenses nouvellement intro- duite pour le mobilier, les machines. les véhicules et les installations, de même que l'inscription au bilan des prêts et des participations suivant des principes commerciaux.

33 Charges

331 Les charges totales inscrites au budget de 1992 s'é- lèvent à 38 528 millions (1991: 35 029 mio). 94 pour cent de cette somme sont des dépenses non capitalisées du compte financier (dépenses courantes et contributions à des inves- tissements). Les charges comptables (notamment les amor- tissements et les versements au compte spécial de la CFA) se montent à 2 362 millions. Le tableau ci-après indique la provenance et la composition des charges totales.

80

Botschaft

Message

Tabelle / Tableau 35

Abgrenzung des Gesamtaufwandes

Finanzrechnung Compte financier Ausgaben Dépenses

1992 Abgrenzung Delimitation

Erfolgsrechnung Compte de résultats Aufwand Charges

Millionen Franken - millions de francs

Total

37 781

+747

38 528

Total

Dépenses courantes1

Biens d'investissement

• Terrains et constructions

• Mobilier. machines. véhicules, installations

• Approvisionnements

Prêts et participations

Contributions à des investissements

Amortissement du patrimoine financier

• Créances irrécouvrables

Amortissement du patrimoine administratif

• Biens d'investissement Terrains et constructions Mobilier, machines, véhicules, installations Approvisionnements

Prêts et participations

Autres dépenses à amortir

Attributions au compte spécial de la CFA

Attributions aux financements spéciaux

• Circulation routière

• Landwirtschaft

+12

12

• Agriculture

• Übrige

• 1

1

• Divers

Autres charges

• Diminution des stocks de fournitures

• Divers

1 Dépenses de personnel, biens et services, dépenses d'armement, intérêts passifs, parts des cantons aux recettes fédérales, dédommagements à des collectivités publiques, contributions à des dépenses courantes

332 Die Ausgaben für Investitionsgüter sowie für Darlehen und Beteiligungen stellen reine Vermögensumschichtungen dar und belasten somit die Erfolgsrechnung nicht direkt (Um- wandlung von Finanz- in Verwaltungsvermögen). Die gesam- ten Aktivierungen sind auf 1 511 Millionen veranschlagt. Die Ausgaben für Mobilien. Maschinen. Fahrzeuge und Einrich- tungen, die mit der Einführung der verbesserten Rechnungs- darstellung ab 1991 auch aktiviert werden. machen 367 Millionen aus. während die aktivierungsfähigen Ausgaben für zivile Grundstücke und Bauten sich auf 524 Millionen belau- fen. Für neue Darlehen und Beteiligungen wurden 620 Millio- nen veranschlagt.

--

33 073

Investitionsgüter

891

-891

• Grundstücke und Bauten

524

-524

• Mobilien. Maschinen.

367

-367

Fahrzeuge. Einrichtungen

• Vorräte

Darlehen und Beteiligungen

620

-620

Investitionsbeiträge

3 197

3 197

Abschreibungen auf dem Finanzvermögen

+48

48

• Uneinbringliche Forderungen

+48

48

Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen

• Investitionsgüter

Grundstücke und Bauten

+122

122

Mobilien. Maschinen.

+284

284

Fahrzeuge. Einrichtungen Vorräte

• Darlehen und Beteiligungen

+232

232

• Übrige aktivierte Ausgaben

+1 556

1 556

Einlagen in Sonderrechnung EVK

Einlagen in Spezial- finanzierungen

+13

13

• Strassenwesen

Übriger Aufwand

+3

3

• Lagerabnahme

+3

3

Verbrauchsmaterial

• Verschiedenes

Personal -. Sach- und Rüstungsausgaben. Passivzinsen, Kantonsanteile an Bundeseinnahmen. Entschädigungen an Gemeinwesen, Beiträge an lau- fende Ausgaben

1

+406

406

+638

638

Délimitation des charges totales

Laufende Ausgaben1

33 073

333 Diesen Aktivierungen stehen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen von 638 Millionen gegenüber. Die Wertberichtigungen werden nach den Bestimmungen von Artikel 13 der Finanzhaushaltverordnung vom 11. Juni 1990 (SR 611.01) vorgenommen. Die Investitionsgüter wer- den direkt vom Restbuchwert abgeschrieben. Der Abschrei- bungssatz für die zivilen Bauten beträgt fünf Prozent. Für 1992 beläuft sich der Abschreibungsaufwand auf 122 Millio- nen. Die militärischen Bauausgaben werden nicht aktiviert. Um in der Anfangsphase des Übergangs zur Aktivierung der Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge und Einrichtungen nicht ein zu günstiges Ergebnis der Erfolgsrechnung auszuweisen.

332 Les dépenses pour les biens d'investissement, les prêts et les participations constituent de pures redistributions du patrimoine et ne grèvent dès lors pas directement le compte de résultats (conversion de patrimoine financier en patrimoine administratif). L'ensemble des capitalisations s'élèvent à 1 511 millions. Les dépenses pour le mobilier. les machines. les véhicules et les installations, qui sont égale- ment portées à l'actif depuis l'introduction en 1991 de la présentation améliorée des comptes. se montent à 367 mil- lions. tandis que les dépenses capitalisables pour les terrains et constructions civils sont budgétées à 524 millions. 620 millions sont inscrits au budget pour de nouveaux prêts et participations.

333 A ces capitalisations s'opposent des amortisse- ments du patrimoine administratif pour un montant de 638 millions. Les réévaluations sont effectuées en vertu des dispositions de l'article 13 de l'ordonnance du 11 juin 1990 sur les finances de la Confédération (RS 611.01). Les biens d'investissement sont directement amortis sur la valeur comptable résiduelle. Le taux d'amortissement s'appliquant aux constructions civiles est de cinq pour cent. La charge d'amortissement est évaluée à 122 millions pour 1992. Les dépenses de construction militaires ne sont plus portées à l'actif. Pour éviter que le solde du compte de résultats ne soit trop favorable durant la phase initiale du passage à la capi-

81

Botschaft Message

wurden die früheren Ausgaben für EDV und Büromatik, für Apparate und Einrichtungen in Lehre und Forschung sowie für Erstausstattungen von Neubauten rückwirkend aktiviert und der Restbuchwert von gut 600 Millionen in die neue Eingangsbilanz 1991 eingestellt worden. Unter Berücksichti- gung der für 1991 und 1992 geplanten aktivierungsfähigen Mobilienkäufe ergibt sich ein Abschreibungsbedarf für näch- stes Jahr von 284 Millionen. Die Darlehen und Beteiligun- gen werden im Einklang mit dem kantonalen Rechnungsmo- dell nach kaufmännischen Grundsätzen bewertet. Dies be- deutet, dass nebst der Bonität der Schuldner, die schon bisher angemessen berücksichtigt worden ist, neu auch die Rentabilität als zusätzliches Kriterium in die Bewertung ein- bezogen wird. Darlehen und Beteiligungen, die keinen oder nur einen unbefriedigenden Ertrag abwerfen, sowie Vor- schüsse, die nur bedingt rückzahlbar sind, werden in der Regel nach der indirekten Methode voll wertberichtigt. Bei den Darlehen mit befriedigendem Ertrag wird dem Verlustri- síko mittels globaler Wertberichtigungen Rechnung getra- gen. Von den gesamthaft budgetierten vorsorglichen Wertbe- richtigungen auf Darlehen und Beteiligungen von 232 Millio- nen entfallen 15 Millionen auf solche globale Abschreibun- gen.

Die budgetierten Abschreibungen auf dem Finanzvermő- gen von 48 Millionen tragen den mutmasslichen Debitoren- verlusten Rechnung. Der Grossteil der uneinbringlichen For- derungen stammt aus dem Bezug der Warenumsatzsteuer,

334 Der in der Finanzrechnung eingestellte Einnahmen- überschuss der EVK stellt Zweckvermögen dar, das in der Bilanz unter den Verpflichtungen für Sonderrechnungen se- parat ausgewiesen werden muss. Die für nächstes Jahr budgetierte Einlage in die Sonderrechnung EVK von 1 556 Millionen setzt sich zusammen aus den Arbeitgeberleistun- gen des Bundes von 565 Millionen, der Verzinsung der Guthaben beim Bund von 878 Millionen und dem Überschuss aus dem Zahlungsverkehr mit den Mitgliedern sowie den Betrieben und angeschlossenen Organisationen mit eigener Rechnung von 113 Millionen. Für Einzelheiten verweisen wir auf Ziffer 221.4 der Botschaft und auf die Darstellung der EVK im Teil Sonderrechnungen (S. 602 ff., hellgrünes Papier).

talisation du mobilier, des machines, des véhicules et des installations, les dépenses antérieures pour l'informatique et la bureautique, les appareils et les installations pour l'en- seignement et la recherche ainsi que les premiers équipe- ments de nouveaux bâtiments ont été capitalisées rétroacti- vement et la valeur comptable résiduelle d'un peu plus de 600 millions a été portée au bilan initial de 1991. Compte tenu des achats de mobilier capitalisables prévus pour 1991 et 1992. on obtient un besoin d'amortissement de 284 millions pour l'année prochaine. Les prêts et les participations sont évalués. comme dans le modèle cantonal, selon des prin- cipes commerciaux. Cela signifie qu'en plus de la solvabilité des débiteurs, équitablement prise en considération jusqu'à présent, l'évaluation tiendra compte à l'avenir de la rentabili- té. Les prêts et les participations improductifs ou présentant un rendement insuffisant, de même que les avances rem- boursables sous certaines conditions seulement seront en règle générale entièrement réévalués selon la méthode indi- recte. Le risque de perte sur les prêts qui sont d'un rapport satisfaisant sera pris en compte par des réévaluations glo- bales. Sur l'ensemble des réévaluations provisionnelles de prêts et de participations budgétées à 232 millions, 15 mil- lions représentent des amortissements globaux.

Les amortissements sur le patrimoine financier, budgétés à 48 millions, prennent en compte la perte probable sur débiteurs. La majeure partie des créances irrecouvrables provient du prélèvement de l'IChA.

334 L'excédent de recettes de la CFA figurant au compte financier représente un capital affecté quí doit être inscrit séparément au bilan sous les engagements envers des entités particulières. Le versement au compte spécial de la CFA, budgété à 1 556 millions, se compose des prestations d'employeur versées par la Confédération (565 mio). de la rémunération des avoirs déposés auprès de la Confédération (878 mio) et de l'excédent des transactions financières effec- tuées avec les assurés, les entreprises et les organisations affiliées qui disposent de leur propre compte (113 mio). Pour de plus amples détails, nous vous renvoyons au chiffre 221.4 du message et à la présentation de la CFA dans la partie réservée aux comptes spéciaux (p. 602ss, papier vert clair).

82

Botschaft Message

34 Ertrag

Der für die Aufwanddeckung zur Verfügung stehende Ge- samtertrag wird auf 36 178 Millionen veranschlagt. Zu den laufenden Einnahmen, die 99 Prozent des Gesamtertrages ausmachen, kommen noch 494 Millionen buchmässiger Er- trag hinzu. Dieser stammt zur Hauptsache aus der Entnahme von zweckgebundenen Mitteln aus der Spezialfinanzierung «Strassenwesen» (424 Mio). Unter Berücksichtigung der Mindererträge im Umfange von 104 Millionen aus der Passi- vierung von Einnahmen (Veräusserung von Investitionsgü- tern. Rückzahlung von Darlehen) beläuft sich der buchmäs- sige Ertrag auf netto 390 Millionen. Die folgende Tabelle zeigt die Herleitung des Gesamtertrages und wie sich der buch- mässige Ertrag im einzelnen zusammensetzt.

34 Revenus

Les revenus totaux à disposition pour la couverture des charges sont budgétés à 36 178 millions. Aux recettes cou- rantes, qui représentent 99 pour cent des revenus totaux, s'ajoutent 494 millions sous forme de revenus comptables. Ces derniers proviennent essentiellement du prélèvement de ressources affectées sur le financement spécial «circulation routière» (424 mio). Compte tenu des revenus moindres s'élevant à 104 millions et résultant de l'inscription au passif de recettes (aliénation de biens d'investissement. rembour- sement de prêts). les revenus comptables se chiffrent à un montant net de 390 millions. Le tableau ci-après indique la provenance des revenus totaux et la composition détaillée des revenus comptables.

Tabelle / Tableau 36

Abgrenzung des Gesamtertrages

Finanzrechnung Compte financier Einnahmen Recettes

1992 Abgrenzung Delimitation Millionen Franken - millions de francs

Erfolgsrechnung Compte de résultats Ertrag Revenus

Delimitation des revenus totaux

Total

35 788

+390

36 178

Total

Laufende Einnahmen1

35 684

35 684

Recettes courantes1

Veräusserung von Investitionsgütern

3

-3

Vente de biens d'investissement

Rückzahlung von Darlehen

101

-101

.

Remboursement de prêts et de participations

und Beteiligungen

Remboursement de contribu- tions à des investissements

Entnahmen aus Rückstellungen

Prélèvements sur les provisions

Entnahmen aus Spezial- finanzierungen

Prélèvements sur les finance- ments spéciaux

• Strassenwesen

+424

424

• Circulation routière

• Landwirtschaft

+7

7

• Agriculture

• Übrige

• Divers

Übriger Ertrag

.

+63

63

• Schwereinbringliche

+50

50

Forderungen

• Freiwerdende Wertberichtigungen

+13

13

Réévaluations excédentaires

• Verschiedenes

• Divers

.

Autres revenus

• Créances difficilement recouvrables

1 Recettes fiscales, patentes et concessions, revenus des biens, taxes. excédent de recettes de la CFA

Fiskaleinnahmen. Regalien und Konzessionen, Vermögenserträge. Entgel- te. Einnahmenüberschuss EVK

+431

431

Rückerstattung von Investitionsbeiträgen

83

Botschaft Message

4 Volkswirtschaftliche Aspekte des Bundeshaushaltes

41 Konjunkturlage und -aussichten

411 Seit Mitte des letzten Jahres wächst die Weltwirt- schaft mit verlangsamten Tempo. Sowohl die restriktive Geldpolitik der Industrieländer im vergangenen Jahr als auch die Golfkrise haben deutliche Spuren in den einzelnen Volks- wirtschaften hinterlassen. Insbesondere das Vereinigte Kö- nigreich befindet sich in einer Rezession. Dies lässt sich vor allem am markanten Lagerabbau und am massiven Rück- gang der Ausrüstungsinvestitionen erkennen. In den USA ist die wirtschaftliche Baisse zwar schwächer ausgefallen, hält sich aber länger als ursprünglich angenommen. Das Brutto- sozialprodukt nahm real im ersten Quartal des laufenden Jahres zum zweiten aufeinanderfolgenden Male ab, was nach amerikanischer Definition einer Rezession gleich- kommt. In Kontinentaleuropa und Japan sind die konjunktu- rellen Abschwächungstendenzen ebenfalls sichtbar. Aller- dings sind die technischen Kapazitäten in den meisten dieser Länder noch weitgehend ausgelastet. In der Bundesrepublik Deutschland entwickeln sich die alten und neuen Bundeslän- der weiterhin stark auseinander. In Westdeutschland expan- dieren Nachfrage und Produktion trotz Abkühlungszeichen immer noch stark. In der ehemaligen DDR sank die Produk- tion auf ein sehr tiefes Niveau. Die Transferzahlungen aus Westdeutschland, die bisher vor allem den privaten Haushal- ten zugute kamen, haben bis heute daran kaum etwas geän- dert.

Die Aussichten für die Weltwirtschaft dürften sich 1992 insgesamt verbessern. Die vorauseilenden Wirtschaftsindi- katoren haben sich für einzelne Länder günstig entwickelt. Angesichts der weltweit real schwächer wachsenden Pro- duktion wurde im laufenden Jahr nicht nur in den USA, sondern auch vermehrt in den europäischen Ländern und vor allem auch in Japan die Geldpolitik etwas gelockert, was die konjunkturelle Erholung erleichtern dürfte. Gemäss Schät- zungen der OECD wird das Bruttosozialprodukt im OECD- Raum 1992 real um rund drei Prozent zunehmen. Im laufen- den Jahr dürfte die Zuwachsrate nur gerade 0,8 Prozent betragen. Während sich die Wirtschaft in den USA deutlich und im Vereinigten Königreich geringfügig erholen dürfte, ist 1992 in den alten Bundesländern Deutschlands, unserem wichtigsten Handelspartner, eine Abflachung des Wirt- schaftswachstums zu erwarten. Die nachlassende Binnen- nachfrage, die zunehmenden Transferzahlungen an die neu- en Bundesländer mit entsprechenden Folgen für den Staats- haushalt und die Zinssätze, die Steuererhöhungen mit ihren Auswirkungen auf das Preisniveau und den geldpolitischen Spielraum, all diese Faktoren werden zusammen mit der nur zögerlich steigenden Nachfrage aus dem westlichen Ausland dazu führen, dass das Wachstum der gesamtwirtschaftlichen Produktion in Deutschland nachlassen wird. Die japanische Wirtschaft dürfte sich aufgrund des nach wie vor grossen Bedarfes an privaten und öffentlichen Investitionen weiterhin stark entwickeln.

Die sich überstürzenden Ereignisse in der Sowjetunion werden auf die Realwirtschaft kurzfristig kaum nennenswerte Auswirkungen haben, war doch die Sowjetunion bisher nur in geringem Ausmasse in den Weltmarkt integriert.

412 Die schweizerische Wirtschaft befindet sich in einer konjunkturellen Talsohle. Wirtschaftliche Abschwächung ge- paart mit einer hohen Teuerung sind typische Merkmale einer Stagflation.

4 Aspects macro-économiques des fi- nances fédérales

41 Situation conjoncturelle et perspectives

411 Depuis le milieu de l'an passé. on constate un ralen- tissement de la croissance économique dans le monde. La conjoncture a été fortement affectée par la politique mo- nétaire restrictive suivie l'année dernière par les pays indus- trialisés ainsi que par la crise du Golfe. La récession touche en particulier le Royaume-Uni, ainsi qu'en témoignent la réduction sensible des stocks et la baisse considérable des investissements en équipement. Aux Etats-unis, le ralentis- sement économique est certes moins marqué. mais il semble durer plus longtemps que prévu. Au cours du premier trimes- tre de cette année. le produit national brut a baissé en termes réels pour la deuxième fois consécutive, ce qui signifie une récession selon la définition utilisée outre-Atlantique. La ten- dance à un ralentissement de la conjoncture se fait égale- ment sentir en Europe continentale et au Japon. Toutefois. les capacités techniques sont encore fortement utilisées dans la plupart de ces pays. En République fédérale d'Alle- magne, les anciens et les nouveaux Etats fédéraux évoluent d'une façon divergente. A l'ouest. la demande et la production augmentent encore fortement malgré quelques signes de fléchissement. Dans l'ancienne RDA. la production a chuté à un niveau très bas. Les transferts de ressources provenant de l'Allemagne occidentale, dont ont bénéficié jusqu'ici prin- cipalement les ménages. n'ont pour ainsi dire pas modifié la situation à ce jour.

Dans l'ensemble. les perspectives concernant l'économie mondiale laissent entrevoir une amélioration de la conjonc- ture pour 1992. Les indicateurs économiques avancés pré- sentent une tendance favorable dans divers pays. Compte tenu du ralentissement de la croissance de la production en termes réels dans le monde entier. la politique monétaire a été quelque peu assouplie au cours de cette année non seulement aux Etats-unis mais également dans les pays européens et surtout au Japon, ce qui devrait faciliter la reprise conjoncturelle. Selon l'OCDE, le produit national brut devrait augmenter en 1992 d'environ trois pour cent en termes réels dans l'ensemble de la zone. Au cours de l'année qui s'achève, le taux de croissance ne dépassera vraisem- blablement pas 0.8 pour cent. Alors que l'économie devrait se ressaisir nettement aux Etats-unis et faiblement au Royaume-Uni, il faut s'attendre en 1992 à un ralentissement de la croissance dans les anciens Etats fédéraux de l'Alle- magne, qui est notre principal partenaire commercial. La réduction de la demande intérieure. l'augmentation des trans- ferts aux nouveaux Etats fédéraux avec les conséquences que cela entraîne pour le budget de l'Etat et pour les taux d'intérêt. les augmentations d'impôts avec leurs répercus- sions sur le niveau des prix et sur la marge de manoeuvre en matière de politique monétaire, tous ces facteurs. auxquels s'ajoute une demande en provenance des pays occidentaux qui hésite à s'étoffer, auront pour effet que la croissance de la production globale allemande baissera. Quant à l'écono- mie japonaise, elle devrait continuer à croître fortement en raison du besoin toujours aussi soutenu en investissements privés et publics.

La succession rapide des événements en Union sovieti- que ne devrait pas avoir d'effet important sur l'économie réelle à court terme, ce pays n'étant que faiblement intégré dans l'économie mondiale.

412 L'économie suisse traverse une période de basse conjoncture. Un ralentissement économique qui s'ac- compagne d'un renchérissement élevé sont les signes typi- ques d'une stagflation.

84

Botschaft Message

Das Bruttoinlandprodukt nahm real im zweiten Quartal des laufenden Jahres zum dritten Mal in Folge ab. Nachdem der Rückgang im vierten Quartal 1990 1.7 und im ersten Quartal 1991 auf Jahresbasis 2,3 Prozent betrug, fiel die Wachstums- abnahme im zweiten Quartal des laufenden Jahres mit 0.3 Prozent bescheidener aus. Trotz der wirtschaftlichen Abfla- chung kann indessen nicht von einer generellen Krise ge- sprochen werden, liegt doch die Kapazitätsauslastung in der Industrie immer noch bei rund 84 Prozent. Im wirtschaftlich schwachen Jahr 1982 lag dieser Wert beispielsweise deutlich unter 80 Prozent.

Obwohl der private Konsum nicht mehr so stark wie in früheren Jahren zugenommen hat, bildet diese Komponente des Bruttoinlandproduktes immer noch eine wichtige Stütze der Konjunktur. Dies ist in erster Linie auf die zu Beginn des laufenden Jahres gewährten Lohnerhöhungen zurückzufüh- ren. Die Investitionstätigkeit ist dagegen schwach. Die Anla- geinvestitionen nahmen seit dem vierten Quartal 1990 real um drei bis vier Prozent gegenüber den entsprechenden Vorjahresquartalen ab. Vor allem in der Bauwirtschaft sind regionale und sektorale Einbrüche in der Produktion auszu- machen. Die für schweizerische Verhältnisse hohen Zinssät- ze haben vor allem den privaten Wohnungsbau stark beein- trächtigt. Die Exporte auf preisbereinigter Basis verdanken ihre Erholung vor allem der regen Nachfrage aus der Bun- desrepublik Deutschland. Ohne diese stark steigenden Aus- fuhren würde sich die Lage in der Exportwirtschaft deutlich schlechter präsentieren.

Die Teuerung bleibt in der Schweiz hartnäckig hoch. Auf- grund der vor einem Jahr stark gestiegenen Erdölpreise und Mietzinse und dem damit verbundenen Basiseffekt dürfte die Jahresendteuerung 1991 zwar deutlich unter die Raten der letzten Monate von über sechs Prozent fallen. Mit einer erwarteten Jahresdurchschnittsteuerung von 5,5 Prozent liegt die Schweiz aber immer noch um einiges über dem geschätzten Durchschnitt für den OECD-Raum von 4,4 Pro- zent. In dieser Situation wird die Nationalbank an ihrem restriktiven geldpolitischen Kurs vorerst festhalten müssen. Damit dürften die Zinssätze im laufenden Jahr auf dem zurzeit hohen Niveau verharren. Ein Ende der inversen Zins- struktur ist damit kurzfristig nicht zu erwarten.

Die konjunkturelle Talfahrt hinterlässt ebenfalls auf dem Ar- beitsmarkt ihre Spuren. Die Arbeitslosenzahl betrug im Juni über 35 000, was rund 1,1 Prozent der erwerbsfähigen Be- völkerung entspricht (Juni 1990: 15 660 oder 0.5%).

Für das Budgetjahr 1992 darf mit einer Verbesserung der Wirtschaftslage gerechnet werden. Wir erwarten, dass sich die Entwicklung des realen Bruttoinlandproduktes bei redu- zierter Teuerung wieder langsam dem Potentialwachstum unserer Volkswirtschaft annähert. Die beschriebene Wirt- schaftslage sowie die konjunkturellen Aussichten veranlas- sen uns. die volkswirtschaftlichen Eckwerte für den Voran- schlag 1992 wie folgt festzulegen:

Pour la troisième fois consécutive, le produit national brut, en termes réels. a diminué durant le deuxième trimestre de cette année. Alors que le recul était de 1.7 pour cent le dernier trimestre de 1990 et de 2,3 pour cent le premier trimestre de 1991 (en termes annualisés). la baisse de la croissance a été plus modérée au cours du deuxième trimestre de cette année puisqu'elle s'est chiffrée à 0,3 pour cent. On ne saurait toutefois parler de crise générale malgré le fléchissement économique. le degré d'utilisation des capacités de l'industrie étant toujours voisin de 84 pour cent. A titre de comparaison, le taux d'utilisation était nettement inférieur à 80 pour cent en 1982. année où l'activité économique avait accusé un recul.

Bien que la consommation privée n'ait plus augmenté aussi fortement que lors des années précédentes, cette compo- sante du produit intérieur brut demeure un pilier de la conjonc- ture. Cette situation est imputable en premier lieu à la hausse des salaires accordée au début de cette année. Par contre, le volume des investissements est faible. Par rapport aux trimestres correspondants de l'année passée, les investis- sements ont diminué en termes réels de trois à quatre pour cent depuis le dernier trimestre de 1990. C'est principalement dans l'industrie de la construction que l'on constate des crises régionales et sectorielles. Les taux d'intérêt, relativement élevés pour la Suisse, ont fortement freiné la construction de logements privés. Les exportations corrigées des effets de l'inflation doivent avant tout leur reprise à la demande soute- nue provenant de la République fédérale d'Allemagne. Sans ces livraisons outre-Rhin en forte hausse, la situation des entreprises orientées vers l'exportation serait nettement moins favorable.

Le renchérissement reste obstinément élevé dans notre pays. Compte tenu de la forte hausse des loyers et des cours du pétrole intervenue il y a une année et de l'effet de base qui en résulte, le renchérissement à la fin de 1991 sera nettement inférieur aux taux enregistrés ces derniers mois et qui ont dépassé six pour cent. Avec une moyenne annuelle de 5,5 pour cent, la Suisse se situe toutefois toujours quelque peu au-dessus de la moyenne des pays de l'OCDE estimée à 4,4 pour cent. Dans ces conditions, la Banque nationale continuera vraisemblablement de mener une politique moné- taire restrictive au cours des prochains mois. Ainsi, les taux d'intérêt devraient se maintenir à leur niveau actuel élevé pendant cette année. Il ne faut dès lors pas s'attendre à ce que la structure inversée des taux d'intérêt se normalise à court terme.

La baisse de l'activité laisse également des traces sur le marché du travail. Les chômeurs étaient au nombre de 35 000 en juin. ce qui correspond à environ 1,1 pour cent de la population active (juin 1990: 15 660 ou 0,5%).

On peut tabler sur une amélioration de la situation écono- mique pour 1992. Nous comptons que, en cas de recul de l'inflation, l'évolution du produit intérieur brut réel se rap- proche à nouveau lentement de la croissance potentielle de notre économie. La situation économique actuelle ainsi que les prévisions conjoncturelles nous amènent à retenir les indicateurs globaux comme il suit pour 1992:

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Tabelle / Tableau 37

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Veränderung gegenüber Vorjahr in Prozent Variations en pour-cent par rapport à l'année précédente

Privater Konsum nominell

6,0

5,5

5.0

2,0

Anlageinvestitionen nominell Bruttoinlandprodukt nominell Bruttoinlandprodukt real

6,0

5,5

2,0

1,5

Teuerung (Konsumentenpreisindex)

4,0

4,0

Consommation privée nominale Investissements productifs nominaux Produit intérieur brut nominal Produit intérieur brut réel Renchérissement (indice des prix à la consommation)

Durchschnittswerte pro Jahr in % Valeurs moyennes par année en %

Zinssatz (Bundesobligationen) Dollarkurs

5,5

5,5

1.40

1,50

Taux d'intérêt (emprunts fédéraux) Cours du dollar

Bei den vergleichbaren Zahlen für den Voranschlag 1991 ist zu beachten, dass diese im Sommer 1990 festgelegt und mittlerweile von der Realität überholt worden sind.

42 Interdependenzen zwischen Wirtschaftsentwick- lung und Bundeshaushalt

421 Der Bundeshaushalt wird sowohl einnahmen- als auch ausgabenseitig durch die Entwicklung der Wirtschaft beeinflusst. Einige Einnahmen, darunter insbesondere die Warenumsatzsteuer, reagieren sofort und in starkem Aus- masse auf ökonomische Veränderungen. Der schwache Ver- lauf der WUSt-Einnahmen seit Ende 1990 ist dafür ein ein- drücklicher Beweis. Bei der direkten Bundessteuer wirken sich konjunkturelle Ausschläge erst mit einer Verzögerung von zwei bis drei Jahren aus, was auf die Vergangenheitsbe- messung zurückzuführen und konjunkturpolitisch problema- tisch ist, da prozyklische Effekte befürchtet werden müssen. Die Zolleinnahmen sind zwar auch vom Verlauf der Wirt- schaft abhängig. Infolge des weit fortgeschrittenen Zollab- baus ist indessen der Zusammenhang nur noch schwach. Zudem nehmen die Zölle wegen ihrer mengen- oder ge- wichtsbezogenen Bemessung auch in wirtschaftlich guten Zeiten deutlich langsamer zu als die Wirtschaft. Sie unterlie- gen einer inflationsbedingten Erosion. So ist ihr Anteil am Bundeshaushalt in den letzten Jahren und Jahrzehnten stetig zurückgegangen.

Die Ausgaben reagieren mehrheitlich erst mit einer gewis- sen zeitlichen Verzögerung auf wirtschaftliche Veränderun- gen. Massgeblich für den Teuerungsausgleich bei den Per- sonalbezügen ist beispielsweise die Preisentwicklung des Vorjahres. Die Anpassung der AHV/IV-Renten an die Lohn- und Preisentwicklung erfolgt in der Regel alle zwei Jahre. Zinssatzsteigerungen bewirken nur bei den kurzfristigen Schulden einen sofortigen Anstieg der Zinsausgaben. Bei den längerfristigen Schulden schlagen die höheren Passiv- zinsen erst ein Jahr später durch.

422 Mit Gesamtausgaben im Budget 1992 von rund 38 Milliarden oder einer Staatsquote von 10.7 Prozent beein- flusst der Bund mit seinen Aktivitäten auch den Konjunk- turverlauf. Die Bundesausgaben stellen im Rahmen des Eigenbedarfs direkte Marktnachfrage dar. Die Transferaus- gaben, welche rund zwei Drittel der Gesamtausgaben umfas- sen, wirken sich über die Zahlungsempfänger indirekt auf die gesamtwirtschaftliche Nachfrage aus. Struktur und Höhe der Steuern beeinflussen ebenfalls das Verhalten von privaten Haushalten und Unternehmungen.

Il importe de noter que les prévisions comparables figurant dans le budget 1991 ont été établies en été 1990 et qu'elles ont entre-temps été dépassées par la réalité.

42 Les interdépendances de l'évolution économi- que et du budget de la Confédération

421 Le budget fédéral est influencé par l'évolution de l'économie tant au chapitre des recettes qu'à celui des dé- penses. Quelques recettes, notamment l'impôt sur le chif- fre d'affaires, réagissent immédiatement et fortement à toute modification économique. Le faible rendement de l'IChA de- puis la fin de 1990 en est un exemple probant. S'agissant de l'impôt fédéral direct. les fluctuations conjoncturelles ne se répercutent que deux à trois ans plus tard, ce qui est dû au système d'imposition bisannuel et rend problématique une véritable politique conjoncturelle. certains effets procycliques étant à craindre. Les droits de douane dépendent eux aussi de l'évolution économique. Compte tenu des démantèle- ments tarifaires auxquels on a déjà procédé, cette dépen- dance est toutefois assez faible. En outre. même lorsque la conjoncture est favorable. les droits de douane augmentent nettement plus lentement que l'économie en raison de leur calculation fondée sur la quantité ou le poids. Ils subissent une érosion due à l'inflation. C'est ainsi que par rapport au budget fédéral. leur part n'a cessé de diminuer au cours des dernières années, voire décennies.

La plupart des dépenses réagissent aux variations de l'acti- vité économique avec un certain décalage. En ce qui concerne par exemple les traitements du personnel. la compensation du renchérissement se fonde sur l'évolution des prix de l'année précédente. L'adaptation des rentes AVS/Al à l'évolution des salaires et des prix a normalement lieu tous les deux ans. Les hausses des taux d'intérêt n'en- traînent une augmentation immédiate des dépenses d'intérêt que pour les dettes à court terme. Quant aux dettes à long terme. l'augmentation des intérêts débiteurs ne se fait sentir qu'une année plus tard.

422 Avec des dépenses globales budgétées pour 1992 à près de 38 milliards ou une quote-part des dépenses publi- ques de 10,7 pour cent. la Confédération, de par ses activités, influence également le cours de la conjoncture. Les dépenses de la Confédération équivalent à une demande directe lorsqu'il s'agit de couvrir ses propres besoins. Les transferts. qui représentent près des deux tiers des dépenses totales influent indirectement sur la demande globale par l'entremise des destinataires des paiements. La structure et le niveau des impôts agissent également sur le comporte- ment des ménages et des entreprises.

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Gemäss Artikel 31 quinquies der Bundesverfassung sind Bund, Kantone und Gemeinden verpflichtet. bei der Aufstellung ihrer Voranschläge die Erfordernisse der Konjunkturlage zu berücksichtigen. Nach herkömmlicher Ansicht bedeutet dies. dass in Rezessionen eher Defizite in Kauf zu nehmen und in Zeiten konjunktureller Überhitzung Überschüsse er- zielt werden sollten. Über einen Konjunkturzyklus hinweg betrachtet. sollten die Haushalte indessen in etwa ausgegli- chen sein.

Will man die Bundesfinanzen unter dem Aspekt der «Kon- junkturverträglichkeit» beurteilen, bietet sich das Konzept des «Vollbeschäftigungs-Budgets» an. Das Bundesamt für Konjunkturfragen (BFK) berechnet einen «strukturellen Saldo. welcher angibt, wie der Bundeshaushalt bei Vollbe- schäftigung abschliessen würde. Geht man davon aus, dass der Haushalt bei Vollbeschäftigung ausgeglichen sein sollte, so zeigt der strukturelle Saldo ein allfälliges strukturelles Ungleichgewicht auf. Die Veränderung des strukturellen Sal- dos von einem Jahr zum anderen kann als Mass für die diskretionäre Finanzpolitik interpretiert werden. Sie zeigt auf, ob die getroffenen Massnahmen, wie zum Beispiel Steuer- satzänderungen. Ausgabenerhöhungen oder -senkungen, expansiv oder restriktiv wirken. Dabei wird nicht nach Einnah- men oder Ausgaben differenziert. sondern nur auf den Saldo abgestellt. Angesichts der begrenzten Aussagekraft dieses Konzeptes kann nur bei deutlichen Veränderungen des struk- turellen Saldos gegenüber dem Vorjahr eine schlüssige Aus- sage über eine expansive oder restriktive Ausrichtung der Finanzpolitik gemacht werden.

Die Berechnungen für 1992 zeigen eine Verschlechterung des strukturellen Saldos um mehr als zwei Milliarden, was auf eine deutlich expansive Wirkung des Bundeshaushaltes hin- deutet.

L'article 31 quinquies de la constitution prescrit à la Confédéra- tion, aux cantons et aux communes de tenir compte des exigences conjoncturelles en établissant leurs budgets. Cela signifie traditionnellement qu'ils sont tenus d'accepter des déficits en période de récession et de réaliser si possible des excédents lors d'une surchauffe. Les budgets devraient être quasiment équilibrés sur l'ensemble d'un cycle conjonc- turel.

Le «budget dit de plein emploi» est un concept permettant d'examiner les finances fédérales à la lumière de la conjonc- ture. L'Office fédéral des questions conjoncturelles (OFQC) calcule un "solde structurel", qui indique comment boucle- raient les finances fédérales dans un contexte de plein em- ploi. Si l'on part du principe qu'elles doivent être équilibrées dans un tel contexte, le solde structurel constitue le paramè- tre indiquant un éventuel déséquilibre structurel. L'évolution du solde structurel que l'on dénote d'une année à l'autre est le critère reflétant la politique financière discrétionnaire. Elle indique si les mesures adoptées, telles que la modification des taux fiscaux, l'accroissement ou la diminution des dé- penses, produisent un effet expansif ou de contraction. A cet égard, on ne se réfère pas aux recettes ou aux dépenses mais au solde uniquement. En raison du contenu informatif limité de ce concept, seuls des écarts importants du solde structurel par rapport à celui de l'année précédente permet- tent de tirer des conclusions décisives quant aux effets - expansifs ou restrictifs - de la politique financière.

Les calculs concernant 1992 font apparaître une détérioration du solde structurel de plus de deux milliards, ce qui indique un effet nettement expansif des finances fédérales.

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Grafik / Graphique 24

Vollbeschäftigungsbudget Budget de plein-emploi

Saldo in % des potentiellen BIP Solde en % du PIB potentiel

1.0

0.5

A

0.0

-0.5

struktureller Saldo Solde structurel

effektiver Saldo Solde effectif

-1.0

-1.5

75

76 77 78 79 80 81 82 83

84

85

86

87

88

89 90

91 92

Budgets

konjunktureller Saldo Solde conjoncturel

Erläuterungen

· Der konjunkturelle Saldo schätzt den Einfluss der Konjunktur auf den Bundeshaushalt. Er berücksichtigt die zweijährige Veranla- gung, Bemessung und Erhebung bei der direkten Bundessteuer.

· Die Differenz zwischen dem effektiven und dem konjunkturellen Saldo zeigt das strukturelle Ungleichgewicht an.

43 Opportunität von Beschäftigungsprogrammen

Mit der expansiven Ausrichtung des Bundeshaltes kann die Frage nach der Notwendigkeit von eigentlichen Beschäfti- gungsprogrammen beantwortet werden.

Die schweizerische Wirtschaft befindet sich insgesamt nicht in einer besorgniserregenden Lage, auch wenn das reale BIP im laufenden Jahr annähernd stagnieren dürfte. Klare rezessive Tendenzen beschränken sich auf einzelne Branchen, wie etwa die Bauwirtschaft. Für das kommende Jahr darf zudem mit einer wirtschaftlichen Erholung gerech- net werden. Angesichts des hohen Ausgabenüberschusses sind deshalb zusätzliche finanzpolitische Massnahmen nicht angezeigt.

Arbeitsbeschaffungsprogramme kommen nur bei erhebli- chen gesamtwirtschaftlichen Schwierigkeiten in Frage. Dabei ist den Wirkungsverzögerungen besondere Beach- tung zu schenken. Die Erfahrungen mit den Programmen der Jahre 1975/76 sowie 1982 liessen erkennen. dass Kreditauf-

Explications

· Le solde conjoncturel estime l'influence de la conjoncture sur les finances federales. Il tient compte de la taxation bisannuelle. du calcul et de la perception de l'impôt fédéral direct.

· La différence entre le solde effectif et le solde conjoncturel indique le déséquilibre structurel.

43 Opportunité des programmes visant à promou- voir l'emploi

L'orientation expansive des finances fédérales permet de répondre à la question de l'opportunité de programmes visant à promouvoir l'emploi.

L'économie suisse dans son ensemble ne se trouve pas dans une situation préoccupante. même si le PIB réel stagnera durant l'année en cours. De véritables tendances récessives ne touchent que certaines branches. comme par exemple l'industrie du bâtiment. En outre. on attend une reprise de l'économie l'année prochaine. Compte tenu du déficit budgétaire élevé. il n'apparaît pas indiqué de prendre des mesures supplémentaires en matière de politique finan- cière.

Des programmes visant à accroître l'emploi n'entrent en ligne de compte que si l'on doit faire face à de graves difficultés économiques. A cet égard, il faut être conscient que de tels programmes n'ont pas un effet immédiat. Les expériences faites avec les programmes des années 1975/76 et 82 per-

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stockungen alleine nicht genügen. Mit den zusätzlichen Mit- teln müssen auch die richtigen wirtschaftlichen Impulse aus- gelöst werden. Eine Feinsteuerung einzelner, sich in einer Krise befindenden Branchen ist abzulehnen. werden doch damit längerfristig wichtige Strukturanpassungen behindert.

44 Staatsquote

Die Staatsquote (Ausgaben in % des BIP) stellt eine wichtige finanzpolitische Kennziffer dar. Auch wenn sie nicht alleiniges Kriterium für das Ausmass der staatlichen Aktivität sein kann, Ist ihr doch Beachtung zu schenken. Über die Qualität der staatlichen Leistungen oder über die Regelungsdichte gibt sie allerdings keine oder nur unzureichende Hinweise.

Betrug die Staatsquote des Bundes 1960 noch rund sieben Prozent, nahm sie bis 1970 auf gegen neun Prozent zu und stieg bis Mitte der siebziger Jahre auf über elf Prozent an. In den folgenden Jahren konnte die Quote leicht gesenkt wer- den und oszillierte in den achtziger Jahren um die Zehn-Pro- zent-Grenze herum. Der Hauptanstieg dieser wichtigen fi- nanzpolitischen Kennziffer fand Mitte der sechziger bis Mitte der siebziger Jahre statt. Seither konnte die Staats- quote auf dem Niveau von rund zehn Prozent stabilisiert werden.

Die Hauptgründe für den erwähnten starken Anstieg waren das hohe Bevölkerungs- und Wirtschaftswachstum in den betreffenden Jahren sowie der damit zumindest teilweise verbundene Nachholbedarf im Bereiche der staatlichen Infra- struktur und der Sozialversicherungen. Die Rezession in den Jahren 1975 und 1976 sowie die gleichzeitig einsetzenden Sanierungsbemühungen für den Bundeshaushalt führten da- zu, dass das Ausgabenwachstum in den Folgejahren eher unter der BIP-Entwicklung lag. Für eine eigentliche Stabilisie- rung der Staatsquote des Bundes sorgten schliesslich die verschiedenen Sparprogramme in den achtziger Jahren.

Vor allem in wirtschaftlich guten Zeiten sollte die Staatsquote etwas reduziert werden, um Spielraum für die Bekämpfung von strukturellen und konjunkturellen Schwächen zu schaf- fen. Diesem Grundsatze wurde in den Jahren der Überbe- schäftigung leider zu wenig nachgelebt. Das starke Ausga- benwachstum führt nun zu einem Anstieg der Staatsquote von zehn Prozent im Jahre 1990 auf voraussichtlich 10.7 Prozent im Budgetjahr. Angesichts des rauheren Wirtschafts- klimas soll dieser Anstieg nicht dramatisiert werden. Unschön daran ist einzig. dass es während der vergangenen Jahre nicht gelungen ist. die Quote zu reduzieren. Wir werden deshalb in der nächsten Legislatur nicht auf ein Sparpro- gramm verzichten können. Bei der angenommenen wirt- schaftlichen Vollbeschäftigung sind der von den Departe- menten angemeldete Aufgabenausbau und die damit verbun- denen Haushaltsdefizite nicht verantwortbar.

Ein internationaler Vergleich der Staatsquoten ist nur unter Einbezug aller staatlichen Ebenen sinnvoll. Der Durchschnitt der Quoten der OECD-Länder betrug 1989 rund 40 Prozent. In diesem Jahr erreichten die Ausgaben von Bund. Kantonen, Gemeinden sowie der Sozialversicherungen rund 35 Prozent des Bruttoinlandproduktes der Schweiz. Dieser Wert liegt rund fünf Prozentpunkte unter dem Durchschnitt der OECD- Länder.

mettent de voir que les augmentations de crédits ne sauraient suffire. Ces fonds supplémentaires doivent aussi provoquer les impulsions que l'on en attend sur l'économie. Il faut se garder de vouloir favoriser trop unilatéralement les branches qui sont en crise. ce qui entraverait le processus d'adaptation structurelle important à long terme.

44 Quote-part des dépenses publiques (quote-part d'Etat)

La quote-part des dépenses publiques (dépenses en % du PIB) constitue une indicateur important en matière de politi- que fiscale. Même s'il ne saurait être le seul critère permettant de déterminer le volume de l'activité de l'Etat. il importe de le prendre en considération. S'agissant de la qualité des pre- stations publiques ou de la densité normative. il ne donne pas ou trop peu d'indications.

Alors que la quote-part d'Etat s'élevait encore à quelque sept pour cent en 1960. elle est montée à environ neuf pour cent jusqu'en 1970 pour atteindre plus de onze pour cent au milieu des années septante. Elle a légèrement fléchi au cours des années suivantes et a oscillé aux environs de dix pour cent au cours des années quatre-vingt. Cet indicateur important de la politique financière a principalement augmenté du mi- lieu des années soixante au milieu des années septante. Depuis lors. la quote-part des dépenses publiques a pu être stabilisée aux alentours de dix pour cent.

Les raisons principales de cette augmentation sont la forte croissance de la population et de l'économie au cours des années concernées ainsi que certains besoins de rattrapage y afférents dans les domaines des infrastructures de l'Etat et des assurances sociales. La récession intervenue en 1975 et 1976 ainsi que les efforts d'assainissement des finances fédérales engagés simultanément ont fait que la croissance des dépenses a été plutôt inférieure à l'évolution du PIB au cours des années suivantes. Ce sont enfin les différents programmes d'économie lancés au cours des années qua- tre-vingt qui ont entraîné la stabilisation de la quote-part d'Etat.

C'est principalement lorsque la conjoncture est favorable qu'il y aurait lieu de réduire quelque peu la quote-part d'Etat, en vue de se donner les moyens de combattre les faiblesses structurelles et conjoncturelles. Ce principe n'a malheureu- sement pas été appliqué avec assez de constance pendant les années de surchauffe. La forte croissance des dépenses fait que la quote-part d'Etat va passer de dix pour cent en 1990 à vraisemblablement 10.7 pour cent en 1992. Compte tenu de la détérioration du climat économique, cette crois- sance n'a rien de dramatique. Ce qui est regrettable, c'est que l'on ne soit pas arrivé à réduire la quote-part au cours des dernières années. C'est la raison pour laquelle nous ne pourrons pas renoncer à un programme d'économie au cours de la prochaine législature. Compte tenu du plein emploi présumé. on ne saurait admettre la progression des dé- penses annoncées par les départements et les déficits bud- gétaires que cela implique.

Une comparaison des quotes-parts d'Etat sur le plan inter- national n'est judicieuse que si l'on prend en compte l'en- semble des collectivités publiques. La moyenne des quotes- parts des pays de l'OCDE s'élevait en 1989 à près de 40 pour cent. Cette année, les dépenses de la Confédération, des cantons et des communes ainsi que des assurances sociales se sont élevées à environ 35 pour cent du produit intérieur brut de la Suisse. Ce chiffre est inférieur d'environ cinq points de pourcentage à la moyenne des pays de l'OCDE.

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45 Ausgabenseitige Angebotswirkungen

Nicht nur die absolute Höhe der Ausgaben, sondern auch deren Zusammensetzung spielen für die wirtschaftliche Ent- wicklung eine wichtige Rolle. Der Staat übt mit seiner Ausga- benpolitik und mit der Art und Weise der Finanzierung seiner Tätigkeiten auch einen wichtigen Einfluss auf die Angebots- seite der Wirtschaft aus. Nach dem zweiten Weltkrieg und insbesondere in den fünfziger und sechziger Jahren wurde die staatliche Infrastruktur in der Schweiz stark ausgebaut. Dies war aufgrund des starken Bevölkerungs- und Wirt- schaftswachstums auch notwendig. Der Staat schuf insbe- sondere in den Bereichen Verkehr oder Bildung und For- schung wichtige Rahmenbedingungen für die Entwicklung unserer Wirtschaft. Die international gesehen relativ modera- te Steuerbelastung in der Schweiz zeigt, dass er diese Auf- gaben wahrnehmen konnte. ohne die Bürgerinnen und Bür- ger allzu stark mit Steuern zu belasten.

Vor dem Hintergrund des sich verschärfenden Wettbewerbs unter den hoch entwickelten Volkswirtschaften dürften in Zukunft Bildung und Forschung eine noch bedeutendere Rolle spielen. Für ein rohstoffarmes Land wie die Schweiz sind Anstrengungen in diesem Bereich Voraussetzung für die Erhaltung und Vermehrung unserer Wohlfahrt.

Der Staat kann in erster Linie mit der Forschungsförderung. insbesondere im Bereiche der Grundlagenforschung. wel- che für die an schneller Umsetzung interessierte Privatwirt- schaft nicht im Vordergrund steht, wichtige Voraussetzungen für die künftige Konkurrenzfähigkeit der Wirtschaft schaffen. Der Bund gibt für diese zukunftsträchtige Aufgabe über 500 Millionen jährlich aus. Auch ein hoher Bildungsstand der Bevölkerung ist von grosser Bedeutung für die Entwick- lungsfähigkeit einer Volkswirtschaft. Die Schweiz weist hier ein hohes Niveau auf und gehört gemäss OECD-Statistiken zu denjenigen Ländern mit den höchsten realen und jährli- chen Pro-Kopf-Zuwachsraten seit 1975. Für Bildung und Forschung geben Bund, Kantone und Gemeinden insge- samt jährlich 15,5 Milliarden oder 20 Prozent der Gesamtaus- gaben aller drei staatlichen Ebenen aus. Diese Ausgaben entsprechen etwas mehr als fünf Prozent des Bruttoinland- produktes.

46 Verschuldung

Die Bruttoschulden von Bund, Kantonen und Gemeinden betrugen 1989 in der Schweiz nicht ganz 100 Milliarden. Rund 40 Prozent davon sind Bundesschulden. In den Rest teilen sich ungefähr je zur Hälfte die Kantone und Gemein- den.

Ein wichtiges Kriterium für die Beurteilung der Verschul- dungssituation stellt die Verschuldungsquote dar. Dabei werden die Bruttoschulden ins Verhältnis zur Wirtschaftslei- stung eines Landes gesetzt. Aus dieser Sicht zeigt sich. dass die Schweiz heute noch eine vergleichsweise moderate Ver- schuldungsquote aufweist. Die Bruttoschulden von Bund, Kantonen und Gemeinden betrugen 1989 rund 33 Prozent des BIP. Unter den wichtigsten OECD-Ländern hat nur gera- de Luxemburg einen vorteilhafteren Wert. Unsere wichtigsten Handelspartner wie Deutschland und Frankreich kommen beispielsweise auf über 40 Prozent.

Eine weitere Kennziffer zur Beurteilung der Verschuldung ist die Nettozinslast in Prozent der Gesamteinnahmen. Diese Zahl zeigt, welchen Anteil des Einnahmensubstrates für die Finanzierung der Nettozinslast verwendet werden muss. Sie ist gewissermassen ein Gradmesser für den finanzpoliti- schen Spielraum. Für den Bund dürfte sich diese Kennzahl

45 Incidence des dépenses sur l'offre

Non seulement le montant des dépenses en valeur absolue. mais également leur structure jouent un rôle majeur dans le développement d'une économie. L'Etat exerce une grande influence sur les conditions de l'offre en fonction de sa politique des dépenses et des modalités de financement de ses activités. Après la deuxième guerre mondiale et en par- ticulier au cours des années cinquante et soixante. les infra- structures de l'Etat ont été fortement développées en Suisse. Ce développement était d'ailleurs nécessaire en raison de la forte croissance de la population et de l'économie. L'Etat a notamment créé certaines conditions importantes neces- saires au développement de notre économie dans les do- maines des transports ainsi que de la formation et de la recherche. La charge fiscale relativement modérée en Suisse. si on la compare avec l'étranger. montre que l'Etat a pu s'acquitter de ces tâches sans imposer trop fortement le contribuable.

Etant admis que la concurrence sera toujours plus rude entre les pays à économie développée, la formation et la re- cherche devraient jouer un rôle encore plus important à l'avenir. Pour un pays pauvre en matières premières comme la Suisse. les efforts dans ces domaines sont indispensables au maintien et à l'accroissement de notre prospérité.

C'est en premier lieu en encourageant la recherche et notam- ment la recherche fondamentale, laquelle n'est pas primor- diale pour l'économie privée qui attend des applications plus rapides. que l'Etat peut créer les conditions permettant à l'économie d'être concurrentielle dans le long terme. La Confédération dépense plus de 500 millions par an pour cette tâche fondamentale pour l'avenir. La capacité de développe- ment d'une économie dépend également très fortement du niveau de formation de la population. Dans ce domaine. la Suisse affiche un niveau élevé et fait partie. selon les statistiques de l'OCDE, des pays ayant le plus fort taux de croissance réel et annuel par habitant depuis 1975 pour ce qui est des dépenses à ce titre. Les dépenses de la Confé- dération, des cantons et des communes en faveur de la formation et de la recherche s'élèvent au total à 15,5 milliards par an, ce qui équivaut à 20 pour cent des dépenses globales des trois échelons des collectivités publiques. Ces dépenses représentent un peu plus de cinq pour cent du produit intérieur brut.

46 Endettement

En 1989, les dettes brutes de la Confédération, des can- tons et des communes n'atteignaient pas tout à fait 100 milliards. La dette de la Confédération représente 40 pour cent de cette somme alors que le reste se répartit à peu près également entre les cantons et les communes.

La quote-part d'endettement est un critère important per- mettant de juger de l'endettement. Il s'agit du rapport entre les dettes brutes et la productivité économique d'un pays. De ce point de vue. la quote-part d'endettement de la Suisse est encore relativement modérée. En 1989. les dettes de la Confédération. des cantons et des communes atteignaient près de 33 pour cent du PIB. Parmi les membres les plus importants de l'OCDE. seul le Luxembourg presente un rap- port plus favorable. Nos principaux partenaires commer- ciaux, la France et l'Allemagne. dépassent par exemple les 40 pour cent.

Un autre indicateur concernant l'endettement est la charge d'intérêts nette par rapport à l'ensemble des recettes (en pour-cent). Ce chiffe indique la part des recettes qui doit être affectée au financement de la charge d'intérêts nette. Il constitue en quelque sorte un critère permettant de mesurer la marge de manoeuvre dont on dispose en matière de

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1992 auf 3.6 Prozent belaufen. was im internationalen Ver- gleich ebenfalls als bescheiden bezeichnet werden darf.

Wir sind indessen daran. den finanzpolitischen Trumpf einer moderaten Verschuldung und bescheidenen Zinslast aufs Spiel zu setzen. Jährliche Defizite der öffentlichen Haushalte von mehreren Milliarden, wie sie bereits im laufenden Jahr hingenommen werden müssen, reduzieren den Finanzie- rungsüberschuss unserer Volkswirtschaft in einem beachtli- chen Ausmasse, was längerfristig mit einer Schwächung unserer Währung verbunden sein dürfte. Die sich für die kommenden Jahre abzeichnenden Finanzierungsbedürfnis- se des Bundes und seiner Regiebetriebe sowie der Kantone und Gemeinden werden den inländischen Geld- und Kapi- talmarkt bis an die Grenzen seiner Aufnahmefähigkeit bela- sten. die Zinsen tendenziell hoch halten und damit die Finan- zierung privater Investitionen verteuern.

Jährliche Neuverschuldungen des Bundes im Betrage von mehreren Milliarden sind auch aus haushaltspolitischer Sicht nicht verantwortbar. Die Nettozinslast würde spürbar ansteigen und bald einmal Werte von über fünf Prozent erreichen. Diese dramatische Fehlentwicklung kann nur ver- hindert werden. wenn das Wachstum der Einnahmen mit demjenigen der Zinsausgaben Schritt halten kann. Da nur beschränkt neue Einnahmenquellen erschlossen werden können, müssen die Defizite auch mit Hilfe von Ausgaben- kürzungen drastisch reduziert werden. Die Notwendigkeit eines substantiellen Sanierungsprogrammes kann des- halb nicht genug betont werden.

47 Analyse der Ausgaben nach volkswirtschaftli- chen Aspekten

471 Für eine gesamtwirtschaftliche Beurteilung der Bun- desfinanzen ist es sinnvoll. die Ausgaben nicht nur nach funktionalen (vgl. Ziff. 21). sondern auch nach volkswirt- schaftlichen Aspekten zu analysieren. Mit der Gliederung nach Sachgruppen lassen sich die Gesamtausgaben in einen konsumtiven und einen investiven Teil gliedern. Details sind in der Tabelle B 020 im Statistikteil enthalten. Im folgenden beschränken wir unseren Kommentar auf die wichtigsten Komponenten.

472 Nur gut ein Drittel der Bundesausgaben entfällt auf den Eigenbereich. Darin enthalten sind die Aufwendungen für das Personal und die zum Betrieb und Unterhalt der Verwaltung notwendigen Sachausgaben. Diese zwei Grup- pen machen rund 20 Prozent der Bundesausgaben aus. Dem Eigenbereich gehören noch die Rüstungsausgaben mit ei- nem Anteil von sieben Prozent am Gesamthaushalt sowie die Passivzinsen an. Infolge des zur Zeit hohen Zinsniveaus erreichen diese eine Höhe von 2.3 Milliarden oder sechs Prozent der Gesamtausgaben. Mit einem Anteil von lediglich 2.4 Prozent weisen die Eigeninvestitionen nur ein beschei- denes Gewicht im Bundeshaushalt auf. Sie umfassen Grund- stücke und Bauten, Mobilien. Maschinen und Einrichtungen beispielsweise für EDV und Büromatik sowie Fahrzeuge. Umfangmässig wesentlich bedeutender als die Eigeninvesti- tionen sind indessen die Investitionsbeiträge (vgl. Ziff. 474).

473 Der Bundeshaushalt stellt weitgehend einen Trans- ferhaushalt dar. Ungefähr zwei Drittel der ihm zufliessenden Mittel verteilt er wieder an private und öffentliche Haushalte. Dabei handelt es sich um Beiträge an laufende Ausgaben (16.8 Mia), Investitionsbeiträge (3,2 Mia). Kantonsanteile an Bundeseinnahmen (2,9 Mia) und Entschädigungen an Ge- meinwesen (0.6 Mia) sowie Darlehen und Beteiligungen (0.6 Mia). Nach Empfängern aufgegliedert fliessen rund zehn Prozent der Bundesausgaben an den privaten Sektor. 25

politique financière. Pour la Confédération, ce taux devrait s'élever à 3.6 pour cent en 1992, ce qui peut également être considéré comme faible sur le plan international.

Nous sommes toutefois en train de mettre en jeu l'atout que représentent un endettement modéré et une charge d'intérêts modeste. Des déficits annuels de l'ordre de plusieurs mil- liards. tels qu'ils se présenteront au cours de cette année déjà. réduisent la capacité de financement excédentaire de notre économie dans une proportion élevée, ce qui devrait entraîner à long terme un affaiblissement de notre mon- naie. Les besoins de financement de la Confédération et de ses régies. ainsi que des cantons et de communes, qui se dessinent pour les années prochaines. mettront à contribu- tion dans une mesure extrême la capacité d'absorption de notre marché monétaire et financier. Ils tendront à mainte- nir les intérêts à un niveau élevé. renchérissant de ce fait le financement des investissements privés.

On ne peut pas non plus accepter chaque année de nouvelles dettes de la Confédération de l'ordre de plusieurs milliards pour des raisons budgétaires. En effet, la charge d'intérêts augmenterait sensiblement et franchirait rapidement le cap des cinq pour cent. Cette évolution inadéquate et pernicieuse ne peut être évitée que si les recettes croissent au moins au même rythme que les dépenses d'intérêts. Comme les pos- sibilités de trouver de nouvelles ressources sont limitées, la réduction des déficits doit également passer par une compression des dépenses. On ne saurait assez insister sur le fait qu'un programme d'assainissement d'envergure est indispensable.

47 Analyse des dépenses sous l'angle de critères économiques

471 On ne saurait analyser les finances fédérales du point de vue économique uniquement sous l'angle des groupes de tâches (cf. chiffre 21). Il convient également de prendre certains paramètres économiques en considération. La clas- sification par groupes spécifiques distingue les dépenses de consommation des dépenses d'investissement. Le tableau B 020. qui se trouve dans la partie statistique. donne de plus amples détails. Nous nous bornons ci-après à commenter les principaux domaines.

472 Les dépenses consacrées par la Confédération à ses besoins propres ne représentent qu'un bon tiers des dé- penses totales. Elles comprennent les dépenses de person- nel et les biens et services nécessaires au fonctionnement de l'administration. Ces deux groupes réunis représentent environ 20 pour cent des dépenses fédérales. Les besoins propres comprennent en outre les dépenses d'armement qui absorbent sept pour cent du budget total ainsi que les intérêts passifs. En raison du niveau élevé des intérêts. ces derniers s'élèvent à 2.3 milliards, ce qui représente six pour cent des dépenses totales. Les investissements propres de la Confédération se montent à un modeste 2.4 pour cent des dépenses totales. Ils couvrent les terrains et les construc- tions, le mobilier. les machines et les installations destinées par exemple aux secteurs de l'informatique et de la bureau- tique ainsi que les véhicules. Les contributions à des inves- tissements octroyées par la Confédération (cf. chiffre 474) dépassent largement ses investissements propres.

473 Le budget fédéral joue pour une large part le rôle de redistributeur de fonds. La Confédération verse environ les deux tiers des fonds dont elle dispose à des collectivités publiques et à des tiers sous la forme de subventions à des dépenses courantes (16.8 mia). de contributions à des inves- tissements (3,2 mia), de parts des cantons aux recettes fédérales (2.9 mia). de dédommagements à des collectivités publiques (0,6 mia) et de prêts et de participations (0,6 mia). Une ventilation de ces transferts selon les bénéficiaires mon-

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91

Prozent an öffentliche Haushalte, 16 Prozent an öffentli- che Sozialversicherungen, acht Prozent an öffentliche Unternehmungen und fünf Prozent an das Ausland und internationale Organisationen.

tre que quelque dix pour cent des dépenses sont consacrées au secteur privé. 25 pour cent à des collectivités publi- ques. 16 pour cent à des assurances sociales publiques. huit pour cent à des entreprises publiques et cinq pour cent à l'étranger et à des institutions internationales.

Grafik / Graphique 25

Ausgaben nach Sachgruppen Dépenses suivant les groupes spécifiques

Eigenbedarf Besoins propres 13 551 Mio 35,9%

V/B 1992: 37 781 Mio

Übertragungen Transferts 24 230 Mio 64,1%

Ausland. internationale Organisationen Etranger, institutions internationales 1 856 Mio

Personalausgaben Dépenses de personnel 4 555 Mio

Öffentliche Unternehmungen Entreprises publiques 3 093 Mio

Sachausgaben Biens et services 3 060 Mio

4.9%

12.1%

8,2%

8.1%

Öffentliche Sozialversicherungen Assurances sociales publiques 5 977 Mio

Rüstungsausgaben Dépenses d'armement 2 767 Mio

15.8%

7.3%

6.0%

2.4%

Passivzinsen Intérêts passifs 2 278 Mio

9.9%

25.3%

Investitionsgüter Biens d'investissements 891 Mio

Privater Sektor Secteur privé 3 757 Mio

Öffentliche Haushalte Collectivités publiques 9 547 Mio

Die höchste Zuwachsrate gegenüber dem Vorjahr weisen mit 35 Prozent die Übertragungen an das Ausland und interna- tionale Organisationen auf, was in erster Linie auf Ausgaben im Zusammenhang mit dem Beitritt zu den Bretton Woods- Institutionen. den Entschuldungsmassnahmen zugunsten der ärmeren Entwicklungsländer. der Zusammenarbeit mit osteuropäischen Staaten sowie Finanzhilfeschenkungen zu- rückzuführen ist. Die Übertragungen an die öffentlichen Haushalte wachsen mit 12,5 Prozent im Rahmen der Ge- samtausgaben. Auch die Zuwachsraten bei den Transferzah- lungen an die öffentlichen Sozialversicherungen (+10,5%) und an die öffentlichen Unternehmungen (+13,5%) bewegen sich in dieser Grössenordnung. Neben den Kantonsanteilen an den Bundeseinnahmen steigen vor allem auch die Ent- schädigungen an die Kantone für Ausgaben im Asylwesen sowie einzelne Beiträge an laufende Ausgaben Privater (Bei- träge an Tierhalter von Klein- und Mittelbetrieben) stark an. Daneben expandieren verschiedene Beiträge an laufende Ausgaben der bundeseigenen Sozialversicherungen (Lei- stungen des Bundes an die AHV/IV) und der bundeseigenen Unternehmungen (Infrastrukturleistung an die SBB) in grös- serem Ausmasse. Die Investitionsbeiträge an die Kantone

Par rapport à l'année précédente, c'est le secteur "étranger et institutions internationales" qui se distingue par le plus fort taux de croissance des dépenses (+35%). Cette augmenta- tion est imputable essentiellement au coût de notre adhésion aux Institutions de Bretton Woods, aux mesures de desen- dettement prises en faveur des pays en développement les plus pauvres, à la coopération engagée avec des pays de l'Est ainsi qu'à des dons d'aide financière. Les transferts à des collectivités publiques (+12,5%) augmentent proportion- nellement aux dépenses totales. Les montants versés aux assurances sociales publiques (+10,5%) et aux entreprises publiques (+13,5%) progressent également dans cet ordre de grandeur. Outre les parts des cantons aux recettes fédé- rales, les dédommagements versés aux cantons pour les dépenses découlant de l'accueil des requérants d'asile ainsi que les subventions à des dépenses courantes de bénéfi- ciaires privés (contributions aux détenteurs de bétail des petites et moyennes exploitations) augmentent fortement. Diverses subventions aux dépenses courantes des assu- rances sociales de la Confédération (prestations de la Confé- dération à l'AVS/Al) et de ses entreprises (prestation pour l'infrastructure versée aux CFF) prennent également l'ascen-

..

92

Botschaft

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und Gemeinden nehmen in einzelnen Bereichen auch stark zu (vgl. Ziff. 474). Die Übertragungen an den privaten Sektor erhöhen sich dagegen lediglich um 6,2 Prozent.

seur. Les contributions à des investissements octroyées aux cantons et aux communes se caractérisent aussi par une sensible augmentation dans certains domaines (cf. chiffre 474). En revanche, les transferts au secteur privé ne crois- sent que de 6.2 pour cent.

Tabelle / Tableau 38

Voranschlag Budget 1992

Anteil am Haushalt Part dans l'ensemble des dépenses

Veränderungen gegenüber . Vorjahr Variations par rapport à l'année précédente

Mio Fr.

%

Mio Fr.

%

Ausgaben insgesamt

37 781

100,0

+3 952

+11,7

Dépenses totales

Eigenbereich

13 551

35,9

+1 248

+10,1

Besoins propres

-- Personalausgaben

4 555

12,1

+392

+9.4

• Dépenses de personnel

• Sachausgaben

3 060

8,1

+268

+9.6

• Biens et services

• Rüstungsausgaben

2 767

7,3

-13

-0.5

• Dépenses d'armement

Passivzinsen

2 278

6,0

+423

+22.8

• Intérêts passifs

• Investitionen

891

2,4

+178

+24.9

• Investissements

Übertragungen

24 230

64,1

+2 704

+12,6

Transferts

• Privater Sektor

3 757

9,9

+220

+6.2

• Secteur privé

• Öffentliche Haushalte (inkl. Kantonsanteile)

9 547

25,3

+1 063

+12.5

• Collectivités publiques (y compris les parts des cantons)

• Öffentliche Sozialversicherungen

5 977

15,8

+569

+10.5

• Assurances sociales publiques

-- Offentliche Unternehmungen

3 093

8,2

+367

+13.5

• Entreprises publiques

• Ausland, internat. Organisationen

1 856

4,9

+485

+35.4

• Etranger, institutions internationales

474 Die Investitionsausgaben sollen im Budgetjahr um 9.3 Prozent auf 4.7 Milliarden ansteigen. Bei den Eigeninve- stitionen ist ein Zuwachs von rund 25 Prozent vorgesehen, wobei vor allem die Mittel für Grundstücke und Bauten (+52.7%) stark aufgestockt werden. Bei den Investitionsaus- gaben für Informatik und Büromatik ist nach dem starken Zuwachs im Budget des laufenden Jahres ein Rückgang um rund zehn Prozent zu verzeichnen. 1991 wurde der Hochlei- stungsrechner in Manno angeschafft. Bereinigt um diesen Sonderfaktor nehmen die gesamten Informatikausgaben um rund 16 Prozent zu (vgl. Ziff. 222).

Rund 3.2 Milliarden oder zwei Drittel der Investitionsausga- ben entfallen auf die Investitionsbeiträge. Dabei fliesst der überwiegende Teil der Mittel in den Strassenbau und den öffentlichen Verkehr. Die Investitionsbeiträge an den öffent- lichen Verkehr nehmen überdurchschnittlich zu. Insbeson- dere die Beiträge an die Investitionen der Vereinabahn wer- den mit 48 Millionen stark aufgestockt. Die Beiträge an den Strassenbau, welche rund 60 Prozent der Investitionsbeiträ- ge ausmachen. nehmen dagegen nur schwach zu. Während sich die Beiträge an den Nationalstrassenbau um 60 Millio- nen erhöhen. gehen die Investitionsbeiträge an die Haupt- strassen um denselben Betrag zurück. Mit fast 40 Prozent weisen die Investitionsbeiträge an die Kantone für Abwas- ser- und Abfallanlagen eine ausserordentlich hohe Wachs- tumsrate auf. Neu sind Investitionsbeiträge an die Gemein- den für Unterkünfte von Asylbewerbern in der Höhe von 65 Millionen budgetiert.

474 Les dépenses d'investissement progresseront de 9.3 pour cent l'année prochaine pour atteindre 4.7 milliards. Les investissements propres devraient croître de 25 pour cent environ en raison surtout d'une augmentation sensible des fonds prévus pour les terrains et les constructions (+52.7%). Après la forte croissance budgétée pour l'année en cours. les dépenses d'investissement consacrées aux secteurs de l'informatique et de la bureautique devraient régresser de dix pour cent environ. L'ordinateur à hautes performances, mis en service à Manno, a été acquis en 1991. Hors cet investissement extraordinaire. les dépenses pour l'informatique augmentent de quelque 16 pour cent (cf. chiffre 222).

Environ 3.2 milliards ou les deux tiers des dépenses d'inves- tissement sont absorbés par les contributions à des inves- tissements dont la majeure partie est affectée à la construc- tion de routes et aux transports publics. Les contributions à des investissements versées pour les transports publics accusent une hausse sensible notamment celles prévues pour le chemin de fer Vereina (+48 mio). En revanche, les subventions accordées pour la construction de routes, qui représentent 60 pour cent environ des contributions à des investissements. n'augmentent que modestement. Les contributions octroyées pour la construction des routes natio- nales augmentent de 60 millions. alors que celles affectées aux routes principales reculent à raison du même montant. Représentant près de 40 pour cent du total. les contributions allouées aux cantons pour les installations de protection des eaux contre la pollution accusent un taux de crois- sance très élevé. Enfin. au chapitre des nouveautés. le budget prévoit 65 millions en faveur des communes pour l'hébergement de requérants d'asile.

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93

48 Investitionen von Bund und Regiebetrieben

Neben den Investitionen des Bundes sind auch jene seiner Regiebetriebe von gesamtwirtschaftlicher Bedeutung. Das Investitionsvolumen der PTT überschreitet 1992 die vier Mil- liarden-Grenze und liegt damit in der Grössenordnung der Investitionsausgaben des Bundes. Die Investitionen der SBB betragen mit 2.1 Milliarden etwas weniger als die Hälfte des Investitionsvolumens des Bundes. Die gesamten Investitio- nen von Bund und Regiebetrieben belaufen sich auf rund elf Milliarden, was gegenüber dem laufenden Jahr eine Steigerung von etwas über fünf Prozent bedeutet. Die Infra- strukturausgaben von Bund und Regiebetrieben stellen auf- grund des beachtlichen Volumens eine für das Wachstum unserer Volkswirtschaft wichtige Voraussetzung dar.

48 Investissements de la Confédération et de ses ré- gies

Outre les investissements de la Confédération, ceux de ses deux régies jouent un rôle important pour notre économie. Approchant le volume d'investissement de la Confédération, celui des PTT dépassera en 1992 la barre des quatre mil- liards. Evalués à 2.1 milliards. les investissements des CFF n'atteindront pas tout à fait la moitié du montant budgété par la Confédération. Le total des investissements de la Confe- dération et de ses régies s'élevera à onze milliards envi- ron, ce qui représente une augmentation de quelque cinq pour cent par rapport à l'exercice en cours. Rappelons ici que le montant considérable des dépenses d'infrastructure enga- gées par la Confédération et ses régies représente un élé- ment déterminant pour la croissance de notre économie.

Tabelle / Tableau 39

Voranschlag Budget 1991

Voranschlag Budget 1992

Veränderungengegenüber dem Vorjahr Variations par rapport à l'année précédente

Bund

4 306

4 707

+401

+9,3

• Eigeninvestitionen

713

891

+178

+24.9

• Investitionsbeiträge1

3 027

3 196

+169

+5,6

--- Contributions à des

investissements

• Darlehen und Beteiligungen

566

620

+54

+9.7

SBB (netto)2

2 307

2 102

-205

-8,9

CFF (montants nets)2

dont

• Bahnanlagen

1 425

1 449

+24

+1.7

• installations ferroviaires

• Rollmaterial

662

536

-126

-19,0

• matériel roulant

PTT

3 916

4 291

+375

+9,6

PTT

dont

• Fernmeldeeinrichtungen

2 849

2 933

+84

+2.9

-- équipements de télécommunication

• Liegenschaften

596

870

+274

+46.0

• immeubles

Total

10 529

11 100

+571

+5,4

Total

1 Ohne Beiträge an Investitionen der SBB

2 Ohne Beiträge Dritter (z.B. des Kantons Zürich für die S-Bahn)

1 sans les contributions aux investissements des CFF

• sans les contributions de tiers (p.ex. du canton de Zurich pour le réseau express régional)

Gemäss Budget der SBB werden die Investitionsausgaben um rund neun Prozent abnehmen. Dies ist in erster Linie auf Projektverzögerungen im Zusammenhang mit Bahn 2000 zurückzuführen. Während die SBB ihre Investitionen bei den Bahnanlagen noch um 1,7 Prozent erhöhen, werden sie beim Rollmaterial um rund 19 Prozent reduziert.

Bei den PTT nehmen die investiven Ausgaben um ungefähr zehn Prozent zu. Ungefähr zwei Drittel der Investitionen entfallen auf Fernmeldeeinrichtungen. Im Budgetjahr 1992 planen die PTT, die Ausgaben für diesen Bereich lediglich um drei Prozent anzuheben. Bei den Liegenschaften ist dagegen eine sehr hohe Zunahme von 46 Prozent vorgesehen. was in erster Linie auf den Grundstückerwerb für den Postbahnhof Basel und das Verwaltungsgebäude Winterthur. einige Grossbauvorhaben und die Wohnraumbeschaffung für das Peronal zurückzuführen ist.

Le budget des CFF présente une baisse de neuf pour cent des dépenses d'investissement. Ce recul est dû avant tout au retard accumulé par des projets liés à Rail 2000. Les inves- tissements consacrés aux installations ferroviaires progres- sent de 1.7 pour cent alors que ceux affectés au matériel roulant s'inscrivent en baisse (-19% env.).

Les investissements des PTT augmenteront de dix pour cent environ. Les deux tiers sont prévus pour les équipements de télécommunication. Les PTT envisagent de ne relever que de trois pour cent les dépenses dans ce domaine en 1992. En revanche. une progression de 46 pour cent est prévue dans le secteur des immeubles: cette forte augmentation est due principalement à l'acquisition de terrains destinés à la construction de la gare postale de Bâle et d'un bâtiment administratif à Wintertour. à la réalisation de quelques grands travaux et à l'acquisition d'appartements pour le personnel.

%

Confédération

• Investissements propres

• Prêts et participations

davon

davon

Mio Fr.

Mio Fr.

Mio Fr.

94

Botschaft

Message

5 Verpflichtungskredite

51 Überblick

Bedeutung und Arten der Verpflichtungskredite sind in den «Allgemeinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bun- des» dargestellt (S. 316, grünes Papier).

Die Verpflichtungs- beziehungsweise Zusatzkredite, um deren Bewilligung mit dem Voranschlag 1992 ersucht wird, belaufen sich auf 2 810 Millionen (1991: 1 961 Mio). Hinzu kommt der Verpflichtungskredit für die Übernahme des Kriegsrisikos bei humanitären und diplomatischen Sonderflü- gen. sowie Flügen für friedenserhaltende Aktionen von 300 Millionen pro Einsatz.

Die Kreditbegehren setzen sich wie folgt zusammen:

5 Crédits d'engagements

51 Aperçu général

Le rôle et les types de crédits d'engagements sont présentés dans la partie «Explications générales concernant les fi- nances de la Confédération» (p. 316, papier vert).

Les crédits d'engagements et les crédits additionnels que nous vous demandons d'ouvrir par le présent budget s'élèvent à 2 810 millions (1991: 1 961 mio). A ce montant s'ajoute le crédit d'engagement de 300 millions par interven- tion destiné à couvrir le risque de guerre lors de vols spéciaux à caractère humanitaire ou diplomatique et actions pour le maintien de la paix.

Les demandes de crédits se répartissent comme suit:

Tabelle / Tableau 40

Vorhaben

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements

Voraussichtliche Zahlungen Paiements prévisibles

V 1992 B

später/plus tard

Millionen Franken - millions de francs

Total Verpflichtungs- bzw. Zusatzkreditbegehren

1 961

2 810

975

1 835

Demandes de crédits d'engage- ments et de crédits additionnels, total

Bauvorhaben und

255

553

157

396

Liegenschaftserwerb

Zivilbereich

155

403

135

268

Militärbereich

100

150

22

128

Beschaffung von Material

639

986

321

665

Zivilbereich

31

113

28

85

Militärbereich

608

873

293

580

Forschung und Entwicklung

169

265

39

226

Zivilbereich

8

23

6

17

Militärbereich

161

242

33

209

Asylbereich

Secteur de l'asile

Verkehr

2

.

Trafic

Jahreszusicherungskredite

896

926

458

468

Crédits annuels d'engagements

Kriegsrisiko bei humanitären und diplomatischen Sondereinsätzen sowie Flügen für friedenserhaltende Aktionen

300

300

1 Risque de guerre lors d'inter- ventions spéciales à des fins humanitaires ou diplomatiques et actions pour le maintien de la paix (par intervention; non compris dans le total)

(pro Einsatz; im Total nicht enthalten)

Die Finanzkommissionen erhalten zu den wichtigsten Objekt- gruppen ausführliche Detailverzeichnisse. Tabellarische Übersichten finden sich ferner im Statistikteil (hellgrüner Teil) auf den Seiten 245 ff. Der folgende Kommentar beschränkt sich deshalb auf kurze Hinweise.

52 Zu den einzelnen Verpflichtungskrediten

521 Für Bauvorhaben (einschliesslich Projektierungen) und Liegenschaftserwerb werden Verpflichtungskredite von insgesamt 553 Millionen (Vorjahr: 255 Mio) anbegehrt.

Die unter diesem Titel im Zivilbereich beantragten Mittel von 403 Millionen sind für Bauten und Anlagen (86 Mio). Kommu- nikationsanlagen (65 Mio). bauliche Arbeiten an Miet- und Pachtobjekten (16 Mio), energietechnische Sanierungen und weitere Massnahmen zur sparsamen und rationellen Ener- gienutzung bei den Bundesbauten (180 Mio). Projektierun-

Vos commissions des finances recevront des listes détaillées des principaux crédits d'ouvrages. Vous trouverez en outre des tableaux récapitulatifs dans la partie statistique (partie vert clair) aux pages 245ss. Le commentaire ci-après se limite dès lors à quelques remarques.

52 Explications relatives aux divers crédits d'enga- gements

521 Les projets de construction (travaux d'établisse- ment compris) et l'acquisition d'immeubles requièrent 553 millions au total (1991: 255 mio).

Les crédits de 403 millions prévus à ce titre dans le domaine civil concernent les constructions et installations (86 mio), les installations de communication (65 mio), les travaux de construction sur des terrains affermés et dans les locaux loués (16 mio), les assainissements techniques en matière d'énergie et d'autres mesures visant une utilisation économe

Projets de construction et acqui- sitions d'immeubles Domaine civil Domaine militaire

Acquisition de matériel Domaine civil Domaine militaire

Recherche et développement Domaine civil Domaine militaire

80

80

Projets

V 1991 B

V 1992 B

95

Botschaft Message

gen (26 Mio) sowie für den Land- und Liegenschaftserwerb (30 Mio) bestimmt.

Die Kreditbegehren für Bauten und Anlagen betragen rund 86 Millionen. Davon entfallen auf Aus- und Umbauprojekte des Schulratsbereiches 38 Millionen, auf bauliche Massnah- men für die allgemeine Verwaltung 22 Millionen, auf Umbau- ten und Erweiterungen bei Zollgebäuden und Wohnungen für das Grenzwachtpersonal 15 Millionen, auf Umbauten in den landwirtschaftlichen Forschungsanstalten sechs Millionen und auf Neu- und Umbauprojekte von Botschaftsgebäuden im Ausland fünf Millionen.

Zur Bereitstellung von Kommunikationsanlagen in Gebäu- den des zivilen und militärischen Bereichs ist ein Sammelkre- dit von 65 Millionen vorgesehen. Dieser ist für EDV-bedingte Installationen und Anpassungen (Kabelnetzwerke. Compu- terräume. Stromversorgung usw.). Telefoninstallationen und -zentralen bestimmt.

Für bauliche Arbeiten an Miet- und Pachtobjekten werden Verpflichtungskreditbegehren von 16 Millionen gestellt. Da- von sind rund vier Millionen für den Schulratsbereich. sieben Millionen für Räumlichkeiten der allgemeinen Bundesverwal- tung und fünf Millionen für Mietobjekte unserer Vertretungen im Ausland vorgesehen.

Für die Förderung der sparsamen und rationellen Energie- nutzung und der erneuerbaren Energien (Aktionsprogramm «Energie 2000») im Bereich von zivilen und militärischen Bundesbauten wird ein Sammelkredit von 180 Millionen be- antragt. Im Sammelkredit eingeschlossen sind Massnahmen zur Einhaltung der Luftreinhalteverordnung im Heizungsbe- reich.

Die Projektierung ziviler Bauvorhaben beansprucht einen Sammelkredit von 26 Millionen. Für die Projektierung der ersten Ausbauetappe der ETH Zürich-Hönggerberg ist allein eine Verpflichtungskredittranche von 14 Millionen vorgese- hẹn.

Bei den für Land- und Liegenschaftserwerb neu anbegehr- ten Verpflichtungskrediten von 30 Millionen handelt es sich um einen Sammelkredit von zehn Millionen für die Bedürfnis- se des Eidg. Departementes für auswärtige Angelegenheiten und von 20 Millionen für den Landerwerb im Rahmen des genossenschaftlichen Wohnungsbaus zugunsten des Bun- despersonals. Damit muss bei einem allfälligen Liegen- schaftserwerb über zehn Millionen keine separate Botschaft unterbreitet werden. da bei solchen Geschäften rasch gehan- delt werden muss.

Von den neu beantragten Verpflichtungskrediten im militäri- schen Baubereich im Umfang von 149 Millionen entfallen 94 Millionen auf militärische Bauten und Anlagen, 13 Millio- nen auf Projektierungen (inkl. Vorabklärungen, Studien und Versuche) und sieben Millionen auf den Landerwerb. Mit dem Voranschlag 1992 wird darüber hinaus erstmals ein Verpflich- tungskredit für vertragliche Leistungen (35 Mio) anbegehrt.

522 Die Verpflichtungskreditbegehren für Materialbe- schaffungen im Zivilbereich betreffen Zivilschutzmaterial (92 Mio), Mess- und Prüfeinrichtungen des Amtes für Mess- wesen (15 Mio) sowie die Erneuerung des Maschinenparks der Eidg. Münzstätte (6 Mio).

et rationnelle de l'énergie dans les bâtiments appartenant à la Confédération (180 mio). l'établissement de projets (26 mio) ainsi que l'acquisition de terrain et d'immeubles (30 mio).

Les crédits nécessités pour les constructions et les instal- lations se montent a environ 86 millions. Sur ce montant. 38 millions sont consacrés à des travaux d'agrandissement et de transformation relevant du Conseil des EPF. 22 millions à des travaux de construction de l'administration générale, 15 millions à la transformation ou l'agrandissement de bâtiments des douanes et de logements pour le personnel du Corps des gardes-frontière. six millions à des transformations effec- tuées dans les stations de recherches agronomiques et cinq millions à des projets de construction ou de transformation de bâtiments d'ambassades à l'étranger.

Un crédit de programme de 65 millions est prévu pour la mise à disposition d'installations de communication dans des bâtiments des secteurs civil et militaire. Il est destiné à des installations et travaux d'adaptation liés à l'informatique (ré- seaux câblés. locaux abritant des ordinateurs. approvision- nement en courant. etc.). ainsi qu'à des installations et cen- traux téléphoniques.

Des crédits d'engagements s'élevant à 16 millions sont solli- cites pour des travaux de construction sur des terrains affermés et dans les locaux loués. Sur cette somme. il est prévu d'affecter environ quatre millions au domaine du Conseil des EPF, sept millions aux locaux de l'administration générale de la Confédération et cinq millions à des locaux loués pour nos représentations à l'étranger.

Un crédit de programme de 180 millions est requis pour encourager l'utilisation économe et rationnelle de l'énergie et les énergies renouvelables (programme d'action «Energie 2000») dans les bâtiments civils et militaires appartenant à la Confédération. Sont comprises dans ce crédit les mesures nécessaires au respect de l'ordonnance sur la protection de l'air dans le domaine du chauffage.

Un crédit de programme de 26 millions est prévu pour l'éta- blissement de projets de construction civils. L'établisse ment du projet relatif à la première étape d'agrandissement de l'EPF à Zurich-Hönggerberg absorbe à lui seul une tranche de 14 millions du crédit d'engagement.

Les crédits d'engagements de 30 millions sollicités pour l'acquisition de terrain et d'immeubles se composent de deux crédits de programme. l'un de dix millions destiné au DFAE et l'autre de 20 millions pour l'acquisition de terrain en vue de la construction de logements coopératifs en faveur du personnel fédéral. Cela nous évite de vous soumettre un message séparé lors de l'acquisition d'un immeuble coûtant plus de dix millions et nous permet d'agir rapidement en pareil cas.

Sur les nouveaux crédits d'engagements requis pour les constructions militaires (149 mio). 94 millions concernent les constructions et installations militaires. 13 millions l'éta- blissement de projets (y compris les travaux préliminaires, les études et les essais) et sept millions l'achat de terrain. Le budget de 1992 contient en outre. pour la première fois. un crédit d'engagement de 35 millions pour des prestations contractuelles.

522 Au titre de l'acquisition de matériel dans le do- maine civil, 92 millions sont prévus pour du matériel de protection civile. 15 millions pour des installations de mesure et d'essai de l'Office de métrologie et 6 millions pour le renouvellement du parc des machines de la Monnaie fédé- rale.

96

Botschaft Message

Beschaffungen von militärischem Material werden im Rah- men der Verpflichtungskredite für die persönliche Ausrüstung und den Erneuerungsbedarf (AEB), für die Beschaffung von Ersatzmaterial (EMB) und von Munition für die Ausbildung beantragt.

---

Für die persönliche Ausrüstung und den Erneuerungsbe- darf sind Verpflichtungskredite von 575 Millionen (Vorjahr: 571 Mio) vorgesehen. Umfangreiche Beschaffungen sind namentlich in folgenden Schwerpunktbereichen geplant: Be- kleidung (144 Mio). Material für Versorgungs- und Transport- dienst (74 Mio). Material für Führung, Übermittlung und elek- tronische Kriegsführung (64), Unterrichtsmaterial (53 Mio) sowie persönliche Ausrüstung (47 Mio). Diese Beschaffun- gen werden zur Hauptsache in den Jahren 1992 und 1993 zahlungswirksam sein.

Für die Beschaffung von militärischem Ersatzmaterial wird ein Verpflichtungskredit von 40 Millionen (Vorjahr: 37 Mio) beantragt. Der Kredit ist für die Beschaffung von Ersatzma- terial für Raupenfahrzeuge bestimmt.

Mit dem Voranschlag 1992 ist neu ein Verpflichtungskredit von 259 Millionen für die Beschaffung der Ausbildungsmu- nition vorgesehen. Bisher erfolgte ihre Beschaffung aus- schliesslich über Voranschlagskredite.

523 Die anbegehrten Verpflichtungskredite für For- schung und Entwicklung belaufen sich auf insgesamt 265 Millionen (Vorjahr: 169 Mio).

Im Zivilbereich ist ein Rahmenkredit zur Entwicklung neuer Methoden und Konzeptionen im Straf- und Massnahmenvoll- zug von 12 Millionen vorgesehen. Zur Verstärkung des Ak- tionsprogrammes «Bau und Energie>> wird in Ergänzung des mit Bundesbeschluss vom 23. Juni 1989 über die Finanzie- rung des Aktionsprogrammes Bau und Energie (BBI 1990 | 1045) bewilligten Gesamtkredits von 46 Millionen ein Zusatz- kredit von insgesamt elf Millionen unterbreitet. Die in Artikel 1 des vorerwähnten Bundesbeschlusses bewilligten Verpflich- tungskredite sollen wie folgt angepasst werden:

· Erhöhung des Verpflichtungskredites für die rationelle Verwendung von Elektrizität von 20 Millionen um sechs auf 26 Millionen;

· Erhöhung des Verpflichtungskredites für erneuerbare Energien von sechs Millionen um fünf auf elf Millionen.

Zugunsten des militärischen Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogrammes (FEVP) sind 242 Millionen ein- gestellt. Davon betreffen 62 Millionen die Fortführung laufen- der und 48 Millionen neue Vorhaben. Darüber hinaus werden für sogenannte «ständige» Vorhaben (z.B. Versuchsflüge, Studien und Erprobungen in verschiedenen Bereichen) Sam- melkredite für die Periode 1992-1995 im Umfang von 131 Millionen anbegehrt.

Für die Finanzierung von Unterkünften für Asylbewerber wird ein neuer Verpflichtungskredit von 80 Millionen anbe- gehrt. Mit den auf dem Nachtragsweg bewilligten Krediten von 127 Millionen kann die Bereitstellung von neuen Unter- kunftsplätzen sichergestellt werden.

524 Beim Jahreszusicherungkredit handelt es sich um eine besondere Art von Verpflichtungskredit. Er gilt nur für das entsprechende Voranschlagsjahr und dient zur Steuerung von Beiträgen und Darlehenszusicherungen in jenen Fällen, wo der Bund eine Vielzahl gleichartiger Vorhaben mit verhält- nismässig kurzer Durchlaufzeiten subventioniert.

Die Begehren um Jahreszusicherungskredite steigen gegen- über 1991 um 27 Millionen auf 923 Millionen. Aufgrund der zur Verfügung stehenden Zahlungskredite ergeben sich bei

L'acquisition de matériel militaire entre dans le cadre des crédits d'engagements destinés à l'équipement personnel et au matériel à renouveler, à l'achat du matériel de remplace- ment ainsi que de la munition d'instruction.

Des crédits d'engagements de 575 millions (1991: 571 mio) couvriront les achats d'équipement personnel et de maté- riel à renouveler. D'importants achats sont notamment envi- sagés dans les domaines prioritaires suivants: habillement (144 mio), matériel pour le service de subsistance et de transport (74 mio), matériel de conduite, de transmission et de la guerre électronique (64 mio), matériel d'enseignement (53 mio) et équipement personnel (47 mio). Ces acquisitions entraîneront des dépenses au cours des années 1992 et 1993 principalement.

Nous vous demandons également d'ouvrir un crédit d'enga- gement de 40 millions (1991: 37 mio) pour l'acquisition de matériel militaire de remplacement destiné aux véhicules à chenilles.

Un crédit d'engagement de 259 millions est sollicité pour la première fois au budget de 1992 pour l'achat de munition d'instruction, qui se faisait jusqu'ici exclusivement par la voie du crédit budgétaire.

523 Les crédits requis pour la recherche et le dévelop- pement se montent à 265 millions au total 1991 (169 mio).

Dans le domaine civil, un crédit-cadre de 12 millions est prévu pour le développement de nouvelles méthodes et conceptions dans l'exécution des peines et mesures. Pour renforcer le programme «Construction et énergie», nous vous demandons d'ouvrir, en complément du crédit d'ensemble de 46 millions autorisé par l'arrêté fédéral du 23 juin 1989 sur le financement du Programme d'action «Construction et éner- gie» (FF 1990 | 1014), un crédit additionnel de onze millions au total. Les crédits d'engagements ouverts à l'article premier de l'arrêté susmentionné sont adaptés comme suit:

· Relèvement de 20 à 26 millions (+6 mio) du crédit d'en- gagement pour l'utilisation rationnelle de l'électricité;

· relèvement de 6 à 11 millions (+5 mio) du crédit d'enga- gement pour les énergies renouvelables.

Le montant inscrit au budget pour le programme militaire de recherche, de développement et d'essais (PRDE) s'élève à 242 millions. Sur cette somme, 62 millions sont affectés à la poursuite de projets en cours et 48 millions à de nouveaux projets. En outre, des crédits de programme totalisant 131 millions sont sollicités pour des projets dits permanents (p.ex. des vols d'essai, des études ou des tests dans divers do- maines) durant la période de 1992 à 1995.

Nous demandons un nouveau crédit d'engagement de 80 millions pour le financement de logements destinés aux requérants d'asile. Additionnés aux 127 millions accordés au titre de crédit supplémentaire, ces fonds permettront de libérer de nouveaux logements.

524 Le crédit annuel d'engagement est un crédit d'en- gagement d'un genre particulier. Il n'est valable que durant l'exercice budgétaire où il a été voté et sert à assurer le contrôle des subventions et des prêts fixés dans les cas où la Confédération subventionne un nombre importants de projets semblables et de durée relativement courte.

Les crédits annuels d'engagements augmentent de 27 mil- lions par rapport à 1991 pour atteindre 923 millions. Compte tenu des crédits de paiements disponibles, les améliorations

Botschaft

Message

97

den landwirtschaftlichen Meliorationen beziehungsweise La- winenverbauungen und Aufforstungen wesentlich geringere Jahreszusicherungskredite. Erstmals werden indessen für verschiedene Massnahmen der Energienutzung bezie- hungsweise -förderung Jahreszusicherungskredite in der Hö- he von 54 Millionen anbegehrt.

Eine Übersicht über die mit dem Voranschlag 1992 beantrag- ten Verpflichtungskredite sowie über die Einzelheiten der Jahreszusicherungskredite findet sich in Tabelle E 002 des hellgrünen Statistikteils.

foncières dans l'agriculture ainsi que les ouvrages parava- lanches et les reboisements requièrent des crédits annuels d'engagements nettement moins élevés. Pour la première fois, en revanche, nous sollicitons des crédits annuels d'en- gagements de 54 millions pour diverses mesures en relation avec l'utilisation de l'énergie et le développement de nou- velles ressources énergétiques.

Le tableau E 002 de la partie statistique vert clair donne une vue d'ensemble des crédits d'engagements sollicités par la voie du budget de 1992 ainsi que des informations détaillées concernant les crédits annuels d'engagements.

98

Bundesbeschluss I über den Voranschlag für das Jahr 1992

vom #. Dezember 1991

Die Bundesversammlung der Schweizerischen Eidgenossen- schaft.

gestützt auf Artikel 85 Ziffer 10 der Bundesverfassung sowie auf Artikel 2. Absatz 2 des Bundesgesetzes vom 4. Oktober 1974 über Massnahmen zur Verbesserung des Bundeshaus- haltes, nach Einsicht in eine Botschaft des Bundesrates vom 30. September 19912

beschliesst:

Art. 1

1Der Voranschlag der Schweizerischen Eidgenossenschaft für das Jahr 1992, abschliessend mit

• Ausgaben von 37 781 600 294 Franken

• Einnahmen von 35 788 358 800 Franken

• einem Ausgabenüberschuss im Finanzvoranschlag von 1 993 241 494 Franken

• einem budgetierten Aufwandüberschuss in der Erfolgs- rechnung von 2 349 805 200 Franken

wird genehmigt.

2Der Voranschlag der Eidgenössischen Versicherungskasse für das Jahr 1992, abschliessend mit Ausgaben von 1 265 Millionen Franken, Einnahmen von 2 821 Millonen Franken und einem Einnahmenüberschuss von 1 556 Millionen Fran- ken wird genehmigt.

3Der Voranschlag der Betriebsrechnung der Eidgenössischen Münzstätte für das Jahr 1992 mit einem Betriebsüberschuss (ohne Prägegewinn) von zwei Millionen Franken wird geneh- migt.

Art. 2

Der durchschnittliche Personalbestand der Departemente, der Bundeskanzlei und des Schweizerischen Schulrates, ohne Gerichte, Parlamentsdienste und Bundesamt für Rüstungsbe- triebe, darf im Jahre 1992 die Zahl von

• 35 523,5 Etatstellen (entsprechend dem für 1991 bewillig- ten Bestand zuzüglich 276 neue Stellen) und

• 2 551 Hilfskräftestellen (entsprechend dem für 1991 bewil- ligten Bestand zuzüglich 100 neue Stellen)

nicht übersteigen.

2Der durchschnittliche Bestand der eidgenössischen Gerichte darf im Jahre 1992 die Zahl von

• 209 Etatstellen (entsprechend dem für 1991 bewilligten Bestand zuzüglich 1 neue Stelle) und

12 Hilfskräftestellen (entsprechend dem für 1991 bewillig- ten Bestand)

nicht übersteigen.

3Der durchschnittliche Bestand der Parlamentsdienste darf im Jahre 1992 die Zahl von

• 99,5 Etatstellen (entsprechend dem für 1991 bewilligten Bestand zuzüglich 17 neue Stellen) und

• 23 Hilfskräftestellen (entsprechend dem für 1991 bewillig- ten Bestand zuzüglich 3 neue Stellen)

nicht übersteigen.

Arrêté fédéral I concernant le budget pour l'année 1992

du # décembre 1991

L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse,

vu l'article 85, chiffre 10, de la constitution, vu l'article 2, 2e alinéa, de la loi fédérale du 4 octobre 1974 instituant des mesures destinées à améliorer les finances fédérales, vu le message du Conseil fédéral du 30 septembre 1991-,

arrête:

Article premier

1Le budget de la Confédération suisse pour l'exercice 1992, se soldant par

• des dépenses de 37 781 600 294 francs

• des recettes de 35 788 358 800 francs

• un excédent de dépenses au budget financier de 1 993 241 494 francs

• un excédent de charges budgété dans le compte de résul- tats de 2 349 805 200 francs

est approuvé.

2Le budget de la Caisse fédérale d'assurance pour l'exercice 1992, se soldant par des dépenses de 1 265 millions de francs, des recettes de 2 821 millions de francs et un excédent de recettes de 1 556 millions de francs, est approuvé.

3Le budget d'exploitation de la Monnaie fédérale pour l'exerci- ce 1992, se soldant par un excédent d'exploitation (sans le bénéfice de frappe) de deux millions de francs, est approuvé.

Art. 2

L'effectif moyen du personnel des départements, de la Chan- cellerie fédérale et du Conseil des écoles polytechniques fédé- rales, sans les tribunaux, les services du Parlement et l'Office fédéral de la production d'armements, ne doit pas dépasser en 1992 le nombre de

• 35 523,5 postes permanents (effectif autorisé pour 1991 plus 276 nouveaux postes) et

• 2 551 postes d'auxiliaires (effectif autorisé pour 1991 plus 100 nouveaux postes).

2L'effectif moyen du personnel des tribunaux fédéraux ne doit pas dépasser en 1992 le nombre de

• 209 postes permanents (effectif autorisé pour 1991 plus 1 nouveau poste) et

• 12 postes d'auxiliaires (effectif autorisé pour 1991).

3L'effectif moyen du personnel des services du Parlement ne doit pas dépasser en 1992 le nombre de

• 99,5 postes permanents (effectif autorisé pour 1991 plus 17 nouveaux postes) et

• 23 postes d'auxiliaires (effectif autorisé pour 1991 plus 3 nouveaux postes).

'SR 611.010 2Im BBI nicht veröffentlicht

1RS 611.010 2non publié dans la FF

4Der Bundesrat wird ermächtigt, 1992 höchstens 20 der beim Bundesamt für Rüstungsbetriebe austretenden Bediensteten samt Stelle in eines der zivilen Departemente oder die Bundes- kanzlei zu transferieren und so den Gesamtbestand an Etat- stellen in der allgemeinen Bundesverwaltung um maximal 20 Stellen zu erhöhen.

99

Art. 3

Dem Bundesrat werden folgende Verpflichtungskredite ge- mäss besonderen Verzeichnissen bewilligt.

a. Bauvorhaben und Liegenschaftserwerb

Franken 552 924 000

b. für die Beschaffung von Material

986 587 000

c. für Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogramme

264 600 000

d. für den Asylbereich 80 000 000 925 900 000

e. als Jahreszusicherungskredite für Bundesbeiträge und Darlehen

300 000 000

f. für die Übernahme des Kriegsrisikos bei humanitären und diplomatischen Sonder- flügen sowie Flügen für friedenserhaltende Aktionen, pro Einsatz

Art. 4

Dieser Beschluss ist nicht allgemeinverbindlich: er untersteht nicht dem Referendum.

4En 1992, le Conseil fédéral est autorisé de transférer 20 agents, poste compris, quittant l'Office fédéral de la production d'armements, dans un des départements civils ou à la Chan- cellerie fédérale et ainsi d'augmenter l'effectif global des postes permanents de l'administration générale de la Confédération de 20 unités au maximum.

Art. 3

Les crédits d'engagements suivants sont ouverts au Conseil fédéral selon listes spéciales:

francs

a. pour des projets de construction et l'acquisition de terrains

552 924 000

b. pour l'acquisition de matériel 986 587 000

c. pour les programmes de recherche, de développement et d'essais

264 600 000

d. pour le secteur de l'asile 80 000 000

e. en tant que crédits annuels d'engagements 925 900 000

pour des subventions et des prêts

300 000 000

f. pour des actions destinées au maintien de la paix et pour la couverture du risque de guerre encouru lors d'interventions spéciales effectuées à des fins humanitaires ou diplomatiques, par intervention

Art. 4

Le présent arrêté. qui n'est pas de portée générale. n'est pas soumis au référendum.

100

Bundesbeschluss II über den Voranschlag 1992 des Bundesamtes für Rüstungsbetriebe

vom #.Dezember 1991

Die Bundesversammlung der Schweizerischen Eidgenossen- schaft.

gestützt auf Artikel 38 des Finanzhaushaltsgesetzes1, nach Einsicht in eine Botschaft des Bundesrates vom 30. September 19912.

beschliesst:

Art. 1

Die Voranschläge des Bundesamtes für Rüstungsbetriebe für das Jahr 1992 werden mit den nachstehenden Beträgen ge- nehmigt:

• die budgetierte Erfolgsrechnung. die bei einem Betriebser- trag von 1 101.2 Millionen Franken und einem Betriebsauf- wand von 1 081.4 Millionen Franken mit einem Betriebsgewinn von 19,8 Millionen Franken beziehungs- weise einem Reingewinn von 16,5 Millionen Franken ab- schliesst:

der maximal zulässige durchschnittliche Personalbestand von 4 500 Beamten und Angestellten (für 1991 bewilligt: 4 660 Stellen) und 150 Hilfskräften (für 1991 bewilligt: 160 Stellen):

das Investitionsbudget mit Zahlungen von 126,4 Millionen Franken (für 1991 bewilligt: 127,6 Millionen Franken).

Art. 2

Die folgenden Verpflichtungskredite für Investitionsvorhaben werden genehmigt:

• 2 Millionen Franken für die Beteiligung der Eidgenössi- schen Pulverfabrik an der neu zu gründenden Gesellschaft Sonderabfall-Verbrennungsanlage Mittelland SAVA;

1,8 Millionen Franken als Zusatzkredite für zwei einzeln ausgewiesene Investitionsvorhaben:

• 89.7 Millionen Franken als Sammelkredit für Projektierun- gen und für neue Investitionsvorhaben mit Projektkosten unter 8 Millionen Franken.

Art. 3

Dieser Beschluss ist nicht allgemeinverbindlich; er untersteht nicht dem Referendum.

Arrêté fédéral Il concernant le budget 1992 de l'Office fédéral de la production d'armements

du #. décembre 1991

L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse,

vu l'article 38 de la loi sur les finances de la Confédération1. vu le message du Conseil fédéral du 30 septembre 1991-,

arrêtée:

Article premier

Les budgets de l'Office fédéral de la production d'armements pour l'année 1992 sont approuvés avec les montants ci-après:

• le compte de résultats budgété, avec un produit d'exploita- tion de 1 101,2 millions de francs et des charges d'exploi- tation de 1 081,4 millions de francs, se solde par un bénéfice d'exploitation de 19,8 millions de francs et un bénéfice net de 16,5 millions de francs;

• un effectif moyen du personnel s'élevant au maximum à 4 500 fonctionnaires et employés (postes accordés pour 1991: 4 660 postes) et de 150 auxiliaires (postes accordés pour 1991 : 160 postes);

• le budget d'investissement avec des paiements de 126,4 millions de francs (montant accordé pour 1991: 127,6 mil- lions de francs).

Art. 2

Les crédits d'engagements ci-après sont approuvés pour des projets d'investissement:

• 2 millions de francs pour la participation de la Fabrique fédérale de poudre à la société qu'il reste à fonder «Instal- lation d'incinération des déchets spéciaux Mittelland SA- VA»:

• 1,8 million de francs comme crédit additionnel pour deux projets d'investissement figurant séparément au budget;

89,7 millions de francs comme crédit de programme pour l'établissement de projets ainsi que de nouveaux projets d'investissement avec des coûts de projet inférieurs à 8 millions de francs.

Art. 3

Cet arrêté n'est pas de portée générale; il n'est pas soumis au référendum.

1SR 611.0 2Im BBI nicht veröffentlicht

RS 611.0 non publié dans la FF

201

B Statistikteil

Inhaltsverzeichnis

Seite

A Überblick

A 001 Rechnungsabschlüsse des Bundes 203

1950 - 1990, Voranschläge 1991 - 1992

A 002 Verwaltungsrechnung nach Sachgruppen 204

A 003 Statistische Erfolgsrechnung 205

A 004 Finanzrechnung 206

B Ausgaben

B 001 Ausgaben nach Aufgabengebieten 1992 207

B 002 Ausgaben nach Aufgebengebieten 1960 - 1992 211

B 003 Entwicklung der Ausgaben nach Aufgaben- 215

gebieten

Struktur der Ausgaben nach Aufgabengebieten 215

B 004 Ausgaben nach Aufgabengebieten und 216

Sachgruppen 1992

B 005 Übersicht zur Finanzierung des Schul- 218

ratbereichs 1992

B 007 Finanzierung der Ausgaben nach Aufgaben- 219

gebieten durch direkt zuteilbare Einnahmen

B 020 Ausgaben nach Sachgruppen 1992 220

B 021 Ausgaben nach Sachgruppen und 224

Departementen 1992

B 022 Ausgaben nach Sachgruppen 1960 - 1992

226

B 023 Entwicklung der Ausgaben nach Sachgruppen 229

Struktur der Ausgaben nach Sachgruppen 229

B 040 Übertragungen nach Aufgabengebieten und Empfängergruppen 1992

230

B 041 Übertragungen nach Aufgabengebieten und Sachgruppen 1992

231

B 042 Übertragungen nach Empfängergruppen und Sachgruppen 1992

231

B 060 Bauausgaben des Bundes und der Betriebe 232

B 061 Ausgaben des Bundes für bauliche Massnahmen 233

B 062 Übersicht über die zweckfinanzierten Strassen- verkehrsausgaben

235

B 063 Umwelt- und Landschaftsschutz (Strassen- 236

verkehr)/Schutz übriger Strassen vor Natur- gewalten

B 064 Ausgaben für Forschung und Entwicklung 237

B 065 Gesperrte Kredite 238

C Einnahmen

C 001 Einnahmen nach Sachgruppen 1992 239

C 002 Einnahmen nach Sachgruppen 1960 - 1992 241

C 003 Entwicklung der Einnahmen nach Sachgruppen 243

Struktur der Einnahmen nach Sachgruppen 243

B Partie statistique

Table des matières Page

A Aperçu général

A 001 Clôture des comptes de la Confédération 203

1950 - 1990, Budgets 1991 - 1992

A 002 Compte administratif selon les groupes par nature 204 A 003 Compte statistique de résultats 205

A 004 Compte financier 206

B Dépenses

B 001 Dépenses par groupes de tâches 1992 207

B 002 Dépenses par groupes de tâches 1960 - 1992 211

B 003 Evolution des dépenses par groupes de tâches 215

Structure des dépenses par groupes de tâches 215

B 004 Dépenses de 1992 selon les groupes de tâches et les groupes par nature

217

B 005 Tableau du financement du domaine du Conseil 218

des écoles 1992

B 007 Financement des tâches de la Confédération 219

par des recettes imputables directement

B 020 Dépenses selon les groupes par nature 1992 220

B 021 Dépenses selon les groupes par nature et les départements 1992

224

B 022 Dépenses selon les groupes 226

par nature 1960 - 1992

B 023 Evolution des dépenses selon les groupes 229

par nature

Structure des dépenses selon les groupes par nature

229

B 040 Transferts suivant les groupes de tâches et les groupes de bénéficiaires en 1992

230

B 041 Transferts suivant les groupes de tâches et les groupes par nature en 1992

231

B 042 Transferts suivant les groupes de bénéficiaires 231

et les groupes par nature en 1992

B 060 Dépenses pour les constructions de la 232

Confédération et des entreprises

B 061 Dépenses de la Confédération relatives à la construction

233

B 062 Tableau des dépenses affectées à la circulation routière

235

B 063 Protection de l'environnement et du paysage 236

(circulation routière)/Protection des autres routes contre les éléments naturels

B 064 Dépenses pour la recherche et le développement 237 B 065 Crédits bloqués 238

C Recettes

C 001 Recettes selon les groupes par nature 1992 239

C 002 Recettes selon les groupes 241

par nature 1960 - 1992

C 003 Evolution des recettes selon les groupes 243

par nature

Structure des recettes selon les groupes par nature

243

202

D Schulden

D 001 Schulden des Bundes 1960 - 1990

E Verpflichtungskredite

E 001 Mit dem Voranschlag 1992 beantragte Ver- pflichtungskredite (VK)

E 002 Jahreszusicherungskredite (JZK) für 1992 246

E 003

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite

247

E 004 Zahlungsrahmen

252

D Dette

D 001 Dette de la Confédération 1960 - 1990 244

:

E Crédits d'engagements

E 001 Crédits d'engagements (CE) demandés par la voie du budget 1992

245

E 002 Crédits annuels d'engagements (CAE) pour 1992 246 Crédits d'engagements ouverts, autorisés 247 antérieurement

E 004 Plafonds de dépenses 252

i

F Personnel

F 001 Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices

253

F 002 Personalbestand und -ausgaben der allgemeinen Bundesverwaltung

257

i F 002 Effectifs et dépenses de personnel de l'Administration fédérale générale

257

F 003

Löhne, Zulagen und Vergütungen

des Etatpersonals

257 1 F 003 Salaires, allocations et indemnités du personnel permanent

257

F 004 Personalbestand und -aufwand des Bundes und seiner Betriebe

258

F 004 Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération et de ses entreprises

258

F 005 Massgebende Besoldungsmindest- und -höchstbeträge im Jahre 1991

260

1 F 005 Traitements minimums et maximums déterminants en 1991

260

1

F 006

Caisses d'assurance du personnel de

la Confédération

261

F 006 Personalversicherungskassen des Bundes 261

244

245

i

E 003

F Personal

F 001 Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departementen und Dienststellen

253

203

Rechnungsabschlüsse des Bundes Clôture des comptes de la Confédération 1950 - 1990 alte Rechnungsdarstellung - ancienne présentation des comptes

en millions de francs

Gesamtrechnung - Compte général

Jahr Année

Finanzrechnung Compte financier

Vermögensveränderung Variations de la fortune

Abschluss Clôture

Fehlbetrag der Bilanz

Ausgaben Dépenses

Einnahmen Recettes

Überschuss Excédent

Aufwand Charges

Ertrag Revenus

Überschuss Excédent

Reinaufwand Déficit

Reinertrag Boni

Découvert du bilan

1950

1 637,0

1 973,7

336.7

368,5

203,1

-165,4

171.3

7 809.0

1951

1 786,5

1 757,3

• 29,2

207.1

245,9

38.8

9,6

7 799,4

1952

2 161,5

1 949,9

-211.6

440.1

470,4

30,3

181,3

7 980,7

1953

1 884,0

1 974,8

90,8

551,4

416,2

-135,2

44.4

8 025,1

1954

1 959,2

2 320,2

361,0

437,7

306,5

-131,2

229,8

7 795,3

1955

1 948,7

2 245,3

296,6

308,8

227.1

-81,7

214,9

7 580,4

1956

1 963,6

2 610,6

647,0

467.4

243,5

-223,9

423,1

7 157,3

1957

2 238,2

2 440,3

202,1

384,7

364.4

-20.3

181.8

6 975,5

1958

2 643,2

2 826,2

183,0

456,5

568.8

112,3

295,3

6 680,2

1959

2 482,4

2 722,7

240,3

471.1

394,2

-76,9

163.4

6 516.8

1960

2601,1

3 316,1 ;

715,0

707.5

271,3

-436,2

278.8

6 238,0

1961

3 267,1

3 406,0

138,9

489,0

678,2

189,2

328,1

5 909,9

1962

3 684,2

4 116,6

432,4

734.0

786,5

52.5

484,9

5 425.0

1963

4 082,9

4 209,3

126,4

565.1

1 013,0

447,9

574,3

4 850,7

1964

4 856,6

5 276,7

420,1

769,7

936,7

167,0

587,1

4 263.6

1965

4 920,3

4 951,7

31,4

428.2

844,3

416.1

447.5

3 816.1

1966

5 682,9

5 687,6

4.7

496.5

778,6

282,1

286,8

3 529.3

1967

5 873,8

5 717,8

• 156,0

419.9

781,0

361.1

205.1

3 324.2

1968

6 646,7

6 603,5

156,8

578.4

979,2

400.8

557.6

2 766,6

1969

7 080,8

7 108,4

27,6

592.5

1 010,8

418.3

445.9

2 320,7

1970

7 765,0

7 974,5

209,5

757,3

845,7

88,4

297,9

2 022,8

1971

8 962,5

8 668,9

• 293,6

815.5

1 172,9

357,4

63,8

1 959.0

1972

10 366,0

10 118,7

• 247,3

697.5

1 100,7

403,2

155,9

1 803.1

1973

11 625,1

10 846,5

• 778.6

993.9

1 900,0

906,1

127.5

1 675.6

1974

13 051,6

12 011,5

-1 040,1

876.4

1 979,0

1 102,6

62.5

1 613.1

1975

13 540,8

12 231,6

-1 309,2

1 024.9

886,6

• 138,3

1 447,5

3 060,6

1976

15 860,0

14 287,2

-1 572,8

1 221,5

908,5

• 313,0

1 885,8

4 946,4

1977

15 492,9

14 025,8

-1 467,1

1 505,5

672,0

• 833,5

2 300,6

7 247.0

1978

15 824,5

15 106,0

• 718,5

1 529.5

726,8

• 802,7

1 521,2

8 768,2

1979

16 612,5

14 898,0

-1 714,5

1 373.0

762,1

• 610,9

2 325,4

11 093.6

1980

17 388,8

16 317,6

-1 071,2

1 647.0

556,5

-1 090.5

2 161.7

13 255.3

1981

17 574,7

17 401,5

• 173,2

1 273,7

635.7

• 638,0

811,2

14 066.5

1982

19 293,1

18 868,7

• 424,4

1 427.9

616,0

• 811.9

1 236,3

15 302.8

1983

20 283,3

19 427,9

• 855,4

1 496,0

1 088,0

• 408,0

1 263,4

16 566,2

1984

21 643,8

21 196,3

• 447,5

1 537,8

1 173,5

• 364,3

811,8

17 378,0

1985

22 881,3

22 185,5

• 695,8

1 312.2

946,6

• 365,6

1 061,4

18 439.4

1986

23 176,2

25 144,0

1 967,8

1 834.3

801,4

-1 032,9

934.9

17 504.5

1987

23 860,7

24 902,0

1 041,3

1 828,7

1 131,6

• 697.1

344,2

17 160.3

1988

26 633,0

27 880,7

1 247,7

2 477.0

1 668.6

• 808,4

439,3

16 721,0

1989

27 449,0

28 333,7

884.7

2489,6

1 182,8

-1 306,8

422,1

17 143.1

1990

30 108,4 |

31 166,0

1 057,6

2 620,8

1 213,3

-1 407,5

349,9

17 493.1

ab/dès 1991 neue Rechnungsdarstellung - nouvelle présentation des comptes

en millions de francs

Verwaltungsrechnung - Compte administratif

Jahr Année

Finanzrechnung Compte financier

Erfolgsrechnung Compte de résultats

Fehlbetrag der Bilanz

--

Ausgaben

Einnahmen Recettes

Finanzierungs- erfolg Solde de financement

Saldo Finanz- rechnung Solde du compte financier

buchmässiger Aufwand Charges comptables

buchmässiger Ertrag Revenus comptables

Deckungs- erfolg Résultat de couverture

Découvert du bilan

V 1991 B

33 829,1

33 901,9

72,8

72,8

2 543,2

1 840,8

• 629,6

18 122.7

V 1992 B

37 781,6

35 788,4

-1 993,2

-1 993,2

2 361,9

2 005,3

-2 349.8

20 472,5

.

i

ČA 001

in Millionen Franken

in Millionen Franken

Dépenses

204

Verwaltungsrechnung nach Sachgruppen in Tausend Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1960

1970

1980

1990

1991

1992

Compte administratif selon les groupes par nature en milliers de francs

1er degré:

COMPTE FINANCIER

37 781 600 DEPENSES TOTALES

3 Dépenses courantes

33 073 572 4 555 494 30 Dépenses de personnel

31 Biens et services

32 Dépenses d'armement

33 Intérêts passifs

34 Parts des cantons aux recettes fédérales

35 Dédommagements à des collecti- vités publiques

36 Contributions à des dépenses cou- rantes

4 Dépenses d'investissement

40 Biens d'investissement

42 Prêts et participations

46 Contributions à des investisse- ments

35 788 359 RECETTES TOTALES

5 Recettes courantes

50 Recettes fiscales 51 Patentes et concessions

1 009 501 52 Revenus des biens

53 Taxes

54 Excédent de recettes de la CFA

6 Recettes d'investissement

60 Vente de biens d'investissement

62 Remboursement de prêts et de par- ticipations

64 Remboursement de contributions à des investissements

Excédent de recettes (+) Excédent de dépenses (-)

2ème degré:

COMPTE DE RÉSULTATS

CHARGES TOTALES

Excédent de dépenses du compte financier

Charges comptables Amortissement du patrimoine financier

Amortissement du patrimoine administratif

2 600 Diminution des biens d'investissment Diminution des prêts et participations Attributions au compte spécial CFA Attributions aux provisions

Attributions aux financements spéciaux Autres charges

2 005 298| REVENUS TOTAUX

Excédent de recettes du compte financier

2 005 298 Revenus comptables

Augmentation des biens d'investisse- ment

620 465 Augmentation des prêts et participations 431 342 Prélèvements sur les provisions Prélèvements sur les financements 100 spéciaux

Autres revenus

Excédent de revenus (+) ou de charges (-)

Valeurs statistiques approximatives selon les nouveaux principes d'évaluation

Statistische Annaherungswerte gemäss den neuer Bewertungsgrundsätzen

:

.

2 675 115

2 543 246

4 355 103

Ausgabenüberschuss der Finanz- rechnung

1

I

!

590 632

648 260

637 731

Abgang von Investitionsgütern

1

64 792

61 772

100 557

Einlagen in Sonderrechnung EVK

1 836 552

1 758 000

1 556 000

Einlagen in Rückstellungen

Einlagen in Spezialfinanzierungen

16 162

17 465

13 574

Ubriger Aufwand

103 100

7 749

3 400

TOTAL ERTRAG

2 391 255

1 913 607

Einnahmenüberschuss der Finanz- rechnung

Buchmässiger Ertrag

1

410 024

565 681

146 645

499 624

Ubriger Ertrag

Ertrags- (+) bzw. Aufwand- überschuss (-)

-283 860

-629 639

-2 349 805

33 829 100

3 Laufende Ausgaben

2 457 141

6 197 986

15 479 340

28 115 295

29 522 310

30 Personalausgaben

401 616

948 320

2 188 252

4 055 710

4 163 600

31 Sachausgaben

368 238

844 581

1 390 101

2 570 419

2 792 543

32 Rüstungsausgaben

446 297

961 858

1 624 077

2 792 900

2 780 000

33 Passivzinsen

271 152

372 849

1 117 158

1 831 945

1 854 690

2 277 927

34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen

170 064

468 478

1 309 621

2 442 442

2 387 720

35 Entschädigungen an Gemein- wesen

15 485

30 462

79 665

394 446

489 052

36 Beiträge an laufende Aus- gaben

784 289

2 571 437

7 770 467

14 027 432

15 054 705

4 Investitionsausgaben

233 956

1 758 274

2 336 443

3 500 434

4 306 790

40 Investitionsguter

63 530 |

251 489

268 555

581 856

713 119

42 Darlehen und Beteiligungen

7 727

253 191

101 856

410 024

565 681

46 Investitionsbeitrage

162 699

1 253 593

1 966 031

2 508 553

3 027 990

TOTAL EINNAHMEN

3 406 092

8 165 824

16 744 538

32 673 387

33 901 852

5 Laufende Einnahmen

3 277 293

8 071 937

16 612 058

32 582 756

33 837 600

50 Fiskaleinnahmen

2 802 435

7 186 814 | 14 516 038

389 888

327 655

508 120

52 Vermogensertrage

108 578

218 098

405 269

689 327

779 176

53 Entgelte

156 766

400 800

864 218

913 840

937 927

54 Einnahmenüberschuss EVK

124 277

199 372

436 644

1 836 552

1 758 000

6 Investitionseinnahmen

128 799

93 887

132 480

90 631

64 252

60 Veräusserung von Investi- tionsgütern

98 292

18 784

29 352

25 539

2 000

62 Rückzahlung von Darlehen und Be- teiligungen

30 484

74 981

102 937

64 792

61 772

64 Rückerstattung von Investi- tionsbeitragen

23

122

192

300

480

480

Einnahmen- (+) Ausgaben- (-) überschuss

714 995 |

209 565

-1 071 245

1 057 658

72 752

2. Stufe:

ERFOLGSRECHNUNG

TOTAL AUFWAND

Buchmässiger Aufwand

Abschreibungen auf dem Finanzver-

46 732

48 000

mogen

Abschreibungen auf dem Verwaltungs- vermögen

17 145

2 000

Abgang von Darlehen und Beteiligungen

1 057 658

72 752

:

1

1 333 597

1 840 855

Zuwachs von Investitionsgütern

572 719

713 119

890 864

Zuwachs von Darlehen und Beteiligungen Entnahmen aus Rückstellungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen

204 209

62 331

62 527

A 002

1. Stufe:

FINANZRECHNUNG

TOTAL AUSGABEN

2 691 097

7 956 259

17 815 783

31 615 729

648 019

16 830 080

4 708 028 890 865 620 465 3 196 699

35 683 522

31 885 977

51 Regalien und Konzessionen

255 183

976 861

1 556 000

104 837 3 800

100 557

-1 993 241

1 993 241

2 361 862 48 000

2 675 115

2 543 246

28 815 383

29 854 377

85 237

66 852

3 060 513

2 767 000

2 934 540

Ailfa'lige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la presenta tion en nombres ronds

100

A 003

Statistische Erfolgsrechnung

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

Compte statistique de résultats

en millions de francs

Gesamtaufwand

29 581

33 217

35 029

38 528

Charges globales

Laufende Ausgaben Personalausgaben

3 494

4 056

4 163

4 555

Sachausgaben

2 781

2 570

2 792

3 060

Rüstungsausgaben

2 390

2 793

2 780

2 767

Passivzinsen

1 482

1 832

1 855

2 278

Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

2 090

2 442

2 388

2 935

Entschädigungen an Gemeinwesen

307

395

489

648

Beiträge an laufende Ausgaben

12 750

14 027

15 055

16 830

Investitionsbeiträge

Subventions à des investissements

Amortissements du patrimoine financier

...

463

590

648

638

Amortissements du patrimoine administratif

Einlagen in Sonderrechnung EVK

1 201

1 837

1 758

1 556

Attributions au compte spécial CFA

Einlagen in Rückstellungen

Attributions aux provisions

Einlagen in Spezialfinanzierungen

95

16

17

13

Attributions aux financements spéciaux

Übriger Aufwand

111

103

8

3

Autres charges

Gesamtertrag

29 393

32 933

34 400

36 178

Revenus globaux

Laufende Einnahmen

29 226

32 582

33 838 29 855

35 684

Fiskaleinnahmen

26 147

28 815

31 886

Regalien und Konzessionen Vermögenserträge

375

328

508

255

Entgelte

916

914

938

977

Einnahmenüberschuss EVK

1 201

1 836

1 758

1 556

Excèdent de recettes de la CFA

Remboursement de contributions à des investissements

Entnahmen aus Rückstellungen

Prélèvements sur les provisions

Entnahmen aus Spezialfinanzierungen

3

147

500

431

Prélèvements sur les financements spéciaux

Übriger Ertrag

163

204

62

63

Autres revenus

Ertrags- (+) bzw. Aufwand- überschuss (-)

-188

-284

-629

-2 350

1

1

587

689

779

1 010

Revenus des biens Taxes

Rückerstattung von Investitions- beiträgen

1

I

Statistische Annäherungswerte gemäss den neuen Bewertungsgrundsätzen

25 294

28 115

29 522

33 073

Dépenses courantes Dépenses de personnel Biens et services Dépenses d'armement Intérêts passifs

Parts des cantons aux recettes fédérales Dédommagements à des collectivités publiques Contributions à des dépenses courantes

2 258

2 509

3 028

3 197

Abschreibungen auf dem Finanz- vermögen

159

47

48

48

Abschreibungen auf dem Ver- waltungsvermögen

1

1 Valeurs statistiques approximatives selon les nouveaux principes d'évaluation

205

in Millionen Franken

19891

19901

1991

1992

Recettes courantes Recettes fiscales Patentes et concessions

Excédent de revenus (+) ou de charges (-)

206

A 004

Finanzrechnung - Compte financier Abweichungen der Rechnungs- von den Voranschlagszahlen Ecarts entre les résultats du compte et du budget

Ausgaben / Dépenses

Einnahmen / Recettes

Ergebnis / Résultat

Jahr Année

Voranschlag (o. Nachträge)

Rechnung Compte

Abweichung Ecart

Voranschlag Budget

Rechnung Compte

Abweichung Ecart

Voranschlag (o. Nachträge) Budget (sans suppléments)

Rechnung Compte

Abweichung Ecart

in Millionen Franken

alte Rechnungsdarstellung - ancienne présentation des comptes

en millions de francs

1970

7 594

7 765

171

7 571

7 975

• 404

23

• 210

• 233

1971

8 609

8 963

354

8 517

8 669

• 152

92

294

• 202

1972

9 746

10 366

620

9 926

10 119

• 193

180

247

• 427

1973

11 360

11 625

265

11 161

10 847

314

199

778

579

1974

12 862

13 052

190

12 656

12 011

645

206

• 1 041

835

1975

13 366

13 541

175

12 908

12 232

676

458

• 1 309

851

1976

15 658

15 860

202

14 486

14 287

199

• 1 172

• 1 573

• 401

1977

15 991

15 493

498

14 223

14 026

197

• 1 768

• 1 467

• 301

1978

16 168

15 825

343

14 956

15 106

150

• 1 212

719

493

1979

16 494

16 612

118

15 152

14 898

254

• 1 342

• 1 714

372

1980

17 337

17 389

52

16 046

16 318

272

• 1 291

• 1 071

• 220

1981

17 277

17 575

298

16 104

17 402

• 1 298

• 1 173

173

• 1 000

1982

18 909

19 293

384

17 805

18 869

• 1 064

• 1 104

424

• 680

1983

19 672

20 283

611

18 710

19 428

• 718

962

855

• 107

1984

21 433

21 644

211

20 773

21 196

423

660

448

• 212

1985

22 914

22 881

33

22 231

22 185

46

683

696

13

1986

23 609

23 176

433

23 711

25 144

• 1 433

102

• 1 968

• 1 866

1987

24 225

23 861

364

24 396

24 902

• 506

• 171

• 1 041

• 870

1988

26 000

26 633

633

27 219

27 881

662

• 1 219

• 1 248

• 29

1989

27 555

27 449

106

28 031

28 334

• 303

• 476

• 885

• 409

1990

29 607

30 108

501

30 264

31 166

• 902

• 657

• 1 058

• 401

.

.

1

Budget (sans suppléments)

1B 001

Ausgaben nach Aufgabengebieten 1992 in Tausend Franken

Rechnung Compte

Compte

Rechnung | Voranschlag Voranschlag Budget Budget

1991

1992

V/B 1991 in/en %

V/B 1991 in/en 1000

en milliers de francs

TOTAL AUSGABEN

28 503 885 31 615 729

33 829 100

37 781 600

11,7

3 952 500 DEPENSES TOTALES

10 Allgemeine Verwaltung

949 266

1 087 567

1 163 186

1 307 217

12,4

144 031

10 Administration générale

100 Legislative und Exekutive Legislative Exekutive

36 434

45 841

49 168

53 477

8,8

4 309 100 Législatif et exécutif

32 347

37 764

44 694

48 182

7,8

3 488

---

101 Allgemeine Verwaltung Finanz- und Steuerverwaltung

111 154

130 734

631 880

656 698

734 046

11,8

77 348

Statistische Dienste Übrige Dienste

81 138

87 300

92 857

119 883

29,1

27 026

105 Leistungen für Pensionierte

22 199

29 412

20 265

30 978

52.9

109 Nicht aufteilbare Aufgaben

112 533

99 341

121 230

129 128

6,5

7 898 109 Tâches non ventilables

11 Justiz, Polizei

323 527

354 270

386 773

444 557

14,9

57 784 11 Justice, police

110 Rechtsaufsicht

127 991

142 781

150 149

173 755

15.7

23 606 110 Protection juridique

Wirtschaftsaufsicht Übrige

42 615

49 657

51 884

61 237

18,0

9 353

Mesures de protection économique Divers

111 Polizei

85 914

100 546

110 098

127 852

16,1

17 754

Verkehrspolizei

238

208

255

250

-2,0

Luftverkehrssicherheit

15 380 :

15 566

17 200

16 900

-1,7

• 300

Übrige Polizeiaufgaben

70 295

84 772

92 643

110 702

19.5

18 059

Autres tâches de police

112 Rechtssprechung .-

41 295

45 987

48 064

58 880

22.5

10 816 :112 Justice

113 Strafvollzug Strafanstalten

68 327

64 957

78 462

84 070

7.1

5 608

68 327

64 957

78 462

84 070

7.1

5 608

113 Exécution des peines Pénitenciers

12 Beziehungen zum Ausland

1 377 519

1 580 687

1 676 239

2 195 277

31,0

519 038

12 Relations avec l'étranger

120 Politische Beziehungen

439 200

468 872

511 655

565 708

10,6

54 053

120 Relations politiques

121 Wirtschaftliche Beziehungen Wirtschaftliche Massnahmen Währungsmassnahmen

45 309

114 465

117 253

196 540

67.6

79 287 | 121 Relations économiques

45 309

68 402

117 253

196 540

67,6

79 287

Mesures économiques Mesures monétaires

122 Entwicklungshilfe

892 261

996 446

1 046 321

1 431 875

36.8

385 554 234 536

122 Aide au développement Coopérations technique et aide financière

Kapitalbeteiligung an regionalen Entwicklungsbanken

6 348

5 647

9 450

6 000

-36,5

-3 450

Participation au capital des ban-

Humanitäre und Nahrungsmittelhilfe

201 352

191 447

208 280

218 139

4.7

9 859

Aide humanitaire et alimentaire

Wirtschafts- und handelspolitische Massnahmen

104 117

144 279

162 950

281 440

72.7

118 490

Mesures de politique économique et commerciale

Stipendien

4 250

4 418

4 930

5 695

15.5

765

Bourses

Übrige Beiträge an multilaterale

10 717

12 364

14 782

36 574

147.4

21 792

Autres contributions à des organi-

Organisationen

23 293

26 803

27 128

30 691

13,1

3 563

Administration

| 129 Übriges

750

905

1 010

1 155

14.4

145 . 129 Divers

15 Landesverteidigung

5 431 357

6 052 526

6 157 016

6 310 770

2,5

153 754 15 Défense nationale

Führung

142 761

151 257

156 014

212 414

36,2

56 400

Ausbildung

1 145 379

1 160 539

1 196 971

1 229 682

2,7

32 711

Instruction

Kampfinfrastruktur

401 789

438 190 :

442 360

421 551

-4.7

-20 809

Infrastructure de combat

Logistik

1 232 962

1 376 178

1 403 693

1 430 271

1.9

26 578

Logistique

Materialbeschaffung

2 250 476

2 671 297

2 691 308

2 733 486

1.6

42 178

Acquisition de matériel

151 Zivile Landesverteidigung Zivilschutz

257 990

255 065

266 670

283 365

6.3

229 232

224 873

233 027

249 282

7.0

Wirtschaftliche Landesverteidigung Psychologische Landesverteidigung

15 520

17 832

17 878

17 898

0.1

13 238

12 360

15 764

16 185

2.7

20 Bildung und Grundlagenforschung

2 193 069

2 438 124

2 609 735

2 920 959

11,9

201 Volksschulen

18 344

20 446

19 290

19 563

1.4

273

201 Ecoles publiques

Arbeits- und Haushaltsunterricht

2 889

4 357

3 564

2 057

-42,3

-1 507

Travaux manuels et enseignement ménager Autres écoles publiques

Übrige Volksschulen

15 454

16 089

15 726

17 506

11.3

1 780

--

5 797 461

5 890 346

6 027 406

2.3

137 060

150 Défense nationale militaire Commandement

150 Militärische Landesverteidigung

542 184

611 489

618 800

853 336

37.9

Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe

46 700

63 060

88 969

84 910

-4,6

-4 059

Législatif Exécutif

4 087

8 076

4 474

5 295

18,4

821

778 101

912 973

972 522 133 998

1 093 633 154 794

12.5

15,5

121 111 | 101 Administration générale 20 796 Administration des finances et des contributions

Zollverwaltung, Grenzbewachung

539 110

Administration des douanes, sur- veillance de la frontière Services statistiques Autres services

10 713 |105 Prestations aux pensionnés

85 376

93 124

98 265

112 518

14,5

14 253

111 Police Police de la circulation Sécurité du trafic aérien

-5

Allfallige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la presenta- tion en nombres ronds

207

Dépenses par groupes de tâches 1992

1989

1990

Differenz zu différence par rapport au

16 695 |151 Défense nationale civile 16 255 421 Protection civile Defense nationale économique Défense nationale psychologique 20

311 224 20 Formation et recherche fondamentale

. -

sations multilaterales

Verwaltung

46 063

ques régionales de développement

:

5 173 367

208

Ausgaben nach Aufgabengebieten 1992

in Tausend Franken

1989

1990

1991

1992

V/B 1991 in/en %

V/B 1991 in/en 1000

en milliers de francs

203 Berufsbildung

344 238 9 808

9 539

267 274

277 728

291 681

5.0

13 953

Formation en arts et métiers Formation commerciale

Pflege- und Sozialberufe

10 027

12 797

13 712

12 696

-7,4

-1 016

Übriges berufliches Bildungs- wesen

37 266

56 483

61 878

56 739

-8.3

-5 139

Formation sociale et paramédicale Autre formation professionelle

205 Allgemeinbildende Schulen Maturitätsschulen

8 471

9 152

9 783

9 677

-1,1

• 106

Ecoles de maturité

206 Höhere Berufsbildung

112 941

94 297

99 235

160 128

61,4

61.9

60 703

Ecoles d'ingénieurs

Ingenieurschulen Wirtschaftsschulen

922

1 078

1 092

158 846 1 282

17.4

190

Ecoles de sciences écono- miques

207 Hochschulen

1 288 689

1 450 123

1 560 613

1 705 655

9.3

145 042 207 Etablissements universitaires

Bundeshochschulen Kantonale Hochschulen

391 832

412 437

450 146

476 279

5,8

26 133

Ecoles polytechniques fédérales Universités cantonales

208 Grundlagenforschung

409 402

443 443

475 989

538 834

13,2

62 845

208 Recherche fondamentale

209 Übriges Bildungswesen

10 985

10 063

14 874

25 197

69,4

10 323 209 Autres tâches d'enseignement

30 Kultur und Freizeit

210 630

233 793

294 814

300 039

1,8

5 225 30 Culture et loisirs

300 Kulturförderung

88 556

113 220

155 053

140 995

-9,1

-14 058

300 Encouragement à la culture

Bibliotheken

10 421

10 620

11 128

13 805

24,1

2 677

Bibliothèques

Museen

16 464

22 354

36 439

42 356

16,2

5 917

Musées

Übrige Kulturförderung

61 670

80 246

107 487

84 833

-21,1

-22 654

Autres tâches culturelles

301 Denkmalpflege, Heimatschutz

63 104

56 952

59 780

60 780

1,7

1 000 301 Entretien des monuments histo- riques, protection du paysage

303 Wanderwege

283

500

500

515

3.0

15 303 Chemins pedestres

304 Sport

58 687

63 120

79 481

97 750

23,0

18 269 | 304 Sports

40 Gesundhelt

104 034

124 541

144 374

164 991

14,3

20 617 40 Santé

400 Spitäler

705

648

737

798

8,3

61} 400 Hôpitaux

405 Krankheitsbekämpfung

61 449

77 926

86 088

91 353

6.1

5 265

405 Prophylaxie, lutte contre les ma- ladies

Alkohol- und Drogenmissbrauch ---

4 193

3 713

5 712

6 082

6,5

370

Abus d'alcool et de drogues

Gesundheitsforschung

32 769

42 906

49 546

45 723

-7,7

-3 823

Recherche en matière de santé

Übrige Krankheiten

24 487

31 306

30 829

39 548

28.3

8 719

Autres maladies

407 Lebensmittelkontrolle

9 323

6 799

8 080

14 136

74,9

6 056

| 407 Contrôle des denrées alimentaires

409 Übriges Gesundheitswesen

32 556

39 167 |

49 470

58 704

18,7

9 234

409 Autres dépenses de santé

50 Soziale Wohlfahrt

6 100 865

6 865 761

7 652 905

8 564 848

11,9

911 943 50 Prévoyance sociale

500 Altersversicherung

2 741 447

3 157 706

3 380 148

3 666 754

8.5

286 606

500 Assurance-vieillesse et survivants

501 Invalidenversicherung

1 418 642

1 596 931

1 661 361

1 885 859

13,5

224 498

501 Assurance-invalidité

502 Krankenversicherung

993 514

988 004

1 310 321

1 312 178

0,1

1 857

502 Assurance-maladie

503 Sonstige Sozialversicherungen

538 237

590 218 :

629 180

713 807

13,5

84 627 503 Autres assurances sociales

Ergänzungsleistungen AHV

233 210

260 867

280 006

330 145

17,9

50 139

Prestations complémentaires AVS Prestations complémentaires Al Assurance militaire

Militärversicherung

243 364

259 694

271 168

293 518

8,2

22 350

506 Sozialer Wohnungsbau

99 003

120 136

135 330

141 916

4,9

6 586 506 Encouragement à la construction de logements

508 Fürsorge

310 021

412 768

536 564

844 334

57,4

307 770 508 Assistance

Auslandschweizerhilfe

7 227

7 588

8 405

10 647

26,7

2 242

Aide aux Suisses de l'étranger

Flüchtlingshilfe im Inland

291 682

394 716

499 548

815 135

63,2

315 587

Aide aux réfugiés en Suisse

Arbeitsnachweis

8 163

7 357

7 762

10 612

36.7

2 850

Services de placements

Übrige Fürsorge

2 948

3 106

20 849

7 940

-61,9

-12 909

Autres tâches d'assistance

60 Verkehr

4 195 364

4 678 257

5 386 400

5 789 250

7,5

402 850

60 Trafic

600 Strassen

1 990 828

2 260 304

2 689 658

2 607 418

-3,1

-82 240 600 Routes

Nationalstrassen

1 286 755 |

1 527 775

1 776 334

1 875 663

5.6

99 329

Routes nationales

Hauptstrassen

176 481

191 734

351 680

292 021

-17,0

-59 659

Routes principales

Übrige Strassen

8 879

10 326

10 116

12 515

23,7

2 399

Autres routes

Verkehrstrennung

73 166

79 314

79 236

93 379

17,8

14 143

Séparation des courants de trafic

Autoparkanlagen

5 671

8 286

21 256

17 179

-19,2

-4 077

Parcs à autos

Nichtwerkgebundene Beiträge

434 219

436 249

439 604

306 839

-30,2

• 132 765

Contribution au financement de

mesures autres que technique

Strassenforschung

5 658

6 619

11 432

9 821

-14,1

-1 611

Recherche en matière de routes

i

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta- tion en nombres ronds

..

--

61 663

69 657

78 006

90 145

15,6

12 139

896 857

1 037 686

1 110 467

1 229 377

10,7

118 910

31 953 | 203 Formation professionnelle Formation en agriculture et 3 156 sylviculture

Industriell-gewerbliche Berufe Kaufmännische Berufe

68 497

64 507

66 225

87 224

31.7

20 999

8 471

9 152

9 783

9 677

-1,1

• 106 |205 Ecoles de formation générale

60 893 206 Formation professionnelle supé- rieure

112 019

93 220

98 143

Voranschlag Budget

Differenz zu différence par rapport au

Dépenses par groupes de tâches 1992

B 001

Rechnung Compte

Rechnung Compte

Voranschlag Budget

429 951 10 407

461 904 13 563

30.3

Land- und forstwirtschaftliche Berufe

218 640

410 599

7,4

Ergänzungsleistungen IV

B 001

Ausgaben nach Aufgabengebieten 1992

in Tausend Franken

1989

1990

1991

1992

V/B 1991 in/en %

V/B 1991 in/en 1000

en milliers de francs

601 Öffentlicher Verkehr Bundesbahnen

1 975 956

2 148 925

2 386 442

2 808 979

17,7

422 537 : 601 Transports publics

1 381 015

1 515 277

1 665 034

1 966 054

18.1

301 020

583 684

603 455

681 906

777 463

14,0

95 557

Chemins de fer fédéraux Entreprises de transport con- cessionnaires Transit alpin

Alpentransit

495

13 510

30 611 8 891

40 702 24 761

178,5

15 870

Transports publics, autres

602 Schiffahrt

1 410

8 699

4 034

5 438

34,8

1 404 602 Navigation

Rheinschiffahrt

646

6 400

811

1 762

117,3

951

Navigation sur le Rhin

Hochseeschiffahrt

764

2 299

3 223

3 677

14.1

454

Navigation en haute mer

603 Luftfahrt

170 808

200 400

239 500

276 391

15,4

36 891 603 Navigation aérienne

Flugplätze

10 905

14 979 |

17 989

21 013

16,8

3 024 :

Aérodromes

Flugsicherung

137 623

160 573

197 275

221 636

12,3

24 361

Sécurité aérienne

Übriges

22 280

24 848

24 235

33 742

39.2

9 507

Navigation aérienne, autres

604 Raumfahrt

36 045

39 455

42 000

60 000

42,9

18 000

604 Astronautique

Raumfahrttechnologie

36 045

39 455

42 000

60 000

42.9

18 000

Technologie spatiale

608 Nachrichtenübermittlung

1 152

1 275

1 300

7 254

458,0

609 Übriger Verkehr

19 165

19 199

23 467

23 769

1,3

70 Umwelt und Raumordnung

451 823

497 044

582 324

627 167

7,7

700 Wasserversorgung

3 357

4 237

4 447

4 426

-0,5

701 Umweltschutz

202 986

225 608

239 276

318 840

33,3

Abwasserbeseitigung

145 752

156 405

150 430

206 425

37,2

55 995

Protection de eaux

Abfallbeseitigung

4 166

4 923

7 618

8 256

638

Traitement des déchets

Luftreinhaltung

6 823

10 510

10 907

11 354

4,1

Lärmbekämpfung

1 729

2 062

7 205

12 532

73,9

Umweltforschung

29 140

34 251

39 598

48 162

21,6

8 564

Recherche en matière d'en-

Übriges

15 376

17 455

23 519

32 110

36,5

8 591

Autres mesures

705 Gewässerverbauungen

79 340

69 139

85 184

86 348

1,4

706 Lawinenverbauungen

90 639

104 274

94 269

85 623

-9,2

707 Naturschutz

17 853

25 726

36 026

48 607

34,9

12 581 707 Protection de la nature

709 Raumordnung

57 648

68 061

123 122

83 324

-32,3

Raumplanung

4 714

6 163

6 880

8 530

24,0

1 650

Aménagement du territoire Aide en matière d'investissements

Investitionshilfe Berggebiet

51 156

60 062

105 092

62 401

-40,6

-42 691

dans les régions de montagne

Allgemeiner Wohnungsbau

1 778

1 835

11 150

12 392

11,1

1 242

Mesures générales d'encouragement

à la construction de logements

80 Landwirtschaft und Ernährung

2 641 710

2 675 659

2 684 484

3 046 968

13,5

800 Verwaltung

24 608

28 514

29 737

40 417

10 680

800 Administration

801 Forschung und Beratung Landwirtschaftliche Forschung Beratung

68 146

78 070

80 872

90 374

11,7

9 502

65 873

68 392

73 665

80 599

9,4

6 934

236 151

241 257

273 001

235 382

-13,8

-37 619

802 Amélioration des bases de la pro- duction Amélioration de l'exploitation

Betriebs- und Bodenverbesserungen

159 938

156 629

181 941

133 658

-26,5

-48 283

et du sol

Tierhaltung

37 847 :

39 689

42 720

48 127

12,7

5 407

Cheptel

Tierseuchenbekämpfung

9 847

12 776

14 475

15 977

10,4

1 502

Lutte contre les épizooties

Pflanzenbau

28 520

32 163

33 866

37 620

11,1

3 754

Production végétale

803 Preis- und Absatzsicherung

1 435 981

1 484 785

1 419 273

1 473 917

3,9

54 644

803 Garantie de prix et de l'écoule- ment

Viehwirtschaft

967 394

1 068 766

1 079 788

1 161 554

7,6

81 766

Economie animale

Milchwirtschaft

854 860

954 492

958 228

1 049 994

9,6

91 766

Economie laitière

Übrige Massnahmen

112 535

114 274

121 560

111 560

-8,2

-10 000

Autres mesures

Pflanzenbau

468 587

416 019

339 485

312 363

-8,0

-27 122

Production végétale

Ackerbau

379 364 !

409 241

333 450

306 230 6 133

1,6

98

Cultures maraîchères. arboricul- ture et viticulture

804 Direktzahlungen und soziale Massnahmen Direktzahlungen

810 950

774 641

807 937

1 126 279

39,4

318 342 804 Paiements directs et mesures so-

743 009

707 609

727 261

1 036 900

42,6

309 639

Paiement directs

Soziale Massnahmen

67 941

67 032

80 676

89 379

10.8

8 703

Mesures sociales

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta. tion en nombres ronds

209

Rechnung Compte

Rechnung Compte

Voranschlag Budget

Voranschlag Budget

Differenz zu différence par rapport au

Dépenses par groupes de tâches 1992

Konzessionierte Transportunter- nehmungen

33,0

10 091

Übriges

10 761

16 684

5 954 608 Communications

302 609 Autre trafic

44 843 70 Protection et aménagement de l'environnement

-21 700 Approvisionnement en eau

79 564 701 Protection de l'environnement

447

Protection de l'air

5 327

Lutte contre le bruit

vironnement

1 164 : 705 Correction des eaux

-8 646 ; 706 Ouvragesparavalanches

134 020

146 462

154 537

170 973

10,6

16 436

801 Recherche et vulgarisation Recherche agronomique Vulgarisation

802 Verbesserung der Produktions- grundlagen

Gemüse-, Obst- und Weinbau

89 223

6 778

6 035

-8,2

-27 220

Culture des champs

ciales

362 484 |80 Agriculture et alimentation

35,9

-39 798 709 Aménagement

8,4

210

Ausgaben nach Aufgabengebieten 1992

Rechnung Compte

Rechnung Compte

Voranschlag Voranschlag Budget Budget

Differenz zu différence par rapport au

Dépenses par groupes de tâches 1992

en milliers de francs

85 Übrige Volkswirtschaft

915 215

696 952

801 470

829 670

3,5

28 200 85 Autres secteurs économiques

850 Forstwirtschaft

137 185

233 143

192 598

177 120

-8,0

-15 478

850 Sylviculture

851 Jagd und Fischerei

3 022

3 507

3 454

4 079

18.1

625

851 Chasse et péche

852 Tourismus

39 666

41 503

41 634

42 413

1.9

779

852 Tourisme

853 Industrie. Gewerbe, Handel Exportrisikogarantie

155 000

157 000

275 000

237 000

-13,8

-38 000

853 Industrie, artisanat et commerce Garantie des risques à l'expor- tation

Wirtschaftlich motivierte

39 805

49 349

55 179

58 496

6,0

3 317

Recherche à caractère éco- nomique

Übriges

72 881

84 729

99 403

107 004

7.6

7 601

Autres

854 Energie

467 654

127 720

134 203

203 557

51,7

69 354 854 Energie

Elektrizität

380 800

34 654

37 036

50 292

35,8

13 256 :

Electricité

Fernwärme

84 385

90 069

94 367 2 800

29 100

939.3

26 300

Recherche en matière d'énergie Autres énergies

90 Finanzen und Steuern

3 609 506

4 330 547

4 289 380

5 279 887

23,1

990 507 90 Finances et impôts

901 Steuerabkommen

27 499

46 498

30 000

44 000

46.7

14 000 : 901 Conventions fiscales

903 Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

2 089 334

2 442 442

2 387 720

2 934 540

22,9

546 820 903 Parts des cantons aux recettes de la Confédération

904 Vermögens- und Schulden- verwaltung Zinsen

1 492 672

1 841 607

1 871 660

2 301 347

23,0

429 687

904 Gérance de la fortune et des dettes Intérêts

Emissionskosten

10 792

9 662

1 854 690 16 970

2 277 927 23 420

22.8

423 237

6 450

Frais d'émission

1989

1990

1991

1992

V/B 1991 in/en %

V/B 1991

in Tausend Franken

.---

Allfällige Abweichunger sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta. tion en nombres ronds

5 000

Chauffage à distance

Energieforschung

26,3

24 798

Übrige Energie

2 470

2 998

429 582

402 500

-6,3

-27 082

267 686

291 078

Forschung

5 000

119 165

1 481 880

1 831 945

38.0

---

in/en 1000

B 001

B 002

Ausgaben nach Aufgabengebieten 1960-1992

in Tausend Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1960

1970

1980

1990

1991

1992

en milliers de francs

TOTAL AUSGABEN

2 691 097

7 956 259|

17 815 783 31 615 729

33 829 100

37 781 600

10 Allgemeine Verwaltung

143 575

313 775

550 568

1 087 567

1 163 186

1 307 217

3 562

6 432

20 341

45 841

49 168

2 088

4 655

17 525

37 764

44 694

1 474

1 777

2 815

8 076

4 474

5 295

101 Allgemeine Verwaltung Finanz- und Steuerverwaltung

17 091

229 254 35 081

472 105 73 146

912 973 130 734

972 522 133 998

1 093 633 154 794

Zollverwaltung, Grenzbewachung

81 264

159 859

321 675

631 880

656 698

734 046

Statistische Dienste Übrige Dienste

8 157

22 295

49 727

87 300

92 857

119 883

105 Leistungen für Pensionierte

1 857

3 959

11 669

29 412

20 265

30 978

109 Nicht aufteilbare Aufgaben

27 134

74 131

46 453

99 341

121 230

129 128

11 Justiz, Polizei

28 680

76 446

187 515

354 270

386 773

110 Rechtsaufsicht Wirtschaftsaufsicht Übrige

15 058

27 662

67 165

142 781

150 149

173 755

10 067

14 785

28 385

49 657

51 884

61 237

4 992

12 877

38 780

93 124

98 265

112 518

111 Polizei

7 980

16 206

51 322

100 546

110 098

127 852

Verkehrspolizei

250

Luftverkehrssicherheit

16 900

Übrige Polizeiaufgaben

7 980

16 102

42 320|

84 772

92 643

110 702

112 Rechtssprechung

3 959

10 994

20 273

45 987

48 064

58 880

113 Strafvollzug Strafanstalten

1 684

21 584

48 756

64 957|

78 462

84 070

12 Beziehungen zum Ausland

82 842

320 470

673 511

1 580 687

1 676 239

2 195 277

120 Politische Beziehungen

62 272

172 984|

192 234

468 872

511 655

565 708

121 Wirtschaftliche Beziehungen Wirtschaftliche Massnahmen Währungsmassnahmen

6 320

18 302

53 141|

114 465

117 253

196 540

6 320

18 302

53 141

68 402

117 253

196 540

1

122 Entwicklungshilfe

13 954

128 202

427 430

996 446

1 046 321

1 431 875 853 336

Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe

4 739

61 871

295 182

611 489

618 800

Kapitalbeteiligung an regionalen Entwicklungsbanken

7 742

49 133

96 582

191 447;

208 280

218 139

Mesures de politique économique et commerciale Bourses

Stipendien

2 145

3 079

4 418

4 930

5 695

Übrige Beiträge an multilaterale

973

3 725

6 681

12 364

14 782

36 574

Autres contributions à des organi-

Organisationen

500

3 575

11 869

26 803

27 128

129 Übriges

296

982

706

905

1 010

1 155

---

15 Défense nationale

150 Delense nationale militaire Commandement

Ausbildung

189 682

362 744

747 983

1 160 539

1 196 971

Kampfinfrastruktur

66 867 :

132 222

275 206

438 190

442 360

421 551

Logistik

174 666

435 618

685 287

1 376 178 |

1 403 693

Materialbeschaffung

461 675

923 055

1 618 149

2 671 297

2 691 308

151 Zivile Landesverteidigung Zivilschutz

8 357

155 695

184 256

224 873

233 027

7 178

11 086

20 469

17 832

17 878

17 898

149

2 201

3 848

12 360

15 764

16 185

20 Bildung und Grundlagenforschung

95 565

582 323

1 372 259

2 438 124

2 609 735

2 920 959

20 Formation et recherche fondamentale

201 Ecoles publiques Travaux manuels et enseignement ménager Autres écoles publiques

Übrige Volksschulen

867

5 861

14 433

16 089

15 726

17 506

DEPENSES TOTALES

10 Administration generale

100 Législatif et exécutif Législatif Exécutif

101 Administration générale Administration des linances et des contributions

Administration des douanes, sur- veillance de la frontière Services statistiques Autres services

105 Prestations aux pensionnés

109 Tâches non ventilables

444 557 11 Justice, police

110 Protection juridique Mesures de protection économique Divers

111 Police Police de la circulation Sécurité du trafic aérien Autres tâches de police

112 Justice

113 Exécution des peines Pénitenciers

12 Relations avec l'étranger

120 Relations politiques

121 Relations économiques Mesures économiques Mesures monétaires

122 Aide au développement Coopérations technique et aide financière

Participation au capital des ban-

ques régionales de développement Aide humanitaire et alimentaire

Wirtschafts- und handelspolitische Massnahmen

5 567

11 169

144 279

162 950

281 440

15 Landesverteidigung

934 172

2 051 593

3 619 808

6 052 526

6 157 016

6 310 770

150 Militärische Landesverteidigung Führung

918 488

1 882 611

3 411 236

5 797 461

5 890 346

6 027 406

25 598

28 973

84 611

151 257

156 014

212 414

1 229 682 instruction Infrastructure de combat

1 430 271 Logistique

2 733 486 Acquisition de matériel

15 684

168 982

208 572

255 065

266 670

283 365 249 282

151 Defense nationale civile Protection civile Défense nationale économique Défense nationale psychologique

201 Volksschulen

4 993

10 932

17 761

20 446

19 290

19 563

Arbeits- und Haushaltsunterricht

4 126

5 071

3 329

4 357

3 564

2 057

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta- tion en nombres ronds

....

4 509

12 019

27 557

63 060

88 969

84 910

53 477 48 182

100 Legislative und Exekutive Legislative Exekutive

211

Dépenses par groupes de tâches 1960-1992

Wirtschaftliche Landesverteidigung PsychologischeLandesverteidigung

1 684

21 584

48 756

64 957

78 462

84 070

104

97

208

255

8 905

15 566

17 200

Humanitäre und Nahrungsmittelhilfe

2 186

2 868

5 647

9 450

6 000

sations multilatérales

Verwaltung

30 691 Administration

129 Divers

46 063

111 022

212

Ausgaben nach Aufgabengebieten 1960-1992

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1960

1970

1980

1990

1991

1992

en milliers de francs

203 Formation professionnelle Formation en agriculture et sylviculture Formation en arts et métiers Formation commerciale Formation sociale et paramédicale Autre formation professionelle

205 Ecoles de formation générale Ecoles de maturité

206 Formation professionnelle supé- rieure Ecoles d'ingénieurs Ecoles de sciences écono- miques

207 Établissements universitaires Ecoles polytechniques fédérales Universités cantonales

208 Recherche fondamentale

209 Autres tâches d'enseignement

30 Culture et loisirs

--

300 Kulturförderung

8 112

16 012

39 888

113 220

155 053

Bibliotheken

1 356

3 400

6 309

10 620

11 128

Museen

2 147

4 307

10 749

22 354

36 439

Übrige Kulturförderung

4 610

8 305

22 831

80 246

107 487

84 833

301 Denkmalpflege, Heimatschutz

2 062

7 325

21 021

56 952

59 780

60 780

301 Entretien des monuments histo- riques, protection du paysage

303 Chemins pédestres

304 Sport

5 507

16 641

48 019

63 120

79 481

40 Gesundheit

14 876

26 458

48 721

124 541

144 374

164 991

40 Santé

400 Spitäler

250

223

648

737

798

400 Hôpitaux

405 Krankheitsbekämpfung

10 482

17 713

29 455

77 926

86 088

91 353

Alkohol- und Drogenmissbrauch

302

858

1 930

3 713

5 712

6 082

Gesundheitsforschung

2 369

3 930

14 647

42 906

49 546

45 723

Übrige Krankheiten

7 811

12 925

12 878

31 306 ;

30 829

39 548

407 Lebensmittelkontrolle

776

2 373

4 505

6 799

8 080

14 136

407 Contrôle des denrées alimentaires

409 Übriges Gesundheitswesen

3 618

6 122

14 537

39 167

49 470

50 Soziale Wohlfahrt

360 461

1 424 568

3 622 142

6 865 761

7 652 905

8 564 848

50 Prévoyance sociale

500 Altersversicherung

121 149

456 332

1 419 723

3 157 706

3 380 148

3 666 754 500 Assurance-vieillesse et survivants

501 Invalidenversicherung

1 885 859 501 Assurance-invalidité

502 Krankenversicherung

52 727

345 461

883 716

988 004

1 310 321

1 312 178

502 Assurance-maladie

503 Sonstige Sozialversicherungen

164 644

222 348

401 833

590 218

629 180

713 807

Ergänzungsleistungen AHV

9 676

92 753

180 087

260 867

280 006

Ergänzungsleistungen IV

14 500

49 450

102 191

181 809

259 694

271 168

293 518

Arbeitslosenversicherung

2 847

47

1

---

506 Sozialer Wohnungsbau

2 335

156 610

58 920

120 136

135 330

141 916

506 Encouragement à la construction de logements

508 Fürsorge

19 606

14 864

50 301

412 768

536 564

844 334

Armenunterstützung

911

129

1 073

7 588

8 405

10 647

Flüchtlingshilfe im Inland

3 375

5 820

37 056

394 716

499 548

815 135

2 194

2 941

5 153

7 357

7 762

10 612

1 417

2 021

2 656

3 106

20 849

7 940

429 951 10 407

461 904 13 563

Industriell-gewerbliche Berufe

15 078

55 938

164 531

267 274

277 728

291 681

Kaufmännische Berufe

3 230

13 751

40 201

64 507

66 225

87 224

Pflege- und Sozialberufe Übriges berufliches Bildungs- wesen

69

2 311

12 653

12 797

13 712

12 696

2 929

13 124

31 146

56 483

61 878

56 739

205 Allgemeinbildende Schulen Maturitätsschulen

135

1 549

5 097

9 152

9 783

206 Höhere Berufsbildung

4 786

18 067

52 442

94 297

99 235

160 128

Ingenieurschulen Wirtschaftsschulen

138

254 |

599

1 078

98 143 1 092

158 846 1 282

207 Hochschulen

45 702

344 152

775 227

1 450 123

1 560 613

Bundeshochschulen Kantonale Hochschulen

45 702

263 754

487 614

1 037 686

1 110 467

450 146

208 Grundlagenforschung

17 764

118 472

258 198

443 443

475 989

538 834

209 Übriges Bildungswesen

609

2 256

5 010

10 063

14 874

25 197

30 Kultur und Freizeit

15 689

40 003

108 987

233 793

294 814

300 039

140 995 300 Encouragement à la culture 13 805 Bibliothèques Musées 42 356 Autres tâches culturelles

303 Wanderwege

8

25

60

500

500

515

97 750

304 Sports

405 Prophylaxie, lutte contre les ma- ladies Abus d'alcool et de drogues Recherche en matière de santé Autres maladies

58 704

409 Autres dépenses de santé

Unfallversicherung Militärversicherung Erwerbsausfallentschädigungen

88 171

27 357

39 938

69 657

78 006

330 145 90 145

503 Autres assurances sociales Prestations complémentaires AVS Prestations complémentaires Al Assurance-accidents Assurance militaire Allocations pour perte de gain Assurance-chômage

508 Assistance Aide aux indigents Aide aux Suisses de l'étranger Aide aux réfugiés en Suisse Services de placements Autres tâches d'assistance

Arbeitsnachweis Übrige Fürsorge

21 575

86 894 1 770

258 524 9 993

410 599 9 539

Land. und forstwirtschaftliche Berufe

268

135

1 549

5 097

9 152

9 783

9 677 9 677

4 648

17 814

51 843

93 220

B 002

Dépenses par groupes de tâches 1960-1992

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la préserta. tion en nombres ronds

Auslandschweizerhilfe

11 709

3 951

4 364

228 955

807 649

1 596 931

1 661 361

1 705 655 1 229 377 476 279

80 398

287 613 |

412 437

203 Berufsbildung

in Tausend Franken

002

Ausgaben nach Aufgabengebieten 1960-1992

in Tausend Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

Dépenses par groupes de tâches 1960-1992

en milliers de francs

160 056

1 261 001

2 728 023

4 678 257 .

5 386 400

5 789 250

60 Trafic

600 Strassen Nationalstrassen

88 787

1 078 946

1 344 037

2 260 304

2 689 658

2 607 418

811

853 305

1 053 311

1 527 775

1 776 334

1 875 663

Hauptstrassen

86 249

63 650

76 359

191 734

351 680

292 021

Übrige Strassen Verkehrstrennung

8 196

21 320

79 314

79 236

93 379

Autoparkanlagen

1 727

153 332

190 015

436 249

439 604

306 839

Strassenforschung

463

3 032

6 619

11 432

9 821

601 Öffentlicher Verkehr Bundesbahnen

32 969

104 387

1 241 887

2 148 925

2 386 442

11 150

37 863

896 721

1 515 277

1 665 034

Konzessionierte Transportunter- nehmungen

21 819

66 523

345 166

603 455

681 906

Alpentransit Übriges

481

3 551

5 181

8 699

4 034

5 438

Rheinschiffahrt

360

3 376

4 820

6 400

811

1 762

Hochseeschiffahrt

121

175

361

2 299

3 223

3 677

603 Luftfahrt

34 947

56 212

112 562

200 400

239 500

276 391

Flugplätze

17 665

18 719

6 313

14 979

17 989

21 013

Flugsicherung

15 592

28 326

93 602

160 573

197 275

221 636

Übriges

1 690

9 168

12 648

24 848

24 235

33 742

604 Raumfahrt

4 500

14 433

39 455

42 000

60 000

Raumfahrttechnologie

4 500

14 433

39 455

42 000

60 000

608 Nachrichtenübermittlung

8 000

1 275

1 300

7 254

608 Communications

609 Übriger Verkehr

2 872

5 404

9 922

19 199

23 467

23 769

609 Autre trafic

70 Umwelt und Raumordnung

20 852

88 084 :

362 657

497 044

582 324

627 167

700 Wasserversorgung

424

1 527

4 237

4 447

4 426

701 Umweltschutz

3 839

44 342

217 727

225 608

239 276

318 840 206 425

Abwasserbeseitigung

575

35 296

188 148

156 405

150 430

Abfallbeseitigung

8 256

Luftreinhaltung

643

10 510

10 907

11 354

Lärmbekämpfung

501 :

4 905

12 598

34 251

39 598

48 162

Übriges

2 763

4 141

15 015

17 455

23 519

32 110

705 Gewässerverbauungen

8 700

23 289

36 278

69 139

85 184

86 348

705 Correction des eaux

706 Lawinenverbauungen

7 862

16 156

20 813

104 274 :

94 269

85 623

706 Ouvrages paravalanches

707 Naturschutz

397

1 781

5 591

25 726

36 026

48 607

707 Protection de la nature

709 Raumordnung

54

2 092

80 722

68 061

123 122

83 324}

Raumplanung

54

2 092

9 469

6 163

6 880

8 530

709 Aménagement Aménagement du territoire Aide en matière d'investissements

dans les régions de montagne Mesures générales d'encouragement à la construction de logements

80 Landwirtschaft und Ernährung

330 805

826 087

1 639 286

2 675 659

2 684 484

3 046 968

800 Verwaltung

4 447

9 314

17 669

28 514

29 737

40 417

800 Administration

801 Forschung und Beratung Landwirtschaftliche Forschung Beratung

10 874

43 819

89 936

146 462

154 537

5 573

22 759

44 592

78 070

80 872

5 301

21 060

45 343

68 392

73 665

802 Verbesserung der Produktions- grundlagen Betriebs- und Bodenverbesserungen

49 333

203 326

209 135

241 257

273 001

235 382

802 Amélioration des bases de la pro- duction Amélioration de l'exploitation

Tierhaltung

13 348

35 233

48 316

39 689

42 720

Tierseuchenbekämpfung

7 613

9 017

13 950

12 776

14 475

15 977

Pflanzenbau

7 847

17 530

28 871

32 163

33 866

37 620

Production végétale

803 Preis- und Absatzsicherung

240 466

474 181

1 038 966

1 484 785

1 419 273

1 473 917

Viehwirtschaft Pflanzenbau

140 638

286 440

730 876

1 068 766

1 079 788

99 828

187 741

308 090

416 019

339 485

1 161 554 312 363

803 Garantie de prix et de l'écoule- ment Economie animale Production végétale

---

Nifällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta- tion en nombres ronds

213

1960

1970

1980

1990

1991

1992

600 Routes Routes nationales Routes principales Autres routes

Séparation des courants de trafic Parcs à autos

Contribution au financement de mesures autres que techniques Recherche en matière de routes

2 808 979 601 Transports publics 1 966 054 Chemins de fer fédéraux 777 463 Entreprises de transport con- cessionnaires 40 702 Transit alpin 24 761 Transports publics, autres

602 Navigation Navigation sur le Rhin Navigation en haute mer

603 Navigation aérienne Aérodromes Sécurité aérienne Navigation aérienne, autres

604 Astronautique Technologie spatiale

70 Protection et aménagement de l'environnement

700 Approvisionnement en eau

701 Protection de l'environnement Protection de eaux Traitement des déchets Protection de l'air Lutte contre le bruit Recherche en matière d'en- vironnement Autres mesures

Investitionshilfe Berggebiet

105 092

62 401

Allgemeiner Wohnungsbau

6 696

1 835

11 150

12 392

80 Agriculture et alimentation

170 973 801 Recherche et vulgarisation 90 374 80 599 Recherche agronomique Vulgarisation

20 525

141 546

117 998

156 629

181 941

133 658

48 127

et du sol Cheptel Lutte contre les épizooties

1 323

4 923

7 618

2 062

7 205

12 532

Umweltforschung

13 510 16 684

30 611 8 891

10 326

10 116

12 515

8 286

21 256

17 179

Nichtwerkgebundene Beiträge

602 Schiffahrt

60 Verkehr

64 556

60 062

214

Ausgaben nach Aufgabengebieten 1960-1992

in Tausend Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

Dépenses par groupes de tâches 1960-1992

en milliers de francs

804 Direktzahlungen und soziale Massnahmen Direktzahlungen Soziale Massnahmen

25 685

95 447

283 581

774 641

807 937

1 126 279

804 Paiements directs et mesures so- ciales Paiements directs Mesures sociales

85 Übrige Volkswirtschaft

62 899

90 853

420 616

696 952

801 470

829 670

85 Autres secteurs économiques

850 Forstwirtschaft

7 402

21 192

39 788

233 143

192 598

177 120

850 Sylviculture

851 Jagd und Fischerei

394

1 316

2 472

3 507

3 454

4 079 851 Chasse et péche

852 Tourismus

5 931

15 677 :

21 814

41 503

41 634

42 413

852 Tourisme

853 Industrie. Gewerbe. Handel Exportrisikogarantie

433

1 400

249 988

157 000

275 000

237 000

Wirtschaftlich motivierte

2 119

4 706

20 525

49 349

55 179

Forschung Übriges

15 723

18 658

40 783

84 729

99 403

107 004

854 Energie Elektrizität

30 896

27 904

45 246

127 720

134 203

3 702

5 556

14 620

34 654

37 036

203 557 50 292 5 000

Fernwärme Energieforschung Übrige Energie

27 194

22 348

29 826 800

90 069 2 998

94 367

119 165 29 100

90 Finanzen und Steuern

440 626

854 598

2 481 690

4 330 547

4 289 380

5 279 887

901 Steuerabkommen

6 000

38 000

46 498

30 000

44 000

901 Conventions fiscales

903 Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

170 064

468 478

1 309 621

2 442 442

2 387 720

2 934 540

903 Parts des cantons aux recettes de la Confédération

904 Vermögens- und Schulden- verwaltung Zinsen Emissionskosten

270 562

380 120

1 134 069

1 841 607

1 871 660

2 301 347

269 970

372 849

1 117 158

1 831 945

592

7 271

16 912

9 662

1 854 690 16 970

2 277 927 23 420

904 Gérance de la fortune et des dettes Intérêts Frais d'émission

---

---...

727 261 80 676

1 036 900 89 379

18 323

53 133

69 752

67 032

B 002

1960

1970

1980

1990

1991

1992

7 363

42 314

213 828

707 609

18 276

24 763

311 297 :

291 078

429 582

2 800

402 500 853 Industrie, artisanat et commerce Garantie des risques à l'expor- tation 58 496 Recherche à caractère éco- nomique Autres

854 Energie Electricité Chauffage à distance Recherche en matière d'énergie Autres énergies

90 Finances et impôts

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta- tion en nombres ronds

003

Entwicklung der Ausgaben nach Aufgabengebieten

Betrag Montant 1992 Mio Fr.

mittlere jährliche Zunahme in % augmentation annuelle moyenne en %

1975/79

1979/83

1983/87

1987/91

1991/92

TOTAL AUSGABEN

37 782

5,3

5,3

4,2

11,4

11,7

10 Allgemeine Verwaltung

1 307

1,8

6,2

4,6

13,1

12,4

11 Justiz, Polizei

445

1,9

5,5

4,5

12,6

14,9

11 Justice, police

12 Relations avec l'étranger

Relations politiques Relations économiques Aide au développement

15 Défense nationale

20 Formation et recherche fondamentale Formation professionnelle Etablissements universitaires Recherche fondamentale

30 Culture et loisirs

40 Santé

50 Prévoyance sociale Assurance-vieillesse et survivants Assurance-maladie

60 Trafic Routes

Transports publics

70 Protection et aménagement de l'environnement

80 Agriculture et alimentation Amélioration des bases de la pro- duction Garantie de prix et de l'ècoule- ment Paiements directs et mesures so- ciales

85 Autres secteurs économiques

90 Finances et impôts Parts des cantons aux recettes de la Confédération Gérance de la fortune et des dettes

in % der Gesamtausgaben en % des dépenses totales

1960

1970

1980

1990

1991

1992

TOTAL AUSGABEN

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

10 Allgemeine Verwaltung

5,3

3,9

3,1

3,4

3,4

3,5

:11 Justiz, Polizei

1,1

1,0

1,1

1,1

1,1

1,2

11 Justice, police

12 Relations avec l'étranger Relations politiques Relations économiques Aide au développement

15 Défense nationale

20 Formation et recherche fondamentale

Formation professionnelle Établissements universitaires Recherche fondamentale

30 Culture et loisirs

40 Santé

50 Prévoyance sociale Assurance-vieillesse et survivants Assurance-maladie

60 Trafic

Strassen

3.3

13.6

7.5

7.1

8,0

6,9

Öffentlicher Verkehr

1.2

1.3

7.0

6,8

7.1

7.4

70 Umwelt und Raumordnung

0,8

1,1

2,0

1,6

1,7

1,7

80 Landwirtschaft und Ernährung Verbesserung der Produktions- grundlagen

12,3

10,4

9,2

8,5

7,9

8,1

1,8

2.6

1,2

0,8

0.8

0,6

Preis- und Absatzsicherung

8.9

6.0

5,8

4,7

4,2

3,9

Direktzahlungen und soziale Massnahmen

1.0

1.2

1,6

2.5

2.4

3,0

85 Übrige Volkswirtschaft

2,3

1,1

2,4

2,2

2,4

2,2

90 Finanzen und Steuern

16,4

10,7

13,9

13,7

12,7

14,0

Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

6,3

5,9

7.4

7.7

7.1

7,8

Vermögens- und Schulden-

10.1

4,8

6,4

5.8

5.5

6.1

verwaltung

Allfallige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Structure des dépenses par groupes de tâches

DEPENSES TOTALES

10 Administration générale

12 Beziehungen zum Ausland Politische Beziehungen Wirtschaftliche Beziehungen Entwicklungshilfe

3,1

4,0

3,8

5,0

5,0

5,8

2,3

2,2

1.1

1.5

1,5

1,5

15 Landesverteidigung

34.7

25,8

20,3

19,1

18,2

16,7

20 Bildung und Grundlagenforschung

3,6

7,3

7,7

7,7

7,7

7,7

Berufsbildung

0,8

1,1

1,5

1,3

1.3

1.2

Hochschulen

1,7

4.3

4.4

4,6

4,6

4,5

Grundlagenforschung

0,7

1.5

1,4

1,4

1,4

1,4

30 Kultur und Freizeit

0,6

0,5

0,6

0,7

0,9

0,8

40 Gesundheit

0,6

0,3

0,3

0,4

0,4

0,4

50 Soziale Wohlfahrt

13,4

17,9

20,3

21,7

22,6

22,7

Altersversicherung

4.5

5,7

8.0

10,0

10.0

9,7

Krankenversicherung

2.0

4.3

5.0

3.1

3,9

3.5

60 Verkehr

5,9

15,8

15,3

14,8

15,9

15,3

Routes Transports publics

70 Protection et aménagement de l'environnement

80 Agriculture et alimentation

Amélioration des bases de la pro- duction Garantie de prix et de l'écoule- ment

Paiements directs et mesures so- ciales

85 Autres secteurs économiques

90 Finances et impôts

Parts des cantons aux recettes de la Confédération Gérance de la fortune et des dettes

---

---

12 Beziehungen zum Ausland Politische Beziehungen Wirtschaftliche Beziehungen Entwicklungshilfe

,15 Landesverteidigung

20 Bildung und Grundlagenforschung

2 921

2,2

3,3

6,0

10,5

11,9

1 Berufsbildung Hochschulen Grundlagenforschung 1

462

-0,3

6.1

1,3

8,4

7.4

1 706

2,9

1,7

7,0

11.2

9,3

539

3,2

5,0

8,6

7.5

13,2

30 Kultur und Freizeit

300

3,7

7,3

10,9

11,9

1,8

140 Gesundheit

165

-0,9

6,3

5,1

24,4

14,3

50 Soziale Wohlfahrt

8 565

6,1

7,6

5,8

11,7

11,9

Altersversicherung Krankenversicherung

3 667

9.6

13.7

7.4

9.6

8.5

1 312

7.7

-1.2

2.7

8.8

60 Verkehr

5 789

4,9

4,1

1,8

14,3

7,5

Strassen

2 607

-0,7

1,5

4.1

11.1

-3.1

Öffentlicher Verkehr

2 809

16,9

6,7

-0,7

17.0

17,7

70 Umwelt und Raumordnung

627

0,9

-5,3

3,0

14,6

7,7

80 Landwirtschaft und Ernährung Verbesserung der Produktions- grundlagen

3 047

2,5

2,3

6,8

7,9

13,5

235

-5.6

-0.7

6,0

-3,8

-13,8

Preis- und Absatzsicherung

1 474

6,3

7.7

1.5

3.9

Direktzahlungen und soziale Massnahmen

1 126

-1,3

11.8

6.2

25,5

39,4

85 Übrige Volkswirtschaft

830

34,7

-5,1

4,0

11,9

3,5

90 Finanzen und Steuern Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

2 935

7.7

7,4

5,0

12,8

22,9

Vermögens- und Schulden- verwaltung

2 301

7,8

6,5

1,6

12.8

23,0

-4,4

8.4

5.1

17.1

10.6

197

20.1

-3,7

-6.6

50.1

67.6

1 432

10,3

12.1

7.4

17.1

36,8

6 311

4,7

6,4

2,3

6,8

2,5

2 195

5,4

9,7

6,1

18,8

31,0

215

Evolution des dépenses par groupes de tâches

DEPENSES TOTALES

10 Administration générale

23,1

5 280

7,7

6,9

3,4

12,8

0,3

0,5

0,5

1.6

2.4

3.2

3.1

3,8

0,2

0,2

0.3

0.4

-.. --------==

Les différences éventuelles sont dues à la presenta- tion en nombres ronds

---

Struktur der Ausgaben nach Aufgabengebieten

566

216

B 004

Ausgaben nach Aufgabengebieten und Sachgruppen 1992

laufende Ausgaben - dépenses courantes

Sachgruppen

laufende Übertragungen transferts courants

1

!

i

Personal- ausgaben Dépenses de personnel

Sach- ausgaben Biens et services

Rüstungs- ausgaben Dépenses d'armement

Passiv- zinsen Intérêts passifs

Parts des cantons

Entschä- digungen Dédomma- gements

Contri- butions

TOTAL AUSGABEN

4 555 493

3 060 513

2 767 000

2 277 927

2 934 540

648 019

16 830 080

10 Allgemeine Verwaltung

864 301

281 590

14 240

9 655

11 Justiz, Polizei

227 693

69 332

35 628

65 720

12 Beziehungen zum Ausland

359 745

130 842

1 484 449

Politische Beziehungen

274 448

119 633 :

88 592

Wirtschaftliche Beziehungen Entwicklungshilfe Übriges

61 337 |

3 791 :

1 255 097

...

15 Landesverteidigung

1 643 836

1 556 555

2 767 000

94 596

27 829

Militärische Landesverteidigung

1 602 799

1 451 968

2 767 000

94 596 |

11 055

Zivile Landesverteidigung

41 037

104 587

16 774

20 Bildung und Grundlagenforschung

733 152

298 308

-1

1

1

9 173

47 309

362 869

Hochschulen

673 149

222 946

397 585

Grundlagenforschung

45 718

24 438

452 097

Übriges Bildungswesen

5 113

3 616

1

1

---

133 820

40 Gesundheit

55 101

61 377

1

28 075

50 Soziale Wohlfahrt

173 826

78 837

502 258

7 645 068

Altersversicherung

33 789

7 224

3 623 000

Invalidenversicherung

28 535

6 036

1 849 000

Krankenversicherung

9 270

2 267

1 300 000

29 327

7 212

672 524

Sonstige Sozialversicherungen Sozialer Wohnungsbau

4 572

1 860

51 258

Hilfsaktionen im Inland

68 333

54 238

1

502 258

149 286

60 Verkehr

74 242

207 632

--- Strassen

8 821

11 476 |

729 600

Öffentlicher Verkehr

18 515

3 560

2 360 673

Luftfahrt

29 870 i

183 297 i

1 177

Übriger Verkehr

17 036

9 300

67 09

70 Umwelt und Raumordnung

68 148

43 370

1

1

i

44 597

34 002

19 905

Gewässerverbauungen

4 524

819

Lawinenverbauungen

2 282

263

Raumordnung

16 745

8 285

16 159

80 Landwirtschaft und Ernährung

144 021 :

59 410

1 005

2 681 563 34 331

Verbesserung der Produktions- grundlagen

39 130

18 770

• j

1 005

1 471 967

Direktzahlungen und soziale Massnahmen

1 235

414

1

166 142

131 386

292

155 747

-- - Forstwirtschaft

38 280 |

12 517 |

1

75 275

Industrie. Gewerbe, Handel

62 608

47 117

36 874

90 Finanzen und Steuern

Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

Vermögens- und Schulden- verwaltung

1

1

I

i

1

i

1

i

I

1

--

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

1

23 959

7 418

139 606

1

1

i

1

1

67 420

2 277 927

2 934 540

1

2 934 540

2 277 927

1

23 420

Kantons- anteile

Beiträge

Aufgabengebiete

in Tausend Franken

1

i

36 064

Umweltschutz

1

Preis- und Absatzsicherung

1 950 :

1

---

1 123 552

85 Übrige Volkswirtschaft

3 158 547

30 Kultur und Freizeit

45 287

74 454

1

1 403 543

Berufsbildung

---

1 155

190 992

1

--

B 004

217

Dépenses de 1992 selon les groupes de tâches et les groupes par nature

Investitionsausgaben - dépenses d'investissement

Total laufende Ausgaben

Investi- tions- güter

Darlehen u. Beteili- gungen Préts et parti- cipations

Investi- tions- beiträge Contribu- tions à des inves- tissements

Total

Dépenses totales

Groupes de tâches

en milliers de francs

20 412 639

33 073 572

890 865

620 465

3 196 699

4 708 028

37 781 600 DEPENSES TOTALES

23 895

1 169 785

137 432

137 432

1 307 217 10 Administration générale

101 348

398 372

19 185

27 000

46 185

444 557 | 11 Justice, police

1 484 449

1 975 036

35 506

184 735

220 241

2 195 277

88 592

482 674

32 352

50 682

83 034

565 708

139 606

170 983

1 617

23 940

25 557

196 540

1 255 097 :

1 320 224

1 538

110 113

111 650

1 431 875

1 155

1 155

1 155

122 425

6 089 816 |

103 694

117 260

220 954

6 310 770 15 Défense nationale

16 774

162 398

3 707

117 260

120 967

6 027 406 283 365

Défense nationale militaire Défense nationale civile

1 403 543

2 435 003

339 536

420

146 000

485 956

2 920 959 20 Formation et recherche

362 869

419 351

553

42 000

42 553

461 904

397 585

1 293 679

321 926

50

90 000

411 976

1 705 655 ;

452 097

522 252

16 212

370

14 000

14 845

214 565

Autres tâches d'enseignement

133 820

253 561

37 678

8 800

46 478

300 039 |30 Culture et loisirs

28 075

144 553

20 318

120

20 438

164 991 40 Santé

8 147 326

8 399 989

20 858

58 000

86 000

164 858

8 564 848

50 Prévoyance sociale

3 623 000

3 664 013

2 741

2 741

3 666 754

Assurance-vieillesse et survivants Assurance-invalidité

1 849 000

1 883 571

2 287

2 287

1 885 859

1 300 000

1 311 537

641

641

1 312 178

Assurance-maladie

672 524

709 062

4 745

58 000

21 000

84 225

141 916

Encouragement à la construction de logements

651 544

774 114

5 220

65 000

70 220

844 334

Actions d'entraide en Suisse

3 158 547

3 440 422

92 099

87 540

2 169 189

2 348 828

5 789 250

60 Trafic

729 600

749 897

582

2 940

1 854 000

1 857 522

2 607 418

Routes

2 360 673

2 382 748

41 311

71 800 !

313 120

426 231

2 808 979

Transports publics

1 177

214 344

47 746

12 800

1 500

62 046

276 391 !

Navigation aérienne

67 097

93 433

2 460

569

3 029

96 462

Autre trafic

36 064

147 582

13 896

11 240

454 450

479 586

627 167 70 Protection et aménagement

de l'environnement

19 905

98 504

10 316

820

209 200

220 336

318 840

Protection de l'environnement

5 343

255

80 750

81 005

86 348

Correction des eaux

16 159 !

41 189

3 247

10 420

81 500

95 167

136 357

Aménagement

2 682 568

2 885 998

27 970

21 000

112 000

160 970

3 046 968 80 Agriculture et alimentation

35 336

93 236

10 146

20 000

112 000

142 146

235 382

Amélioration des bases de la pro- duction

1 471 967

1 473 917

Garantie de prix et de l'écoule- ment

1 123 552

1 125 200

79

1 000

1 079

1 126 279

Paiements directs et mesures so- ciales

156 039

453 567

42 692

257 410

76 000

376 102

829 670 |85 Autres secteurs économiques

75 275

126 072

7 048

12 000

32 000

51 048

177 120

36 874

146 599

18 851

237 050

255 901

402 500

Sylviculture Industrie, artisanat et commerce

2 934 540 2 934 540

5 279 887

2 934 540

Parts des cantons aux recettes de la Confédération

2 301 347

1

1

2 301 347

Gérance de la fortune et des dettes

---

4 745

713 807

Autres assurances sociales

51 258 :

57 691

2 545

77

83 000

83 077

85 623

Ouvragesparavalanches

190 992

199 720

845

16 582

538 834

12 Relations avec l'étranger Relations politiques Relations économiques Aide au développement Divers

105 651

5 927 418

99 987

99 987

Groupes par nature

Total Ausgaben

Total

Total des dépenses courantes

Biens d'inves- tissement

Les différences éventuelles sont dues à la presenta- tion en nombres ronds

5 279 887 90 Finances et impôts

2 934 540

1 473 917

fondamentale

Formation professionnelle Etablissements universitaires Recherche fondamentale

5 225

218

B 005

Übersicht zur Finanzierung des Schulratbereichs 1992

329 SRETH CEPF in Millionen Franken

EPFZ

EPFL

FNP

EMPA

EAWAG

337 PSI PSI

Total

1 Ausgaben zu Lasten Rechnung SRETH

72

494

201

29

66

22

158

1 042

11 Personalausgaben

47

357

142

24

44

16

94

724

12 Sachausgaben Beiträge

9

91

39

3

11

4

47

204

13 Investitionsausgaben

16

46

20

2

11

2

17

114

2 Leistungen anderer Bundesstellen

1

298

144

13

28

8

68

560

--..

140

67

6

13

3

30

259

22 Drucksachen- und Materialzentrale

1

64

34

2

5

1

15

122

23 Ubrige

94

43

5

10

4

23

179

3 Drittmittel

95

70

3

3

3

20

194

31 Eigentliche Drittmittel

42

21

1

1

7

71

32 Ressortforschung. Förderung der praxis- orientierten Forschung

22

21

3

2

1

7

56

!

33 Nationalfonds und Ubriges

31

28

1

1

6

67

1 Dépenses à charge du CEPF

11 Dépenses de personnel

12 Dépenses d'équipement' contributions

13 Dépenses d'investissement

2 Prestations d'autres offices fédéraux

21 Office des constructions fédérales

22 Office central des imprimés et du matériel

23 Autres offices fédéraux

3 Fonds de tiers

31 Fonds de tiers proprement dits

32 Recherche propre à la Con- fédération, encouragement de la recherche axée sur la pratique

33 Fonds national et divers

. ..

Bemerkungen

Ziff. 1: Ausgaben des Schulratsbereichs gemäss institutioneller Gliederung.

Zitf. 2: Neben AFB (insbesondere Bauten und Anlagen, 139 Mio) sowie EDMZ (insbesondere Informatikeinrichtungen, 87 Mio) erbringen EFV (Post- und Telefontaxen). EPA, EVK (Arbeitgeberbeiträge, Ruhegehälter der Profes- soren) und weitere Verwaltungsstellen Leistungen zugunsten des Schul- ratsbereiches.

Ziff. 3: Eigentliche Drittmittel (Ziff. 31) fliessen dem Schulrat zur Hauptsache aus Industrieaufträgen und -beteiligungen, die gemäss Forschungsvertrags- weisungen vom 20.1.1988 abgewickelt werden. zu. Die Ausgaben unter Ziff. 32 belasten die Eidg. Staatsrechnung direkt (Rubriken der Bundesämter). jene unter Ziff. 33 indirekt (Bundesbeiträge u.a. an NF, EURATOM, NEFF, NAGRA).

Remarques

Ch. 1: Dépenses du Conseil des écoles polytechniques selon la classification organique.

Ch. 2: En plus de l'OCF (constructions et installations notamment. 139 mio de francs), ainsi que de l'OCFIM (systèmes informatiques notamment. 87 mig de francs). l'AFF (taxes postales et téléphoniques), l'OFPER, la CFA (contri butions de l'employeur, pensions de retraite des professeurs) et d'autres offices administratifs fournissent des prestations en faveur du domaine d_ Conseil des EPF.

Ch. 3: Les fonds de tiers proprement dits qui affluent au Conseil des EPF, résultent principalement des mandats et des participations de la part de l'industrie lesquels sont réglés selon les instructions du 20.1.1988 concemant le: contrats de recherche.

Les dépenses figurant sous ch. 32 sont supportées directement par ie compte d'Etat (articles des offices fédéraux). celles qui sont supportées indirectement figurant sous ch. 33 ( subventions versées au Fonds nationa à EURATOM. FNRE. CEDRA notamment).

---

:

i

340

334

335 EMPA

336

330 ETHZ

ETHL

WSL

EAWAG

Tableau du financement du domaine du Conseil des écoles 1992 en millions de francs

---

21 Amt für Bundesbauten

i

i

1

B 007

Finanzierung der Ausgaben nach Aufgabengebieten durch direkt zuteilbare Einnahmen

Ausgaben

Zuteilbare Einnahmen Recettes Imputables

Dépenses

Absolut Montant rèel

Deckungsgrad in % der Ausgaben Taux de couverture en % des dépenses

Financement des tâches de la Confédération par des recettes imputables directement

V 1992 B Mio Fr.

V 1992 B Mio Fr.

V 1992 B

zum Vergleich base comparative R 1980 C

R 1970 C

TOTAL

37 782

9 216

24,4

32,5

37,8

TOTAL

10 Allgemeine Verwaltung

1 307

305

23,4

28,9

57,3

10 Administration générale

11 Justiz, Polizei

445

78

17,5

24,7

35,8

11 Justice, police

12 Beziehungen zum Ausland

2 195

48

2,2

4,9

2,7

15 LandesverteldIgung

6 311

128

2,0

3,2

3,5

20 Bildung und Grundlagenforschung

2 921

44

1,5

2,1

2,9

30 Kultur und Freizeit

300

32

10,6

1,8

2,2

40 Gesundheit

165

9

5,7

14,7

18,0

40 Santé

50 Prévoyance sociale Assurance-vieillesse et survivants Assurance-invalidité Assurance-maladie Divers

60 Trafic Routes Transports publics Divers

70 Protection et aménagement de l'environnement

80 Agriculture et alimentation Amélioration des bases de la pro- duction Garantie de prix et de l'écoule- ment Paiements directs et mesures so- ciales Divers

85 Autres secteurs économiques

90 Finanzen und Steuern Steuerabkommen

5 280

3 920

74,2

70,3

79,3

Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

2 935

2 935

100.0

100.0

100.0

Vermögens- und Schulden- verwaltung

2 301

985

42.8

38.4

55.0

1

0.1

0.1

1 700

94

5.5

14.8

1.3

60 Verkehr Strassen

5 789

2 600

44,9

70,0

72,7

2 607

2 183

83,7

136,6

84,7

Öffentlicher Verkehr Verschiedenes

373

207

55.4

50.1

2.8

70 Umwelt und Raumordnung

627

98

15,6

3,7

1,7

80 Landwirtschaft und Ernährung Verbesserung der Produktions- grundlagen

3 047

553

18,2

38,8

41,3

235

23

9.6

11,9

11.4

Preis- und Absatzsicherung

1 474

517

35.1

55.6

62.5

Direktzahlungen und soziale Massnahmen

1 126

211

14

6.6

6.7

7.4

85 Übrige Volkswirtschaft

830

94

11,4

51,5

60,0

90 Finances et impôts Conventions fiscales Parts des cantons aux recettes de la Confédération Gérance de la fortune et des dettes

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la presentation en nombres ronds

50 Soziale Wohlfahrt Altersversicherung Invalidenversicherung Krankenversicherung Verschiedenes

8 565

1 307

15,3

24,1

49,3

3 667

979

26,7

45,5

124,8

1 886

233

12.4

18,7

55.8

1 312

2 809

210

7,5

0,2

0,6

12 Relations avec l'étranger

15 Défense nationale

20 Formation et recherche fondamentale

30 Culture et loisirs

9.2

18,6

Verschiedenes

44

219

220

Ausgaben nach Sachgruppen 1992

In Tausend Franken

1989

1990

1991

1992

V/B 1991 in.en %

V/B 1991 in/en 1000

en milliers de francs

28 503 885 31 615 729

33 829 100

37 781 600

11,7

3 952 500 DEPENSES TOTALES

25 293 960

28 115 295 29 522 310

33 073 572

12,0

3 551 262 3

Dépenses courantes

30 Personalausgaben

3 497 551

4 055 710

4 163 600

4 555 494

9,4

391 894 30 Dépenses de personnel

3000 Behörden, Kommissionen. Richter Gehälter und Zulagen an Behörden und Richter

14 097

14 981

15 920

21 859

37.3

6 417 3000 Autorités. commissions. juges 5 939 Traitement et allocations aux au- toritės et aux juges Indemnités aux autorités et aux juges

Vergütungen an parlamentarische Kommissionen

3 573

4 070

4 000

4 300

7,5

300

Indemnités aux commissions parle- mentaires

Vergütungen an Behörden-Kommis- sionen

647

562

842

870

3.3

28

Verschiedenes

1 244

1 610

1 545

1 695

9.7

150

Indemnités aux commissions insti- tuées par les autorités Divers

3010 Bezüge des Verwaltungs- und Be- triebspersonals Etatpersonal Hilfspersonal

76 379

88 326

115 496

131 344

13.7

15 848

Personnel auxiliaire

Experten technische Zusammen- arbeit

24 943

26 910

27 750

33 994

22,5

6 244

Experts de la coopération tech- nique

Personal Katastrophenhilfskorps

1 194

1 916

1 320

1 980

50,0

660

Personnel du corps pour l'aide en

Personal Schweizerisches Institut für Rechtsvergleichung

2 439

2 561

2 800

2 891

3.3

91

Personnel de l'Institut suisse de droit comparé

3020 Bezüge des Lehr- und Forschungs-

461 406

502 427

534 315

614 933

15.1

39 665 80 618 3020 Rétribution du personnel chargé de l'enseignement et de la recherche Personnel permanent

Etatpersonal

372 588

404 658

404 771

444 436

9.8

Hilfspersonal

3 027

3 221

4 830

3 853 166 644

33,6

• 41 931

Personnel complémentaire chargé de l'enseignement et de la recherche

3030 Bezüge der Instruktoren EMD

196 257

208 388

215 668

230 266

6.8

14 598 3030 Rétribution des instructeurs du

Etatpersonal

196 257

208 388

215 668

230 266

6.8

14 598

Personnel permanent

3040 Sozialversicherungsoerträge

131 753

176 948

162 756

194 005

19.2

31 249 3040 Cotisations d'assurances sociales

3050 Personalversicherungsbeiträge

451 275

704 057

583 000

565 000

-3.1

• 18 000 3050 Cotisations aux caisses de pen-

sions et de prévoyance

3060 Unfall- und Krankenversicherungs- beiträge

20 051

25 006

30 777

26 613

-13,5

-4 164 3060 Cotisations d'assurance-maladie et

accidents

3070 Dienstkleider. Verpflegungsstätten

2 875

3 220

2 995

3 157

5,4

162 3070 Vêtements de fonction. cantines

Dienstkleider

2 827

3 137

2 874

3 030

5.4

156

Vêtements de fonction Cantines

Verpflegungsstätten

48

83

121

127

5.0

6

3080 Rentenleistungen

22 199

29 412

20 265

30 978

52.9

10 713 3080 Prestations aux retraites

3090 Übrige Personalausgaben Heimarbeiter

3 270

3 323

3 730

3 750

0,5

20

Verschiedenes

7 124

7 179

7671

7 640

-0.4

-31

31 Sachausgaben

2 778 016

2 570 419

2 792 543

3 060 513

9,6

267 970 31 Biens et services

3100 Druckerzeugnisse. Bürobedarf. Bücher und Zeitschriften

103 320

117 340

102 697

107 574

4.7

4 877 3100 Imprimes. fournitures de bureau. livres et revues

Bürobedarf. Papiere. Repro- Fotomaterial

28 212

28 711

24 776

21 818

-11.9

2 958

Fournitures de bureau, papier. ma- tériel de reprographie et de pho- tographie

Publikationen. Drucksachen

57 823

62 260

56 900

64 334

13,1

7 434

Bibliotheken

17 285

26 369

21 021

21 422

1,9

401

3110 Mobilien. Maschinen. Fahrzeuge.

103 332

110 381

125 570

143 874

14.6

Einrichtungen

42 276

45 268

50 888

52 424

3.0

Einrichtungen

15 285

19 273

20 880

22 500

7.8

1 620

Mobilier de bureau

Zivilschutzmaterial

43 000

43 000

50 950

66 050

29,6

15 100

Matériel de protection civile

Militärisches Unterrichtsmaterial

2 770

2 840

2 852

2 900

1.7

48

Materiel didactique militaire

3120 Wasser, Energie. Heizmaterialien (ohne Treibstoffe)

72 200

77 969

91 059

115 891

27,3

24 832 3120 Eau. énergie et combustibles (sans les carburants)

3130 Verbrauchsmaterialien

Betriebs - und Fabrikationsmaterial

158 881

129 973

123 405

137 676

11.6

14 271

Matériel d'exploitation et de fa- brication

Militärisches Ersatzmaterial

98 234

118 982

106 064

100 664

-5.1

-5 400

Treibstoffe

49 999

61 168

61 000

56 000

-8.2

-5 000

Verpflegung der Truppe

81 766

86 048

90 000

86 600

-3.8

-3 400

Subsistance de la troupe

Ausbildungsmunition

274 999

244 139

254 500

254 650

0.1

150

Munition d'instruction

Jagd- und Sportmunition

9 400

10 900

10 500

10 800

2.9

300

Munition de chasse et de sport

Verbrauchsmaterial der Truppe

25 121

25 721

24 349

31 435

29.1

7 086

Fournitures de la troupe et pour l'instruction

und zu Instruktionszwecken

Rechnung Compte

Rechnung Compte

Voranschlag Budget

Voranschlag Budget

Differenz zu différence par rapport au

Dépenses selon les groupes par nature 1992

TOTAL AUSGABEN

3 Laufende Ausgaben

30 371

32 394

34 456

40 873

18.6

Vergütungen an Behörden und Rich- ter

10 811

11 172

12 150

12 150

Alifallige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présente tion en nombres ronds

• 977

Personnel auxiliaire

Zusatzpersonal in Lehre und

85 790

94 549

124 713

Forschung

2 170 970

2 363 357

2 567 967

2 838 278

10.5

270 311 3010 Rétribution du personnel adminis-

2 066 015

2 243 644

2 420 600

2 668 069

10.2

247 469

tratif et d'exploitation Personnel permanent

cas de catastrophes

personals

10 394

10 502

11 401

11 390

-0.1

-11

3090 Autres dépenses de personnel Travailleurs à domicile Divers

Publications, imprimés Bibliothèques

18 304 3110 Mobilier, machines. véhicules, 1 536 installations Machines, appareils, véhicules, installations

Büromobiliar

698 400

676 931

669 818

677 825

1.2

8 007 3130 Fournitures

Pièces de rechange militaires Carburants

Maschinen. Geräte. Fahrzeuge.

DMF

-20.2

B 020

B 020

Ausgaben nach Sachgruppen 1992

Rechnung Compte

Rechnung : Voranschlag Voranschlag! Budget Compte Budget

1991

1992

V.B 1991 in/en %

V B 1991 ingen 1000

en milliers de francs

3140 Baulicher Unterhalt Unterhalt der militärischen Bauten und Anlagen Unterhalt der zivilen Bauten

75 912

76 597

87 650

104 450

19.2

53 616 3140 Entretien des immeubles 16 800 Entretien des constructions et Installations militaires Entretien des constructions ci- viles 36 816

3145 Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtungen

142 688

143 193

157 511

156 310

-0.8

-1 201 ; 3145 Entretien du mobilier. des machi- nes, des véhicules et des instal- lations

Unterhalt der Betriebseinrich- tungen

23 984

26 113

29 081

33 935

16.7

4 854

Entretien des installations d'ex-

Unterhalt des Korps- und

13 021

14 637

17 050

14 985

· 12,1

-2 065

Entretien du matériel de corps et d'instruction

Unterhalt der Militärfahrzeuge

80 307

75 063

83 000

75 000

-9,6

-8 000

Entretien des véhicules

und Flugzeuge

25 000

27 000

28 000 380

32 000 390

2.6

10

Entretien des pieces de rechange

satzmaterials

militaires

3150 Mieten, Pachten und Benutzungs-

139 135

147 669

184 931

197 697

6,9

12 766 3150 Loyers, fermages et redevances

kosten

d'utilisation

Miete und Pacht von Liegen- schaften

58 366

70 641

89 268

105 810

18.5

16 542

Loyers et fermages d'immeubles

Benutzung von Waffen- und

18 736

20 500

27 500

23 000

-16.4

-4 500

Utilisation des places d'armes et de tır

Truppenunterkunft

52 910

48 008 :

58 000

63 000

8.6

5 000

Cantonnement

Miete EDV und Büromatik

4 000

5 200

5 040

5 123

5 887

14,9

764

Autres locations et frais d'utili- sation

3160 Spesenentschädigungen

84 374

87 906

102 877

107 626

4.6

4 749 3160 Dedommagements

3170 Vergütungen an Angehörige der Armee

92 327

86 152

89 700

80 800

-9,9

·8 900 3170 Indemnités versées aux membres du personnel de l'armée

Sold

89 901

83 551

85 500

78 300

-8,4

-7 200

Solde

Übrige Vergütungen

2 427

2 601

4 200

2 500

-40.5

-1 700

Autres indemnites

3180 Dienstleistungen und Honorare

708 443

786 989

926 217

1 059 803

14,4

133 586 3180 Honoraires et prestations de ser.

Kommissionen und Honorare

56 146

63 516

74 879

90 281

20.6

15 402

Commissions et honoraires

Forschungs- und Entwick-

65 720

77 113

90 725

100 276

10.5

9 551

Mandats de recherche et de dève. loppement

EDV-Dienstleistungen Dritter

107 999

130 968

146 655

187 500

27.9

40 845

Prestations de services informa- tiques de tiers

Aus- und Weiterbildung

20 976

32 267 :

39 777

49 488

24.4

9 711 :

Formation et perfectionnement Transports

Transporte

109 209

90 230

100 169

102 295

2,1

2 126

Telefon- und Posttaxen

73 082

74 014

75 869

88 452

16,6

12 583

Kapitalbeschaffung und -verwaltung

10 792

9 662

16 970

23 420

38.0

6 450

Steuern und Abgaben

38 975

47 910

56 875

60 248

5.9

3 373

Übrige Dienstleistungen Dritter

225 543

261 310

324 297

357 843

10,3

33 546

Autres prestations de service de tiers

3190 Übrige Sachausgaben

447 844

128 358

115 189

132 525

15.0

17 336 3190 Autres biens et services

Schadenvergütungen Steueranrechnung für aus- ländische Quellensteuern Übriges

407 513

58 495

73 179

76 016

3.9

2 837

Divers

32 Rüstungsausgaben

2 389 700

2 792 900

2 780 000

2 767 000

-0,5

-13 000 32 Dépenses d'armement

3200 Grundstücke und Bauten Land- und Liegenschaftserwerb

350 000

375 000

370 000

324 000

-12,4

-46 000 3200 Terrains et constructions

Acquisition de terrains et de bå. timents

Tiefbauten Hochbauten

85 000

116 800

112 000

132 000

17.9

20 000

Ouvrages de génie civil Terrains bâtis

3210 Entwicklung und Versuche

160 000

165 000

175 000

153 000

.12.6

-22 000 3210 Développement et essais

3220 Persönliche Ausrüstung und Er- neuerungsbedarf

479 700

467 400

508 000

510 000

0.4

2 000 3220 Equipement personnel et besoin de

renouvellement

3230 Rüstungsmaterial

1 400 000

1 785 500

1 727 000

1 780 000

3.1

53 000 3230 Materiel d'armement

---

32 637

32 499

38 900

33 100

-14.9

-5 800

Engagements courants

Laufende Verpflichtungen Kurzfristige Schulden

181 700

316 953

243 250

528 200

117.1

284 950

Dettes à court terme

Mittel- und langfristige Schulden Sonderrechnungen

647 731

862 203

880 739

935 144

6.2

54 405

Dettes envers des entités particu. lieres

34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen

2 089 334

2 442 442

2 387 720

2 934 540

22,9

546 820 34

Parts des cantons aux recettes fédérales

Direkte Bundessteuer

1 795 952

2 013 127

1 965 000

2 445 000 462 700 26 840

24.4

480 000

Impôt fédéral direct Impôt anticipe

Verrechnungssteuer Militärpflichtersatz

28 730

26 945

29 920

.10.3

-3 080

Taxe d'exemption du service mili- taire

1 481 880

1 831 945

1 854 690

2 277 927

22,8

423 237 33

Intérêts passifs

619 813

620 289

691 801

781 483

13.0

89 682

Dettes a moyen et long termes

12 832

23 365

12 010

12 509

4.2

499

27 499

46 498

30 000

44 000

46.7

14 000

Indemnités pour dommages Imputation d'impôts étrangers per- çus à la source

20 900

16 500

9 000

-45,5

-7 500

265 000

237 3000

241 500

183 000

24.2

-58 500 '

221

Differenz zu différence par rapport au

Dépenses selon les groupes par nature 1992

in Tausend Franken

1989

1990

207 532

226 974

280 590

23.6

110 043

130 935

139 324

176 140

26.4

14.3

4 000

Revision des munitions

Unterhalt des militärischen Er-

375

380

Übrige Mieten und Be- nützungskosten

5 123

3 320

Locations. informatique et bureau- tique

Schiessplätzen

100.0

-5 040

ploitation

Instruktionsmaterials

militaires et des avions

Unterhalt der Munition

264 652

402 370

392 800

17.8

69 900

Allfallige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences eventuelles sont dues à la presenta - tion en nombres ronds

vice

lungsaufträge

Taxes postales et téléphoniques Obtention et gestion de capitaux Impôts et taxes

33 Passivzinsen

185 954

222

Ausgaben nach Sachgruppen 1992

in Tausend Franken

1989

1990

1991

1992

V/B 1991 in/en %

V/B 1991 in/en 1000

en milliers de francs

35 Entschädigungen an Gemein- wesen

307 229

394 446

489 052

648 019

32,5

158 967

35 Dédommagements à des collecti- vités publiques

3522 Kantone

291 050

379 472

471 352

628 919

33,4

157 567 : 3522 Cantons

3523 Gemeinden

16 179

14 973

17 700

19 100

7,9

1 400 3523 Communes

36 Beiträge an laufende Aus- gaben

12 750 250

14 027 432 : 15 054 705

16 830 080

11,8

1 775 375 36

Contributions à des dépenses cou- rantes

3611 Private Haushalte

202 466

216 690

246 628

256 039

3,8

9 411 | 3611 Personnes physiques

3612 Private Institutionen

1 603 143

1 756 132

1 797 377

1 993 389

10,9

196 012

3612 Institutions privées

3613 Private Sozialversicherungen

984 948

977 787

1 300 000

1 300 000

3613 Assurances sociales privées -

3621 Bundeseigene Anstalten

324 253

365 471

351 005

431 106

22.8

80 101 3621 Etablissements appartenant à la Confédération

3622 Kantone

2 397 044

2 536 153

2 593 194

2 774 306

7.0

181 112 : 3622 Cantons

3623 Gemeinden

1 280

796

1 200

2 150

79,2

950 3623 Communes

3631 Bundeseigene Sozialversicherungen

4 461 270

5 080 522

5 407 610

5 976 652

10.5

569 042 3631 Assurances sociales de la Confédération

3641 Bundeseigene Unternehmungen

1 364 320

1 497 905

1 645 067

1 942 073

18.1

297 006

3641 Entreprises appartenant à la Con- fédération

3642 Übrige öffentliche Unternehmungen

414 573

440 329

440 672

480 895

9.1

40 223

3642 Autres entreprises publiques

3691 Ausland. internationale Organi- sationen

996 953

1 155 647

1 271 951

1 673 471

31.6

401 520 3691 Etranger, institutions internatio- nales

4 Investitionsausgaben

3 209 925

3 500 434

4 306 790

4 708 028

9,3

401 238 4 Dépenses d'investissement

40 Investitionsgüter

501 485

581 856

713 119

890 865

24,9

177 746 : 40 Biens d'investissement

4000 Grundstücke und Bauten Land- und Liegenschaftserwerb

226 064

266 537 :

342 900

523 680

52,7

14 467

29 624 |

49 400

74 900

51.6

Hochbauten

211 597

236 913

293 500

448 780

52.9

155 280

4010 Mobilien. Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtungen EDV und Büromatik Apparate und Einrichtungen für Lehre und Forschung

242 380

315 319

370 219

367 185

-0,8

-10,3

-25 688

63 089

91 954 |

248 415 88 087

222 727 97 080

10.2

Übrige Mobilien. Maschinen. Fahrzeuge, Einrichtungen

21 064

27 625

33 717

47 378

40.5

13 661

Autres dépenses en mobilier, ma- chines, véhicules et installa- tions

4020 Approvisionnements

42 Darlehen und Beteiligungen

450 501

410 024

565 681

620 465

9,7

54 784 42 Prêts et participations

4211 Private Haushalte

1 768

2 093

2 180

2 280

4.6

100

4211 Personnes physiques

4212 Private Institutionen

107 051

64 895

69 700

90 420

29.7

20 720

4212 Institutions privées

4222 Kantone

32 503

37 086

58 580

46 570

-20.5

-12 010 4222 Cantons

4241 Bundeseigene Unternehmungen

155 000

157 000

275 000

237 000

-13,8

-38 000 : 4241 Entreprises appartenant à la Confédération

4242 Übrige öffentliche Unternehmungen

40 158

40 167

61 520

61 740

0,4

220

4242 Autres entreprises publiques

4291 Ausland. internatio- nale Organisationen

114 021

108 784

98 701

182 455

84.9

83 754

4291 Etranger, institutions internatio- nales

46 Investitionsbeiträge

2 257 939

2 508 553

3 027 990

3 196 699

5,6

168 709 46 Contributions à des investisse- ments

4612 Private Institutionen

71 593

79 081

120 700

114 669

-5.0

6 031 4612 Institutions privées

4622 Kantone

1 997 520

2 248 912

2 604 390

2 645 510

1,6

41 120 4622 Cantons

į 4623 Gemeinden

290

141

100

65 100

000.0

65 000

4623 Communes

4641 Bundeseigene Unternehmungen

11 763

11 580

14 000

17 000

21,4

3 000

4641 Entreprises appartenant à la Con- fédération

4642 Übrige öffentliche Unternehmungen

176 774

168 839

288 800

354 420

22,7

65 620 | 4642 Autres entreprises publiques

... .

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta tion en nombres ronds

B 020

Rechnung Compte

Rechnung Compte

¡Voranschlag| Voranschlag Budget Budget

Differenz zu différence par rapport au

Dépenses selon les groupes par nature 1992

4020 Vorräte

33 042

180 780 : 4000 Terrains et constructions Acquisition de terrains et de bâ- 25 500 | timents Terrains bâtis

-3 034 | 4010 Mobilier, machines, véhicules. installations Informatique et bureautique 8 993 ! Appareils et installations desti- nės å l'enseignement et à la re- cherche

158 227

195 741

224

B 021

Dépenses selon les groupes par nature et départements 1992

in Tausend Franken

1990

1991

1992

En % du total V 1991 B

V/B 1991 in en %

V/B 1991 in en 1000

en milliers de francs

TOTAL AUSGABEN

31 615 729 33 829 100

37 781 600

100,0

11,7

3 952 500 DEPENSES TOTALES

28 115 295 29 522 310

33 073 572

87,5

12,0

3 551 262 3 Dépenses courantes

30 Personalausgaben

4 055 710

4 163 600

4 555 494

12,1

9,4

391 894 30 Dépenses de personnei

Behörden. Kommissionen. Richter Bezüge des Verwaltungs- und Be- triebspersonals

32 394

34 456

40 873

0,1

18.6

6 417

Autorités. commissions. juges Rétribution du personnel adminis- tratif et d'exploitation

Bezüge des Lehr- und Forschungs- personals

502 427

534 315

614 933

1.6

15,1

80 618

Rétribution du personnel chargé de l'enseignement et de la recherche Rétribution des instructeurs du DMF

Sozialversicherungsbeiträge

176 948

162 756

194 005

0,5

19,2

31 249

Personalversicherungsbeiträge

704 057

583 000

565 000

1,5

-3.1

• 18 000

Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pen- sions et de prévoyance

Unfall- und Krankenversicherungs- beiträge

25 006

30 777

26 613

0,1

-13,5

-4 164

Cotisations d'assurance-maladie et accidents

Dienstkleider. Verpflegungsstätten

3 220

2 995

3 157

Vêtements de fonction, cantines

Rentenleistungen

29 412

20 265

30 978

0,1

52.9

10 713

Prestations aux retraités

Übrige Personalausgaben

10 502

11 401

11 390

.1

-11

Autres dépenses de personnel

31 Sachausgaben

2 570 419

2 792 543

3 060 513

8,1

9,6

267 970 31 Biens et services

Druckerzeugnisse. Bürobedarf. Bücher und Zeitschriften

117 340

102 697

107 574

0.3

4.7

4 877

Imprimés, fournitures de bureau, livres et revues

Mobilien. Maschinen. Fahrzeuge. Einrichtungen

110 381

125 570

143 874

0,4

14,6

18 304

Mobilier, machines, véhicules, installations

Wasser. Energie. Heizmaterialien (ohne Treibstoffe)

77 969

91 059

115 891

0.3

27.3

24 831

Eau. énergie et combustibles (sans les carburants)

Verbrauchsmaterialien

676 931

669 818

677 825

1.8

1,2

8 007

Fournitures

Baulicher Unterhalt

207 532

226 974

280 590

0.7

23,6

53 617

Entretien des immeubles

Unterhalt Mobilien. Maschinen. Fahrzeuge. Einrichtungen

143 193

157 511

156 310

0.4

-,8

-1 201

Entretien du mobilier, des machi- nes, des véhicules et des instal- lations

Mieten, Pachten und Benutzungs- kosten

147 669

184 931

197 697

0.5

6,9

12 766

Loyers. fermages et redevances d'utilisation

Spesenentschädigungen

87 906

102 877

107 626

0.3

4.6

4 748

Dédommagements

Vergütungen an Angehörige der Armee

86 152

89 700

80 800

0.2 .

-9,9

-8 900

Indemnités versées aux membres du personnel de l'armée

Dienstleistungen und Honorare

786 989

926 217

1 059 803

2,8

14,4

133 586

Honoraires et prestations de ser-

vice

Übrige Sachausgaben

128 358

115 189

132 525

0.4

15,0

17 335

Autres biens et services

32 Rüstungsausgaben

2 792 900

2 780 000

2 767 000

7,3

-,5

-13 000 32 Dépenses d'armement

33 Passivzinsen

1 831 945

1 854 690

2 277 927

6,0

22,8

423 237 33 Intérêts passifs

34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen

2 442 442

2 387 720

2 934 540

7,8

22,9

546 820 34 Parts des cantons aux recettes fédérales

35 Entschädigungen an Gemein- wesen

394 446

489 052

648 019

1,7

32,5

158 966 , 35 Dédommagements à des collecti- vités publiques

36 Beiträge an laufende Aus- gaben

14 027 432

15 054 705

16 830 080

44,5

11,8

1 775 375 36 Contributions à des dépenses cou- rantes

4 investitionsausgaben

3 500 434

4 306 790

4 708 028

12,5

9,3

401 238 4 Dépenses d'investissement

40 Investitionsgüter

581 856

713 119

890 865

2,4

24,9

177 746 40 Biens d'investissement

266 537

342 900

523 680

1.4

52,7

180 780

Terrains et constructions

Grundstücke und Bauten Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtungen

315 319 |

370 219

367 185

1.0

-,8

-3 034

Mobilier, machines, véhicules, installations

42 Dariehen und Beteiligungen

410 024

565 681

620 465

1,6

9,7

54 784 42 Prêts et participations

46 Investitionsbeiträge

2 508 553

3 027 990

3 196 699

8,5

5,6

168 709 46 Contributions à des Investisse- ments

-.-

Alifällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds

:

Rechnung Compte

Voranschlag Budget

Voranschlag Budget

Anteil am Haushalt

Differenz zu différence par rapport au

---

2 363 357

2 567 967

2 838 278

7.5

10,5

270 312

14 598

Bezüge der Instruktoren EMD

208 388

215 668

230 266

0.6

6.8

5,4

162

3 Laufende Ausgaben

Ausgaben nach Sachgruppen und Departementen 1992

B 021

in Tausend Franken

Voranschlag 1992 Budget Departemente - Départements

en milliers de francs

Behörden und Gerichte

Autorités et tribunaux

Auswärtiges Affaires étrangères

Inneres Intérieur

Justiz und Polizei Justice et police

Militär Militaire

Finanz Finances

Volkswirtschaft Economie publique

Verkehr u. Energie Transports et énergie

604 516

1 661 414

11 409 716

1 338 015

5 314 145

7 109 247

4 382 546

5 962 001

381 789

1 510 317

10 408 573

1 123 380

5 306 905

7 071 077

3 798 388

3 473 143

95 266

273 623

1 005 269

215 787

1 251 093

1 449 979

195 463

69 014

34 635

10

1 118

4 350

420

340

60 582

273 213

389 203

211 437

1 015 572

624 137

195 121

69 014

614 933

1

1

1

• !

1

26 596

2

1

1

1 505

1 603

30 978

1

1

286 523

74 810

658 167

149 218

1 183 161

326 864

100 736

281 034

86 411

20 263

900

378

9 798

28 428

67 326

28 025

3 881 :

5 375

663

296

6 960

51 800

22 152

24 697

6 003

3 982

226

94 075

569

563 751

8 599

10 600

4

15 |

924

17 636

289

133 288

942

1 063

2 153

44

11 800

508

3 626

104 791

72 600

3 700

628

1 647

28 573

17 281

2 906

39 347

10 768

5 226

1 878 :

194 075

6 232

162 565

32 476

169 529

163 958

57 868

273 100

3 432

10 523

10 471

18 974

19 983

53 612

12 922

2 609

1

1

1

1

1

2 934 540

14 240

537 886

94 596

1 297

...

222 727

151 097

1 001 143

214 635

7 240

38 170

584 158

2 488 859

222 727

571 573

5 375

7 240

7 750

2 520

73 680

222 727

123 523

5 375

7 240

2 850

2 520

2 950

I

151 097

13 770

30 420

336 638

88 540

415 800

209 260

1

245 000

2 326 639

1

255 140

18 950

6 500

I

80 800

---

1 161 884

8 730 897

220 489

11 055

81 768

3 500 893

3 123 094

1

565 000

1

49

400

3 750

7 240

·j'ailige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds

:

448 050

4 900

70 730

1

2 767 000

2 277 927

225

:

230 266

194 005

15

226

Ausgaben nach Sachgruppen 1960-1992

In Tausend Franken

TOTAL AUSGABEN

2 691 097

7 956 259

17 815 783 31 615 729 33 829 100

37 781 600 DEPENSES TOTALES

3 Laufende Ausgaben

2 457 141 .

6 197 986

948 320

2 188 252

4 055 710

4 163 600

3000 Behörden. Kommissionen. Richter Gehälter und Zulagen an Behörden und Richter

3 797

7 430

16 587

32 394

34 456

2 234

4 394

9 262

14 981

15 920

21 859

Vergütungen an Behörden und Rich- ter

1 036

2 027

4 991

11 172

12 150

Vergütungen an parlamentarische Kommissionen

479

872

1 887

4 070

4 000

4 300

Indemnités aux commissions parle- mentaires

Vergütungen an Behörden-Kommis- sionen

48

119

151

562

842

870

Verschiedenes

19

296

1 610

1 545

1 695

3010 Bezüge des Verwaltungs- und Be- triebspersonals

307 612

677 090

1 453 957

2 363 357

2 567 967

2 838 278

3010 Rétribution du personnel adminis- tratif et d'exploitation Personnel permanent Personnel auxiliaire Experts de la coopération tech- nique

Personnel du corps pour l'aide en cas de catastrophes Personnel de l'Institut suisse de droit comparé

3020 Rétribution du personnel chargé de l'enseignement et de la recherche Personnel permanent Personnel auxiliaire Personnel complémentaire charge ce l'enseignement et de la recherche

Zusatzpersonal in Lehre und Forschung

15

1 654

30 478

94 549

404 771 4 830 124 713

166 644

3030 Bezüge der Instruktoren EMD

20 590

54 446

132 585

208 388

215 668

230 266

Etatpersonal

20 590

54 446

132 585

208 388

215 668

230 266

3040 Sozialversicherungsbeiträge

7 600

23 287

87 613

176 948 :

162 756

194 005

3050 Personalversicherungsbeiträge

38 529

77 301

192 392

704 057

583 000

565 000

3050 Cotisations aux caisses de pen- sions et de prevoyance

3060 Cotisations d'assurance-maladie et accidents

3 157 3 030 3070 Vêtements de fonction, cantines Vêtements de fonction 127 Cantines

3080 Prestations aux retraités

3090 Übrige Personalausgaben Heimarbeiter

955

2 800

2 520

3 323

3 730

3 750

Verschiedenes

1 330

2 824

5 451

7 179

7 671

7 640

31 Sachausgaben

368 238

844 581

1 390 101

2 570 419

2 792 543

3100 Druckerzeugnisse. Bürobedarf. Bücher und Zeitschriften Bürobedarf. Papiere. Repro -. Fotomaterial

10 761

24 259

43 946

62 260

56 900

589

4 476

8 254

26 369

21 021

64 334 21 422

3110 Mobilien. Maschinen. Fahrzeuge. Einrichtungen

21 617

124 533

79 441 !

110 381

125 570

143 874

Maschinen. Geräte. Fahrzeuge.

16 710

57 591

27 895

45 268

50 888

52 424

Einrichtungen

3 858

9 666

14 543

19 273

20 880

22 500

Mobilier de bureau

Zivilschutzmaterial

1 049

2 276

1 000

2 840

2 852

2 900 Matériel didactique militaire

3120 Wasser. Energie. Heizmaterialien (ohne Treibstoffe)

8 663

23 038

57 396

77 969

91 059

115 891

3130 Verbrauchsmaterialien Betriebs- und Fabrikationsmaterial

27 381

77 958

79 592

129 973

123 405

Militärisches Ersatzmaterial Treibstoffe

24 070

29 290

124 000

61 168

61 000

56 000

Verpflegung der Truppe

18 446

30 585

41 811

86 048

90 000

86 600

Ausbildungsmunition

44 939

79 729

133 996

244 139

254 500

254 650

Munition d'instruction

Jagd- und Sportmunition

1 450

3 000

5 400

10 900

10 500

10 800

Munition de chasse et de sport

Verbrauchsmaterial der Truppe

7 227

7 539

15 757

25 721

24 349

31 435

Fournitures de la troupe et pour l'instruction

und zu Instruktionszwecken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1960

1970

1980

1990

1991

1992

en milliers de francs

33 073 572 3 Dépenses courantes

4 555 494 30 Dépenses de personnel

40 873 3000 Autoritės, commissions, juges Traitement et allocations aux au- toritės et aux juges Indemnités aux autorités et aux 12 150 juges

Indemnités aux commissions insti- tuées par les autorités Divers

Etatpersonal Hilfspersonal

302 787

657 983

1 372 257

2 243 644

2 420 600

2 668 069

4 825

15 491

66 467 :

88 326

115 496

131 344

Experten technische Zusammen- arbeit

3 616

14 512

26 910

27 750

33 994

PersonalKatastrophenhilfskorps

720

1 916

1 320

1 980

Personal Schweizerisches Institut für Rechtsvergleichung

3020 Bezüge des Lehr- und Forschungs- personals

15 717

93 569

277 361

502 427

534 315

614 933

Etatpersonal

15 511

90 930

243 398

404 658

444 436

Hilfspersonal

191

986

3 485

3 221

3 853

3060 Unfall- und Krankenversicherungs- beiträge

888

2 826

5 621

25 006

30 777

26 613

3070 Dienstkleider. Verpflegungsstätten Dienstkleider Verpflegungsstätten

2 741

2 788

2 496

3 220

2 995

2 741

2 788

2 496

3 137

2 874

83

121

3080 Rentenleistungen

1 857

3 959

11 669

29 412

20 265

30 978

2 285

5 624

7 971

10 502

11 401

11 390

3090 Autres dépenses de personnel Travailleurs à domicile Divers

3 060 513 31 Biens et services

107 574

21 818

3100 Imprimes, fournitures de bureau. livres et revues Fournitures de bureau. papier, ma- tériel de reprographie et de pho- tographie Publications. imprimes Bibliothèques

3120 Eau. énergie et combustibles (sans les carburants)

139 409

269 307

453 466

676 931

669 818

677 825 137 676

15 896

41 207

52 910

118 982

106 064

100 664

3110 Mobilier, machines, véhicules. installations Machines. appareils. véhicules. installations

66 050 Matériel de protection civile

Militärisches Unterrichtsmaterial

4 487

10 102

23 280

28 711

24 776

Publikationen. Drucksachen Bibliotheken

15 837

38 837

75 480

117 340

102 697

Büromobiliar

55 000

36 003

43 000

50 950

3130 Fournitures Matériel d'exploitation et de fa- brication Pièces de rechange militaires Carburants

Subsistance de la troupe

Alfainge Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la prese ~3 tion en nombres ronds

B 022

Dépenses selon les groupes par nature 1960-1992

30 Personalausgaben

401 616

15 479 340 28 115 295 29 522 310

2 561

2 800

2 891

3030 Rétribution des instructeurs du DMF Personnel permanent

3040 Cotisations d'assurances sociales

B 022

Ausgaben nach Sachgruppen 1960-1992 in Tausend Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1960

1970

1980

1990

1991

1992

3140 Baulicher Unterhalt Unterhalt der militärischen Bauten und Anlagen Unterhalt der zivilen Bauten

18 733

34 646

78 990

207 532

226 974 87 650

280 590 104 450

5 650

14 550

40 605

130 935

139 324

176 140

3145 Unterhalt Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtungen

31 962

45 451

68 868

143 193

157 511

156 310 |3145 Entretien du mobilier. des machi- nes. des véhicules et des instal- lations

Unterhalt der Betriebseinrich- tungen

5 398

12 877

13 598

26 113

29 081

33 935

Unterhalt des Korps- und

12 233

12 183

13 180

14 637

17 050

14 985

Instruktionsmaterials

6 285

10 900

23 000

75 063

83 000

75 000

Entretien des véhicules militaires et des avions

Unterhalt der Munition Unterhalt des militärischen Er- satzmaterials

446

9 300 191

18 800 290

27 000 380

28 000 380

390

3150 Mieten, Pachten und Benutzungs- kosten

18 533

54 722

90 151

147 669

184 931

197 697

3150 Loyers, fermages et redevances d'utilisation Loyers et fermages d'immeubles

Miete und Pacht von Liegen- schaften

6 344

21 071

39 014

70 641

89 268

105 810

Benützung von Waffen- und

5 009

15 702

19 298

20 500

27 500

23 000

Schiessplätzen

5 994

15 892

28 600

48 008

58 000

Miete EDV und Büromatik

120

617

1 629

5 200

5 040

Übrige Mieten und Be- nützungskosten

1 066

1 439

1 610

3 320

5 123

5 887

3160 Spesenentschädigungen

16 164

38 408

55 737

87 906

102 877

107 626

3160 Dédommagements

3170 Indemnités versées aux membres du personnel de l'armée Solde Autres indemnités

3180 Dienstleistungen und Honorare

49 362

123 154

271 582

786 989

926 217

1 059 803

Kommissionen und Honorare Forschungs- und Entwick- lungsaufträge

9 053

33 948

41 934

63 516

74 879

90 281

215

1 335

10 819

77 113

90 725

100 276

EDV-Dienstleistungen Dritter

187 500

Aus- und Weiterbildung

685

2 203

10 011

32 267

39 777

49 488

Transporte

10 959

21 270

33 511

90 230

100 169

102 295

Telefon- und Posttaxen

10 239

25 920

43 850

74 014

75 869

88 452

Kapitalbeschaffung und -verwaltung

592

834

3 148

9 662

16 970

23 420

Steuern und Abgaben

1 773

2 937

18 996

47 910|

56 875

60 248

Übrige Dienstleistungen Dritter

15 847

34 708

92 825

261 310

324 297

357 843

3190 Übrige Sachausgaben Schadenvergütungen Steueranrechnung für aus- ländische Quellensteuern Übriges

6 000

24 005

40 216

58 495

73 179

76 016

32 Rüstungsausgaben

446 297

961 858

1 624 077

2 792 900

2 780 000

3200 Grundstücke und Bauten Land- und Liegenschaftserwerb

71 199

223 858

357 224

375 000

370 000

698

22 322

28 197

20 900

16 500

Tiefbauten Hochbauten

13 702

108 720

175 477

116 800

241 500 112 000

132 000

3210 Entwicklung und Versuche

20 698 :

50 000

110 000

165 000

175 000

153 000

3210 Développement et essais

3220 Equipement personnel et besoin de renouvellement

3230 Matériel d'armement

33 Passivzinsen

271 152

372 849

1 117 158

1 831 945

1 854 690

34 180

35 698

79 779

32 499

38 900

15 219

38 275

56 976

316 953

243 250

528 200

163 123

166 199

715 354

620 289

691 801

781 483

58 629

132 677

265 049

862 203

880 739

935 144

34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen

170 064

468 478

1 309 621

2 442 442

2 387 720

134 686

352 519

1 025 731

2 013 127

1 965 000

44 089

123 677

402 370

392 800

774

10 329

20 641

26 945

29 920

Stempelabgaben Übrige

34 404

61 071

200

470

137 940 1 631

3180 Honoraires et prestations de ser- vice Commissions et honoraires Mandats de recherche et de déve- loppement Prestations de services informa- tiques de tiers Formation et perfectionnement Transports

Taxes postales et téléphoniques Obtention et gestion de capitaux Impôts et taxes Autres prestations de service de tiers

7 990

36 029

84 291

128 358

115 189

132 525

1 990

6 024

6 076

23 365

12 010

12 509

6 000

38 000

46 498

30 000

44 000

3190 Autres biens et services Indemnités pour dommages Imputation d'impôts étrangers per- çus à la source Divers

2 767 000 32 Dépenses d'armement

3200 Terrains et constructions Acquisition de terrains et de bá- timents Ouvrages de génie civil Terrains bâtis

3220 Persönliche Ausrüstung und Er- neuerungsbedarf

122 000

178 000

316 854

467 400

508 000

510 000

3230 Rüstungsmaterial

232 400

510 000

840 000

1 785 500

1 727 000

1 780 000

2 277 927 33 100

Laufende Verpflichtungen Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden Sonderrechnungen

33 Intérêts passifs Engagements courants Dettes à court terme Dettes à moyen et long termes Dettes envers des entités particu lières

2 445 000 2 934 540 34 Parts des cantons aux recettes fédérales Impôt fédéral direct 26 840 462 700 Impôt anticipé Taxe d'exemption du service mili- taire Droits de timbre Divers

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les differences éventuelles sont dues à la presenta tion en nombres ronds

227

Dépenses selon les groupes par nature 1960-1992 en milliers de francs

3140 Entretien des immeubles Entretien des constructions et installations militaires Entretien des constructions ci- viles

Entretien des installations d'ex- ploitation Entretien du matériel de corps et d'instruction

Révision des munitions Entretien des pièces de rechange militaires

Utilisation des places d'armes et de tir

Cantonnement

Locations, informatique et bureau- tique Autres locations et frais d'utili- sation

3170 Vergütungen an Angehörige der Armee Sold Übrige Vergütungen

39 969

56 455

74 698

86 152:

89 700

80 800

38 622

53 869

72 309

83 551

85 500

1 347

2 586

2389

2 601

4 200

78 300 2 500

16 488

130 968

146 655

324 000 9 000

56 799

92 816

153 550

237 300

183 000

Direkte Bundessteuer Verrechnungssteuer Militärpflichtersatz

13 083

20 096

38 385

76 597

Unterhalt der Militärfahrzeuge und Flugzeuge

7 600

32 000

Truppenunterkunft

63 000

228

Ausgaben nach Sachgruppen 1960-1992

in Tausend Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1960

1970

1980

1990

1991

1992

35 Entschädigungen an Gemein- wesen

: 3522 Kantone

15 485

30 462

79 665

379 472

471 352

3523 Gemeinden

19 100

36 Beiträge an laufende Aus- gaben

3611 Private Haushalte

55 177

102 812

175 140

216 690

246 628

256 039

3611 Personnes physiques

3612 Private Institutionen

262 105

537 009

1 178 904

1 756 132

1 797 377

3613 Private Sozialversicherungen

67 027

343 604

879 961

977 787 |

1 300 000

1 300 000

3613 Assurances sociales privées

3621 Bundeseigene Anstalten

63 970

116 816

230 300

365 471

351 005

431 106

3621 Etablissements appartenant à la Confédération

2 774 306 3622 Cantons

3623 Communes

3631 Bundeseigene Sozialversicherungen

230 317

839 047

2 474 327

5 080 522

5 407 610

5 976 652

3641 Bundeseigene Unternehmungen

8 957

14 220

519 089

1 497 905

1 645 067

1 942 073

3642 Übrige öffentliche Unternehmungen

25 725

74 170

828 473

440 329

440 672

480 895

3642 Autres entreprises publiques

3691 Etranger, institutions internatio- nales

4 708 028 4 Dépenses d'investissement

40 Biens d'investissement

4000 Terrains et constructions Acquisition de terrains et de bâ- timents Terrains bâtis

4010 Mobilier, machines, véhicules, installations Informatique et bureautique Appareils et installations desti- nés à l'enseignement et à la re- cherche Autres dépenses en mobilier. ma- chines, véhicules et installa- tions

620 465 42 Prêts et participations

4211 Personnes physiques

4212 Private Institutionen

2 769

120 797

22 352

64 895

69 700

4222 Kantone

55 091

17 985

37 086

58 580

4241 Bundeseigene Unternehmungen

157 000

275 000

237 000

4242 Übrige öffentliche Unternehmungen

3 720

2 400

20 913

40 167

61 520

61 740

4242 Autres entreprises publiques

4291 Etranger, institutions internatio- nales

46 Investitionsbeiträge

162 699

1 253 593

1 966 031

2 508 553

3 027 990

3 196 699

46 Contributions a des investisse- ments

4612 Private Institutionen

7 467

6 690

67 825

79 081

120 700

114 669

4612 Institutions privées

4622 Kantone

139 706

1 217 523

1 753 735

2 248 912

2 604 390

2 645 510

4622 Cantons

4623 Gemeinden

3 400

2 401

141

100

65 100

4623 Communes

4641 Bundeseigene Unternehmungen

1 000

325

11 580

14 000

17 000

4641 Entreprises appartenant à la Con- fédération

4642 Übrige öffentliche Unternehmungen

11 126

29 055

142 070

168 839

288 800

354 420 |4642 Autres entreprises publiques

....

42 Darlehen und Beteiligungen

7 727

253 191

101 856

410 024

565 681

4211 Private Haushalte

1 238

855

1 423

2 093

713 119

: 4000 Grundstücke und Bauten Land- und Liegenschaftserwerb

58 780

223 149

165 020

5 332

266 537 29 624

342 900 49 400

Hochbauten

58 780

222 877

159 688

236 913

293 500

448 780

4 750

28 340

103 535

315 319

370 219

367 185

4010 Mobilien, Maschinen. Fahrzeuge. Einrichtungen EDV und Büromatik Apparate und Einrichtungen für Lehre und Forschung

2 022

18 681

49 655

91 954

248 415 88 087

222 727 97 080

Übrige Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtungen

2 728

9 659

20 443

27 625

33 717

47 378

4 Investitionsausgaben

233 956

1 758 274

2 336 443

3 500 434

4 306 790

40 Investitionsgüter

63 530

251 489

268 555

2 536 153

2 593 194

3622 Kantone 3623 Gemeinden

44

1 483

1 040

796

1 200

2 150

3631 Assurances sociales de la Confédération

3641 Entreprises appartenant à la Con- fédération

3691 Ausland. internationale Organi- sationen

23 407

130 539

484 473

1 155 647

1 271 951

1 673 471

15 485

30 462

79 665

394 446

489 052

648 019 35 Dédommagements à des collecti- vités publiques

628 919 3522 Cantons 3523 Communes

14 973

17 700

784 289

2 571 437

7 770 467

14 027 432

15 054 705

16 830 080 36 Contributions à des dépenses cou- rantes

47 561

411 737

998 762

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la préser:2. tion en nombres ronds

90 420 4212 Institutions privées

46 570 4222 Cantons

4241 Entreprises appartenant à la Confédération

4291 Ausland, internatio- nale Organisationen

74 049

39 184

108 784

98 701

182 455

272

33 437

195 741

2 180

2 280

581 856

890 865 523 680 74 900

1 993 389 3612 Institutions privées

B 022

Dépenses selon les groupes par nature 1960-1992 en milliers de francs

B 023

Entwicklung der Ausgaben nach Sachgruppen

Betrag Montant 1992 Mio Fr.

mittlere jährliche Zunahme in % augmentation annuelle moyenne en %

1975/79

1979/83

1983/87

1987/91

1991/92

TOTAL AUSGABEN

37 782

5,3

5,3

4,2

11,4

11,7

3 Laufende Ausgaben

33 074

7,3

5,7

4,6

11,1

12,0

30 Personalausgaben Personalbezüge

3 683

2,8

6.5

2.8

9.8

11,0

Personalversicherungsbeiträge

565

7,9

11.7

2.2

16.0

-3.1

Verschiedenes

307

4.7

6.4

5.8

10.9

16.9

31 Sachausgaben

Druckerzeugnisse, Bürobedarf. Bücher und Zeitschriften

108

2.3

3,6

4.5

3.4

4.8

Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtungen

144

-2,4

1.9

-0.2

9.8

14,6

Wasser, Energie, Heizmaterialien

116

8.4

6,1

0.5

12.4

27,3

(ohne Treibstoffe)

678

4.7

7.8

0.6

3.2

1,2

Unterhalt

437

3.1

5.2

7.7

16.9

13,6

Dienstleistungen und Honorare

1 060

-0.4

10.4

9.6

18,1

14.4

Verschiedenes

519

3.9

2,1

4.2

8.5

5.3

Divers

32 Dépenses d'armement

33 Intérêts passifs

34 Parts des cantons aux recettes fédérales

35 Dédommagements à des collecti- vités publiques

36 Contributions à des dépenses cou- rantes

4 Dépenses d'investissement

40 Biens d'investissement Terrains et constructions Mobilier, machines. véhicules, installations Approvisionnements

42 Prêts et participations

46 Contributions à des investisse- ments

Structure des dépenses selon les groupes par nature

DEPENSES TOTALES

3 Dépenses courantes

30 Dépenses de personnel Rétribution du personnel DMF Cotisations aux caisses de pen- sions et de prévoyance Divers

31 Biens et services

Imprimes. fournitures de bureau. livres et revues Mobilier, machines. vehicules. installations

Eau. energie et combustibles (sans les carburants)

Verbrauchsmaterialien

5.2

3.4

2.5

2.1

2.0

1.8

Unterhalt

1.9

1,0

0.8

1.1

1.1

1.2

Dienstleistungen und Honorare

1.8

1,5

1.5

2.5

2.7

2.8

Verschiedenes

3.1

2,3

1.7

1.4

1.5

1.4

32 Rüstungsausgaben

16,6

12,1

9,1

8,8

8,2

7,3

33 Passivzinsen

10,1

4,7

6,3

5,8

5,5

6,0

34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen

6,3

5,9

7,4

7,7

7,1

7,8

35 Entschädigungen an Gemein- wesen

0,6

0,4

0,4

1,2

1,4

1,7

36 Beiträge an laufende Aus- gaben

29,1

32,3

43,6

44,4

44,5

44,5

4 Investitionsausgaben

8,7

22,1

13,1

11,1

12,7

12,5

40 Investitionsgüter

2,4

3,2

1,5

1,8

2,1

Grundstücke und Bauten

2.2

2.8

0.9

0.8

1.0

1.4

Mobilien. Maschinen, Fahrzeuge.

0.2

0.4

0.6

1.0

1.1

1.0

Vorräte

42 Darlehen und Beteiligungen

0,3

3,2

0,6

1,3

1,7

1,6

46 Investitionsbeiträge

6,0

15,8

11,0

7,9

9,0

8,5

'a ge Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

.. ........ ...

Cotisations aux caisses de pen- sions et de prévoyance Divers

31 Biens et services

Imprimés, fournitures de bureau, livres et revues Mobilier. machines, véhicules. installations Eau. énergie et combustibles (sans les carburants) Fournitures

Entretien

Honoraires et prestations de ser- vice

32 Rüstungsausgaben

33 Passivzinsen

34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen

35 Entschädigungen an Gemein- wesen

648

3,8

13,5

13,8

31,9

32,5

16 830

9,2

4,6

5,8

11,1

11,8

36 Beiträge an laufende Aus- gaben

4 Investitionsausgaben

4 708

-3,7

2,6

1,4

13,1

9,3

40 Investitionsgüter

891

0,9

0,9

8,1

20,2

24,9

524

-4.1

0.6

2,9

25,3

52.7

367

6.1

5.5

16.7

14,3

-0.8

42 Darlehen und Beteiligungen

46 Investitionsbeiträge

3 197

-1,9

-0,4

-1,1

13,4

5,6

Struktur der Ausgaben nach Sachgruppen

1960

1970

1980

1990

1991

1992

TOTAL AUSGABEN 3 Laufende Ausgaben

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

91,3

77,9

86,9

88,9

87,3

87,5

30 Personalausgaben Personalbezüge

12.8

10.4

10.5

9.7

9.8

9.7

Personalversicherungsbeiträge

1.4

1.0

1.1

2.2

1.7

1,5

Verschiedenes

0.7

0,6

0.7

0.9

0.8

0.8

31 Sachausgaben

13,7

10,6

7,8

8,1

8,3

8,1

Druckerzeugnisse. Bürobedarf, Bücher und Zeitschriften

0.6

0.5

0.4

0.4

0.3

0.3

Mobilien. Maschinen, Fahrzeuge. Einrichtungen

0.8

1.6

0.4

0.3

0.4

0.4

Wasser, Energie, Heizmaterialien

0.3

0.3

0,3

0.2

0.3

0.3

(ohne Treibstoffe)

Fournitures

Entretien Honoraires et prestations de ser- vice

Divers

32 Dépenses d'armement

33 Intérêts passifs

34 Parts des cantons aux recettes fédérales

35 Dedommagements a des collecti- vites publiques

36 Contributions à des dépenses cou- rantes

4 Dépenses d'investissement

40 Biens d'investissement Terrains et constructions Mobilier. machines. véhicules. installations Approvisionnements

42 Prêts et participations

46 Contributions à des investisse- ments

Les differences éventuelies sont dues à la presenta- ton er nombres ronds

229

Evolution des dépenses selon les groupes par nature

DEPENSES TOTALES

3 Dépenses courantes

4 555

3,3

7,0

2,9

10,6

9,4

3 061

2,8

6,2

4,3

11,0

9,6

2 767

7,7

6,5

2,3

6,8

-0,5

2 278

8,6

6,5

1,9

12,7

22,8

2 935

7,7

7,4

5,0

12,8

22,9

Grundstücke und Bauten Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge. Einrichtungen Vorräte

-24,6

-56.9

620

-25,9

38,9

6,8

4,6

9,7

14,9

11,9

12,3

12,8

12,3

12,1

2,4

Einrichtungen

in % der Gesamtausgaben en % des dépenses totales

Verbrauchsmaterialien

30 Dépenses de personnel Rétribution du personnel DMF

230

B 040

Übertragungen nach Aufgabengebieten und Empfängergruppen 1992 Transferts suivant les groupes de tâches et les groupes de bénéficiaires en 1992

Empfängergruppen

Privater Sektor Secteur privé

öffentliche Haushalte Collectivités publiques

Sozialver- öffentl. Unter- sicherungen Assurances sociales

nehmungen Entreprises publiques

Ausland Int. Org. Etranger Inst. int.

Total

Groupes de bénéficicaires

Groupes de tâches en milliers de francs

TOTAL

3 756 796

9 547 300

5 976 652

3 093 128

1 855 925

24 229 802

TOTAL

10 Allgemeine Verwaltung

14 240

9 654

23 894

10 Administration générale

11 Justiz. Polizei

126 028

2 320

128 348

11 Justice, police

12 Beziehungen zum Ausland

23 810

5 120

31 295

1 608 958

1 669 184 239 685

15 Défense nationale

20 Bildung und Grundlagenforschung

433 414

983 918

132 629

1 549 962

20 Formation et recherche fondamentale

30 Kultur und Freizeit

127 589

10 560

4 470

142 619 30 Culture et loisirs

40 Gesundheit

26 678

28 194

40 Santé

50 Soziale Wohlfahrt

1 688 325

707 154 :

5 890 000

5 845

8 291 325

50 Prévoyance sociale

60 Verkehr

26 168

2 538 900

2 784 360

65 847

2 586 540

Routes

Öffentlicher Verkehr

23 100

411 010

1 400

16 294

2 745 593 501 753

70 Protection et aménagement de l'environnement

80 Landwirtschaft und Ernährung

1 271 388

1 456 349

86 652

1 177

2 815 567

80 Agriculture et alimentation

85 Übrige Volkswirtschaft

75 340

130 823

276 073

7 212

489 449

85 Autres secteurs économiques

90 Finanzen und Steuern

2 934 540

2 934 540 90 Finances et impôts

---

---

--...

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta. tion en nombres ronds

2 524 600

61 940

2 722 420

73

Transports publics

70 Umwelt und Raumordnung

73 049

5 415 276 60 Trafic

Strassen

11 029

228 656

12 Relations avec l'étranger

15 Landesverteidigung

Total

Aufgabengebiete

in Tausend Franken

1 516

8 041

Übertragungen nach Aufgabengebieten und Sachgruppen 1992 Transferts suivant les groupes de tâches et les groupes par nature en 1992

Subventionen / Subventions

Sachgruppen

Abgeltungen

Finanz- hilfen

TOTAL

Quotes-parts des cantons aux recettes

Prêts et participa- tions

Autres

Groupes de tâches

in Tausend Franken

en milliers de francs

TOTAL

12 244 844

7 527 409

19 772 254

2 934 540

620 464

902 542

24 229 802

TOTAL

10 Allgemeine Verwaltung

9 654

9 654

14 240

23 894

10 Administration générale

11 Justiz, Polizei

29 320

63 400

92 720

35 628

128 348

11 Justice. police

12 Beziehungen zum Ausland

1 484 449

1 484 449

184 734

1 669 184

12 Relations avec l'étranger

15 Landesverteidigung

11 629

133 460

145 089

94 596

239 685

15 Defense nationale

20 Bildung und Grundlagenforschung

1 262 141

287 401

1 549 542

420

1 549 962

20 Formation et recherche fondamentale

30 Kultur und Freizeit

114 619

28 000

142 619

142 619

30 Culture et loisirs

40 Gesundheit

28 074

28 074

120

28 194

40 Santé

50 Soziale Wohlfahrt

6 111 543

1 365 000

7 476 543

58 000

756 782

8 291 325

50 Prévoyance sociale

60 Verkehr

1 202 009

4 125 726

5 327 736

87 540

5 415 276

60 Trafic

Strassen

715 600

1 868 000

2 583 600

2 940

2 586 540

Routes

Öffentlicher Verkehr

416 193

2 257 600

2 673 793

71 800

2 745 593

Transports publics

70 Umwelt und Raumordnung

145 823

344 690

490 513

11 240

501 753

70 Protection et aménagement de l'environnement

80 Landwirtschaft und Ernährung

1 692 680

1 100 882

2 793 562

21 000

1 004

80 Agriculture et alimentation

85 Übrige Volkswirtschaft

152 897

78 850

231 747

257 410

291

2 815 567 489 449 2 934 540

90 Finances et impôts

8 042

Übertragungen nach Empfängergruppen und Sachgruppen 1992 Transferts suivant les groupes de bénéficiaires et les groupes par nature en 1992

Sachgruppen

laufende Übertragungen Transferts courants

Investitions- beiträge

Darlehen Beteiligungen

Kantons- anteile

Entschädi- gungen

Beiträge

Contributions Prêts et à des inves- 'participations tissements

TOTAL

Empfängergruppen in Tausend Franken

Parts des cantons

Indemnités Subventions

Groupes de bénéficicaires en milliers de francs

TOTAL

2 934 540

648 019 16 830 080 20 412 639

3 196 699

620 465

24 229 802

1 Privater Sektor

3 549 428

3 549 428

114 669

92 700

3 756 797

1 Secteur privé

Private Haushalte Private Institutionen

258 319 Personnes physiques Institutions privées

Private Sozialversicherungen

1 300 000 Assurances sociales privées

2 934 540

648 019

3 207 561

6 790 120

2 710 610

46 570

9 547 300 2 Collectivités publiques

431 106 Établissements appartenant à la Confédération

Kantone Gemeinden

2 934 540

628 919

2 774 306

6 337 765

2 645 510

46 570

9 029 845 86 350

Cantons Communes

3 Offentl. Sozialversicherungen

5 976 652 5 976 652

3 Assurances sociales publiques Assurances sociales de la Confédération

4 Öffentliche Unternehmungen Bundeseigene Unternehmungen

2 422 968

2 422 968

371 420

298 740 237 000

3 093 128 2 196 073

Entreprises appartenant à la Con- federation

Ubrige öffentliche Unternehmungen

480 895

480 895

354 420

61 740

897 055

Autres entreprises publiques

9 Ausland,Internationale Org.

1 673 471

1 673 471

182 455

1 855 925

9 Etranger, instit. internationales

A lta l ge Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta. tion en nombres ronds

Groupes par nature

Aufgabengebiete

Indemnités

Aides financières

Kantons- anteile an Einnahmen

Darlehen und Beteili- gungen

Übriges

TOTAL

4 Entreprises publiques

1 942 073

1 942 073

17 000

2 280

1 993 389

1 993 389

114 669

90 420

2 198 478

1 300 000

1 300 000

2 Öffentliche Haushalte Bundeseigene Anstalten

19 100

2 150

21 250

65 100

5 976 652

5 976 652

Bundeseigene Sozialversicherungen

5 976 652

5 976 652

Groupes par nature

TOTAL

256 039

256 039

431 106

431 106

TOTAL

90 Finanzen und Steuern

2 934 540

85 Autres secteurs économiques

231

232

Bauausgaben des Bundes und der Betriebe in Millionen Franken

Rechnung Compte

Rechnung Compte

Voranschlag Budget

Voranschlag Budget

Differenz zu différence par rapport au

V/B 1991 in/en %

V/B 1991 in en Mio

Dépenses pour les cons- tructions de la Confédé- ration et des entreprises en millions de francs

TOTAL Bauausgaben

5 344,6

6 078,2

6 729,8

7 155,2

6,3

425,4

TOTAL des dépenses de construction

Tiefbau

2 282,7

2 792,2

3 004,1

3 246,9

8,1

242,8

Génie civil

Departemente (inkl. BRBT+EAV)

1 629,6

2 010,4

2 280.2

2 397,3

5,1

117.1

Départements (OFPA et RFA compris)

SBB

336,0

385,2

443,1

452.6

2,1

9.5

CFF

PTT

317,1

396,6

280,8

397.0

41,4

116,2

:

PTT

Hochbau

2 001,6

2 123,2

2 459,4

2 615,4

6,3

156,0

Constructions

Departemente (inkl. BRBT+EAV)

1 197.0

1 203.8

1 330.2

1 320,2

-0.8

-10,0

Départements (OFPA et RFA compris)

SBB

461,5

504,9

591.2

608,2

2.9

17,0

CFF

PTT

343.1

414,5

538.0

687.0

27.7

149,0

PTT

Baulicher Unterhalt

1 060,3

1 162,8

1 266,3

1 292,9

2,1

26,6

Entretien des constructions

Departemente (inkl. BRBT+EAV) :

751,6

795,5

856.7

850,7

-0,7

-6.0

Départements (OFPA et RFA compris)

SBB

87.3

119,0

121.5

136,2

12.1

14.7

CFF

PTT

221,4

248,3

288.1

306.0

6,2

17,9

PTT

Bundeseigene Bauten

2 499,7

2 877,3

3 135,9

3 594,8

14,6

Departemente

737,6

806,1

876,9

1 009,8

15,2

Tiefbau

Génie civil

Hochbau

562.2

612.4

662.6

699.2

5.5

36,6

Constructions

Baulicher Unterhalt

175.4

193.7

214.3

310.6

44,9

96,3

Entretien des constructions

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

48,7

44,9

47,3

45,1

-4,7

-2,2

Office fédéral de la production d'armements

Hochbau

39.9

36.8

38.9

33,5

-13,9

-5.4

Constructions

Baulicher Unterhalt

8.8

8.1

8.4

11.6

38,1

SBB

839,2

983,3

1 113,7

1 151,2

3,4

37,5

CFF

Tiefbau

333.6

383,3

440,2

450,2

2,3

10,0

Génie civil

Hochbau

419,5

482.0

553.5

566.0

2.3

12.5

Constructions

Baulicher Unterhalt

86.1

118,0

120.0

135,0

12,5

15,0

PTT

870,3

1 040,3

1 095,1

1 380,8

26,1

285,7

PTT

Tiefbau

316.4

396.4

279.9

396.4

41.6

116.5

Génie civil

Hochbau

333.3

395,8

528,0

679,0

28,6

151,0

Constructions

Baulicher Unterhalt

220.6

248.1

287,2

305,4

6,3

18,2

Entretien des constructions

Alkoholverwaltung

3,9

2,7

2,9

7,9

172,4

5,0

Régie des alcools

Tiefbau

1.5

Génie civil

Hochbau

2.0

1,3

1.6

6.5

306,3

4.9

Constructions

Baulicher Unterhalt

0.4

1.4

0,8

1,4

75,0

0.6

Entretien des constructions

Beiträge an bauliche Massnahmen

2 652,7

3 035,0

3 347,6

3 316,8

-0,9

-30,8 Subventions pour des travaux de construction

Departemente

2 644,5

3 029,2

3 337,7

3 309,0

-0,9

-28,7

Départements

Tiefbau

1 602.8

1 974,7

2 217,2

2 324,6

4,8

107.4

Génie civil

Hochbau

474,7

462,2

487,3

457.3

-6.2

-30,0

Constructions

Baulicher Unterhalt

567.0

592,3

633,2

527.1

-16,8

-106.1

Entretien des constructions

SBB

6,7

5,4

8,1

6,6

-18,5

-1,5

CFF

Tiefbau

2.4

1.9

2,9

2,4

-17.2

-0,5

Génie civil

Hochbau

3.1

2,5

3.7

3,0

-18,9

-0.7

Constructions

Baulicher Unterhalt

1,2

1,0

1,5

1,2

-20,0

-0.3

Entretien des constructions

PTT

1,5

0,4

1,8

1,2

-33,3

-0,6

PTT

Tiefbau

0.7

0,2

0,9

0.6

-33.3

-0.3

Génie civil

Baulicher Unterhalt

0,8

0,2

0,9

0,6

-33,3

-0,3

Entretien des constructions

Darlehen

192,2

165,9

246,3

243,6

-1,1

-2,7

Prêts

Departemente

143,5

126,8

202,3

196,4

-2,9

-5,9

Départements

Tiefbau

25,3

35.7

62.5

72,7

16,3

10.2

Génie civil

Hochbau

118,2

91.1

139,8

123.7

-11.5

-16.1

Constructions

SBB

38,9

20,4

34,0

39,2

15,3

5,2

CFF

Hochbau

38,9

20.4

34.0

39,2

15.3

5.2

Constructions

PTT

9,8

18,7

10,0

8,0

-20,0

-2,0

PTT

Hochbau

9.8

18.7

10,0

8.0

-20.0

-2.0

Constructions

B 060

1989

1990

1991

1992

458,9 Constructions de la Confédération

132,9 Départements

3.2 Entretien des constructions

Entretien des constructions

0,5

-100,0

-0,5

B 061

Ausgaben des Bundes für bauliche Massnahmen

in Tausend Franken

1990

1991

1992

en milliers de francs

3 852 699

4 429 015

4 515 254

Bundeseigene Bauten

819 445

888 974

1 009 820

367 848

431 324

581 370

Constructions civiles

310.3140.001 Baulicher Unterhalt des hydrometrischen Stationsnetzes

413

430

440

310.3140.001 Entretien des stations hy- drométriques

314.3140.001 Unterhalt der zivilen Bau- ten und Anlagen

96 302

102 000

119 500

314.3140.001

Entretien des construc- tions et installations civiles

314.3140.002 Bauliche Arbeiten an Miet- und Pachtobjekten

16 398

18 500

27 000

314.3140.002

Travaux de construction sur des objets loués et affermés

314.3140.003 Telefonanschluss und -erweiterungskosten

6 400

7 495

314.3140.003 Frais afférents au réseau téléphonique et à son extension

314.3140.004 Nicht versicherte Schäden an Liegenschaften

6 900

4 540

7 100

314.3140.004

Dommages non assurés à des bâtiments

314.3140.006 Energietechnische Sanie- rungen bei Bundesbauten

314.4000.002 Bauten und Anlagen

189 999

215 000

281 000

314.4000.002

Constructions et installations

314.4000.003 Projektierung

10 476

14 000

15 500

314.4000.003

Etablissement de projets

314.4000.004 Panorama der Schweizer Geschichte

68

5 000

8 000

314.4000.004

Panorama de l'histoire suisse

322.3140.001 Baulicher Unterhalt

58

41

140

322.3140.001

Entretien des constructions

323.3140.001 Baulicher Unterhalt 606.3140.001 Bauliche Arbeiten in ge- mieteten Räumen, Bau- kostenanteile, usw.

101

118

260

323.3140.001 Entretien des constructions

4 362

6 200

6 500

606.3140.001

Travaux de construction dans des locaux loués. quotes-parts aux frais de construction, etc.

802.4000.001 Alpentransit, Projektie- rung

12 917

30 000

40 000

802.4000.001

Transit alpin, établisse- ment de projets

803.4000.001 Flugsicherungsanlagen Swisscontrol

23 452

28 000

30 730

803.4000.001

Swisscontrol, installa- tions de sécurité aérienne

Militärische Bauten

451 597

457 650

428 450

Constructions militaires

314.3140.001 Unterhalt der militäri- schen Bauten und Anlagen

62 997

73 000

85 500

314.3140.001 Entretien des construc- tions et installations militaires

511.3200.009 Bauten 512.3140.101 Unterhalt der Militär- bauten

7 100

7 900

12 000

512.3140.101 Entretien des construc- tions militaires

564.3140.101 Unterhalt der Flug- und Schiessplätze

6 500

6 750

6 950

564.3140.101 Entretien des aérodromes et des places de tir

2 906 458

3 337 700

3 309 010

Subventions pour des travaux de construction

38 000

37 240

36 260

306.3600.251 Conservation des monuments historiques

310.4600.001 Abwasser- und Abfallan- lagen

149 602

139 760

195 000

310.4600.001

Installations pour les eaux usées et pour les déchets

310.4600.101 Lawinenverbauungen und Aufforstungen

96 000

85 000

73 000

310.4600.101 Ouvrages paravalanches et reboisements

310.4600.102 Waldstrassenbau und Par- zellarzusammenlegungen

37 999

40 000

32 000

310.4600.102

Construction de chemins forestiers et remaniements parcellaires

320.4600.001 Hochschulförderung. Sachinvestitionsbeiträge

80 000

320.4600.001

Aide aux universités, sub- ventions pour les inves. tissements

327.4600.001 Hochschulförderung, Sach- investitionsbeiträge

80 000

90 000

327.4600.001

Aide aux universités, subventions pour les investissements

402.4600.001 Baubeiträge an Straf- vollzugs- und Erziehungs- anstalten

17 000

24 000

27 000

402.4600.001

Subventions de construc. tion aux établissements servant à l'exécution des peines et mesures et aux maisons d'éducation

408.4600.001 Schutzbauten

123 000

119 500

115 000

44 559

48 000

50 000

408.4600.001 705.4600.001

Abris

705.4600.001 Neu- und Erweiterungsbau- ten für die berufliche Ausbildung

707.4600.001 Bodenverbesserungen und landwirtschaftliche Hochbauten

127 159

130 000

100 000

707.4600.001

Améliorations foncières et constructions rurales

Les différences éventuelles sont dues à la présenta. tion en nombres ronds

233

Rechnung Compte

Voranschlag Budget

Voranschlag Budget

Dépenses de la Confédération relatives à la construction

TOTAL

TOTAL Constructions de la Confédération

Zivile Bauten

A·talige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

375 000

370 000

324 000

511.3200.009

Constructions

Beiträge an bauliche Massnahmen 306.3600.251 Denkmalpflege

45 200

314.3140.006 Réhabilitationsénergéti-

ques de bâtiments de la Confédération

Construction et agrandis. sement de locaux destinės à l'enseignement professionnel

234

Ausgaben des Bundes für bauliche Massnahmen

Rechnung Compte

Voranschlag Budget

Voranschlag Budget

Dépenses de la Confédération relatives à la construction

en milliers de francs

707.4600.002 Strukturverbesserungen in der gewerblichen Käsereiwirtschaft

8 000

10 400

12 000

707.4600.002 Améliorations des structu- res des fromageries artisanales

707.4600.003 Neu- und Erweiterungs-

4 478

5 000

6 000

707.4600.003

Constructions nouvelles et complémentaires destinées à l'enseignement agricole

725.4600.001 Verbesserung der Wohnver- hältnisse in Berggebieten

20 000

20 000

21 000

725.4600.001 Amélioration du logement dans les régions de montagne

802.4600.001 Flughafenanschluss Cointrin

1 558

1 000

1 000

802.4600.001

Raccordement à des aéroports

802.4600.103 RhB. Vereina

22 000

70 000

802.4600.103

Chemin de fer rhétique, Vereina

802.4600.401 Anschlussgeleise

12 994

18 000

21 000

802.4600.401

Voies de raccordement

802.4600.402 Kombinierter Verkehr

581

4 700

3 100

802.4600.402

Trafic combine

803.4600.001 Ausbau der Flugplätze

4 258

3 400

1 500

803.4600.001

Agrandissement des aérodromes

804.4600.001 Gewässerkorrektionen

55 000

70 000

73 100

804.4600.001

Corrections de cours d'eau

804.4600.002 Korrektion der Langeten

4 500

4 500

2 550

804.4600.002 Correction de la Langeten

804.4600.003 Internationale Rhein-

1 207

2 000

1 400

804.4600.003 Régularisation internatio- nale du Rhin (de l'embou- chure de l'Ill au lac de Constance)

804.4600.007 Genferseeregulierung

3 600

3 600

3 600

804.4600.007

Régularisation du lac Léman

804.4600.008 Langenseeregulierung

65

100

100

804.4600.008

Régularisation du lac Majeur

806.3600.001 Nationalstrassen.

166 988

205 000

230 000

806.3600.001

Routes nationales. gros entretien

806.3600.003 Allg. Strassenbeiträge und Finanzausgleich

275 315

278 442

285 138

806.3600.003

Subventions routières gé- nérales et péréquation fi- nancière

806 3600.004 Allg. Strassenbeiträge und Finanzausgleich (ausser- ordentlicher Anteil)

140 000

140 000

806.3600.004 Subventions routières ge- nérales et péréquation fi- nancière (part extraordi- naire)

806.3600.005 Internationale Alpen- strassen und Kantone ohne Nationalstrassen

20 723

20 958

21 462

806.3600.005 Routes alpestres servant au trafic international et cantons dépourvus de rou- tes nationales

806.4600.001 Nationalstrassen, Bau

1 135 000

1 340 000

1 395 000

806.4600.001

Routes nationales, construction

806.4600.002 Nationalstrassen, Erneuerung

42 252

45 000

50 000

806.4600.002

Routes nationales, renouvellement

806.4600.003 Hauptstrassen

190 000

350 000

290 000

806.4600.003

Routes principales

806.4600.004 Übrige Strassen. Un-

10 000

9 800

12 000

806.4600.004

Autres routes, dégâts dus aux intempéries de 1987

806.4600.005 Niveauübergänge

78 659

42 600

48 000

806.4600.005

Passages à niveau

806.4600.006 Bahnhofparkanlagen

7 960

18 000

14 000

806.4600.006

Places de parc près des gares

806.4600.007 Lärmschutz

5 000

10 000

806.4600.007

Protection contre le bruit

806.4600.008 Ortsbilderschutz (Umfah- rungsstrassen)

4 000

7 840

8 800

806.4600.008

Protection des sites cons- truits (routes d'évitement)

806.4600.009 Lawinengalerien und -tunnels

6 000

6 860

10 000

806.4600.009 Galeries et tunnels para- valanches

Darlehen

126 797

202 341

196 424

Prêts

201.4200.002 Immobilienstiftung für

29 746

42 401

45 684

201.4200.002 Fondation des immeubles pour les organisations internationales, Genève

310.4200.101 Investitionskredite an die Forstwirtschaft

9 662

7 000

12 000

310.4200.101

Crédits d'investissement pour la sylviculture

601.4200.001 Darlehen an Wohnbau-

30 389

32 400

30 000

601.4200.001 Prêts aux coopératives im- mobilières du personnel fédéral

707.4200.002 Investitionskredite an die Landwirtschaft

20 000

40 000

20 000

707.4200.002

Crédits d'investissement à l'agriculture

725.4200.002 Förderung von gemein- nützigen Bauträgern

11 000

25 000

28 000

725.4200.002 Mesuresd'encouragement en faveur des maîtres d'ouvrage s'occupant de la construction de logements d'utilité publique

802.4200.101 BLS. Doppelspur, Baukredit

20 000

43 000

45 000

802.4200.101 BLS, doublement de la voie, crédit à la construction

803.4200.001 Darlehen für Flugplätze

6 000

9 600

12 800

803.4200.001

Prêts à des aerodromes

806.4200.001 Bahnhofparkanlagen

2 940

2 940

806.4200.001 Places de parc près des gares

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta- tion en nombres ronds

B 061

in Tausend Franken

1990

1991

1992

bauten für die landwirt-

schaftliche Ausbildung

regulierung (Iltmündung/ Bodensee)

baulicher Unterhalt

wetterschäden 1987

internationale Organisa- tionen, Genf

genossenschaften des Bundespersonals

3 062

Übersicht über die zweckfinanzierten Strassenverkehrsausgaben

in Millionen Franken

1989

1990

1991

1992

in/en Mio

in/en %

en millions de francs

AUSGABEN

2 211

2 533

2 993

2 979

-14

.,5

DEPENSES

Nationalstrassen

1 281

1 521

1 770

1 868

98

5,5

Routes nationales

806.3600.001 Nationalstrassen, baulicher Unterhalt

144

167

205

230

25

12,1

Routes nationales, gros entretien

806.3600.002 Nationalstrassen, Betrieb und Polizei

168

177

180

193

13

7,1

Routes nationales, exploi- tation et police

806.4600.001 Nationalstrassen, Bau

925

1 135

1 340

1 395

55

4,0

Routes nationales, cons- truction

806.4600.002 Nationalstrassen, Erneuerung

44

42

45

50

5

11,0

Routes nationales, renou- vellement

Hauptstrassen

175

190

350

290

-60

-17,0

Routes principales

806.4600.003 Hauptstrassen

175

190

350

290

-60

-17,0

Routes principales

ubrige werkgebundene Beiträge

308

370

413

494

81

19,5

Autres contributions au financement des mesures techniques

802.3600.002 Abgeltung Huckepackver- kehr

36

42

50

88

38

76,0

: Ferroutage, indemnisation

802.3600.202 Autoverlad

22

24

25

25

17

607,0

Chargementd'automobiles Investissements en faveur du trafic combiné

802.4600.104 BLS, Übergangslösung Huckepack

30

50

20

66,6

BLS, ferroutage, solution transitoire

802.4600.105 Verkehrstrennung1

36

45

9

25,0

Séparation des courants de trafic

802.4600.401 Anschlussgeleise

16

13

18

21

3

16,6

802.4600.402 Kombinierter Verkehr

10

1

5

3

-2

-42,5

806.4200.001 Bahnhofparkanlagen

.

ʻ

,

Places de parc près des gares

806.4600.004 Übrige Strassen, Un- wetterschäden 1987

9

10

10

12

2

20,3

Autres routes, dégâts dus aux intempéries de 1987

806.4600.005 Niveauübergänge

73

79

43

48

5

11,6

Passages à niveau

806.4600.006 Bahnhofparkanlagen

5

8

18

14

.4

-22,1

Places de parc près des gares

Diverse

110

156

143

131

-12

-8,3 Protection de l'environne- ment/du paysage (Circulation routière) (voir tableau B063)

Diverse

28

24

30

34

4

13,3 Protection des autres routes contre les éléments naturels (voir tableau B063)

434

436

439

307

• 133

-30,2

Nicht werkgebundene Beiträge

Contributions au finance- ment des mesures autres que techniques

806.3600.003 Allg. Strassenbeiträge und Finanzausgleich

264

275

278

285

7

2,5

Subventions routières gé- nérales et péréquation fi- nancière

806.3600.004 Allg. Strassenbeiträge und Finanzausgleich (ausser- ordentlicher Anteil)

150

140

140

• 140

• 100,0

Subventions routières gé- nérales et péréquation fi- nancière (part extraordi- naire)

806.3600.005 Internationale Alpen- strassen und Kantone ohne Nationalstrassen

20

21

21

21

1

4.7

Routes alpestres servant au trafic international et cantons dépourvus de rou- tes nationales

Recherche et administration

Diverse

13

16

21

21

Divers

EINNAHMEN

2 302

2 406

2 495

2 555

60

2,3

RECETTES

606.5070.003 Treibstoffzölle

642

661

685

705

20

2,8

606.5070.004 Zollzuschlag auf Treib- stoffen

1 660

1 745

1 810

1 850

40

2,1

Droits sur les carburants Droits supplémentaires sur les carburants

EINNAHMEN- (+) BZW. AUSGABENÜBERSCHUSS (-)

90

• 127

• 498

• 424

ʻ

EXCEDENT DE RECETTES (+) / EXCEDENT DE DEPENSES (-)

Veränderung Spezialfinanzierung

90

• 127

• 498

• 424

SPEZIALFINANZIERUNG ENDE JAHR

2 350

2 223

1 725

1 301

• 424

-25,8

Variation du financement spécial FINANCEMENT SPECIAL EN FIN D'EXERCICE

| Bis 1990 in der Rubrik Niveauübergänge / Verkehrstrennung enthalten

1. Jusqu'en 1990, figurait dans l'article Passages à niveau / séparation des courants de trafic.

235

Rechnung Compte

Rechnung Compte

Voranschlag Voranschlag Budget Budget

Differenz zu différence par rapport à

Tableau des dépenses affectées à la circulation routière

1991/92

Forschung und Verwaltung

13

16

21

21

.

.

Umwelt-/Landschaftsschutz : (Strassenverkehr) (siehe Tabelle B063)

Schutz übriger Strassen vor Naturgewalten (siehe Tabelle B063)

14

3

20

802.4200.202 Investitionen Kombinierter Verkehr

Voies de raccordement Trafic combiné

3

3

236 Umwelt- und Landschaftsschutz (Strassenverkehr)/Schutz übriger Strassen vor Naturgewalten

Rechnung Compte

Rechnung : Voranschlag Budget Compte

Voranschlag Budget

Differenz zu différence par rapport à

Protection de l'environnement et du paysage (circulation routière) Protection des autres routes contre les éléments naturels

Details zu Tabelle B 062 in Millionen Franken

1989

1990

1991

1992

in/en Mio

in/en %

Détails. tableau B 062 en millions de francs

AUSGABEN

138

180

173

165

-8

-4,5

DEPENSES

Umweltschutz

84

133

114

101

-13

-11,3

Protection de l'environne- ment

310.3600.101 Ausserordentliche Mass- nahmen zur Walderhaltung

28

70

49

38

-11

-22.6

Mesures extraordinaires pour la conservation de la forêt

310.4600.101

Lawinenverbauungen und Aufforstungen

41

48

43

37

-6

-14,0

: Ouvrages paravalanches et reboisements

310.4600.102 Waldstrassenbau und Par- zellarzusammenlegungen

15

15

16

13

-3

-18.7

Construction de chemins forestiers et remaniements parcellaires

806.4600.007 Lärmschutz

Protection contre le bruit

806.4600.010 Luftreinhaltemassnahmen

Mesures de protection de l'air

Landschaftschutz

26

23

29

30

1

302.3600.301 Denkmalpflege

17

302.3600.302 Heimatschutz

3

.

3

3

3

310.4601.201

1

1

2

2

3,3 Protection du paysage Conservation des monuments historiques Protection du patrimoine culturel Conservation des monuments historiques, financement par des recettes affectées Protection du patrimoine culturel, financement par des recettes affectées Protection de la nature et du paysage, financement par des recettes affectées

806.4600.008

5

4

8

9

1

12.7 Protection des sites cons- truits (routes d'évite- ment)

Schutz übriger Strassen vor Naturgewalten

28

24

30

34

4

13,3 Protection des autres routes contre les élé- ments naturels

804.4600.001 Gewässerkorrektionen 806.4600.009 Lawinengalerien und -tunnels

22

18

23

24

1

4.2

6

6

7

10

3

43.6

Corrections de cours d'eau Galeries et tunnels para- valanches

i

:

i

1

---

5

10

5

100.0

2

4

2

100,0

306.3601.251 Denkmalpflege. Finanzie-

16

17

17

rung mit zweckgebundenen Einnahmen 306.3601.252 Heimatschutz. Finanzierung mit zweckgebundenen Ein- nahmen

Natur- und Landschafts- schutz. Finanzierung mit zweckgebundenen Ein- nahmen

Ortsbilderschutz ( Umfah- rungsstrassen)

1991 '92

B 063

B 064

Ausgaben für Forschung und Entwicklung

Intramuros Dépenses internes

Aufträge Mandats

Dépenses pour la recherche et le développement

V/B 92

en milliers de francs

327 815

354 276

384 617

79 959

93 664

101 577 TOTAL

Angewandte Forschung

246 118

265 177

298 525

79 507

93 026

100 932

Recherche appliquée

Grundlagenforschung

81 697

89 099

86 092

452

638

645

Recherche fondamentale

10 Allgemeine Verwaltung

4 454

4 576

13 044

3 526

7 836

9 486 10 Administration générale

11 Justiz, Polizei

6 290

6 768

7 750

1 442

1 701

1 492 : 11 Justice, police

12 Beziehungen zum Ausland

4 580

3 445

3 440 12 Relations avec l'étranger

15 Landesverteidigung

803

874

918

2 682

3 102

3 382 15 Défense nationale

20 Bildung und Grundlagenforschung

83 257

90 749

88 200

1 079

1 301

1 334

20 Formation et recherche fondamentale

30 Kultur und Freizeit

2 015

2 870

3 116

224

273

509 30 Culture et loisirs

40 Gesundheit

25 373

27 687

22 356

2 094

3 112

3 072 40 Sante

50 Soziale Wohlfahrt

438

463

401

708

756

806 50 Prévoyance sociale

60 Verkehr

1 802

1 983

2 026

7 589

15 120

12 699 60 Trafic

70 Umwelt und Raumordnung

28 316 .

32 682

35 918

6 246

6 273

11 138 70 Protection et aménagement de l'environnement

80 Landwirtschaft und Ernährung

70 891

73 821

82 264

2 837

3 130

3 964 | 80 Agriculture et alimentation

85 Übrige Volkswirtschaft

104 176

111 803

128 624

46 952

47 615

50 255 85 Autres secteurs d'économie publique dont énergie

Beiträge Subventions

Total

R/C 90

V/B 91

V/B 92

R/C 90

V/B 91

V/B 92

TOTAL

445 825

485 941

589 158

853 599

933 881

1 075 352 TOTAL

Angewandte Forschung

84 531

99 689

137 061

410 156

457 892

536 518

Recherche appliquée

Grundlagenforschung

361 294

386 252

452 097

443 443

475 989

538 834

Recherche fondamentale

10 Allgemeine Verwaltung

7 980

12 412

22 530 10 Administration générale

11 Justiz, Polizei

20

24

24

7 752

8 493

9 266 11 Justice, police

12 Beziehungen zum Ausland

6 518

11 420|

11 080

11 098

14 865

14 520 12 Relations avec l'étranger

15 Landesverteidigung

600

3 485

3 976

4 900 15 Défense nationale

20 Bildung und Grundlagenforschung

361 595

386 612

452 490

445 931

478 662

542 024 20 Formation et recherche fondamentale

30 Kultur und Freizeit

2 239

3 143

3 625 30 Culture et loisirs

40 Gesundheit

15 440

18 747

20 295

42 907

49 546

45 723 40 Santé

50 Soziale Wohlfahrt

1

1 146

1 219

1 207 | 50 Prévoyance sociale

60 Verkehr

41 024

43 700

61 350

50 415

60 803

76 075 60 Trafic

70 Umwelt und Raumordnung

1 407

2 501

3 898

35 969

41 456

50 954 70 Protection et aménagement de l'environnement

80 Landwirtschaft und Ernährung

4 342

3 922

4 146

78 070

80 873

90 374 80 Agriculture et alimentation

85 Übrige Volkswirtschaft

15 479

19 015

35 275

166 607

178 433

214 154 85 Autres secteurs d'économie publique dont

davon Energie

1

94 367

• énergie

davon Energie

63 218

31 149

....

in Tausend Franken

R/C 90

V/B 91

V/B 92

R/C 90

V/B 91

237

TOTAL

238

B 065

Gesperrte Kredite

in Franken

Voranschlag Budget

Crédits bloqués

1992

en francs

TOTAL

38 570 000

TOTAL

12 670 000

Département des affaires étrangères

12 670 000

201.4200.002 Fondation des immeubles pour les organisations internationales, Genève

500 000

Département de l'intérieur

500 000

310.3600.003 Services cantonaux de lutte contre les pollutions chimiques

17 500 000

Département de l'économie publique

7 500 000 10 000 000

703.3190.002 EPCOT-Center, Orlando (USA) 707.3600.143 Réduction du cheptel en surnombre

7 900 000

Département des transports, des communications et de l'énergie

803.3180.029 Übrige Dienstleistungen Dritter 803.4010.001 Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtungen

6 000 000 1 900 000

803.3180.029 Autres prestations de service de tiers 803.4010.001 Machines, véhicules, installations

---

1

Departement für auswärtige Angelegenheiten

201.4200.002 Immobilienstiftung für internationale Organisationen, Gent

Departement des Innern

310.3600.003 Kantonale Chemiewehr

Volkswirtschaftsdepartement ...

703.3190.002 EPCOT-Center, Orlando (USA) 707.3600.143 Abbau von überhöhten Tierbeständen

Verkehrs- und Energlewirtschaftsdepartement

C 001

Einnahmen nach Sachgruppen 1992 in Tausend Franken

Rechnung Compte

Rechnung Compte

Voranschlag Voranschlag Budget Budget

Differenz zu différence par rapport au

Recettes selon les groupes par nature 1992

en milliers de francs

TOTAL EINNAHMEN

29 388 637 32 673 387 33 901 852

35 788 359

5,6

1 886 507 | RECETTES TOTALES

5 Laufende Einnahmen

29 226 058

32 582 756

33 837 600

35 683 522

5,5

1 845 922 5

Recettes courantes

50 Fiskaleinnahmen

26 146 930

28 815 383 29 854 377

31 885 977

6,8

2 031 600 50

Recettes fiscales

5000 Direkte Bundessteuer

5 986 507

6 710 423

6 550 000

8 150 000

24.4

1 600 000

5000 Impôt fédéral direct

5010 Verrechnungssteuer

2 666 607

4 044 484

3 950 000

4 650 000

17.7

700 000

5010 Impôt anticipė

5020 Stempelabgaben

2 379 012

2 090 605

2 400 000

1 950 000

-18.8

• 450 000 5020 Droits de timbre

5050 Verbrauchssteuern Warenumsatzsteuer Tabaksteuer Biersteuer

9 226 406

9 871 484

10 700 000

10 750 000

0,5

50 000

Impôt sur le chiffre d'affaires Impôt sur le tabac Impôt sur la bière

5060 Verkehrsabgaben Schwerverkehrsabgabe

130 025

137 305

141 000

147 000

4,3

6 000

Redevance sur le trafic des poids lourds

Nationalstrassenabgabe

183 527

190 503

202 000

207 000

2.5

5 000

Redevance pour l'utilisation des routes nationales

5070 Zölle

4 095 945

4 267 329

4 395 500

4 476 500

1,8

81 000 | 5070 Droits de douane

Ein- und Ausfuhrzölle

1 145 506

1 192 748

1 209 000

1 210 000

0.1

1 000

Treibstoffzölle

1 283 028

1 321 927

1 370 000

1 410 000

2,9

40 000

Zollzuschlag auf Treibstoffen

1 660 467

1 744 725

1 810 000

1 850 000

2,2

40 000

Tabakzölle

6 943

7 930

6 500

6 500

-17 400 5080 Taxes d'orientation agricoles -6 800 à la frontière de la part des producteurs -10 600 diverses

51 Regalien und Konzessionen

375 186

327 655

508 120

255 183

-49,8

• 252 937 51 Patentes et concessions

5100 Anteil am Reingewinn der Alkohol- verwaltung

201 035

173 474

194 500

154 320

-20.7

-40 180 5100 Part au bénéfice net de la Régie des alcools

5110 Remise du bénéfice de l'Entreprise des PTT

5120 Erlös aus Münzprägungen

1 805

1 813

310 920

98 163

-68.4

• 212 757 5120 Produit de la frappe de monnaies

5150 Spielbetrieb in Kursälen, Bundes- anteil

2 345

2 368

2 700

2 700

52 Vermögenserträge

587 211

689 327

779 176

1 009 501

29,6 230 325 52 Revenus des biens

5200 Kapitalertrag Banken

20 765

22 593

15 000

11 500

-23.3

-3 500

Banques

Guthaben

26 395

30 100

28 200

29 800

5.7

1 600

Créances

Anlagen des Finanzvermögens

283 385

320 578

355 500

285 750 488 365

159,8

300 365

Capitaux du patrimoine financier Avances de trésorerie aux entre- prises et établissements de la Confédération

Darlehen

122 755

129 346

154 450

156 230

1.2

1 780

Prêts

Beteiligungen

3 028

3 427

3 350

1 570

-53.1

-1 780

Participations

Übriger Kapitalertrag

457

30

100,0

-30

Autres revenus des capitaux

5210 Liegenschaftsertrag

31 634

34 407

34 646

34 986

1.0

340 5210 Produit des immeubles

5220 Betriebsüberschüsse

1 855

452

1 300

1 300 5220 Bénéfices d'exploitation

53 Entgelte

916 003

913 840

937 927

976 861

4,2

38 934 53 Taxes

5300 Militärpflichtersatz

143 652

134 725

149 600

134 200

-10.3

-15 400 5300 Taxe d'exemption du service mili-

taire

5310 Gebühren für Amtshandlungen

211 913

213 968

211 695

215 064

1.6

3 369

5310 Emoluments administratifs

5320 Pflegetaxen

1 096

1 480

460

460

5320 Taxes de logement et de nourriture

5330 Schulgelder

7 176

7 446

7 188

7 388

2.8

200 | 5330 Taxes de cours

5340 Andere Benützungsgebühren, Dienstleistungen

199 823

197 208

226 951

244 885

7,9

17 934

5340 Autres redevances d'utilisation et prestations de service

5350 Verkäufe

98 936

102 504

94 633

98 896

4.5

4 263 5350 Ventes

5360 Rückerstattungen

201 303

240 249

231 348

258 957

11.9

27 609 5360 Remboursements

5370 Bussen

6 348

5 978

6 156

6 172

0.3

16 5370 Amendes

5390 Übrige Entgelte

45 755

10 281

9 897

10 839

9.5

942 5390 Autres taxes

54 Einnahmenüberschuss EVK

1 200 728 |

1 836 552 :

1 758 000

1 556 000

-11,5 - 202 000 54

Excèdent de recettes de la CFA

5110 Gewinnablieferung der PTT-Betriebe

547 740

449 863

503 877

486 477

-3.5

5080 Landwirtschaftliche Abgaben an der Grenze von den Produzenten Übrige

432 956

314 360

320 125

313 325

-2.1

59 136

51 316

78 052

78 052

55 648

84 186

105 700

95 100

-10,0

62 333

987 826 65 561

945 000 67 000

995 000 74 000

10.4

7 000

313 552

327 808

343 000

354 000

3.2

11 000 5060 Taxes routières

10 157 568

10 924 871

11 712 000

11 819 000

0.9

107 000 5050 Impôts de consommation

868 829

5.3

50 000

1989

1990

1991

1992

V/B 1991 in/en %

V/B 1991 in/en 1000

239

Tresorerievorschüsse an Bundesbe-

96 936

148 423

188 000

triebe und Anstalten

553 722

654 468

744 530

973 215

30.7

228 685 5200 Produit des capitaux

-19,6

-69 750

170 000

150 000

Droits d'entrée et de sortie Droits sur les carburants Droits supplémentaires sur les carburants Droits sur le tabac

5150 Jeux dans les kursaals. part de la Confederation

Alifailige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les differences eventuelles sont dues a la presenta. tion en nombres ronds

240

Einnahmen nach Sachgruppen 1992

in Tausend Franken

1989

1990

1991

1992

V/8 1991 in/en %

V/8 1991 in/en 1000

en milliers de francs

6 investitionseinnahmen

162 579

90 631

64 252

104 837

63,2

40 585 6

Recettes d'investissement

60 Veräusserung von investi- tionsgütern

17 093

25 539 !

2 000

3 800

90,0

1 800

60 Vente de biens d'investissement

6000 Grundstücke und Bauten

17 093

10 255

2 000

3 800

90,0

1 800 : 6000 Terrains et constructions

6020 Vorräte

15 284

6020 Approvisionnements -

62 Rückzahlung von Dariehen und Be- teiligungen

144 968

64 792

61 772

100 557

62,8

38 785 | 62 Remboursement de prêts et de par- ticipations

6211 Private Haushalte

20 784

19 858

21 628

60 790

181,1

39 162 | 6211 Personnes physiques

6212 Private Institutionen

84 756

25 177

18 788

23 868

27.0

5 080

6212 Institutions privées

6222 Kantone

4 552

5 571

4 500

5 950

32,2

1 450 6222 Cantons

6242 Übrige öffenliche Unternehmungen i

93

75

77

2

6242 Autres entreprises publiques

6291 Ausland, internationale Organisa- tionen

34 777

14 092

16 781

9 872

-41,2

-6 909 : 6291 Etranger, institutions internatio- nales

64 Rückerstattung von investi- tionsbeiträgen

518

300 :

480

480

64 Remboursement de contributions à des investissements

---

---

1

. ...

i

. -

1

---

i

i

1

.

1

:

:

--

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la présenta- tion en nombres ronds

--

Rechnung Compte

i

Rechnung Compte

Voranschlag Budget

Voranschlag Budget

Differenz zu différence par rapport au

C 001

Recettes selon les groupes par nature 1992

C 002

Einnahmen nach Sachgruppen 1960-1992 in Tausend Franken

1960

1970

1980

1990

1991

1992

TOTAL EINNAHMEN

3 406 092

8 165 824

16 744 538

32 673 387 33 901 852

5 Laufende Einnahmen

3 277 293

8 071 937 :

16 612 058

32 582 756 33 837 600

50 Fiskaleinnahmen

2 802 435

7 186 814

14 516 038 28 815 383 : 29 854 377

5000 Direkte Bundessteuer

448 966

1 175 063

3 419 984 .

6 710 423

6 550 000

8 150 000

5010 Verrechnungssteuer

188 307

740 184

1 248 831

4 044 484

3 950 000

5020 Stempelabgaben

173 844 :

308 019

695 730

2 090 605

2 400 000

11 819 000 10 750 000 995 000 74 000

5050 Impôts de consommation Impôt sur le chiffre d'affaires Impôt sur le tabac Impôt sur la bière Autres impôts de consommation

5060 Taxes routières Redevance sur le trafic des poids lourds Redevance pour l'utilisation des routes nationales

5070 Droits de douane Droits d'entrée et de sortie Droits sur les carburants Droits supplémentaires sur les carburants Droits sur le tabac

5080 Taxes d'orientation agricoles à la frontière de la part des producteurs diverses

255 183 51 Patentes et concessions

5100 Part au bénéfice net de la Régie des alcools

5110 Remise du bénéfice de l'Entreprise des PTT

5120 Produit de la frappe de monnaies

5150 Spielbetrieb in Kursälen, Bundes- anteil

1 092

1 704

1 953

2 368

2 700

2 700

52 Vermögenserträge

108 578

218 098

405 269

689 327

779 176

5200 Kapitalertrag Banken

100 329

205 535

383 445

654 468

744 530

Guthaben

39 067

105 068

107 072

320 578 148 423

355 500 188 000

488 365

triebe und Anstalten

22 007

13 634

44 471

129 346

154 450

156 230 1 570

Participations Autres revenus des capitaux

5210 Liegenschaftsertrag

6 144

9 066

21 560

34 407

34 646

34 986

5220 Betriebsüberschüsse

2 104 |

3 497

265

452

1 300

53 Entgelte

156 766

400 800

864 218

913 840

937 927

976 861

53 Taxes

5300 Militärpflichtersatz

2 497

51 646

103 207

134 725

149 600

134 200

5300 Taxe d'exemption du service mill- taire

5310 Gebühren für Amtshandlungen

63 443

145 226

304 756

213 968

211 695

215 064

5310 Emoluments administratifs

5320 Pflegetaxen

5320 Taxes de logement et de nourriture

5330 Schulgelder

1 086

2 880

3 033

7 446

7 188

7 388

5330 Taxes de cours

5340 AndereBenützungsgebühren, Dienstleistungen

4 305

24 248

98 938

197 208

226 951

244 885

5340 Autres redevances d'utilisation et prestations de service

5350 Verkäufe

23 234

52 080

108 296

102 504

94 633

98 896

5350 Ventes

5360 Rückerstattungen

51 181

116 488

185 745

240 249

231 348

258 957

5360 Remboursements

5370 Bussen

694

1 678

5 002

5 978

6 156

6 172

5370 Amendes

5390 Übrige Entgelte

10 327

6 555

55 241

10 281

9 897

10 839

5390 Autres taxes

54 Einnahmenüberschuss EVK

124 277

199 372

436 644

1 836 552

1 758 000

1 556 000

54 Excédent de recettes de la CFA

Les différences éventuelles sont dues a la présenta. tion en nombres ronds

241

Recettes selon les groupes par nature 1960-1992 en milliers de francs

35 788 359 RECETTES TOTALES

35 683 522 5 Recettes courantes

31 885 977 50 Recettes fiscales 5000 Impôt fédéral direct

4 650 000 5010 Impôt anticipe 1 950 000 5020 Droits de timbre

5050 Verbrauchssteuern Warenumsatzsteuer Tabaksteuer Biersteuer Übrige

19 750

29 190

32 766

987 826 65 561

945 000 67 000

5060 Verkehrsabgaben Schwerverkehrsabgabe

354 000 147 000

Nationalstrassenabgabe

1 061 080

2 364 074

3 170 701

4 267 329

4 395 500

4 476 500 1 210 000

Ein- und Ausfuhrzölle Treibstoffzölle Zollzuschlag auf Treibstoffen

677 252

1 130 717

946 498

1 192 748

1 209 000

312 634

739 341

954 817

1 263 293

1 744 725

1 810 000

1 850 000

Tabakzölle

71 194

23 431

6 092

7 930

6 500

6 500

5080 Landwirtschaftliche Abgaben an der Grenze von den Produzenten Übrige

61 990

203 090

461 997 |

314 360

503 877 320 125 78 052

486 477 313 325 78 052

7 551

33 043

23 916

84 186

105 700

95 100

51 Regalien und Konzessionen

85 237

66 852

389 888

327 655

508 120

5100 Anteil am Reingewinn der Alkohol- verwaltung

14 145

65 149

137 935

173 474 .

194 500

154 320

5110 Gewinnablieferung der PTT-Betriebe

70 000

250 000

150 000

310 920

98 163

5150 Jeux dans les kursaals. part de la Confédération

1 009 501 52 Revenus des biens

5200 Produit des capitaux Banques Créances

285 750

Tresorerievorschüsse an Bundesbe-

39 255

76 674

203 336

2 744 |

3 427

3 350

I

30

5210 Produit des immeubles

5220 Bénéfices d'exploitation

Capitaux du patrimoine financier Avances de trésorerie aux entre- prises et établissements de la Confédération Prêts

Darlehen Beteiligungen Übriger Kapitalertrag

120 449

257 220

542 314

449 863

50 908

21 088

56 400

51 316

202 000

207 000

5070 Zölle

809 789

2 342 254

5 438 479

10 924 871 11 712 000

662 847

1 688 027

4 772 150

9 871 484 10 700 000

126 237

625 036

633 563

327 808

343 000

137 305

1 321 927

1 370 000

1 410 000

5120 Erlös aus Münzprägungen

1 813

22 593

15 000

973 215 11 500 29 800

Anlagen des Finanzvermögens

10 159

25 822

30 100

28 200

460

1 480

460

·Ifallige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

190 503

141 000

954

470 585

242

Einnahmen nach Sachgruppen 1960-1992

in Tausend Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1960

1970

1980

1990

1991

1992

6 Investitionseinnahmen

128 799

93 887

132 480

90 631

64 252

104 837 6 Recettes d'investissement

60 Veräusserung von Investi- tionsgütern

98 292

18 784

29 352

25 539

2 000

3 800

6000 Grundstücke und Bauten

2 628

4 868

9 925

10 255

2 000

3 800

6000 Terrains et constructions

6020 Approvisionnements

62 Remboursement de prêts et de par- ticipations

6211 Private Haushalte

721

705

20 313

19 858

21 628

6212 Private Institutionen

29 575

71 305

22 428

25 177

18 788

6222 Kantone

4

54 265

5 571

4 500

5 950

6222 Cantons

6242 Übrige öffenliche Unternehmungen

47

251

1 204

93

75

77

6291 Ausland. internationale Organisa- tionen

138

2 721

4 727

14 092

16 781

9 872

6291 Etranger, institutions internatio- nales

64 Rückerstattung von Investi- tionsbeiträgen

23

122

192

300

480

480

64 Remboursement de contributions à des investissements

Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Les différences éventuelles sont dues à la préser13- tion en nombres ronds

6020 Vorräte

95 664

13 916

19 427

15 284

62 Rückzahlung von Darlehen und Be- teiligungen

30 484

74 981

102 937

64 792

61 772

100 557

60 790 6211 Personnes physiques 6212 Institutions privées 23 868

6242 Autres entreprises publiques

C 002

Recettes selon les groupes par nature 1960-1992 en milliers de francs

60 Vente de biens d'investissement

C 003

Entwicklung der Einnahmen nach Sachgruppen

Betrag Montant 1992 Mio Fr.

mittlere jährliche Zunahme in % augmentation annuelle moyenne en %

Evolution des recettes selon les groupes par nature

1975/79

1979/83

1983/87

1987/91

1991/92

TOTAL EINNAHMEN

35 788

5,1

7,0

6,4

8,7

5,6 RECETTES TOTALES

35 684

5,2

7,1

6,3

8,8

5,5

5 Recettes courantes

31 886

4,7

8,0

6,7

8,3

6,8

8 150

8,7

9,3

4.8

11.3

24,4

50 Recettes fiscales Impôt fédéral direct Impôt anticipé

4 650

-6.0

11,8

7,4

24.1

17.7

1 950

8,3

17.7

16.4

-3.7

-18.8

Droits de timbre

11 819

6.6

8.3

6.9

7.6

0.9

Impôts de consommation

354

0,5

3,0

2,8

4,4

1,8

Droits de douane

Landwirtschaftliche Abgaben

486

16,1

3.4

4,5

-10.8

-3,5

Taxes d'orientation agricoles

51 Regalien und Konzessionen

255

24,9

-1,3

-9,9

2,2

-49,8

51 Patentes et concessions

52 Vermögenserträge

1 010

-0,5

3,9

7,0

17,8

29,6

52 Revenus des biens

53 Entgelte

977

8,3

-6,3

2,9

5,1

4,2

53 Taxes

54 Einnahmenüberschuss EVK

1 556

6,0

11,9

5,2

22,4

-11,5

54 Excédent de recettes de la CFA

6 Investitionseinnahmen

105

-3,2

-7,8

20,6

-10,0

63,2

6 Recettes d'investissement

60 Veräusserung von Investi- tionsgütern

4

-31,5

-4,2

89,8

-46,7

90,0

60 Vente de biens d'investissement

62 Rückzahlung von Darlehen und Be- teiligungen

101

0,1

-8,1

12,0

-2,7

62,8

62 Remboursement de prêts et de par- ticipations

64 Remboursement de contributions à 1 des investissements

in % der Gesamteinnahmen en % des recettes totales

1960

1970

1980

1990

1991

1992

TOTAL EINNAHMEN

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

5 Laufende Einnahmen

96,2

98,9

99,2

99,7

99,8

99,7

5 Recettes courantes

82,3

88,0

86,7

88,2

88,1

89,1

13.2

14,4

20.4

20.5

19.3

22.8

5.5

9.1

7.5

12,4

11.7

13.0

5.1

3.8

4,2

6,4

7.1

5.4

23,8

28,7

32.5

33,4

34.5

33,0

Impôts de consommation

Taxes routières

Landwirtschaftliche Abgaben

3.5

3,1

3,2

1.4

1.5

1.4

Taxes d'orientation agricoles

51 Regalien und Konzessionen

2,5

0,8

2,3

1,0

1,5

0,7

52 Vermögenserträge

3,2

2,7

2,4

2,1

2,3

2,8

52 Revenus des biens

53 Entgelte

4,6

4,9

5,2

2,8

2,8

2,7

53 Taxes

54 Einnahmenüberschuss EVK

3,6

2,4

2,6

5,6

5,2

4,3

54 Excédent de recettes de la CFA

6 Investitionseinnahmen

3,8

1,1

0,8

0,3

0,2

0,3

6 Recettes d'investissement

---

2,9

0,2

0,2

0,1

60 Vente de biens d'investissement

62 Remboursement de prêts et de par- ticipations

-...

64 Rückerstattung von Investi- tionsbeiträgen

64 Remboursement de contributions à des investissements

Les differences eventuelles sont dues a la presenta. tion en nombres ronds

A fall ge Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

Structure des recettes selon les groupes par nature

RECETTES TOTALES

50 Fiskaleinnahmen Direkte Bundessteuer Verrechnungssteuer Stempelabgaben Verbrauchssteuern Verkehrsabgaben Zölle

31.2

29.0

18,9

13,1

13.0

12.5

Droits de douane

60 Veräusserung von Investi- tionsgütern

62 Rückzahlung von Darlehen und Be- teiligungen

0,9

0,9

0,6

0,2

0,2

0,3

. ......

64 Rückerstattung von Investi- tionsbeiträgen

13,4

23,7

-15,6

31,6

Struktur der Einnahmen nach Sachgruppen

Taxes routières

5.4

3,2

4 477

50 Fiskaleinnahmen Direkte Bundessteuer Verrechnungssteuer Stempelabgaben Verbrauchssteuern Verkehrsabgaben Zölle

243

51 Patentes et concessions

50 Recettes fiscales Impot federal direct Impôt anticipe Droits de timbre

1.0

1.0

1.0

5 Laufende Einnahmen

244

Schulden des Bundes 1960 - 1990

in Millionen Franken

TOTAL SCHULDEN

9 427

10 865

30 850

37 808

38 256

38 420

DETTES TOTALES

20 Laufende Verpflichtungen

1 181

1 957

4 996

5 003

3 589

2 974

21 Kurzfristige Schulden

587

690

2 971

4 489

5 316

4 449

210 Banken

211 Geldmarkt

507

690

1 178

1 972

1 236

1 729

212 Bundeseigene Sozialver- sicherungen

80

1 700

2 450

2 950

1 600

214 Übrige

22 Mittel- und langfristige Schulden

5 988

4 653

15 536

17 398

14 680

14 836

221 Mittelfristige Schatzanweisungen

324

170

200

295

116

83

222 Bundeseigene Sozialver- sicherungen

370

45

1 480

1 090

1 110

1 290

223 Bundeseigene Unternehmungen

560

1 400

1 300

1 500

1 100

225 Anleihen

4 734

4 438

12 456

14 713

11 954

12 363

229 Übrige

229 Autres

23 Engagements envers des entités particulières

230 Entreprises d'armements 231 Caisse fédérale d'assurance

231 Eidg. Versicherungskasse

1 398

3 091

6 480

9 843

13 450

14 930

: 232 Sparkasse des Bundespersonals

25

107

579

753

809

801

232 Caisse d'épargne du personnel fédéra!

233 Verwaltete Stiftungen

36

78

162

171

241

257

233 Fondations en gérance

234 Spezialfonds

212

289

126

143

162

163

234 Fonds spéciaux

.. .

---

1

---

.. ----

20 Engagements courants

21 Dettes à court terme

210 Banques

211 Marché monétaire

212 Assurances sociales de la Confédé- ration

213 Entreprises de la Confédération 214 Autres

22 Dettes à moyen et long termes

221 Bons du Trésor à moyen terme

222 Assurances sociales de la Confédé- ration

223 Entreprises de la Confédération 225 Emprunts

23 Verpflichtungen für Sonder - rechnungen

1 671

3 565

7 347

10 918

14 671

16 161

230 Rüstungsbetriebe

8

9

10

D 001

1960

1970

1980

1985

1989

1990

Dette de la Confédération 1960 - 1990

en millions de francs

93

67

1 130

1 120

213 Bundeseigene Unternehmungen

i

E 001

245

Crédits d'engagements (CE) demandés par la voie du budget 1992

en millions de francs

1

2

3

4

5

Total Verpflichtungs- bzw. Zusatz- kreditbegehren

1 961,2

2 810,011

552,924

157,250

395,674

268,100

1 Bauvorhaben und Liegenschafts- erwerb

11 Zivilbereich

155,7

403,457 16.122

135,050 11,120

268,407 5,002

135,900 16,973

314.3140.002 Bauliche Arbeiten an Miet- und Pachtobjekten

314.3140.006 Energietechnische Sanierungen

180,000

30,000

150,000

314.4000.002 Bauten und Anlagen

81,9

86,335

33,430

52,905

75,796

314.4000.001 Liegenschaftserwerb

20,0

10,000

4,500

5,500 ;

32.670

314.4000.003 Projektierungen

22,0

26,000

6,500

19,500

10,161

314.4000.003 Etablissement de projets

314.4000.005 Equipements de communication 601.4000 001 Acquisition de terrains pour la construction de logements destinés au personnel fédéral

12 Secteur militaire

511.3200.009 Constructions et installations 511.3200.009 Acquisition de terrains

511.3200.009 Landerwerb

3,0

7,000

2,000

5,000

6.500

511.3200.009 Projektierungen 511.3500.001 Vertragliche Leistungen

16.5

13,000

2,500

10,500

30,700

511.3200.009 Etablissement de projets

511.3500.001 Prestations contractuelles

639,2

986,587

321,159

665,428 1 073,642

21 Zivilbereich

30,9

112,745

27,785

84,960

408.3110.002 Zivilschutzmaterial

30.9

92,000

22.850

69,150

414.4010.001 Instrumente und Maschinen

15,020

2,285

12,735

603.4010.001 Maschinen, Geräte, Fahrzeuge. Einrichtungen

608,3 37.0

873,842 39,500

293,374

580,468

780,937 41.000

--

258,870

28,930

229,940

541.3220.001 Persönliche Ausrüstung und Er- neuerungsbedarf (AEB)

571,3

575,472

261.944

313,528

739.937

541.3220.001 Equipement personnel et besoin de renouvellement (BRA)

168,4

264,600

38,964

225,636

580,514 3 Recherche et développement

31 Zivilbereich

8,0

23,000

5,700

17,300

402.3600.003 Modellversuche 703.3600.402 COST

8.0

1

723.3180.006 Perfectionnement en matière d'utilisation rationnelle de l'électricité

723.3180.007 Weiterbildung auf dem Gebiet erneuerbare Energien

5,300

1.500

3,800

32 Militärbereich 541.3210.001 FEVP

160,4 160.4

241,600 241,600

33,264

208,336 208,336

580,514 580,514

32 Secteur militaire 541.3210.001 PRDE

4 Asylbereich

415.4600.001 Finanzierung von Unterkünften für Asylbewerber

5 Verkehr

2,0

0,900| 5 Trafic

804.4600.010 Schleusenverlängerung Augst

2,0

0.900

804 4600.010 Prolongement de l'écluse d'Augst :

6 Jahreszusicherungskredite1

896,2

925,900

458,300

467,600 1 385,200

6 Credits annuels d'engagements1

7 Kriegsrisiko bei humanitären und diplomatischen Sonderflügen, pro Einsatz

300,0

300,0

7 Risque de guerre lors de vols spé- ciaux à des fins humanitaires et diplomatiques, par intervention

601.4000.001 Landerwerb Wohnungsfürsorge Bundespersonal

4.4

20,000

4,500

15,500

0,300

12 Militärbereich

511.3200.009 Bauten und Anlagen

99,7 80.2

149,467

22,200

127,267

132,200 95,000

35,427

7,200

28,227

2 Acquisition de matériel

21 Secteur civil 408.3110.002 Matériel de protection civile 414.4010.001 Instruments et machines

603.4010.001 Machines, appareils, véhicules, installations

22 Secteur militaire

519.3130.111 Renouvellement du matériel de remplacement (AGM)

541.3130.041 Munition d'instruction

31 Secteur civil 402.3600.003 Essais sur maquettes 703.3600.402 COST

723.3180.006 Weiterbildung auf dem Gebiet rationelle Verwendung von Elektrizität

5,700

1.200

4,500

723.3180.007 Perfectionnement en matière d'énergies renouvelables

80,000

4 Secteur de l'asile

80,000

80,000

415.4600.001 Financement de centres d'hébergement pour requérants d'asile

Vgl. Tabelle Jahreszusicherungskredite auf S. 246

Voir tableau "Credits annuels d'engagements". p. 246

Mit dem Voranschlag 1992 beantragte Verpflichtungskredite (VK)

in Millionen Franken

Verpflichtungs- kredite (VK)

Crédits d'engage- ments (CE)

Voraussichtl. Zahlungen aus VK 1991 Paiements probables des CE 1992

Ende 1992 : noch nicht geleistete Zahlungen

! Paiements non encore effectués à fin 1991

V 1991 B

V 1992 B (3+4)

später V 1992 B | ultérieure- ment

975,673 1 834,338 3 308,356 Demandes de crédits d'engagements et de crédits additionnels, total

1 Projets de construction ou acquisi- tion de terrains

11 Secteur civil

314.3140.002 Travaux de construction sur des objets loués et affermés

314.3140.006 Rehabilitations énergétiques 314.4000.002 Constructions et installations 314.4000.001 Acquisition d'immeubles

314.4000.005 Kommunikationsanlagen

65,000

45,000

20,000

3,075

22 Militärbereich

519.3130.111 Wiederbeschaffung von Ersatz- material (EMB)

2,500

37,000

541.3130.041 Munition für die Ausbildung

12,000

3,000

9,000

292,705 292.705

94,040

10,500

83,540

2 Beschaffung von Material

255,4

27.4

5,725

2,650

3 Forschung und Entwicklung

80,000

33.264

246

E 002

Crédits annuels d'engagements (CAE) pour 1992

en millions de francs

TOTAL

896,2

925,9

458,3

467,6

1 387,3

919,5

TOTAL

92.306.01 Denkmalpflege

37,0

37,0

32,0

5,0

2,5

36.3

92.306.01 Conservation des monuments historiques

92.306.02 Heimatschutz

12,8

12,5

12,1

0,4

8,3

12,1

92.306.02 Protection du patrimoine culturel

92.306.03 Förderung des Filmwesens

10,0

11,2

11,2

0,5

11,2

92.306.03 Encouragement du cinéma

92.310.01 Anlagen zum Schutze der Gewäs- ser gegen Verunreinigung

145,0

200,0

130,0

70,0

170,0

195.0

92.310.01 Installations pour la protection des eaux contre la pollution

92.310.02 Gewässeruntersuchungen

6.5

5,0

3,0

2,0

5,3

5.5

92.310.02 Analyses des eaux

92.310.03 Lawinenverbauungen und Auffor- stungen

95,0

75,0

45.0

30,0

124,0

73,0

92.310.03 Ouvrages paravalanches et reboi- sements

92.310.04 Waldstrassenbau und Parzellarzu- sammenlegungen

41,0

32,0

17,0

15,0

42,0

32,0

92.310.04 Construction de chemins forestiers et remaniements parcellaires

92.310.05 Natur- und Landschaftsschutz

19.8

25.5

18,3

7,2

7,2

25,5

92.310.05 Protection de la nature et du pay- sage

92.310.06 Investitionskredite an die Forstwirt- schaft

7,0

12,0

7,0

5,0

7,6

12,0

92.310.06 Crédits d'investissement à la sylvi- culture

92.316.01 Massnahmen zur Bekämpfung von Aids

14,0

92.316.01 Mesures de lutte contre le SIDA

92.316.02 Aids-Forschung

8,0

5,9

6,7

3,4

3.3

3,4

6,7

92.327.01 Bourses à des étudiants étrangers en Suisse

!

92.402.02 Strafvollzugs- und Erziehungsan- stalten

22.0

27,0

4,0

23,0

85,6

27,0

92.402.02 Etablissements servant à l'exécu- tion des peines et mesures et aux maisons d'éducation

92.408.01 Schutzbauten

120,0

115,0

28.0

87.0

281.5

115,0

92.408.01 Abris

92.412.01 Kostenanteile an Kantone für Grundbuchvermessungen

42,0

40,0

40,0

170,2

33,0

92.412.01 Participation aux frais des cantons pour les mensurations cadastrales

92.511.01 Armeetaugliche Motorfahrzeuge

3,4

3,0

1,6

1,4

4,6

2,8

92.511.01 Véhicules à moteur utilisables par l'armée

92.705.01 Neu- und Erweiterungsbauten für berufliche Ausbildung

63,5

52.0

20,7

31,3

114,1

50,0

92.705.01 Constructions nouvelles ou com- plémentaires destinées à l'ensei- gnement professionnel

92.705.02 Beiträge an Mietkosten für die Berufsbildung

4,0

3,8

92.705.02 Contributions aux frais de location pour la formation professionnelle

92.707.01 Strukturverbesserungen in der gewerblichenKäsereiwirtschaft

10,4

12,0

7.0

5,0

3,9

12,0

92.707.01 Améliorations des structures des fromageries artisanales

92.707.02 Bodenverbesserung und land- wirtschaftliche Hochbauten

130,0

100,0

42,0

58,0

155.0

100,0

92.707.02 Améliorations foncières et cons- tructions rurales

92.707.03 Neu- und Erweiterungsbauten für landwirtschaftliche Ausbildung

8,0

9,0

3.0

6,0

14,2

6,0

92.707.03 Constructions nouvelles ou com- plémentaires destinées à l'ensei- gnement agricole

92.725.01 Verbesserung der Wohnverhält- nisse in Berggebieten

20,9

22,0

22,0

44,7

21,0

92.725.01 Amélioration du logement en régions de montagne

92.804.01 Gewässerkorrektionen

70,0

75,0

30,0

45,0

140,7

73,1

92.804.01 Corrections de cours d'eau

92.805.01 Abwärmenutzung

7,03

5.0

2,0

5,0

92.805.01 Récupération de la chaleur résiduelle

92.805.02 Nutzung erneuerbarer Energien

28.03

23,0

5,0

23,0

92.805.02 Utilisation des énergies renouvelables

92.805.03 Pilot- und Demonstrationsanlagen

19.03

15,0

4,0

15,0

1

2

3

4

5

6

1 ab 1992 Verzicht auf Steuerung über JZK

2 ab 1992 Steuerung über einen Rahmenkredit

ab 1992 Steuerung über JZK

1 dès 1992, renonciation à la régulation par la voie d'un CAE

2 dès 1992, régulation par la voie d'un crédit-cadre

3 dès 1992, régulation par la voie d'un CAE

·

2,0

14,0

2

.

1

9,5 92.316.02 Recherches sur le SIDA

92.327.01 Stipendien an ausländische Studie- rende in der Schweiz

V 1992 B (3+4)

V 1992 B

Paiements non encore später effectués ultérieure- à fin 1991 ment

Crédits de paiements 1992

V 1991 B

in Millionen Franken

Jahreszusiche- rungskredite

Voraussichtl. Zahlungen aus JZK 1992 Paiements probables des CAE 1992

Ende 1991 noch nicht geleistete Zahlungen

Zahlungs- kredite 1992

Jahreszusicherungskredite (JZK) für 1992

Crédits annuels d'engage- ments

92.805.03 Installations pilotes et de démonstration

1

E 003

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

in Millionen Franken

(3+4+5+6)

TOTAL

54 410,6

44 057,2

32 322,5

4 734,1

15 076,6

1 Bundeseigene Bauten und Liegenschaftserwerb

4 455,2

3 889,1

2 520,5

586,9

1 281,6

66,2

1 Constructions propres de la Confédération et acquisition d'immeubles

• Travaux de construction sur les terrains affermės et dans les locaux loués

• Constructions et installations

• Liegenschaftserwerb

66,0

39,0

28,0

11.0

26.0

1,0

• Projektierungen

48.0

42.0

34.0

9,0

4.0

1.0

• Landerwerb, Wohnungsfürsorge Bundespersonal

· Sammelkredit (BB 14.3.1972)

30.0

30.0

30.0

· Objektkredite für kleinere Land- erwerbe

18,1

18,1

7.0

4.9

5.9

0.3

· Crédits d'ouvrages pour des acquisi- tions de terrains de moindre impor- tance

• Constructions militaires du DMF

• Panorama de l'historique suisse 1

33,0 2 Acquisition de matériel

• Ordinateurs

• Matériel pour l'OFMET

-- Zivilschutzmaterial

1 160,7

942,0

842,8

66,0

226,7

-- Militärmaterial

· Rüstungsmaterial

19 880,0 3 182,2

17 540,0

13 215,1

1 570,0

5 094,9 491,8

· Persönliche Ausrüstung und Erneuerungsbedarf

193.8

188,0

147,0

31,9

9.1

• Kommunikationssysteme Bundesverwaltung (BB 11.6.1990)

7,4

2,4

2.4

2,0

1,0

3 Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogramme

4 470,8

3 463,5

2 947,3

353,5

1 007,6

162,4

-- Förderung der praxisorientierten For- schung und Entwicklung, Förderung der Beschäftigung (BB 17.3.1983, Beschäftigungsprogramm)

25,0

25,0

24.1

0,9

5.7

5,7

5.3

0.4

-- COST (BB 19.12.1985/12.12.1988/ 12.12.1990)

30,0

30,0

20,2

4.6

5,2

• Finanzierung der praxisorientierten Forschung und Entwicklung in den Jahren 1986-1991 (BB 5.12.1985)

149,9

149,9

109,7

29,9

10.3

-- Finanzierung zusätzlicher Massnah- men zur Förderung der Holzverwertung. in den Jahren 1986-1991 (Impulspro- gramm Holz) (BB 18.12.1985)

17,0

17,0

16.3

0,7

• Finanzierung des Aktionsprogrammes Bau und Energie (BB 23.6.1989)

57,0

19.6

12.8

10.6

33,6

-- Finanzierung der Sondermassnahmen zugunsten der universitäten Weiter- bildung (BB 20.3.1990)

120,0

19.0

19.0

15.4

85,6

6

2 277,4 TOTAL

• Bauliche Arbeiten an Miet- und Pacht- objekten

35,0

27.0

18,0

16,0

1.0

• Bauten und Anlagen

1 202,0

890.0

594.0

229.0

372.0

7,0

• Acquisition d'immeubles

• Etablissement de projets

• Acquisition de terrains pour la cons- truction de logements destinés au personnel fédéral

· Crédit de programme (AF du 14.3.1972)

56,9

• Panorama der Schweizer Geschichte

13,0

9.0

5.0

8.0

2 Beschaffung von Material

24 827,6

21 674,0

16 951,3

2 001,8

5 841,5

-- Datenverarbeitungsanlagen

400,0

299,9

300,0

82.9

17,1

-- Material für EAM

3,5

1.7

1.7

0.9

0,9

25,2

• Matériel de protection civile

• Matériel militaire

· Matériel d'armement

· Equipement personnel et besoin de renouvellement

· Rachat de matériel de remplacement

• Systèmes de communication au sein de l'Administration fédérale (AF du 11.6.1990)

3 Programmes de recherche, de développement et d'essais

• Encouragement de la recherche et du développement axés sur la pratique, encouragement de l'emploi (AF du 17.3.1983, programme de relance)

• Encouragement du développement technologique de capteurs pour les techniques de mesures et de réglage (AF du 4.10.1982, programme d'impulsions Il)

• Coopération européenne dans le domaine de la recherche scientifique et technique (COST) (AF des 19.12.1985/12.12.1988/12.12.1990)

• Financement de la recherche et du développement axés sur la pratique pour les années 1986-1991 (AF du 5.12.1985)

• Financement des mesures supplémen -! taires encourageant l'exploitation du bois pour les années 1986-1991 (pro- gramme d'impulsions en faveur du bois) (AF du 18.12.1985)

• Financement du programme d'action construction et énergie (AF du 23.6.1985)

• Financement des mesures spéciales en en faveur de la formation continue au niveau universitaire (AF du 20.3.1990)

Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial; sans les crédits annuels d'engagements

Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw. besonderen Botschaften: ohne Jahreszusiche- 'ungskredite

Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1

Crédits vrai- semblable- ment non utilisés

en millions de francs

1

2

3

4

5

Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite

Bewilligte : verpflichtet Kredite Crédits alloués

bis Ende 1991 jusqu'à fin 1991

Zahlungen 1992 Paiements en 1992

Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs

247

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements

bis Ende 1991

Montant engagé jusqu'à fin 1991

Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés

• Bauten des EMD

3 043,1

2 834,0

1 804.5

309.0

872.7

2 700,0

2 442,3

248.1

· Wiederbeschaffung von Ersatz- material

5,8

2,0

• Förderung der technologischen Ent- wicklung von Sensoren für die Mess- und Regeltechnik (BB 4.10.1982, Impulsprogramm li)

248

E 003

· Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1

en millions de francs

1

2

3

4

5

6

• Finanzierung der Sondermassnahmen zugunsten der beruflichen Weiter- bildung (BB 23.3.1990)

162.0

45,0

10,0

35,0

117,0

• Finanzierung von Sondermassnahmen zur Förderung neuer technologien im Fertigungsbereich (CIM-Aktions- programm) (BB 20.3.1990)

102.0

50,0

24,9

23,5

53,6

• Financement des mesures spéciales pour la promotion de nouvelles techniques de fabrication (programme d'action CIM) (AF du 20.3.1990)

• Financement de la coopération techno- logique en Europe 1988-1991 (AF du 16.12.1987)

• Prospection, prêts accordés à Swiss. petrol (AF du 15.12.1982)

• Développement du réacteur à haute température, contributions de la Suisse (AF du 3.3.1986)

• Participation de la Suisse au Labora- toire européen de rayonnement syn. chrotronique (LERS) et à l'Institut de Laue-Langevin (ILL) (AF du 6.10.1987;

• Aide aux universités/Subventions pour des investissements (LF du 28.6.1968/AF des 28.6.1974/ 6.10.1978/19.12.1980/23.3.1984/ 9.10.1987/6.10.1989)

• Dictionnaire historique de la Suisse (AF du 30.9.1987/12.12.1988)

• Protection civile (AF des 13.12.1978 13.12.1979/17.12.1986)

• Militaire

• Analyses des causes, dégâts dus aux intempéries de 1987

4 Coopération au développement et aide humanitaire

• Coopération technique et aide financière (AF du 8.12.1980)

• Coopération technique et aide financière (AF du 18.9.1984)

• Coopération technique et aide financière (AF du 23.9.1987)

• Coopération technique et aide financière (AF du 4.10.1990)

• Mesures de politique économique et commerciale dans le cadre de la coopération internationale au déve loppement (AF des 28.11.1978/ 29.9.1982/14.3.1983/8.10.1986/ 3.10.1990)

• Banques régionales de développemer :. participation au capital · AF du 26.9.1979

· AF du 7.3.1985

· AF du 9.10.1987

• Aide humanitaire

· AF du 3.6.1985

· BB 30.11.1988

530,0

445,0

417,3

112.7

.

• Entschuldungsmassnahmen zugunsten ärmerer Entwicklungsländer (BB 13.3.1991)

400.0

70,2

70,2

100.0

229,8

• Umweltprogramme und -projekte von globaler Bedeutung in Ent- wicklungsländer (BB 13.3.1991)

300,0

11,9

11,9

39.0

249,1

• Zivilschutz (BB 13.12.1978/13.12.1979 17.12.1986)

24.5

18,7

18,2

1,8

4.5

• Militär

1 462,6

950,0

882.0

119,7

460,9

2.5

2,5

2,5

4 Entwicklungszusammenarbeit und humanitäre Hilfe

13 540,0

9 585,8

6 577,9

1 068,1

4 841,7

1 052,3

• Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 8.12.1980)

1 650,0

1 650,0

1 500,0

10,5

64.0

75,5

• Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 18.9.1984)

1 800,0

1 800,0

1 509,0

60,0

181,0

50,0

• Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 23.9.1987)

2 100.0

2 100,0

1 406,0

250,0

432.0

12,0

• Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe (BB 4.10.1990)

3 300,0

900,0

250,0

308,5

2 741,5

1 920.0

1 410.5

900.8

181,4

837,8

---

• Kapitalbeteiligung regionale Ent- wicklungsbanken

· BB 26.9.1979

· BB 7.3.1985

120,0

760.52

75,0

6,0

106,5

912,52

· BB 9.10.1987

680,0

• Humanitäre Hilfe

· BB 3.6. 1985

440.0

437,7

437,7

2.3

· AF du 30.11.1988

• Mesures de désendettement en faveur des pays en développement démunis (AF du 13.3.1991)

• Programmes et projets dans les pays en développement en faveur de l'environnement global (AF du 13.3.1991)

Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial: sans les crédits annuels d'engagements rv Y compris l'engagement de garantie

' Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlagen bzw. besonderen Botschaften: ohne Jahreszusiche- rungskredite

2 Inkl. Garantieverpflichtung

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements

Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés

Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

in Millionen Franken

(3+4+5+6)

verpflichtet bis Ende 1991 Montant engagé jusqu'à fin 1991

bis Ende 1991 jusqu'à fin 1991

Zahlungen 1992 Paiements en 1992

Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs

Crédits vrai- semblable- ment non utilises

• Finanzierung der technologischen Zusammenarbeit in Europa 1988-1991 (BB 16.12.1987)

80.0

80,0

52,8

15,3

11,9

• Prospektion, Darlehen Swisspetrol (BB 15.12.1982)

10.0

4,8

4.8

1,0

4,2

• Hochtemperaturreaktor-Entwicklung (HTR); CH-Beitrag (BB 3.3.1986)

15,0

5.1

5.1

9,9

29.3

18,3

18,3

6.0

5,0

• Beteiligung der Schweiz am Europäi- schen Laboratorium für Synchrotron- Strahlung (ESFR) und am Institut von Laue-Langevin (ILL) (BB 6.10.1987)

2 170.0

2 014,6

1 713,0

90,0

220.0

147,0

• Hochschulförderung/Sachinvestitions- beiträge (BG 28.6.1968/BB 28.6.1974/ 6.10.1978/19.12.1980/23.3.1984/ 9.10.1987/6.10.1989)

• Historisches Lexikon der Schweiz (BB 30.9.1987/12.12.1988)

8.3

8,3

8,3

• Ursachenanalysen, Unwetterschäden 1987

Bewilligte Kredite Crédits alloués

300,0

1

• Wirtschafts- und handelspolitische Massnahmen im Rahmen der inter- nationalen Entwicklungszusammen- arbeit (BB 28.11.1978/29.9.1982/ 14.3.1983/8.10.1986/3.10.1990)

• Financement des mesures spéciales en faveur du perfectionnement profes. sionnel (AF du 23.3.1990)

E 003

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

in Millionen Franken

(3+4+5+6)

1

2

3

4

5

6

5 Wirtschaftliche Massnahmen

430,0

270,8

74,5

15,3

69,0

• Finanzierungsbeihilfen zugunsten wirtschaftlich bedrohter Regionen (BB 6.10.1978/BB 2.10.1984)

· Zinskostenbeiträge, Informations- stellen, Experten

50,0

45,0

22,7

4,7

22,6

· Bürgschaftsverpflichtungen

300,0

190,0

16,0

2,6

10,2

271,2

· Engagements par cautionnement

• Crédit à l'hôtellerie (LF du 1.7.1966/ AF du 8.12.1987)

6 Regional- und Ortsplanung

80,0

63,4

58,1

1,2

12,3

• BG 19.3.1965

35,0

35,0

34,0

0,2

0,8

• Rahmenkredit 1975-1976 (BB 4.6.1975)

15,0

7,4

19,3

0,5

1,8

• Rahmenkredit 1977-1979 (BB 2.12.1976)

15,0

15,0

• Rahmenkredit 1980-1984 (BB 18.3.1980)

15,0

6.0

4,8

0.5

9.7

7 Wohnbauförderung

1 948,0

1 470,7

853,8

80,8

714,6

• BB 31.1.1958

100,0

54,7

54,7

• BG 19.3.1965 · für nicht rückzahlbare Beiträge

580.0

360,1

298,6

5,6

55,9

219.9

· pour des subventions non rem- boursables

· pour des prêts remboursables

• Crédits de programme pour la cons- truction et l'accession à la propriété de logements (AF du 4.6.1975/17.3.1983 9.6.1983/30.9.1985)

· pour des subventions non rem- boursables

· für rückzahlbare Darlehen und Beteiligungen

206,0

132.4

127,7

28.0

50,3

• Kapitalzinszuschüsse (BB 17.6.1975/ 17.3.1976)

50,0

46,0

46,0

4,0

86,8 8 Transports et énergie

83.04

• Doublement de la voie du BLS (AF du 22.6.1976/ACF du 2.7.1986/ACF 30.1.1991)

0,8

• Raccordement de l'aéroport de Cointrin au réseau des CFF (AF des 20.6.1980/22.6.1983)

• Améliorations techniques · Crédit de programme complémentaire (AF du 16.6.1986)

· 7. Rahmenkredit (BB 29.9.1987)

930,0

733,0

468,0

165,0

297,0

-- Vereinabahn (BB 18.12.1986)

457.0

457,0

70,0

70,0

317,0

• Chemin de fer de la Vereina (AF du 18.12.1986)

-- Agrandissement des aérodromes Subventions non remboursables:

· Basel, Genf und Zürich (BB17.6.1982/21.12.1988)

129.45

118,6

118,6

1.4

9.4

· Zürich (BB 23.9.1971/9.3.1976/ 19.6.1980)

323,5

315.6

315,6

0,1

7,8

· Sitten (BB 14.12.1983)

0,7

0.7

0,7

Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw. besonderen Botschaften: ohne Jahreszusiche- 'ungskredite

'nx! Anteil Dritter (Kt. Bern, BLS)

Bundesmittel (inkl. verbürgter AHV-Darlehen)

Leistungen Dritter Inkl voraussichtliche teuerungsbedingte Mehrkosten

8,4 6 Plans d'aménagement régionaux et locaux

• LF du 19.3.1965

• Crédit de programme 1975-1976 (AF du 4.6.1975)

-- Crédit de programme 1977-1979 (AF du 2.12.1976)

• Crédit de programme 1980-1984 (AF du 18.3.1980)

298,8 |7 Encouragement de la construc- tion de logements

45,3

• AF du 31.1.1958

• LF du 19.3.1965

· für rückzahlbare Darlehen

116,0

86,4

86,4

• Rahmenkredite zum WEG (BB4.6.1975/17.3.1983/9.6.1983/ 30.9.1985)

· für nicht rückzahlbare Beiträge

896,0

791,1

240,4

47,2

608.4

8 Verkehr und Energie

3 301,6 | 784,02

2 716,8 701,03

1 794,2

382,2

1 038,4 154,0

• BLS-Doppelspur (BB 22.6.1976/ BRB 2.7.1986/BRB 30.1.1991)

--- SBB-Flughafenanschluss Cointrin (BB 20.6.1980/22.6.1983)

110.25

110,2

108,4

1,0

--- Technische Verbesserungen · Ergänzender Rahmenkredit (BB 16.6.1986)

59.0

59,0

56,0

3.0

--- Ausbau der Flugplätze Nicht rückzahlbare Beiträge:

· Bâle, Genève et Zurich (AF du 17.6.1982/AF du 21.12.1988)

· Zurich (AF du 23.9.1971/9.3.1976) et AF du 19.6.1980

· Sion (AF du 14.12.1983)

Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial; sans les crédits annuels d'engagements

2 Y compris la quote-part de tiers (canton de Bern. BLS)

3 Ressources de la Confédération (y compris les prêts cautionnės de l'AVS)

4 Prestations de tiers

5 Y compris frais supplémentaires dus au renchérissement

249

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements

Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés

Voraussicht- lịch nicht beanspruchte Kredite

Bewilligte Kredite Crédits allouės

verpflichtet bis Ende 1991 Montant engagé jusqu'à fin 1991

bis Ende 1991 jusqu'à fin 1991

Zahlungen 1992 Paiements en 1992

Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs

Crédits vrai- semblable- ment non utilisés

Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement 1

en millions de francs

271,2 5 Mesures économiques

• Aides financières en faveur des ré- gions dont l'économie est menacée (AF des 6.10.1978/2.10.1984)

· Contributions au service de l'intérêt, aux services d'information et aux travaux d'experts

• Hotelkredit (BG 1.7.1966/ BB 8.12.1987)

80,0

35,8

35,8

8.0

36,2

8.4

29,6

· pour des prêts remboursables et participations

• Subventionnement de l'intérêt du capital (AF des 17.6.1975/17.3.1976)

502.0

45,0

· 7ª crédit de programme (AF du 29.9.1987)

250

E 003

Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1

en millions de francs

Prêts remboursables:

· Bâle-Mulhouse (AF du 3.12.1990)

· Genève (AF du 3.12.1990) · Berne-Belp (AF du 4.12.1990)

· Birrfeld (AF du 4.12.1990)

· Ecuvillens (AF du 4.12.1990)

· Sion (AF du 4.12.1990)

• Installations énergétiques pilotes et de démonstration relevant de la Confédération (AF du 19.12.1986)

• Financement de la couverture du risque des forages géothermiques (AF du 20.3.1987)

• Ligne de tramway Lausanne Sud- Ouest (AF du 18.3.1987)

• Musée en plein air de Ballenberg

• BLS, ferroutage, solution transitoire (AF du 14.12.1989)

• Transit alpin, ètablissement de projets (AF du 14.12.1989)

• Prolongement de l'écluse d'Augst (AF du 12.12.1990)

11,9 9 Sport

11,9

• Installations d'éducation physique. crédit de programme (AF du 4.12.1973

286,4 10 Diverses mesures

• Assistance aux Suisses à l'étranger victimes de la guerre (AF du 13.6.1957; - Prêts à la FIPOI

· Agrandissement du siège de l'Unior internationale des télécommunica- tions (UIT) (AF des 6.3.1975 et 18.6.1986)

· Organisation mondiale de la propriété intellectuelle, Genève

· Construction d'un bâtiment administratif pour le HCR (AF du 15.12.1989)

• Emissions radio en cas de catas- trophes, de crises et de guerre (AF du 17.12.1980/AF du 11.6.1990;

• Cautionnement pour dépôts de déchets (LF du 7.10.1983, art. 52)

• Régularisation de lac Léman (AF du 4.6.1985)

• Correction de la Langeten (AF du 18.6.1986)

• Crédit de programme pour le renforce- ment de la coopération avec les Etats d'Europe de l'Est et pour des mesures d'aide immédiate correspondantes (AF du 13.3.1990)

• Publication de documents Suisse- Russie/URSS (AF du 11.6.1990)

• Bâtiment destiné au siège de l'UICN. phase de projet

• Don pour le siège de l'Union inter- nationale pour la conservation de la nature et de ses ressources (UICN) (ACF du 18.6.1990)

• Expositions universelles · AF du 12.12.1990 concernant Séville et Gênes en 1992

Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial; sans les crédits annue's d'engagements

---

20.0

20,0

17,5

2.0

0.5

• Finanzierung der Risikodeckung v. Geothermiebohrungen (BB 20.3.87)

15,0

1,8

0,5

1.3

10,2

3,0

• Trambahn Lausanne Süd West (BB 18.3.1987)

45,0

45,0

45,0

• Freilichtmuseum Ballenberg

7.0

7,0

7.0

• BLS, Übergangslösung Huckepack- verkehr (BB 14.12.1989)

125.0

• Alpentransit. Projektierung (BB 14.12.1989)

130,0

130,0

68.0

40.0

22.0

• Schleusenverlängerung Augst (BB 12.12.1990)

2.0

2.0

1.0

0,6

0.4

9 Sport

45,0

33,1

33,1

45,0

33,1

33.1

10 Verschiedene Massnahmen

1 312,4

890,0

511,8

244,3

269,9

• Hilfeleistungen an kriegsgeschädigte Auslandschweizer (BB 13.6.1957)

128,9

127,6

127.6

0,4

0,9

• Darlehen an FIPOI

· Erstellung des Sitzgebäudes des Internationalen Fernmeldevereins (UIT) (BB 6.3.1975 und 18.6.1986)

22,0

22,0

22,0

· Weltorganisation für geistiges Eigen- tum (OMPI), Genf (BB 17.12.1980)

8,4

8.4

8,4

· Erstellung eines Verwaltungs- gebäudes für das HCR (BB 15.12.1989)

121,0

64,6

62,3

33,0

25,7

• Radioversorgung im Katastrophen -. Krisen- und Kriegsfall (BB 17.12.1980/ BB 11.6.1990)

131.0

85.0

84,3

14,1

32,6

• Bürgschaften für Abfallanlagen (BG 7.10.1983. Art. 52)

10,0

3.3

1.7

0,8

7.5

• Genfersee-Regulierung (BB 4.6.1985)

22,8

17,9

17.9

3,6

1,3

• Langeten-Korrektion (BB 18.6.1986)

23.6

21.1

21,1

2.4

0,1

• Rahmenkredit zur verstärkten Zu- sammenarbeit mit osteuropäischen Staaten und für entspechende Sofort- hilfemassnahmen (BB 13.3.1990)

250,0

250,0

63,3

84,5

102,2

---

• Aktenedition Schweiz-Russland/ UdSSR (BB 11.6.1990)

0,5

0.5

0,3

0,2

• Sitzgebäude für den int. Natur- schutzbund UICN, Projektphase

0,7

0,1

0,1

0.6

• Schenkung für den Sitz des inter- nationalen Naturschutzbundes (UICN) (BRB 16.6.1990)

• Weltausstellungen

30,0

17.7

17,7

8,0

4.3

6

Rückzahlbare Darlehen:

· Basel-Mülhausen (BB 3.12.1990)

78,8

6.3

6.3

6,0

· Genf (BB 3.12.1990)

77.9

6.0

6,0

6.8

· Bern-Belp (BB 4.12.1990)

3.5

· Birrfeld (BB 4.12.1990)

1.4

1.4

1.4

· Ecuvillens (BB 4.12.1990)

0.4

0.4

0,4

· Sion (BB 4.12.1990)

1.8

1,8

1,8

Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite

Spätere Zahlungen

Bewilligte Kredite Crédits allouės

verpflichtet bis Ende 1991!

Montant engagé jusqu'à fin 1991

bis Ende 1991 jusqu'à fin 1991

Zahlungen 1992 Paiements en 1992

Paiements ultérieurs

Crédits vrai- semblable- ment non utilisés

In Millionen Franken

(3+4+5+6)

2

3

4

5

---

---

Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw. besonderen Botschaften: ohne Jahreszusiche- rungskredite

12.5

8,1

8,1

4,4

· BB 12.12.1990 betr. Sevilla und Genua 1992

40,0

85.0

• Anlagen für sportliche Ausbildung Rahmenkredit (BB 4.12.1973) -------

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements

Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

• Pilot- und Demonstrationsanlagen im Energiebereich des Bundes (BB 19.12.1986)

66,5 65,1

3,5

E 003

Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements

Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés

Voraussicht- lich nicht beanspruchtel Kredite

Bewilligte Kredite Crédits allouės

verpflichtet 'bis Ende 1991 Montant engagé jusqu'à fin 1991

bis Ende 1991 jusqu'à fin 1991

Zahlungen 1992 Paiements en 1992

Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs

Crédits vrai- semblable- ment non utilisés

en millions de francs

1

2

3

4

5

6

• Pauschalabfindung an die Schweizer In Belgisch Kongo und Ruanda-Urundi (BB vom 12.12.1990)

25.0

17.0

17,0

4.0

4,0

• Finanzierung von Unterkünften für die Unterbringung von Asylbewerbern (BB4.12.1990/18.6.1991)

127,0

127,0

35,0

65,0

27.0

• Beitritt der Schweiz zur Europäischen Bank für Wiederaufbau und Entwicklung (BERD) (BB 14.12.1990)

399.0

119.7

25,0

23.9

71,8

278,31

.-

I

---

---

. ..... ....... .........

. ... ..

Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1

• Allocation forfaitaire aux Suisses du Congo belge et du Ruanda- Urundi (AF du 12.12.1990)

• Financement de centres d'hébergement pour requérants d'asile (AF des 4.12.1990/18.6.1991)

-Adhésion à la Banque européenne pour la reconstruction et le développement (BERO) (AF du 14.12.1990)

251

in Millionen Franken

(3+4+5+6)

Garantiekapital

---

Capital de garantie

... .

252

E 004

Plafonds de dépenses

in Millionen Franken

(2+3+4+5)

bis Ende 1991 jusqu'à fin 1991

Zahlungen 1992 Paiements en 1992

Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs

Kredite Crédits vrai- semblable- ment non utilises

en millions de francs

TOTAL

2 809,0

1 530,1

901,5

299,8

77,6 TOTAL

1 Unterricht und Forschung1

649,0

317,0

332,0

Hochschulförderung (Grundbeiträge) 1990-1991 (BB 6.10.1989)

649.0

317.0

332.0

2 Verkehr

540,0

389,3

67,5

10,8

72,4 2 Trafic

Tariferleichterungen öffentlicher Verkehr 1987-1992 (BB 1.10.1986)

520.0

386.0

65,0

5.0

Finanzhilfe an Schweiz. Seeleute auf Hochsee (BB 20.9.1989)

20,0

3.3

2.5

5.8

3 Landwirtschaft und Ernährung

1 250,0

531,5

427,0

289,0

Kostenbeiträge an Viehhalter 1991-1992 (BB 4.3.1991)

550.0

267.5

282.5

Bewirtschaftungsbeiträge 1990-1994 (BB 20.9.1989)

700.0

264,0

144,5

289,0

4 Forstwirtschaft

370,0

292,3

75,0

2,7 4 Sylviculture

Massnahmen zur Walderhaltung 1988-1992 (BB 14.6.1988)

370.0

292.3

75.0

1

2

3

4

5

• 1 Enseignement et recherche 1

Aide aux universités (subventions de base) 1990-1991 (AF du 6.10.1989)

64.0 Réductions tarifaires dans les transports publics 1987-1992 (AF du 1.10.1986)

8.4 Aides financières aux marins suisses à bord de navires de haute mer (AF du 20.9.1989)

2,5 3 Agriculture et alimentation

Contributions aux frais des détenteurs de bétail 1991-1992 (AF du 4.3.1991)

2,5 Contributions à l'exploitation du sol 1990-1994 (AF du 20.9.1989)

--

Die mit den Botschaften uber die Hochschul- und Forschungsförderung anbegehrten Zahlungsrahmen für die Periode 1992-1995 befinden sich im Zeitpunkt der Drucklegung der Voranschlagsbotschaft in parlamen- tanscher Beratung

'Au moment de la mise sous presse du message afféren: au budget, les plafonds de dépenses pour la période 1992-1995, demandes par la voie des messages concer nant l'encouragement de la recherche et de l'aide aux universités, sont examines par le Parlement

Zahlungsrahmen

Zahlungs- rahmen

Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés

Voraussicht- lich nicht beanspruchte

Plafonds de dépenses

2,7 Mesures pour la conservation de la forê: 1988-1992 (AF du 14.6.1988)

1

F 001

Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departe- menten und Dienststellen

Effektiver Bestand Effectif réel

Stellenbestand

in Tausend Franken en milliers de francs

Nombre de places

Rechnung ; Voranschlag Voranschlag Rechnung Compte Budget 1991 Compte 1992 Compte 1990 1990

Voranschlag Voranschlag Budget 1991 Budget 1992

TOTAL

34 884,0

35 538,0

35 832,0

2 856 690

3 041 039

3 342 771

TOTAL

Bundesversammlung

66,4

82,5

99,52

5 958

8 548

8 775

Assemblée federale

:01 Parlamentsdienste

66.4

82,5

99.5

5 958

8 548

8 775

105 Services du Parlement

Gerichte

183,1

208,0

209,03

16 973

16 919

22 597

Tribunaux

105 Bundesgericht

144.8

164.0

165,0

12 947

12 372

17 270

105 Tribunal fédéral

:06 Versicherungsgericht

38,3

44.0

44.0

4 026

4 547

5 327

106 Tribunal des assurances

Allgemeine Bundesverwaltung

34 634,5

35 247,54

35 523,55

2 833 759

3 015 572

3 311 399

Administration générale de la Confédération

1 Bundeskanzlei

268,0

272,8

269,9

21 930

23 116

25 943

104 Bundeskanzlei

87.3

87,8

83.9

8 902

8 719

9 734

Parlaments- und Zentralbibliothek

5.5

5,5

5,5

478

481

558

Drucksachen- und Materialzentrale

170,0

171.0

172,0

12 550

12 762

14 634

Verwaltungskontrolle

5,2

8.5

8,5

1 154

1 017 :

Contrôle administratif

2 Departement für auswärtige Angelegenheiten

1 818,5

1 808,06

1 840,5

195 953

197 072

201 Departement für auswärtige Angele- genheiten, Bern

445.5

435,0

470.0

39 352

38 292

41 373

201 Département des affaires étrangères. Berne

Ambassades et consulats

Botschaften und Konsulate Seeschiffahrtsamt

4,5

4.5

4.5

398

424

465

Office de la navigation maritime

202 Direktion für Entwicklungszusammen- arbeit und humanitäre Hilfe Entwicklungszusammenarbeit

132,0

131,0

135,5

13 780

13 781

16 012

Humanitäre Hilfe

25.1

28.5

21,5

2 392

2 413

3 008

3 Departement des Innern

7 704,2

7 698,5

7 671,5

690 314

692 932

301 Generalsekretariat

31.5

31,0

35.3

3 238

3 376

4 758

Rekurskommissionen

10.2

11,0

10.0

1 101

1 284

1 195

Nationale Alarmzentrale

1 926

305 Bundesarchiv

25,8

24,9

24.8

2 400

2 327

2 669

305 Archives fédérales

306 Bundesamt für Kultur

204,2

202,0

206,0

16 940

16 972

18 385

306 Office fédéral de la culture

310 Bundesamt für Umwelt, Wald und Landschaft

260,5

265.0

265.7

25 113

26 609

29 931

310 Office fédéral de l'environnement. des forêts et du paysage

311 Meteorologische Anstalt

193.7

191,0

192.0

17 091

17 056

19 185

314 Amt für Bundesbauten

424.7

425,4

419.8

36 568

36 716

41 477

316 Bundesamt für Gesundheitswesen

200.7

201,7

189.4

18 040

18 281

19 923

317 Bundesamt für Statistik

216.5

217,9

215.8

20 527

18 754

21 653

317 Office fédéral de la statistique

318 Bundesamt für Sozialversicherung

219.9

217,4

215,3

20 950

21 023

23 671

318 Office fédéral des assurances sociales

321 Bundesamt für Militärversicherung

174,4

173.6

172,7

14 114

14 357

16 575

321 Office fédéral de l'assurance militaire

322 Militärspital Novaggio

65.4

63,5

63,2

3 989

3 992

4 549

322 Clinique militaire de Novaggio

Onne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz

Inki 17 neue Stellen Inkl. 1 neue Stelle :

inkl 16 mit Nachtrag I zum VA 91 bewilligte Stellen

Irkl. Stellenreserve des Bundesrates und

276 neue Stellen

·nkl. 8 mit Nachtrag I zum VA 91 bewilligte Stellen

---

. ..

---

...

1 209.06

1 209,0

140 031

142 162

160 670

202 Direction de la coopération au déve- loppement et de l'aide humanitaire Coopération au développement Aide humanitaire

764 879 3 Département de l'intérieur

301 Secrétariat général Commissions de recours Centrale nationale d'alarme

1

i

1 Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle Y compris 17 nouveaux postes

Y compris 1 nouveau poste 4 Y compris 16 nouveaux postes autorisés oar le crédit supplémentaire I (budget 1991 ;

41% Y compris les postes en réserve du Conseil fédéral et 276 nouveaux postes.

§ Y compris 8 postés autorisés par le crédit supplémentaire ! (budget 1991)

253

Personalbestand1 Effectif du personnel1

Personalbezüge Rétribution du personnel

Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices

1 Chancellerie federale

104 Chancellerie fédérale

Bibliothèque centrale du Parlement et de l'administration federale Office central des imprimés et du matériel

221 528 2 Département des affaires étrangères

1 211.4

---

311 Institut de météorologie 314 Office des constructions fédérales 316 Office fédéral de la santé publique

17.8

254

F 001

Personalbestand1 Effectif du personnel

Personalbezüge Rétribution du personnel

Effektiver Bestand Effectif reel

Stellenbestand

in Tausend Franken en milliers de francs

Rechnung Compte 1990

Voranschlag, Voranschlag Budget Compte 1992 1991

Rechnung Compte 1990

Budget 1991

Voranschlag Voranschlag Budget 1992

3 Departement des Innern (Fortsetzung)

3 Département de l'intérieur (suite)

323 Ecole de sport de Macolin Administration et exploitation Enseignement et recherche

326 Etat-major du groupement de la science et de la recherche

5 443 : 327 Office fédéral de l'éducation et de la science Réserve structurelle

Ecoles polytechniques fédérales et établissements annexes 329 Conseil des écoles

330 Ecole polytechnique de Zurich Administration et exploitation Enseignement et recherche

334 Institut de recherches sur la forêt, la neige et le paysage Administration et exploitation Enseignement et recherche

335 Laboratoire d'essai des matériaux ei de recherches

9 508 Administration et exploitation Enseignement et recherche

336 Institut pour l'aménagement, l'épura tion et la protection des eaux Administration et exploitation Enseignement et recherche

337 Institut Paul Scherrer Administration et exploitation Enseignement et recherche

340 Ecole polytechnique de Lausanne Administration et exploitation Enseignement et recherche

4 Département de justice et police

401 Generalsekretariat

202,4

219.5

231.0

17 706

19 857

24 147 | 401 Secrétariat général

402 Bundesamt für Justiz

146.4

144,5

152.5

14 785

15 016

14 941 .

402 Office fédéral de la justice 403 Office fédéral de la police

403 Bundesamt für Polizeiwesen

157.7

159,0

161,0

14 099

14 046

16 396

404 Bundesamt für Ausländerfragen

116.7

122.0

123.0

9 132

8 944

11 784

404 Office fédéral des étrangers

405 Bundesanwaltschaft

245.8

252.0

255.0

21 264

21 060

26 265 | 405 Ministère public de la Confédération

406 Bundesamt für Privatversicherungs- wesen

30.3

30.0

31.0

3 087

3 141

3 705

406 Office fédéral des assurances privées

407 Bundesamt für geistiges Eigentum

169,5

171,5

171.5

14 395

14 877

16 177

407 Office fédéral de la propriété intellec- tuelle

408 Bundesamt für Zivilschutz

246,4

250.0

252,0

21 808

22 448

25 533

412 Bundesamt für Raumplanung

25,2

27.0

27,0

2 502

2 661

4 902

412 Office fédéral de l'aménagement du territoire

414 Amt für Messwesen

72.8

74.0

76.0

6 848

7 035

8 372

414 Office de metrologie

415 Bundesamt für Flüchtlinge

270.9

316.5

313.0

20 811

24 553

43 776

415 Office fédéral des réfugiés

323 Sportschule Magglingen Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung

94,3

92.4

91.7

7 251

7 409

8 460

30.4

31.6

31.7

3 126

3 078

3 767

326 Gruppe für Wissenschaft und Forschung

48,1

48.1

50,8

4 602

4 876

Eidg. Technische Hochschulen und Annexanstalten

5 503.9

5 502.0

5 452,5

495 264

495 985

540 432

329 Schweizerischer Schulrat

15.3

16.0

16.0

1 679

1 625

2 011

330 Technische Hochschule Zürich Verwaltung und Betrieb

620,0

585.0

612.0

52 857

53 571

56 084

Lehre und Forschung

2 377.9

2 408.0 :

2 347.5

218 202

219 458

230 069

334 Forschungsanstalt für Wald. Schnee und Landschaft

48.0

25,0

48.0

2 081

2 204

2 339

Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung

110,7

134,0

114,0

11 599

11 571

13 165

335 Materialprüfungs- und Forschungs- anstalt

Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung

80,0

111,0

79.0

8 758

8 756

390,5

360.0

392.0

28 614

28 726

31 828

336 Anstalt für Wasserversorgung, Ab- wasserreinigung und Gewässerschutz Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung

20.8

22.0

21,5

1 737

1 816

2 164

107.7

107.0

112,5

9 455

9 264

12 249

337 Paul Scherrer Institut

Verwaltung und Betrieb

111,1

111.0

110,0

9 867

9947

10 435

Lehre und Forschung

578,0

579,0

574,0

51 187

52 064

58 278

340 Technische Hochschule Lausanne Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung

180.0

177,0

171.0

16 753

16 373

17 223

863.9

867.0

855.0

82 475

80 610

95 079

4 Justiz- und Polizeidepartement

1 684,1

1 766,0

1 793,0

146 437

153 638

195 998

---

---

• :

1 Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz

' Sans les apprentis. selon la loi sur la formation professionnelle

327 Bundesamt für Bildung und Wissen- schaft

Strukturelle Reserve

11.0

6.0

837

880 !

Nombre de places

Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departe- menten und Dienststellen

Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices

---

408 Office fédéral de la protection civile

F 001

Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departe- menten und Dienststellen

Effektiver Bestand Effectif réel

Stellenbestand Nombre de places

in Tausend Franken en milliers de francs

Rechnung Compte 1990

Budget 1991

Voranschlag Voranschlag Rechnung Compte 1992

Compte 1990

Voranschlag Voranschlag Budget 1991 Budget 1992

5 Militärdepartement

14 774,3

14 986,0

14 733,0

1 102 206

1 141 501

1 232 952

501 Direktion der Militärverwaltung

236.8

245.4

250,9

21 762

22 645

26 154

511 Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste

483.4

508.3

497,5

42 114

45 199

48 335

Militärpferdeanstalt

73.2

76,0

75.5

4 744

4 993

5 489

512 Bundesamt für Genie und Festungen

1 763.6

1 824.3

1 890,8

114 819

119 924

137 450 | 512 Office fédéral du génie et des fortifica- tions

513 Office fédéral des troupes de transmis- sion

514 Office fédéral des affaires sanitaires de l'armée

516 Commissariat central des guerres

519 Kriegsmaterialverwaltung Pulververwaltung

8.9

9.0

9.0

606

642

531 Stab der Gruppe für Ausbildung

261,2

263,5

264.5

23 076

23 399

26 144

531 Etat-major du groupement de l'ins- truction

Instructeurs

Übriges Instruktionspersonal

612.9

620,3

610,8

46 784

50 828

53 940

Waffen- und Schiessplätze

351.4

347,3

348.3

21 716

21 594

24 124 |

541 Gruppe für Rüstungsdienste

960.6

987.8

963.8

84 198

91 487

94 661

541 Groupement de l'armement

561 Office fédéral de l'aviation militaire et de la défense contre avions

564 Office fédéral des aérodromes militaires

571 Office fédéral de la topographie 581 Office central de la défense Vacances structurelles

6 Finanzdepartement

6 032,8

6 242,32

6 285,7

462 563

487 866

550 520

6 Département des finances

600 Generalsekretariat

21.7

27.9

21.2

2 439

3 196

3 252

600 Secrétariat général

601 Finanzverwaltung

148.8

148,2

170,4

13 628

14 169

16 290 | 601 Administration des finances

602 Zentrale Ausgleichsstelle

369.8

366.8

379.8

28 459

28 594

33 810

602 Centrale de compensation

603 Münzstätte

16.6

16.5

16.0

1 160

1 156

1 270

603 Monnaie fédérale

605 Steuerverwaltung

678.0

682.5

681.0

56 304

56 670

65 347 :

605 Administration des contributions

606 Zollverwaltung

4 441.3

4 615.0

4 600.0

329 843

349 510

388 197

606 Administration des douanes

609 Bundesamt für Informatik

141,3

161.2

171,8

10 431

13 102

16 982

609 Office fédéral de l'informatique

611 Finanzkontrolle

74.7

77.0

78,0

7 496

7 869

8 987

611 Contrôle des finances

612 Bankenkommission

33,4

37.5

42.2

3 406

4 050

4 947

612 Commission des banques

614 Personalamt

47,5

52.2

53.8

4 822

5 558

6 222

614 Office du personnel

615 Versicherungskasse Strukturelle Reserve

59.7

57.5

66.5

4 575

3 992 |

5 216 615 Caisse d'assurance

• Reserve structurelle

7 Volkswirtschaftsdepartement

1 799,2

1 813,0

1 853,5

158 138

161 366

701 Generalsekretariat

69.0

72.0

71.0

6 729

7 014

9 928

701 Secrétariat général

702 Preiskontrollstelle

15.2

16.0

16,0

1 477

1 405

703 Bundesamt für Aussenwirtschaft

206.3

206.0

223.0

18 638

19 713

23 341

703 Office fédéral des affaires economi- ques extérieures

705 Office fédéral de l'industrie. des arts et métiers et du travail

707 Bundesamt für Landwirtschaft

146.3

148.0

155.0

13 742

13 667

16 822

711 Forschungsanstalt für viehwirtschaftli- che Produktion, Posieux

72.1

71,5

71.5

5 698

5 761

6 500

711 Station de recherches sur la produc- tion animale. Posieux

712 Forschungsanstalt für landwirtschaftli- chen Pflanzenbau, Reckenholz

150.8

152.0

152.0

12 090

12 463

13 872 712 Station de recherches agronomiques Reckenholz

.. -

--

Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz

:

nkl. 8 mit Nachtrag I zum VA 91 bewilligte Stellen

Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle

: 2 Y compris 8 postes autorisés par le credit supplémentaire I (budget 1991)

177.5

183.0

178.3

13 477

13 949

15 389

516 Oberkriegskommissariat

225.0

224,8

220,3

16 012

16 223

17 713

686 340 563 519 Intendance du matériel de guerre Intendance des poudres

Instruktoren

1 713.6

1 731.0

1 691.0

161 604

164 840

176 326

Autre personnel d'instruction Places d'armes et de tir --

561 Bundesamt für Militärflugwesen und Fliegerabwehr

132,8

136.5

135.5

12 431

12 854

14 439

564 Bundesamt für Militärflugplätze

2 797.9

2 829.5

2 745,5

198 716

205 243

217 300 !

571 Bundesamt für Landestopographie

146.3 !

147.2

146,2

12 055

12 178

13 410 |

581 Zentralstelle für Gesamtverteidigung Strukturelle Vakanzen

24.6

25.3

25.3

2 607

2 767

2 999

-60.0

---

705 Bundesamt für Industrie, Gewerbe und Arbeit

237.0

236.0

247,5

23 450 |

23 299

27 905

---

255

Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices

5 Département militaire

501 Direction de l'administration militaire 511 Etat-major du groupement de l'état- major general

Dépôt des chevaux de l'armée

513 Bundesamt für Übermittlungstruppen

186.3

184.0

180.5

16 199

16 326

17 830

514 Bundesamt für Sanität

4 618.3

4 642.8

4 559,3

309 286

316 410

---

187 762 7 Département de l'économie publique

702 Office du contrôle des prix

707 Office fédéral de l'agriculture

!

Personalbestand1 Effectif du personnel1

Personalbezüge Rétribution du personnel

!

5.0

256

Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departe- menten und Dienststellen

Effektiver Bestand Effectif réel

Stellenbestand

in Tausend Franken en milliers de francs

Rechnung Compte 1990

Budget 1991

Voranschlag| Voranschlag Compte 1992

Rechnung Compte 1990

'Voranschlag Voranschlag Budget 1991 Budget 1992

7 Volkswirtschaftsdepartement (Fortsetzung)

713 Forschungsanstalt für Agrikulturche- mie und Umwelthygiene. Liebefeld

62.0

64,0

64.0

5 123

5 133

715 Forschungsanstalt für Betriebswirt- schaft und Landtechnik, Tänikon

65.2

66.0

66,0

5 658

5 875

6 548

715 Station de recherches d'économie d'entreprise et de génie rural, Tänikon

716 Station de recherches laitières, Liebe feld

717 Station de recherches en arboriculture viticulture et horticulture, Wädenswil

718 Station de recherches agronomiques. Changins

719 Haras, Avenches 720 Office vétérinaire fédéral

720 Bundesamt für Veterinärwesen

79.4

79.5

83.5

7 586

7 653

9 103

723 Bundesamt für Konjunkturfragen

31.2

34,0

36,0

3 151

3 497

4 021

724 Bundesamt für wirtschaftliche Landes- versorgung

40.9

41.0

41.0

4 002

4 058

4 672

725 Bundesamt für Wohnungswesen

40.6

43,0

43,0

3 689

3 902

726 Getreideverwaltung

49,6

49,0

49.0

4 198

4 333

4 916

726 Administration des blės

8 Verkehrs- und Energlewirtschafts- departement

553,4

571,0

598,0

56 218

57 684

801 Generalsekretariat Dienst für Gesamtverkehrsfragen

47.6

50.5

51,0

4 865

5 211

6 735

801 Secrétariat général Service d'étude des transports

802 Office fédéral des transports 803 Office fédéral de l'aviation civile

803 Bundesamt für Zivilluftfahrt

139.7

142,5

146,5

13 983

14 613

16 713

804 Bundesamt für Wasserwirtschaft

39,3

44.0

44,0

4 143

4 216

4 911

804 Office fédéral de l'économie des eaux

805 Bundesamt für Energiewirtschaft

129.5

131,0

137,0

13 110

13 251

16 062

805 Office fédéral de l'énergie

806 Bundesamt für Strassenbau ---

65.1

65.0

70,0

6 574

6 250

7 573

806 Office fédéral des routes

808 Bundesamt für Kommunikation

215,02

276,02

11 000

12 500 Nouveaux postes autorisés

Mutations de personnel

• Restitution de postes temporaires

• Augmentation du salaire réel, révision de la classification des fonctions

Total neu bewilligte Stellen

243,0

294,0

• Parlamentsdienste

15.0

17.0

• Gerichte

1

13,0

1,0

• Allgemeine Bundesverwaltung

1

215.0

276,0

1

• Administration générale de la Confédé- ration

· Secteur de l'asile

· Schulrat

· Übrige

215.0

57,0

1

Personalverschiebungen

200,0

Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz

2 exkl. Parlamentsdienste und Gerichte

7 Département de l'économie publique (suite)

6 004 : 713 Station de recherches en chimie agr! cole et sur l'hygiène de l'environne- ment, Liebefeld

716 Forschungsanstalt für Milchwirtschaft. Liebefeld

106,2

106.0

106,0

9 229

9 184

10 578

717 Forschungsanstalt für Obst -. Wein- und Gartenbau. Wädenswil

133.3

134.0

134,0

11 295

11 468

13 109

718 Landwirtschaftliche Forschungsanstalt. Changins

218.4

219,0

219,0

17 777

18 334

20 413

719 Gestüt. Avenches

75.7

76,0

76.0

4 606

4 607

5 626

723 Office fédéral des questions conjoncti- relles

724 Office fédéral pour l'approvisionne- ment économique du pays

4 404 725 Office fédéral du logement

802 Bundesamt für Verkehr

122,3

127,0

132,5

12 188

12 688

14 360

Stellenreserve des Bundesrates

14,9

2,4

1 671

Neu bewilligte Stellen

Personalverschiebungen

200,0

29 726

29 170

Rückgabe von befristeten Stellen

-140,0

Reallohnerhöhung, Revision Ämterklassifikation

1

58 000

• Total des nouveaux postes autorisés

• Services du Parlement

• Tribunaux

. Asylbereich

1 1

219.0

1

· Conseil des écoles

· Autres

• Mutations de personnel

Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle

2 à l'exclusion des Services du Parlement et des tribunaux

F 001

Personalbestand1 Effectif du personnel1

Personalbezüge Rétribution du personnel

Nombre de places

Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices

--

1 357

1 455

9.9

11,0

17.0

2 088

808 Office fédéral de la communication

68 442 8 Département des transports, des communications et de l'énergie

21 705 : Postes en réserve du Conseil fédéral

₣ 002

Personalbestand und -ausgaben der allgemeinen Bundesverwaltung in Tausend Franken

Personalbestand1 Effectif du personnel1

Personalbezüge Rétribution du personnel

Effectifs et dépenses de personnel de l'Adminis- tration fédérale générale en milliers de francs

TOTAL Personalbestand und Bezüge

38 161,0

39 645,2

40 167,7

3 074 173

3 317 948

davon Etatpersonal Hilfspersonal Übriges Personal

34 884.0

35 538,0

35 832,0

2 856 690

3 041 039

3 342 771

1 898.8

2 483.0

2 586,0

91 547

120 326

135 197

1 378.2

1 624,2

1 749,7

125 936

156 583

205 509

Verwaltung und Betrieb

30 123,5

31 288,4

31 387,4

2 363 357

2 467 569

2 774 903 Administration et exploitation

Etatpersonal Hilfspersonal

1 750,9

2 380.0

2 457,6

88 326

115 496

131 344

Experten techn. Zusammenarbeit Personal Katastrophenhilfskorps

218,0

250,0

240,0

26 910

27 750

33 994

33,0

25,0

40,0

1 916

1 320

1 980

Personal Schweiz. Institut für Rechtsvergleichung

23,2

23,2

24.7

2 561

2 800

2 891

Personnel de l'institut suisse de droit compare

Enseignement et recherche

Personnel permanent Personnel auxiliaire Personnel complémentaire chargé de l'enseignement et de la recherche

Instructeurs du DMF et autre personnel d'instruction

Instruktoren Übriges Instruktionspersonal

1 713,6

1 731,0

1 691,0

161 604 :

164 840

176 326

612,9

620,3

610,8

46 784

50 828

53 940

Stellenreserve des Bundesrates Neu bewilligte Stellen

215,0

276,0

11 000

12 500

Nouveaux postes autorisés

Personalverschiebungen

29 726

29 170

Rückgabe von befristeten Stellen

-140,0

Reallohnerhöhung, Revision Ämterklassifikation

• Augmentation du salaire réel, révision de la classification des fonctions

Lehrlinge

1 441,0

1 500,0

1 500,0

13 350

14 418

14 625

Apprentis

Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz

" Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle

Einschliesslich Stellenreserve des Bundesrates, reu bewilligte Stellen, sowie Personalverschie- Dungen und Reallohnerhöhungen

2 Y compris les postes en reserve du Conseil fédéral, les nouveaux postes autorisés, ainsi que les mutations de personnel et l'augmen- tation du salaire réel

F 003

Löhne, Zulagen und Vergütungen des Etatpersonals in Millionen Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1975

1980

1985

1990

1991

1992

TOTAL

1 514

1 750

2 303

2 856

3 041

3 343

TOTAL

Besoidungen und Gehälter

1 001

1 404

1 726

2 583

2 748

3 024

Traitement et salaires

Teuerungsausgleich

349

182

350

Compensation du renchérissement

Ortszuschlag

55

65

92

134

136

159

Indemnité de résidence

Kinderzulagen

33

38

44

47

48

58

Allocations pour enfants

Heiratszulage

1

1

1

1

1

1 Allocation de mariage

Geburtszulage

0

1

1

1

1

Dienstaltersgeschenk

9

6

6

9

12

11

Gratification pour ancienneté de service

Zulagen an das Personal im Ausland

42

30

48

49

53

53

Allocations au personnel à l'étranger

Vergütung für Sonntagsdienst

3

4

5

6

6

6

Indemnité pour service du dimanche

Vergütung für Überzeitarbeit

2

1

2

4

4

5 Indemnité pour heures supplémentaires

Vergütung für Nachtdienst

2

2

3

3

4

3 Indemnité pour service de nuit

Übrige Zulagen und Entschädigungen

17

17

25

19

28

22

Autres allocations et indemnités

257

Rechnung Compte 1990

Voranschlag Voranschlag Budget Compte 1992 1991

Rechnung Compte 1990

Budget 1991

Voranschlag Voranschlag Budget 1992

3 683 477 TOTAL des effectifs et des dépenses

dont personnel permanent2 personnel auxiliaire autre personnel

Lehre und Forschung Etatpersonal Hilfspersonal Zusatzpersonal in Lehre und Forschung

5 711,0

5 915,6

6 000,1

502 428

534 314

614 933

4 459,1

4 486.6

4 426,7

404 658

404 771

444 436 3 853

147,9

103,0

128,4

3 221

4 830

1 104.0

1 326,0

1 445,0

94 549

124 713

166 644

Instruktoren EMD und übriges Instruktionspersonal

2 326,5

2 351,3

2 301,8

208 388

215 668

230 266

Instructeurs Autre personnel d'instruction

14,9

2,4

1

1 671

21 705

Postes en réserve du Conseil fédéral

Mutations de personnel Restitution de postes temporaires

1

58 000

28 098,4

28 610,2

28 625,1

2 243 644

2 320 203

2 604 694

Personnel permanent Personnel auxiliaire Experts de la coopération technique

Personnel du corps pour l'aide en cas de catastrophes

Salaires, allocations et indemnités du personnel permanent

en millions de francs

1 Allocation de naissance

200,0

258

Personalbestand und -aufwand des Bundes und seiner Betriebe

in Millionen Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1975

1980

1985

1990

1991

1992

Personalbestand1 (Anzahl Stellen)

130 387,0

129 253,0

133 822,0

142 708,2 146 221,7

147 327,7

Effectif du personnel1 (nombre de places)

Administration fédérale générale2 Personnel permanent Personnel auxiliaire Autre personnel

Entreprises d'armement Personnel permanent Personnel auxiliaire

Régie des alcools Personnel permanent Personnel auxiliaire Préposés de l'office local des distilleries

Entreprise des PTT4

Chemins de fer fédéraux5

Dépenses de personnel

4 473,6 Administration fédérale générale2

194.0 565.0 3 683,5 Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance

Cotisations d'assurance-maladie et accidents

3,2 Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraités Autres dépenses de personnel Moins-values sur les traitements et les salaires

432,5 Entreprises d'armements

349.4 Rétribution (totale) du personnel 17.6 59,0 Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance

Cotisations d'assurance-maladie et accidents

Vêtements de fonction, cantines

Rentenleistungen

0.1

Prestations aux retraites

Übrige Personalausgaben

0.2

0,1

0,2

0.5

2.1

3,1

Minderungen auf Besoldungen und

-4.5

-5,1

-5,5

-2.8

Gehältern

Alkoholverwaltung

14,1

16,2

23,2

33,2

29,7

Personalbezüge (Total)

12.2

13,6

18,1

25.0

21.9

Sozialversicherungsbeiträge

0.5

0,7

0,9

1.2

1.2

Personalversicherungsbeiträge

1,4

1,9

4,1

6.9

6.5

Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge

0,1

0.1

0,3

0.2

0.3

0,3

Cotisations d'assurance-maladie et accidents

Vêtements de fonction, cantines

Prestations aux retraites

Übrige Personalausgaben

Autres dépenses de personnel

Minderungen auf Besoldungen und

-0,1

-0.1

-0.2

-0.2

-0,2

-0.2

Gehältern3

1 Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz, ohne Unternehmerarbeiter der Bundesbahnen

2 Einschliesslich Parlamentsdienste und Gerichte

3 Vergütungen der Miliärversicherung und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung

4 Die Aufräumerinnen und das Privatpersonal der Posthalter von ca. 4 200 Stellen werden ım Bestand nicht mitgezählt, sie sind jedoch im Aufwand enthalten

5 Die Rottenköchinnen von ca. 130 Stellen, das Reinigungs- und übrige Personal von ca. 70 Stellen der Bundesbahnen werden im Bestand nicht mitgezählt. sie sind jedoch im Aufwand enthalten

199,2

234,0

331,1

416,0

428,1

Personalbezüge (Total)

170.8

199,7

275,4

321,9

341,9

Sozialversicherungsbeiträge

7,7

10,1

13.7

16,0

17.4

Personalversicherungsbeiträge

18,2

21,4

41.8

77,1

66.1

Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge

2.1

2.5

4.1

4.2

4,6

Dienstkleider, Verpflegungsstätten

0.2

0,2

0.4

1.4

1,5

1.4

Autres dépenses de personnel Moins-values sur les traitements et les salaires3

40,0 Régie des alcools

30,9 Rétribution (totale) du personnel 1.5 Cotisations d'assurances sociales 7.4 Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance

Moins-values sur les traitements et les salaires3

1 0 Sans les apprentis. selon la loi sur la format or professionnelle et sans les ouvriers d'entrep'e. neur des chemins de fer fédéraux

2 Y compris les services du Parlement et les tribunaux

3 Indemnités de l'assurance militaire et de la CNA ainsi que les allocations pour pertes de gair

4 Le personnel domestique et le personnel pri.e au service des buralistes (quelque 4 200 postes ne sont pas compris dans l'effectif, ils figurer! cependant dans les dépenses

5 Les cuisinières d'équipe (quelque 130 postes le personnel de nettoyage et autre personne. (quelque 70 postes) des CFF ne sont pas compris dans l'effectif. ils figurent cependant dans les dépenses

Allgemeine Bundesverwaltung2 Etatpersonal Hilfspersonal Übriges Personal

34 542,0

35 002.0

35 350.0

38 161,0

39 645.2

32 355,0

32 636,0

33 541,0

34 884.0

35 538.0

2 187.0

2 366,0

1 809,0

1 898,8

2 483.0

40 167,7 35 832,0 2 586,0

Rüstungsbetriebe Etatpersonal

4 511,0

4 737,0

4 819,0

4 672.3

4 660,0

4 650,0 4 500,0

Hilfspersonal

37,0

111,6

160,0

150.0

Alkoholverwaltung

269,0

264.0

274,0

312.2

269,5

325.0

Etatpersonal

269.0

264.0

266,0

248,7

259.0

259.0 10.5

Brennereiaufsichtstellenleiter

55.5

55,5

PTT-Betriebe4

50 578,0

51 237,0

56 557.0

63 130.0

64 535.0

65 217,0

Bundesbahnen5

40 487,0

38 013,0

36 785.0

36 321.1

36 952.0

36 968,0

Personalaufwand

Allgemeine Bundesverwaltung2

1 636,7

2 030,4

2 791,1

3 989,7

4 024,5

Personalbezüge (Total)

1 514,4

1 750,7

2 302.6

3 074.1

3 317,2

Sozialversicherungsbeiträge

87.6

124,4

176.9

162,8

Personalversicherungsbeiträge

130,7

188,1

343,0

704.0

518.0

Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge

t

22,2

25.0

30.8

Dienstkleider. Verpflegungsstätten

3.2

3.0

Rentenleistungen

11.7

16.4

29,4

20,2

30.9

Übrige Personalausgaben

6.6

10.3

14,3

10,5

11.5

11,3

Minderungen auf Besoldungen und Gehältern3

-15.0

-18,0

-31,8

-33,4

-39,0

-40,9

1

1 378.2

1 624,2

1 749,7

4 511,0

4 737.0

4 856,0

4 783.9

4 820.0

Hilfspersonal

8,0

8.0

10,5

F 004

Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération et ses entreprises en millions de francs

1

Rentenleistungen

Dienstkleider. Verpflegungsstätten

4,7

26,6

Rüstungsbetriebe

F 004

Personalbestand und -aufwand des Bundes und seiner Betriebe in Millionen Franken

Rechnung - Compte

Voranschlag - Budget

1975

1980

1985

1990

1991

1992

PTT-Betriebe

2 140,0

2 549,0

3 648,0

4 883,2

5 155,0

Personalbezüge (Total) Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge

1 873,0

2 174,0

3 054,0

4 113.3

4 431.0

4 855.2

84.0

108.0

155,0

210,1

229,0

248,1

131,0

210.0

365,0

537,5

373,0

482.0

Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance

Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge

19,0

17.0

34,0

45,7

48,0

56.4

Cotisations d'assurance-maladie et accidents

Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen

8.0

9.0

10,0

17,8

20,0

23.3

Vêtements de fonction, cantines

Prestations aux retraites

Ubrige Personalausgaben

1.0

1,0

1.0

8,1

7.0

10,9

Autres dépenses de personnel

Nicht zuteilbarer Personalaufwand

41.0

50,0

63,0

99,0

Minderungen auf Besoldungen und

-20.0

-26,0

-44,0

-50,0

-52.0

-54.0

Gehältern

Bundesbahnen

1 798,3

1 918,1

2 434,8

2 979,3

3 207,4

3 561,8

Chemins de fer fédéraux

Personalbezüge (Total)

1 530.1

1 614,7

1 998.6

2 377,7

2 552,5

2 797.6

Sozialversicherungsbeiträge

68.1

79.6

100.5 |

120.2

131.9

144,7

Personalversicherungsbeiträge

172,9

205.9

302.7

448.4

483,5

574.1

Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance

Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge

35.0

32.4

48.5

57.9

64.7

73.3

Cotisations d'assurance-maladie et accidents

Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen4

14,2

11.1

12.8

12.6

12,6

13,8 Vêtements de fonction. cantines

Prestations aux retraités4

Ubrige Personalausgaben

0.5

0.7

1,0

1,0

2,3

2,2

Autres dépenses de personnel

Dépenses de personnel non ventilables

Minderungen auf Besoldungen und Gehältern

-22,5

-26.3

-37.9

-39.4

-43,6

-43.9

Moins-values sur les traitements et les salaires3

Vergütungen der Miliärversicherung und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung Erfolgen über die PHK, ausserhalb Rechnung SBB

--

• Indemnités de r assurance militaire et de la CNA. ainsi que les allocations pour pertes de gain ' Sont effectuées sur la CPS et ne figurent pas dans le compte des CFF

---

---

1

259

Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération et ses entreprises en millions de francs

5 622,8 Entreprise des PTT

Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales

3.0

6.0

10.0

0.7

0,9

Dépenses de personnel non ventilables

Moins-values sur les traitements et les salaires3

Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales

Nicht zuteilbarer Personalaufwand

8.6

0.9

3,5

260

F 005

Massgebende Besoldungsmindest- und -höchstbeträge im Jahre 1991 Traitements minimums et maximums déterminants en 1991

(Ausgleich der Teuerung bis 126,1 Punkte des Landesindexes der Konsumentenpreise) (Renchérissement compensé jusqu'à 126,1 points de l'indice suisse des prix à la consommation)

Jahresbetrag / Montant annuel

Besoldungsklassen Classes de traitement

Minimum

Maximum

Fr

Fr.

31

124 388

152 523

30

118 066

145 880

29

111 779

139 271

28

105 490

132 676

27

100 001

126 904

1

26

94 524

121 155

25

89 047

115 395

24

--

83 582

109 658

23

78 938

104 779

22

74 295

99 901

21

70 648

96 061

20

66 999

92 233

19

63 352

88 403

18

59 705

84 575

17

56 057

80 734

16

52 977

77 502

15

50 117

74 496

14

47 292

71 526

13

45 188

69 035

12

43 768

66 612

11

43 148

64 230

10

42 718

61 902

42 448

59 553

42 178

57 189

41 918

54 885

41 668

52 557

41 418

50 218

4

41 178

48 806

3

40 938

47 936

2

40 698

47 066

1

40 218

46 206

Unterklasse Degré inf.

39 748

45 596

98765 9 8 7 6 5

F 006

Personalversicherungs- kassen des Bundes 1992

in Millionen Franken

Eidg. Versicherungs- kasse (EVK) Caisse fédérale d'assurance (CFA)1

Pensions- und Hilfs- kasse der SBB (PHK) Caisse de pensions et de secours des CFF (CPS)

EVK/PHK insgesamt CFA/CPS ensemble

Caisses d'assurance du personnel de la Confédération 1992

en millions de francs

Bestände (Kennziffern)

Versicherte Rentenbezüger Verhältnis Versicherte/Rentenbezüger

36 616

37 595 39 386 |

3,02

3.18

2,90

1.5

1,5

2,4

2,4

Versicherter Jahresverdienst2 (in Franken)

Mittlerer Verdienst pro Versicherten

38 798

42 100

45 084

36 306 39 430

38 197

41 462

Aufwand

1 947

3 168

4 586

966

1 258

2 913

4 426

Renten

774

849

959

381

417

1 155

1 266

Ubrige Ausgaben

49

101

175

20

25

69

126

Versicherungstechnischer Aufwand

241

238

371

99

108

340

346

• Zunahme des Deckungskapitals4

883

1 846

2 776

466

708

1 349

2 554

134

305

134

Ertrag

1 992

2 314

3 417

743

886

2 734

3 200

Beiträge der Versicherten Beiträge des Bundes

490

605

688

129

167

618

772

428

451

704

428

Beiträge der Betriebe

437

477

762

374

407

811

884

Zinsertrag auf dem Guthaben

434

606

818

151

206

585

812

Übrige Einnahmen/interner Ertrag

53

16

15

26

32

79

48

Versicherungstechnischer Ertrag

150

159

296

63

74

213

233

• Einbau Zusatzzins in die Renten

16 833

18 679

21 455

7 551

8 289|

24 384:

26 968

Aktiven

12 071

13 063

14 669

4 715

5 083

16 785

18 146

Versicherungstechnischer Fehlbetrag5

4 762

5 616

6 786

2 836

3 206

7 599

8 822

Deckungsverhältnis

72%

70%

68%

62%

61%

69%

67%

...

Gain annuel assuré2 (en francs)

Gain assuré moyen, par assuré

Charges

Rentes Autres dépenses

Charges techniques

• Amortissement de l'engagement découlant de l'incorporation des allocations de rencherissement3

• Augmentation de la réserve mathématique4

• Charges internes (intérêts complémen- taires, art. 472 des statuts de la CFA)

Revenus

Cotisations des assures Contributions de la Confédération Contributions des établissements Produit des intérêts de la créance Autres recettes/revenus internes Revenus techniques

• Augmentation de l'engagement découlant de l'incorporation des allocations de rencherissement3

• Incorporation de l'intérêt complémen- taire dans les rentes

Augmentation du déficit technique5

Zunahme des versicherungstechni- schen Fehlbetrages"

-45

854

1 169

223

372

178

1 226

Bilanz

Bilan

Réserve mathématique4 Actif

Déficit techniques

Taux de couverture (actif/réserve mathématique)

Umfasst allgemeine Bundesverwaltung, PTT-Betriebe. Rüstungsbetriebe. Alkohol- verwaltung und weitere Organisationen wie z.B. die SRG oder Radio Schweiz AG: ohne Einlegerkasse.

Berechnet sich aus der Grundbesoldung zuzüglich Teuerungszulage, vermindert um AHV-Koordinationsabzug (maximale einfache Rente). Für Alterspensionierte beträgt die maximale EVK-Rente in der Regel 60 Prozent des versicherten Verdien- stes.

Die Teuerungszulagen an die Rentner werden laufend in die Renten eingebaut. Im Umfang der dadurch notwendigen Deckungskapitalerhöhung entsteht eine Ver- pflichtung der Arbeitgeber gegenüber der Kasse. Die vor 1986 entstandenen Verpflichtungen sind innert spätestens 10 Jahren zu tilgen. Der Einbau auf den 1.1.1986 ist gemäss neuer Praxis sofort getilgt worden.

Das Deckungskapital entspricht dem nach versicherungsmathematischen Grund- satzen berechneten Barwert (Gegenwartswert) der künftigen Leistungen, vermin- dert um den Barwert der künftigen Beiträge. Höhere versicherte Verdienste erfordern eine entsprechende Aufstockung des Deckungskapitals.

Der versicherungstechnische Fehlbetrag entspricht dem nicht einbezahlten Dek- kungskapital. Zur Wahrung des finanziellen Gleichgewichts der Kasse müssen die Arbeitgeber auf dem Fehlbetrag den statutarischen Zins von 4% pro Jahr entrichten sogenannte Zinsgarantie).

Zahlen noch nicht verfügbar

Englobel'Administration generale, l'Entreprisedes PTT, les entreprises d'armements. la Régie des alcools et d'autres organisations telles que la SSR et Radio Suisse S.A .: sans la Caisse des déposants.

2 Se calcule sur le salaire de base auquel s'ajoute l'allocation de renchérissement et duquel est déduit le facteur de coordination de l'AVS (maximum de la rente simple). Généralement, le maximum de la rente de la CFA s'élève à 60% du gain assuré pour les bénéficiaires d'une rente de vieillesse.

3 Les allocations de renchérissement versées aux bénéficiaires de rente sont incorpo- rées régulièrement dans les rentes. Selon l'importance de l'augmentation de la réserve mathématique qui en résulte, un engagement de la Confédération, en tant qu'employeur. envers la Caisse prend naissance. Les engagements d'avant 1986 sont amortis dans les 10 ans au plus tard. Selon le nouveau système, entre en vigueur le 1er janvier 1986. l'engagement incorporé a été amorti immédiatement.

4 La réserve mathématique correspond à la valeur actuelle des prestations, calculée selon les principes actuariels, sous déduction de la valeur actuelle des cotisations futures. La hausse des gains assurés requiert une augmentation correspondante de la réserve mathématique.

5 Le déficit technique correspond à la réserve mathématique non versée. Pour la sauvegarde de l'équilibre financier de la Caisse, les employeurs doivent verser sur le déficit un intérêt statutaire annuel de 4% (garantie de l'intérêt).

• Les chiffres ne sont pas encore disponibles

261

1988

1989

1990

1988

1989

1990*

1988

1989

1990*

Effectif (Indices)

110 939 111 985 114 197

35 246 . 35 375 24 191 23 378

146 185 147 360 59 994 61 786

Assurés Bénéficiaires de rente Rapport assures/bénéficiaires de rente

• Tilgung der Verpflichtung aus Ein- bau der Teuerungszulagen3

• Interner Aufwand Zusatzzins; Art. 472 EVK Statuten

. .. ...... ... ..

• Zunahme der Verpflichtung aus Einbau der Teuerungszulagen3

134

Deckungskapital

. . .. .. .

Aktiven Deckungskapital)

301

C Allgemeine Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes

Inhaltsverzeichnis

Seite

1 Rechnungsmodell

302

11 Gegenüberstellung verschiedener 302

Rechnungsmodelle

12 Das Rechnungssystem des Bundes im Überblick

305

13 Finanzrechnung 305

13 Compte financier

305

14 Compte de résultats 306

15 Compte capital et bilan 307

16 Comptes spéciaux 308

309

17 Trésorerie de la Confédération Modèle comptable de la Confédération (schématique)

312

2 Classification des dépenses et des recettes

313

21 Allgemeines

313

22 Gliederung des Kontenplanes der 313

Finanzrechnung

du compte financier

23 Classification fonctionnelle des dépenses et des recettes de la statistique financière

315

24 Gliederung der Ausgaben nach 316

Aufgabengebieten und Sachgruppen

3 Kreditarten

316

3 Définition des différents crédits 316

31 Grundbegriffe und Übersicht

316

31 Notions importantes et condensé 316

32 Zahlungskredite

317

32 Crédits de paiements 317

33 Crédits d'engagements 318

4 Sachwortregister

319

C Explications générales concernant les finances de la Confédération

Table des matières

Page

1 Modèle comptable 302

11 Les divers modèles comptables 302

305

12 Aperçu du système comptable de la Confédération

14 Erfolgsrechnung 306

15 Bestandesrechnung und Bilanz 307

16 Sonderrechnungen 308

17 Bundestresorerie 309

311

Rechnungsmodell des Bundes (Schema)

2 Gliederung der Ausgaben und Einnahmen

313

21 Généralités 313

22 Classification du plan comptable 313

23 Die finanzstatistische Gliederung der Ausgaben und Einnahmen nach Aufgabengebieten

315

24 Classification des dépenses selon les tâches et les groupes par nature

316

33 Verpflichtungskredite 318

4 Index 319

302

Allgemeine Erläuterungen

Explications générales

1 Rechnungsmodell

11 Gegenüberstellung verschiedener Rechnungs- modelle

111 Das Rechnungswesen ist das finanzielle Spiegelbild der wirtschaftlichen Vorgänge und Verhältnisse. Diese sind beim Bund von anderer Natur als in einer Unternehmung und unterscheiden sich in gewissen Bereichen auch beträchtlich von denjenigen der Kantone und Gemeinden. Entsprechend unterschiedlich sind auch die Informationsbedürfnisse der Entscheidungsträger und damit die Rechnungsmodelle.

112 In der Unternehmung wird unterschieden zwischen interner und externer Rechnungslegung. Wegleitend für die externe Information sind der Schutz der Gläubiger und Kapi- talgeber (handelsrechtliche Minimalvorschriften) sowie Über- legungen zur Unternehmenspolitik (Public relations, Konku- renzverhalten). Die Aufgabe des internen Rechnungswesens besteht darin, umfassende Entscheidungsgrundlagen für die Betriebsführung, die Preispolitik und die Erfolgskontrolle be- reitzustellen.

Eckpfeiler des privatwirtschaftlichen Rechnungswesens bilden die Erfolgsrechnung in ihren verschiedenen Formen, die Finanzierungsrechnung und die Unternehmungsbilanz. Die Erfolgsrechnung ermittelt den Wertverzehr (Aufwand) und Wertzuwachs (Ertrag) einer Rechnungsperiode; als Dif- ferenz ergibt sich der Gewinn (Nettovermögenszugang) oder Verlust (Nettovermögensabgang) einer Periode. Die Investi- tionsausgaben werden direkt in der Bilanz aktiviert und im Umfang des Abschreibungsbedarfs der Gewinn- und Verlust- rechnung belastet. Die vornehmlich externen Zwecken die- nende Erfolgsrechnung wird für die Zurechnung von Kosten und Erlösen auf die verschiedenen Produkte sowie für die Führung der einzelnen Betriebseinheiten mit einer innenge- richteten Kosten/Leistungsrechnung ergänzt. Die Finanzie- rungsrechnung erfasst die Geldströme und stellt die Informa- tionen für Finanzierungsentscheide (Eigen- oder Fremdfinan- zierung) sowie Liquiditätssteuerung bereit. In der Bilanz wi- derspiegelt sich die Vermögenslage des Unternehmens.

113 Im Gegensatz zur Privatwirtschft kennt das öffentliche Rechnungswesen keine Zweiteilung der Rechnungslegung. Die staatliche Rechnung ist somit gleichzeitig externes Informations- und internes Führungsinstrument. Dabei gilt es zu beachten, dass es kein ideales Rechnungsmodell gibt, welches allen Anforderungen an das öffentliche Rechnungs- wesen als Führungs-, Kontroll- und Informationsinstrument in gleichem Masse zu entsprechen vermöchte. Jedes Rech- nungssystem ist ein Kompromiss zwischen verschiedenen Anforderungen, die sich aus dem Spannungsverhältnis von betriebs- und gesamtwirtschaftlicher Betrachtungsweise der Haushaltsvorgänge ergeben. Der lückenlose Nachweis der mit der Aufgabenerfüllung zusammenhängenden Zahlungs- vorgänge einschliesslich Investitionsausgaben sowie die Darstellung der Veränderung und Zusammensetzung des Vermögens (Abschreibungen, Einlagen in und Entnahmen aus Rückstellungen und Spezialfinanzierungen sind unent- behrliche Daten für die Finanzaufsicht, die in jeder staatlichen Rechnungslegung ausgewiesen werden müssen. Die weite- re Ausgestaltung der öffentlichen Rechnung ist dagegen vorwiegend auf jene Aspekte auszurichten, die für Beurtei- lung der Haushaltführung des einzelnen Gemeinwesens von ausschlaggebender Bedeutung sind.

114 Bei den Kantonen und Gemeinden liegt das Schwer- gewicht der Aufgabenerfüllung in der Erbringung von Dienst- leistungen. Die Aufgaben dieser Gemeinwesen mit ihren

1 Modèle comptable

11 Les divers modèles comptables

111 La comptabilité constitue le reflet chiffré des opéra- tions financières et des situations économiques. Celles-ci sont d'une autre nature à la Confédération que dans une entreprise et se distinguent également sensiblement dans certains domaines de celles des cantons et des communes. Aussi les besoins d'information des organes de décision divergent-ils considérablement ce qui se répercute sur le choix des modèles comptables.

112 Dans l'entreprise, on distingue entre présentation interne et externe des comptes. L'information externe s'ins- pire essentiellement de la protection des créanciers et des bailleurs de fonds (prescriptions minimales en matière de droit commercial) ainsi que de considérations ayant trait à la politique d'entreprise (relations publiques, comportement à l'égard de la concurrence). Quant à la comptabilité interne, elle a pour tâche de mettre à disposition des bases de décision solides pour la gestion de l'entreprise, la politique des prix et le contrôle des résultats.

Le système comptable de l'économie privée repose prin- cipalement sur le compte de résultats sous ses diverses formes, le compte de financement et le bilan de l'entreprise. Le compte de résultats détermine la dépréciation (charges) et l'appréciation (revenus) d'une période comptable; la diffé- rence constitue le bénéfice (accroissement de la fortune nette) ou la perte (diminution de la fortune nette) d'une période. Les dépenses d'investissement sont directement capitalisées dans le bilan et portées au débit du compte de profits et pertes dans la mesure des besoins d'amortisse ment. Le compte de résultats, dont les finalités sont avant tout externes, est complété - pour l'imputation des coûts et des produits sur les différentes unités produites et pour la gestion des diverses unités d'exploitation - par un compte des coûts et prestations à orientation interne. Le compte de finance- ment détermine les mouvements de fonds et met à disposi- tion les informations pour les décisions en matière de finan- cement (financement propre ou par l'emprunt) ainsi que pour le contrôle des liquidités. Le bilan reflète la situation patrimo- niale de l'entreprise.

113 Contrairement à l'économie privée, la comptabilité publique ne connaît pas la présentation bipartite des comptes. Les comptes publics sont donc à la fois un instru- ment d'information externe et de gestion interne. Relevons à ce propos qu'il n'existe aucun modèle comptable idéal qui satisfasse de manière égale à tous les besoins posés à la comptabilité publique en tant qu'instrument de gestion, de contrôle et d'information. Chaque modèle comptable repré- sente dès lors un compromis entre différentes exigences qui résultent de la manière divergente de percevoir les opéra- tions financières soit du point de vue de l'entreprise indivi- duelle ou de l'économie globale. Le relevé intégral des opé- rations de paiement (y compris des dépenses d'investisse- ment) liées à l'exécution des tâches, ainsi que la présentation des variations de la fortune et de sa composition (amortisse- ments, versements et prélèvements sur les provisions et financements spéciaux), sont des données indispensables au contrôle financier, lesquelles doivent figurer dans toute présentation des comptes publics. Pour le reste, les comptes publics doivent être essentiellement aménagés selon les critères déterminants pour l'appréciation de la gestion des finances des diverses collectivités.

114 Dans les cantons et les communes, l'exécution des tâches est principalement axée sur la fourniture de presta- tions de service. En raison des nombreux établissements et

303

Explications générales

Allgemeine Erläuterungen

zahlreichen Betrieben und Anstalten sind denn auch viel personalintensiver und auch wesentlich stärker produktions- orientiert als beim Bund. Von den Gesamtausgaben der Kantone und Gemeinden entfallen rund drei Viertel auf den Eigenkonsum (Besoldung, Sachausgaben) und die Eigenin- vestitionen. Soweit grössere Investitionsausgaben nur spo- radisch anfallen, was vor allem bei kleineren Gemeinwesen zutrifft, führt dies zu starken Schwankungen der Gesamtaus- gaben, wie sie beim Bund nicht auftreten. Hier ist es unum- gänglich, die Deckung beziehungsweise die Steuer- und Gebührenpolitik nach dem Wertverzehr (insbesondere lau- fende Ausgaben und Abschreibungen) auszurichten.

Es ist naheliegend, dass das Neue Rechnungsmodell der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren, das auf kan- tonaler und kommunaler Ebene sehr weit verbreitet ist. sich primär an betrieblichen Gesichtspunkten orientiert. Die Ver- waltungsrechnung des kantonalen Modells ist in eine Lau- fende Rechnung und eine Investitionsrechnung unterteilt. Die für die Haushaltsführung im Vordergrund stehende Laufende Rechnung stimmt in konzeptioneller Hinsicht mit der privat- wirtschaftlichen Erfolgsrechnung überein. In dieser Rech- nung werden Aufwand und Ertrag einer Rechnungsperiode verbucht und der vermögensmässige Erfolg ermittelt. Der Saldo einer Rechnungsperiode verändert das Eigenkapital.

---

Die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienenden Investi- tionsausgaben (Sachgüter, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen) werden in der Investitionsrechnung er- fasstund in der Bilanz aktiviert. In einer ersten Abschlussstufe wird die Nettoinvestititon als Differenz zwischen den Investi- tionsausgaben und den Investitionseinnahmen (z.B. Bundes- und Kantonsbeiträgen) ausgewiesen. In einem zweiten Schritt werden der Nettoinvestition die selbsterarbeiteten Mit- tel (Selbstfinanzierung) aus Abschreibungen und dem Er- gebnis der laufenden Rechnung gegenübergestellt. Als Sal- do verbleibt der Finanzierungsfehlbetrag beziehungsweise -überschuss.

115 Im Gegensatz zur Privatwirtschaft sowie kantonalen und kommunalen Haushalten fällt beim Bund der Anteil der Produktions- und Dienstleistungszentren am gesamten Haushaltsvolumen wenig ins Gewicht. Seine Eigeninvesti- tionen machen nur rund zwei bis drei Prozent der Ausgaben aus.

Das grosse Haushaltsvolumen, die starke gesetzliche Bin- dung der Ausgaben, ihre finanzpolitische Globalsteuerung über die Wachstumsrate, aber auch der geringe Anteil der Eigeninvestitionen bewirken einen ziemlich stetigen Verlauf der Bundesausgaben. Der Bund ist damit für seine Dek- kungspolitik nicht wie kleinere Gemeinwesen auf eine laufen- de Rechnung angewiesen, die die Investitionsausgaben bloss geglättet, das heisst in Form von Abschreibungen, ausweist.

-. .. .-

Während bei den Kantonen und Gemeinden die Aufwendun- gen der laufenden Rechnung weitgehend Folgekosten vor- angegangener Investitionsentscheide darstellen (Infrastruk- tur und Leistungsangebot der Betriebe und Anstalten). entfal- len beim Bund weit mehr als die Hälfte seiner Ausgaben auf investitionsunabhängige laufende Ausgaben wie Beiträge an die Sozialversicherungen, Kantonsanteile an Bundeseinnah- men, Entwicklungshilfe, Forschungsbeiträge, Defizitdeckun- gen, Preisstützungsmassnahmen und Direktzahlungen in der Landwirtschaft und anderes mehr.

Das Ausgabenschwergewicht liegt beim Bund auf dem Transferbereich. Rund zwei Drittel seiner Mittel fliessen als

entreprises de ces collectivités, les tâches à accomplir re- quièrent non seulement davantage de personnel, mais sont orientées davantage sur la production qu'à la Confédération. Environ trois quarts des dépenses totales des cantons et des communes sont consacrés à la consommation propre (traite- ments, dépenses en biens et services) et aux investisse- ments propres. Lorsqu'il n'y a que de temps à autre de grosses dépenses d'investissement, ce qui est notamment le cas dans les petites collectivités, on observe - à la différence de la Confédération - de fortes variations du volume total des dépenses. Il est dès lors indispensable d'aligner la politique de la fiscalité et des taxes perçues sur la consommation des ressources (notamment dépenses courantes et amortisse- ments).

Il est donc tout naturel que le nouveau modèle comptable de la Conférence des directeurs cantonaux des finances, qui trouve une diffusion très large à l'échelon cantonal et communal, se fonde avant tout sur des considérations pro- pres aux entreprises. Le compte administratif du modèle cantonal est subdivisé en un compte de fonctionnement et un compte des investissements. Le compte de fonctionne- ment, qui joue un rôle primordial dans la gestion des fi- nances, équivaut dans sa conception au compte de résultats de l'économie privée. Il enregistre les charges et les revenus d'une période comptable et permet de déterminer le résultat patrimonial. Le solde de la période comptable modifie la fortune nette.

Les dépenses d'investissement qui servent à l'accomplisse- ment des tâches publiques (biens d'équipement, contribu- tions aux investissements, prêts et participations) sont por- tées au compte des investissements et capitalisées au bilan. Lors d'un premier degré de clôture, l'investissement net est indiqué comme différence entre l'ensemble des dépenses d'investissement et les recettes d'investissements (p.ex. les contributions fédérales et cantonales). Dans le second degré, l'investissement net est mis en regard des moyens propres provenant des amortissements et du résultat du compte de fonctionnement (autofinancement). Le solde représente alors l'insuffisance ou l'excédent de financement.

115 Contrairement à l'économie privée ainsi qu'aux collec- tivités locales (cantons et communes), la part relative des centres de production et de prestations de service dans l'ensemble du budget est peu importante à la Confédération, ses propres investissements ne représentant qu'environ deux à trois pour-cent de ce dernier.

L'important volume des finances fédérales, la forte dépen- dance légale des dépenses, la gestion globale de ces dernières par le biais de taux de croissance, mais également la part restreinte des investissements propres entraînent une certaine stabilité des dépenses fédérales. Aussi la Confédé- ration n'est-elle pas tenue, comme le sont de plus petites collectivités publiques, de gérer pour sa politique de couver- ture des dépenses un compte de fonctionnement qui se borne à niveler les dépenses d'investissement, c'est à dire à les enregistrer sous forme d'amortissement.

Alors que dans les cantons et les communes les charges inscrites au compte de fonctionnement constituent pour une grande part des coûts entraînés par des décisions d'investir (infrastructure et offre de prestation des entreprises et des établissements), bien plus de la moitié des dépenses de la Confédération sont des dépenses courantes qui ne résultent pas d'investissements telles que les cotisations d'assurances sociales, les parts des cantons aux recettes fédérales, l'aide au développement, les contributions à la recherche, les cou- vertures de déficit, les mesures de soutien des prix et les paiements directs à l'agriculture, etc.

Le gros des dépenses fédérales concerne les transferts. Deux tiers environ des ressources sont en effet destinés aux

304

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

Übertragungen an Betriebe und Anstalten, öffentliche Haus- halte und an Dritte. Der Einnahmen- und Ausgabenstrom des Bundeshaushaltes ist zudem von beträchtlicher gesamtwirt- schaftlicher Bedeutung.

Wegen der besonderen Aufgabenstruktur, der gleichmässi- gen Entwicklung der Investitionsausgaben wie auch ange- sichts des gesamtwirtschaftlich bedeutsamen Haushaltsvo- lumens ist deshalb auf Bundesebene ein zusammengefass- ter Ausweis der Ausgaben und ihrer Finanzierung in Form der Finanzrechnung die zentrale finanzpolitische Führungs- grundlage. Als Spiegelbild der geplanten Aktivitäten erlaubt die Finanzrechnung. die Verteilung der knappen finanziellen Mittel auf einer für alle Aufgabenbereiche gleichen Ausgangs- lage und in leicht überschaubarer Form vorzunehmen.

Die in der Finanzrechnung angestrebte direkte Deckung aller Ausgaben durch entsprechende Einnahmen in der gleichen Rechnungsperiode ist Ausdruck einer vorsichtigen Finanzpo- litik. die angesichts der geringen Flexibilität des Bundes sowohl auf der Ausgaben- wie der Einnahmenseite vollauf berechtigt ist. Dank ihrer einfachen Konzeption ist die Finanz- rechnung zudem übersichtlich, leicht verständlich und somit auch bürgernah.

Für den Nachweis der vermögensmässigen Auswirkungen seiner Aktivitäten führt der Bund in Ergänzung zur Finanz- rechnung eine Erfolgsrechnung, in welcher Wertverzehr (Aufwand) und Wertzuwachs (Ertrag) periodengerecht ab- gegrenzt werden. Das Ergebnis der Erfolgsrechnung ent- spricht im Aussagegehalt dem Saldo der privatwirtschaftli- chen Erfolgsrechnung beziehungsweise dem Abschluss der laufenden Rechnung des kantonalen Modells. Der Saldo der Erfolgsrechnung ist identisch mit der Veränderung des Bi- lanzsaldos.

Für Finanzierungsentscheide des Bundes (Steuerfinanzie- rung oder Verschuldung) wird primär auf die Ergebnisse der Finanzrechnung sowie auf ergänzende Tresorerieausweise abgestellt. Letztere dienen auch als Grundlage für die Liqui- ditäts- und Anlagepolitik. Produktionszentren sowie Verwal- tungszweige des Bundes, die in grösserem Umfang Dienst- leistungen für Dritte erbringen, führen die Staatsrechnung ergänzende, zum Teil stark ausgebaute Betriebs- und Ko- stenrechnungen.

Der Harmonisierung des öffentlichen Rechnungswesens ist in unserem föderalistischen Staatssystem eine grosse Bedeutung beizumessen. Vergleich- und konsolidierbare Haushaltsdaten bilden eine grundlegende Voraussetzungen für eine kooperative, auf übergeordnete Ziele ausgerichtete Finanzpolitik.

Die unterschiedlichen Anforderungen an die Rechnungsge- staltung auf glied- und zentralstaatlicher Ebene führen dazu, dass Bundes- und kantonales Modell im Aufbau voneinander abweichen. Dieser Sachverhalt ist für Haushaltsvergleiche indessen nicht von entscheidender Bedeutung. Durch die Angleichung der Komponenten (Kontengruppen, Definition wichtiger Begriffe, ergänzende Statistiken) ist die Vergleich- barkeit und Konsolidierbarkeit der öffentlichen Haushaltsda- ten auch ohne Übereinstimmung des Rechnungsaufbaus möglich. Bei der Neugestaltung der Bundesrechnung ist da- rauf geachtet worden, dass beide Rechnungssysteme die gleichen Basisdaten enthalten. Mit dem neuen Konzept der Finanzstatistik von Bund, Kantonen und Gemeinden, das in Verbindung mit der kantonalen Finanzdirektorenkonferenz erarbeitet wurde, ist es gelungen, beide Modelle zu verbinden und ein gemeinsames Informationssystem der öffentli- chen Haushalte zu schaffen.

entreprises et aux établissements de la Confédération, aux cantons et aux communes et à des tiers. Aussi le flux des recettes et des dépenses de la comptabilité fédérale est-il d'importance significative pour l'ensemble de l'économie.

En raison de la structure particulière des tâches, de l'évolu- tion régulière des dépenses d'investissement de même qu'au vu de l'importance des finances fédérales pour l'ensemble de l'économie, au plan fédéral, la présentation résumée des dépenses et de leur financement que constitue le compte financier représente donc la base indispensable à une bonne gestion de la politique financière. En tant que reflet des activités planifiées, il permet de prendre connaissance de la répartition des moyens financiers limités en se fondant sur une base semblable pour tous les groupes de tâches, sous une forme simple.

La couverture directe de toutes les dépenses par des recettes au cours du même exercice, à laquelle aspire le compte financier est l'expression d'une politique financière pré- voyante, qui se justifie parfaitement en raison du peu de flexibilité dont dispose la Confédération tant sur le plan des dépenses que sur celui des recettes. Grâce à une présenta- tion simple, le plan financier est par ailleurs clair, facile à comprendre et partant accessible à tous les citoyens.

Pour pouvoir examiner les conséquences des activités de la Confédération sur sa fortune, le compte financier est complé- té par un compte de résultats qui délimite pour chaque période la dépréciation (charges) et la plus-value (reve- nus). Le solde du compte de résultats est équivalant, en substance, à celui du compte de résultats de l'économie privée ou au résultat du compte de fonctionnement selon le modèle cantonal. Le solde du compte de résultats est identi- que à la variation du solde du bilan.

Pour prendre ses décisions concernant le financement (par le biais des impôts ou de l'endettement), la Confédération se fonde en premier lieu sur les résultats du compte financier et les relevés complémentaires de la trésorerie. Ces derniers servent également de base à sa politique en matière de liquidités et de placements. Les centres de production, ainsi que les branches administratives de la Confédération qui fournissent dans une large mesure des prestations pour des tiers, tiennent des comptes d'exploitation et de frais en partie fort développés qui complètent le compte d'Etat.

Dans notre système d'Etat fédéraliste, il sied d'accorder une grande importance à l'harmonisation des comptes pu- blics. L'existence de données budgétaires comparables et consolidables est une condition fondamentale pour la prati- que d'une politique financière coopérative axée sur des ob- jectifs supérieurs.

Les exigences divergentes auxquelles doivent satisfaire les comptes à l'échelon de l'Etat central et à celui des collectivi- tés locales ont pour conséquence que la structure du modèle cantonal diffère de celle du modèle de la Confédération. Cet état de chose ne joue cependant pas un rôle déterminant pour les comparaisons budgétaires. L'harmonisation des compo- santes (groupes de comptes, définitions de concepts impor- tants, statistiques complémentaires) permet de comparer et de consolider les données financières des collectivités même sans que la structure des comptes soit identique. En réamé- nageant les comptes de la Confédération, on a veillé à ce que les deux systèmes comptables contiennent les mêmes don- nées de base. La nouvelle conception de la statistique financière de la Confédération, des cantons et des communes, élaborée en collaboration avec la Conférence des directeurs cantonaux des finances, a permis de combiner les deux modèles et de créer un système d'information commun sur les finances des collectivités publiques.

305

Explications générales

Allgemeine Erläuterungen

12 Das Rechnungssystem des Bundes im Überblick

121 Die grundlegenden Bestimmungen finden sich im Bundesgesetz vom 6. Oktober 1989 über den eidgenössi- schen Finanzhaushalt (FHG, SR 611.0) sowie in der Finanz- haushaltsverordnung vom 1. Juli 1990 (FHV, SR 611.01).

In ihrem Aufbau stimmen Voranschlag und Staatsrechnung überein. Davon ausgenommen ist die Bilanz, die lediglich in der Staatsrechnung unterbreitet wird. Die folgenden Erläute- rungen sind weitgehend auf die Gegebenheiten der Staats- rechnung ausgerichtet. Insoweit eine sinngemässe Übertra- gung dieser Darstellung auf den Voranschlag nicht zulässig ist, wird in den einzelnen Abschnitten ausdrücklich darauf hingewiesen.

122 Die Staatsrechnung umfasst

· die Verwaltungsrechnung, gegliedert in Finanzrech- nung und Erfolgsrechnung

· die Bestandesrechnung mit der Bilanz

· die Rechnungen der unselbständigen Bundesbetrie- be und -anstalten

Letztere werden in Ziffer 16 unter dem Titel Sonderrechnun- gen erläutert.

13 Finanzrechnung

131 Die Finanzrechnung weist sämtliche Ausgaben und Einnahmen des Bundes und damit alle Zahlungsvorgänge eines Rechnungsjahres aus, die sich unmittelbar aus der Aufgabenerfüllung ergeben.

132 Der Saldo der Finanzrechnung zeigt, inwieweit die Ausgaben des Rechnungsjahres (laufende und investive) durch Einnahmen gedeckt werden können (Finanzierungs- erfolg).

133 Als finanzielles Abbild des Handlungsprogrammes von Regierung und Parlament ist die Finanzrechnung ein zentrales Führungs-, Kontroll- und Informationsmittel für

· die finanzpolitische Prioritätenbildung und für Finanzie- rungsentscheide;

· den Haushaltsvollzug und die Haushaltskontrolle

und bildet die Grundlage für die Beurteilung der Auswirkun- gen des Bundeshaushaltes auf den Wirtschaftskreislauf.

134 Mit dem Voranschlag der Finanzrechnung werden die für die Aufgabenerfüllung während eines Rechnungsjahres benötigten Mittel als Zahlungskredite (vgl. Ziff. 31) bewilligt. Nicht verwendete Kredite oder Kreditteile verfallen entspre- chend dem Prinzip der Jährlichkeit mit dem Rechnungsab- schluss.

135 Die in der Finanzrechnung erfassten Ausgaben und Einnahmen sind vorab nach den verantwortlichen Institutio- nen, das heisst nach Departementen und Ämtern geglie- dert. Innerhalb der institutionellen Gliederung sind sie zu- sätzlich nach Sachgruppen (Kosten- und Ertragsarten) un- terteilt (vgl. Ziff. 22).

136 Bei der Erstellung des Voranschlages und dessen Vollzug sind folgende Grundsätze (Budgetprinzipien) zu beachten (Art. 3 FGH, Art. 1 bis 5 FHV):

12 Aperçu du système comptable de la Confédéra- tion

121 Les dispositions fondamentales se trouvent dans la loi sur les finances de la Confédération du 6 octobre 1989 (RS 611.0) et dans l'ordonnance y afférente du 1er juillet 1990 (OFC, RS 611.01).

Le budget et le compte d'Etat ont une structure identique. En fait exception le bilan, qui n'est présenté que dans le compte d'Etat. Les explications suivantes se rapportent surtout au compte d'Etat. Au cas où celles-ci ne sont pas applicables au budget, une indication expresse est faite à ce sujet dans l'alinéa en question.

122 Le compte d'Etat se compose

· du compte administratif, qui comprend le compte finan- cier et le compte de résultats

· du compte capital et du bilan

· des comptes des entreprises et établissements sans personnalité juridique.

Des explications concernant ces derniers figurent sous chiffre 16 Comptes spéciaux.

13 Compte financier

131 Le compte financier enregistre l'ensemble des dé- penses et des recettes de la Confédération. c'est-à-dire toutes les opérations de paiement d'un exercice qui résultent directement de l'accomplissement des tâches.

132 Le solde du compte financier indique dans quelle mesure les dépenses (courantes et d'investissement) d'un exercice sont couvertes par les recettes (résultat de finan- cement).

133 En tant que reflet du programme d'action du gouver- nement et du Parlement, le compte financier est un instru- ment central de gestion, de contrôle et d'information pour

· fixer les priorités en matière de politique financière et prendre les décisions concernant le financement des projets;

. exécuter et contrôler le budget

et sert de base pour l'appréciation des effets des finances fédérales sur le circuit économique.

134 Par la voie du budget financier, l'Assemblée fédérale vote les crédits de paiements qui assurent à la Confédéra- tion les ressources dont elle a besoin au cours d'une année comptable pour réaliser ses tâches (cf. chiffre 31). Conformé- ment à la règle de l'annualité, les crédits ou fractions de crédits non utilisés sont périmés à la clôture de l'exercice.

135 Les dépenses et les recettes inscrites au compte financier sont au premier chef réparties selon les organes res-ponsables, soit par départements et offices. Al'intérieur de cette classification organique, les opérations finan- cières sont encore subdivisées en groupes par nature (ca- tégories de coûts et de revenus, cf. chiffre 22).

136 Lors de l'établissement du budget et de son exécution, il convient d'observer les principes budgétaires ci-après (art. 3 de la loi sur les finances de la Confédération et art. 1 à 5 de l'OFC):

306

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

· Vollständigkeit: Im Voranschlag werden alle mutmassli- chen Einnahmen und Ausgaben aufgeführt. Einnahmen und Ausgaben dürfen nicht direkt über Rückstellungen und Spezialfinanzierungen abgerechnet werden;

· Einheit: Sämtliche Einnahmen und Ausgaben sind in einem einzigen Voranschlag beziehungsweise in einer einzigen Staatsrechnung zusammenzufassen;

· Bruttodarstellung: Einnahmen und Ausgaben sind ge- trennt voneinander ohne gegenseitige Verrechnung in voller Höhe auszuweisen;

· Spezifikation: Die Einnahmen und Ausgaben werden nach Bundesämtern, nach den Sachgruppen des Konten- plans und, soweit zweckmässig, zusätzlich nach Mass- nahmen und Verwendungszweck gegliedert. Ein Kredit darf nur für den Zweck verwendet werden, der bei der Bewilligung festgelegt wurde;

· Jährlichkeit: Einnahmen und Ausgaben werden für das Kalenderjahr, in dem sie voraussichtlich fällig werden, in den Voranschlag aufgenommen.

Für den ETH-Bereich kann der Bundesrat durch Verordnung Abweichungen von diesen Budgetprinzipien vorsehen (Art. 1 Abs. 3 FHG). Die revidierte Finanzhaushaltverordnung ent- hält entsprechende Ausnahmebestimmungen für die Mittel für «Lehre und Forschung» (Art. 51 FHV; erhöhte Flexibilität durch Abweichung vom Spezifikationsgrundsatz) sowie für die Verwaltung von Drittmitteln (Art. 52 FHV; Verwaltung auf Konten der Bestandesrechnung).

14 Erfolgsrechnung

141 Um die Haushaltsführung des Bundes umfassend beurteilen zu können, ist zusätzlich zum kassenmässigen Ergebnis auch die Veränderung des Vermögens in der Rechnungsperiode auszuweisen. Nicht alle in der Finanz- rechnung als Ausgaben und Einnahmen erfassten Vorfälle stellen einen Vermögensverzehr (Aufwand) bzw. - zuwachs (Ertrag) dar, so zum Beispiel der Kauf einer Liegenschaft. Anderseits können auch zahlungsunwirksame Vorfälle zu einer Veränderung der Vermögenslage führen (beispielswei se Abschreibungen). Für die Ermittlung der vermögens- mässigen Auswirkungen der Bundesaktivitäten bedarf es daher einer Zusatzrechnung zur Finanzrechnung, der Er- folgsrechnung.

142 Ausgehend vom Saldo der Finanzrechnung wird in der Erfolgsrechnung der Wertverzehr (Aufwand) und Wert- zuwachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt. Das Ergeb- nis der Erfolgsrechnung, der Deckungserfolg, stellt den Nettovermögenszuwachs beziehungsweise -abgang einer Rechnungsperiode dar und ist mit dem Ergebnis der laufen- den Rechnung des kantonalen Modells und dem Saldo der privatwirtschaftlichen Gewinn- und Verlustrechnung ver- gleichbar.

Um vom Finanzierungserfolg zum vermögensmässigen Er- gebnis zu gelangen, müssen einesteils jene Ausgaben und Einnahmen, die reine Vermögensumschichtungen darstel- len, neutralisiert werden

· durch Aktivierung der Investitionsausgaben für Grund- stücke und Gebäude, für Mobilien, Maschinen, Fahrzeu- ge und Einrichtungen sowie Darlehen und Beteiligungen;

· l'universalité: Toutes les recettes et dépenses prévues sont portées au budget. Les recettes et dépenses ne sauraient être imputées directement sur les provisions et des financements spéciaux;

· L'unité: Toutes les recettes et dépenses sont consignées dans un seul budget ou un seul compte d'Etat;

· le produit brut: Les recettes et les dépenses sont inscri- tes au budget séparément et sans aucune compensation, chacune d'entre elles y figurant pour son montant intégral;

· la spécialité: Les dépenses et les recettes sont classées par offices fédéraux, selon les groupes par nature du plan comptable, et au besoin, suivant les mesures spéciales et leur affectation. Les crédits ouverts ne peuvent être affec- tés qu'aux dépenses pour lesquelles ils ont été votés;

· l'annualité: Les recettes et les dépenses sont portées au budget de l'exercice au cours duquel leur exécution est prévue.

Pour le domaine des EPF, le Conseil fédéral peut prévoir des dérogations à ces principes budgétaires par voie d'ordon- nance (art. 1, 3e al., de la loi sur les finances de la Confédé- ration). L'ordonnance révisée sur les finances de la Confédé- ration contient de telles dérogations en ce qui concerne l'enseignement et la recherche" (art. 51, OFC: davantage de flexibilité en n'appliquant pas le principe de la spécialité) ainsi que la gestion des fonds de tiers (art. 52, OFC: gestion par le truchement des comptes figurant au bilan).

14 Compte de resultats

141 Pour apprécier convenablement la gestion des fi- nances de la Confédération, il importe de connaître outre le résultat des opérations de caisse, les variations de la for- tune au cours d'un exercice. Toutes les opérations enregis- trées au compte financier sous la forme de dépenses ou de recettes ne constituent pas une diminution (charges) ou une augmentation (revenus) de fortune, prenons par exemple l'acquisition d'un immeuble. Les opérations de paiement éga- lement peuvent cependant entraîner une modification de la situation de fortune (tels par exemple les amortissements). Aussi pour rendre compte des conséquences sur le capital des tâches de la Confédération, est-il nécessaire de tenir à jour, parallèlement au compte financier, un compte de résul- tats.

142 En partant du solde du compte financier, on délimite pour la même période dans le compte de résultats la dimi- nution (charges) ou l'augmentation (revenus) de valeurs. Le solde du compte de résultats, le taux de couverture, représente un accroissement net ou une diminution nette de la fortune durant une période comptable. Il peut être comparé au résultat du compte de fonctionnement du modèle cantonal ou au solde du compte de pertes et profits de l'économie privée.

Pour parvenir du solde de financement au résultat de fortune, chaque dépense et recette, qui représentent de pures redis- tributions de valeurs, doivent d'une part, être neutralisées

· par la capitalisation des dépenses d'investissement pour les terrains et les bâtiments, pour le mobilier, les machi- nes, les véhicules et les installations, ainsi que pour les prêts et participations;

307

Explications générales

Allgemeine Erläuterungen

· durch Passivierung der Einnahmen aus Immobi- lienverkäufen und Darlehensrückzahlungen sowie der Einlagen von zweckgebundenen Einnahmen in die soge- nannten Spezialfinanzierungen und der Einlage des Ein- nahmenüberschusses der Eidg. Versicherungskasse (EVK) in die Sonderrechnung EVK.

Hinzu kommen sodann der in der Finanzrechnung nicht enthaltene buchmässige Aufwand und Ertrag. Ins Gewicht fallen auf der Aufwandseite namentlich die Abschreibungen, die Einlagen in Rückstellungen sowie Debitorenverluste. Ertragsseitig sind insbesondere die Entnahmen aus den Spe- zialfinanzierungen zur Deckung von zweckfinanzierten Aus- gaben zu erwähnen.

143 Wegen der beschränkten Darstellungsmöglichkeiten in der doppelten Buchhaltung können die in der Finanzrech- nung erfassten Ausgaben und Einnahmen nur als Saldo in die buchhalterische Erfolgsrechnung übernommen werden. Gesamtaufwand und -ertrag gehen nicht direkt aus dieser verkürzten Erfolgsrechnung hervor, sondern müssen mittels eines separaten statistischen Ausweises ermittelt werden. Diese in der Botschaft und im Statistikteil publizierte statisti- sche Erfolgsrechnung enthält die gleichen Informationen wie der Zusammenzug der laufenden Rechnung im kantona- len Modell nach Aufwand- und Ertragsarten.

144 Im Umfang des Ertrags- oder Aufwandüberschusses der Erfolgsrechnung verändert sich der Fehlbetrag der Bi- lanz.

15 Bestandesrechnung und Bilanz

151 Die Bestandesrechnung erfasst sämtliche Vermö- genswerte und Verpflichtungen sowie das Eigenkapital oder den Bilanzfehlbetrag.

152 Die Bilanz gibt Aufschluss über den Stand der Aktiven und Passiven am Ende des Rechnungsjahres.

153 Die Aktiven des Bundes umfassen:

· das Finanzvermögen: frei verfügbares Vermögen wie Kassenmittel, Debitorenguthaben, Tresorerieanlagen;

· das Verwaltungsvermögen: für die Aufgabenerfüllung gebundene Mittel wie Grundstücke und Gebäude, Mobi- lien, Vorräte sowie Darlehen und Beteiligungen. Die Be- wertung richtet sich nach den Bestimmungen von Artikel 21 und 22 des Finanzhaushaltgesetzes (SR 611.0) und Artikel 13 der Finanzhaushaltverordnung (SR 611.01);

· die Vorschüsse für Spezialfinanzierungen: aktivierte Ausgaben, die durch zweckgebundene Einnahmen zu decken sind;

· den Bilanzfehlbetrag: dieser umfasst die kumulierten Abschlüsse der Erfolgs- bzw. der früheren Gesamtrech- nungen aller Rechnungsperioden.

154 Die Passiven des Bundes setzen sich zusammen aus:

· dem Fremdkapital: laufende Verpflichtungen, kurz-, mit- tel- und langfristige Schulden, Verpflichtungen aus Son- derrechnungen (wie Eidg. Versicherungskasse, Stiftun- gen, Spezialfonds), Rückstellungen und Transitorische Passiven;

· par l'inscription au passif des recettes provenant des ventes d'immeubles et des remboursements de prêts, ainsi que des versements des recettes affectées aux dits financements spéciaux et le versement de l'excédent de recettes de la Caisse fédérale d'assurance (CFA) au compte spécial de la CFA.

Ensuite, il faut y ajouter les charges et les revenus comp- tables qui ne figurent pas dans le compte financier. Cela concerne principalement du côté des charges, les amortisse- ments, les versements aux provisions. ainsi que les pertes sur débiteurs. Du côté des revenus, on mentionnera plus particulièrement les prélèvements sur les financements spé- ciaux destinés à couvrir des dépenses liées.

143 En raison du nombre limité de possibilités de presen- tation de la comptabilité double, les dépenses et les recettes portées dans le compte financier ne peuvent être reprises que comme solde dans le compte de résultats. Les charges et les revenus totaux ne ressortissent pas directement du compte de résultats réduit, mais doivent être calculés au moyen d'un tableau statistique séparé. Cette forme statistique du compte de résultats, publié dans le message et la partie statistique, contient les mêmes informations que le compte de fonctionnement résumé du modèle cantonal suivant les catégories de charges et de revenus.

144 Le découvert du bilan varie selon l'importance de l'excédent de revenus ou de charges du compte de résultats.

15 Compte capital et bilan

151 Le compte capital comprend l'ensemble des actifs et des engagements, ainsi que le capital propre ou le découvert du bilan.

152 Le bilan renseigne sur l'état de l'actif et du passif en fin d'exercice.

153 L'actif de la Confédération comprend:

· le patrimoine financier: moyens disponibles tels que l'encaisse, les débiteurs, les placements de la trésorerie:

· le patrimoine administratif: fonds nécessaires à l'exé- cution des tâches tels que terrains et immeubles, mobilier, approvisionnements, ainsi que prêts et participations. L'évaluation se règle d'après les dispositions des articles 21 et 22 de la loi sur les finances de la Confédération (RS 611.0) et de l'article 13 de l'ordonnance sur les finances de la Confédération (RS 611.01):

· les avances aux financements spéciaux: des dépenses capitalisées, qui doivent être couvertes par des recettes affectées;

· le découvert du bilan: celui-ci contient les clôtures cu- mulées des anciens comptes généraux et du compte de résultats de toutes les périodes comptables.

154 Le passif de la Confédération se compose des groupes suivants:

· les engagements: engagements courants, dettes à court, moyen et long termes, engagements découlant des finan- cements spéciaux (Caisse fédérale d'assurance, fonda- tions, fonds spéciaux), provisions et passifs transitoires;

308

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

· den vorsorglichen Wertberichtigungen auf Darlehen und Beteiligungen: Aus Transparenzgründen (klare Dar- stellung der Forderungs- und Eigentumsverhältnisse) werden Darlehen und Beteiligungen nach der indirekten Methode wertberichtigt;

· den Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen: Rück- lagen aus zweckgebundenen Einnahmen.

155 Die Spezialfonds sind Zuwendungen, die dem Bund von Dritten mit der Auflage gemacht werden, sie für bestimm- te Zwecke zu verwenden. Sie stellen also dem Bunde anver- traute Mittel dar, die ihm nicht zur Erfüllung seiner eigenen Aufgaben zur Verfügung stehen. Die Ausgaben und Einnah- men der Spezialfonds werden nicht in der Finanzrechnung verbucht.

156 Die Eventualforderungen und -verpflichtungen des Bundes, wie beispielsweise bedingt rückzahlbare Bun- desbeiträge und Bürgschaftsverpflichtungen, werden un- ter dem Bilanzstrich in den sogenannten Ordnungskonten erfasst.

16 Sonderrechnungen

161 Gemäss Artikel 37 des Finanzhaushaltsgesetzes rich- tet sich das Finanz- und Rechnungswesen der unselbständi- gen Bundesbetriebe und Anstalten unter Wahrung der allge- meinen Grundsätze nach den betrieblichen Anforderungen.

Solche Sonderrechnungen bestehen heute für das Bundes- amt für Rüstungsbetriebe, die Eidg. Münzstätte und die Eidg. Versicherungskasse. Sie bilden einen integrierenden Be- standteil der Staatsrechnung beziehungsweise des Voran- schlags und sind in den entsprechenden Botschaften in einem besonderen Kapitel aufgeführt.

Das Rechnungswesen des Bundesamtes für Rüstungs- betriebe (BRBT) richtet sich nach der Verordnung vom 1. Ja- nuar 1991. Ein Drittel des Reingewinnes des BRBT wird im folgenden Jahr an die Bundeskasse abgeliefert und unter 541 «Gruppe für Rüstungsdienste» in der Finanzrechnung des Bundes als Einnahme verbucht. Die restlichen zwei Drittel werden in die Reserven des Bundesamtes für Rüstungsbe- triebe eingelegt. Ein eventueller Reinverlust ist vorzutragen und mit künftigen Gewinnen zu verrechnen.

In der Betriebsrechnung der Eidg. Münzstätte (E+M) werden Aufwand und Ertrag der E+M nach den Normen des indu- striellen Rechnungswesens ermittelt (vgl. Kommentar zur Betriebsrechnung E+M). Die Einnahmen und Ausgaben ge- mäss Finanzhaushaltgesetz sind in der Finanzrechnung un- ter der Dienststelle 603 «Eidg. Münzstätte» aufgeführt. Dabei wird auch die Nettozunahme des Münzumlaufs als Einnah- me in der Finanzrechnung erfasst. Für den Fall, dass in einzelnen Jahren weniger Münzen neu in Umlauf gesetzt werden als zufliessen, wird eine Ausgleichsreserve in Form einer Rückstellung gebildet. Damit wird auch der gesetzli- chen Verpflichtung des Bundes, seine Münzen bei Vorwei- sung jederzeit einzulösen, Rechnung getragen.

Das Rechnungswesen der Eidg. Versicherungskasse (EVK) ist in deren Statuten vom 2. März 1987 geregelt (vgl. die Ausführungen im Kapitel 221.5 der Botschaft). In der Finanzrechnung des Bundes erscheinen unter der Dienst- stelle 615 «Eidg. Versicherungskasse» die Arbeitgeberlei- stungen des Bundes sowie der Saldo des Kassenverkehrs der Eidg. Versicherungskasse. Die Mittel der Eidg. Versiche- rungskasse sind zur Hauptsache beim Bund angelegt und werden zur Durchschnittsrendite der Bundesobligationen

· les réévaluations sur prêts et participations à titre pré- ventif: Pour des raisons de transparence (présentation claire de la situation des créances et des avoirs), les prêts et participations sont réévalués selon la méthode indirec- te;

· les engagements envers les financements spéciaux: provisions créées par des recettes affectées.

155 Les fonds spéciaux sont constitués par des dons de tiers faits à la Confédération avec l'obligation de les affecter à certains buts précis. La Confédération ne dispose donc pas de ces moyens financiers pour l'accomplissement de ses tâches. Les dépenses et les recettes y afférentes sont comp- tabilisées en dehors du compte financier.

156 Les créances et engagements conditionnels de la Confédération, tels que les contributions fédérales rembour- sables et les cautionnements, figurent hors bilan dans les "comptes d'ordre".

16 Comptes spéciaux

161 En vertu de l'article 37 de la loi sur les finances de la Confédération, les finances et la comptabilité des entreprises et établissements fédéraux sans personalité juridique doivent être adaptées aux exigences de l'exploitation, mais les prin- cipes généraux seront respectés.

Font actuellement l'objet de comptes spéciaux l'Office fédé- ral de la production d'armements, la Monnaie fédérale et la Caisse fédérale d'assurance. Les comptes spéciaux sont partie intégrante du compte d'Etat et du budget et sont commentés dans le message y afférent dans un chapitre séparé.

La comptabilité de l'Office fédéral de la production d'ar- mements (OFPA) est présentée selon les principes définis dans l'ordonnance du 1er janvier 1991. Un tiers du bénéfice net de l'OFPA est versé l'année suivante à la caisse fédérale et comptabilisée comme recette dans le compte financier sous la rubrique 541 "Groupement de l'armement". Les deux tiers restants sont versés à la réserve de l'OFPA. Les éven- tuelles pertes nettes doivent être reportées et imputées sur les bénéfices futurs.

Dans le compte d'exploitation de la Monnaie fédérale (MF), les charges et les recettes sont déterminées d'après les normes de la comptabilité industrielle (voir le commentaire relatif au compte d'exploitation de la MF). Les recettes et les dépenses calculées selon les principes définis dans la loi sur les finances de la Confédération figurent au compte financier sous la rubrique 603 "Monnaie fédérale". L'augmentation nette de la monnaie en circulation est également enregis- trée comme recettes. Au cas où certaines années le retour de monnaies serait plus important que la mise en circulation, une réserve de compensation a été créée sous forme d'une provision. Il est ainsi tenu compte de l'obligation qu'a la Confédération en vertu de la loi de bonifier en tout temps la contre-valeur des monnaies qui lui sont présentées.

La comptabilité de la Caisse fédérale d'assurance (CFA) est réglée dans ses statuts du 2 mars 1987 (voir à cet effet les explications dans le chapitre 221.5 du message). Les cotisations que la Confédération est appelée à verser en tant qu'employeur ainsi que le solde de la CFA figurent au compte financier de la Confédération sous la rubrique 615 "Caisse fédérale d'assurance". Les fonds de la CFA sont déposés auprès de la Confédération et rémunérés au taux de rendement moyen des obligations de la Confédération.

309

Explications générales

Allgemeine Erläuterungen

verzinst. Die Verzinsung dieser Mittel ist bei der Dienststelle 601 «Eidg. Finanzverwaltung»> eingestellt.

Seit 1989 kann die EVK ihren Mitgliedern in begrenztem Umfange auch Hypothekardarlehen gewähren. In der Bi- lanz des Bundes werden seine Verpflichtungen gegenüber den Versicherten unter dem Passivposten «Verpflichtungen aus Sonderrechnungen»> aufgeführt. Der Bundesanteil am versicherungstechnischen Fehlbetrag wird unter dem Bilanz- strich als Eventualverpflichtung ausgewiesen.

Nach Artikel 47 der EVK-Statuten ist die Kasse versiche- rungstechnisch auf der Grundlage des Kapitaldeckungs- verfahrens zu führen. Vorgeschrieben wird ein Deckungs- grad von zwei Dritteln. Der restliche Drittel, der versiche- rungstechnische Fehlbetrag, wird vom Arbeitgeber zu vier Prozent verzinst (Zinsgarantie).

Der Eidg. Versicherungskasse angeschlossen sind die PTT- Betriebe, die Rüstungsbetriebe, die Eidg. Alkoholverwaltung sowie zahlreiche öffentlich-rechtliche und gemischtwirt- schaftliche Unternehmen und Organisationen. Für die Fusion der EVK mit der Pensions- und Hilfskasse der SBB (PHK) sind die notwendigen Vorbereitungen im Gange.

162 Die SBB und die PTT sind zwar unselbständige Be- triebe, unterliegen jedoch eigenen Vorschriften über die Rechnungsführung. Allerdings wird das Finanzhaushaltsge- setz, insbesondere seine allgemeinen Grundsätze, auch auf sie angewendet, soweit nicht betriebliche Notwendigkeiten Sonderbestimmungen erheischen.

163 Schweizerische Nationalbank, AHV-Ausgleichs- fonds, SUVA und Alkoholverwaltung sind rechtlich selb- ständige Bundesanstalten und fallen nicht unter das Finanz- haushaltsgesetz.

17 Bundestresorerie

171 Die Bundestresorerie ist zentralisiert. Ihr sind neben der allgemeinen Bundesverwaltung insbesondere auch die Betriebe und Anstalten des Bundes (u.a. die SBB und PTT) angeschlossen.

172 Die Aufgabe der Tresorerie besteht darin, jederzeit die Zahlungsbereitschaft des Bundes, seiner Betriebe und An- stalten sicherzustellen. Im einzelnen geht es dabei um die Geldbeschaffung und die Anlage von verfügbaren Geldern, die Devisenbeschaffung, die Schuldenverwaltung und die Aufrechterhaltung einer ausreichenden Tresoreriereserve.

Für die Mittelbeschaffung am Geld- und Kapitalmarkt stehen dem Bund folgende Instrumente zur Verfügung:

· Anleihen: Seit Anfang 1980 erfolgt die öffentliche Emis- sion von langfristigen Bundesanleihen nach dem Tender- verfahren. Bei der Ausgabe werden lediglich der Nomi- nalzinssatz, die Laufzeit und der ungefähre Anleihensbe- trag festgelegt, während der Ausgabepreis und damit die Rendite aufgrund der von den Anlegern eingereichten Offerten bestimmt werden. Den Interessen der Kleinanle- ger wird dadurch Rechnung getragen, dass die Mindest- stückelung 1000 Franken beträgt und bis zu 100 000 Franken Offerten ohne Preisangabe eingereicht werden können. In Ergänzung zu den öffentlichen Anleihen be- schafft sich der Bund mittelfristiges Geld auf dem Wege der Privatplazierung. Der Anlegerkreis beschränkt sich zur Hauptsache auf die Banken sowie die Versicherungen und Pensionskassen. Dementsprechend beträgt die Min- deststückelung 50 000 Franken.

Les dépenses relatives au paiement des intérêts sur ces fonds figurent sous la rubrique 601 "Administration fédérale des finances".

Depuis 1989, la CFA peut aussi, dans une mesure limitée, accorder des prêts hypothécaires à ses membres. Les engagements de la Confédération envers les assurés sont portés au bilan et figurent au passif sous "Engagements envers des entités particulières". La part qu'elle supporte sur le déficit technique de la Caisse d'assurance figure hors bilan comme engagement conditionnel.

En vertu de l'article 47 de ses statuts, la CFA est administrée selon le système de la capitalisation. Le taux de couverture est fixé à deux tiers. Le tiers restant, c'est-à-dire le déficit technique ou actuariel, est rémunéré par l'employeur à un taux d'intérêt de 4 pour cent (intérêt garanti).

Sont affiliés à la CFA les PTT, les entreprises d'armement, la Régie fédérale des alcools, ainsi que de nombreuses entre- prises et organisations de droit public et semi-public. Les préparatifs quant à la fusion de la CFA avec la Caisse de pensions et de secours des CFF sont en cours.

162 Les CFF et les PTT sont certes des entreprises non autonomes, mais elles ont leurs propres prescriptions concernant la tenue des comptes. Cependant, la loi sur les finances de la Confédération et notamment ses principes généraux leur sont également applicables en tant que des impératifs d'exploitation ne requièrent pas des dispositions particulières.

163 La Banque nationale suisse, le Fonds de compen- sation de l'AVS, la CNA et la Régie des alcools étant des établissements fédéraux juridiquement autonomes, ils ne sont pas régis par la loi sur les finances de la Confédération.

17 Trésorerie de la Confédération

171 La trésorerie de la Confédération constitue un sys- tème central auquel sont rattachés, outre l'administration générale de la Confédération, les entreprises et établisse- ments fédéraux (les CFF et les PTT notamment).

172 La trésorerie a pour tâche d'assurer en tout temps à la Confédération, à ses entreprises et établissements, les disponibilités qui leur sont nécessaires. Il lui appartient no- tamment de procurer des fonds, de placer les capitaux dispo- nibles, d'acquérir des devises, de gérer la dette et de main- tenir une réserve de trésorerie suffisante.

La Confédération possède les moyens suivants pour se procurer des fonds sur les marchés monétaire et financier:

· Emprunts: Depuis le début de l'année 1980, l'émission publique des emprunts fédéraux à long terme s'effectue selon le système d'appel d'offres. Au moment de l'émis- sion, on fixe simplement le taux d'intérêt nominal, la durée et le montant approximatif de l'emprunt alors que le prix d'émission, ainsi que le rendement, sont déterminés sur la base des offres présentées par les investisseurs. Il est tenu compte des intérêts des petits investisseurs par le fait que les offres (qui s'échelonnent de 1000 fr., le mini- mum, à 100 000 fr.) peuvent être présentées sans indica- tion de prix. La Confédération, pour compléter les em- prunts publics, se procure des fonds à moyen terme par la voie des placements privés. Les milieux investisseurs se limitent principalement aux banques, ainsi qu'aux as- surances et caisses de pensions, pour lesquels l'apport minimum s'élève à 50 000 francs.

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Allgemeine Erläuterungen

Explications générales

· Schatzanweisungen: Die Schatzanweisung oder Res- kription ist das klassische kurzfristige Geldbeschaf- fungsinstrument des Bundes. Es handelt sich um ein diskont- und lombardfähiges Papier mit einer Laufzeit von in der Regel 3 bis 24 Monaten, das ausschliesslich bei Banken plaziert wird. Die Verzinsung erfolgt auf Diskont- basis. Das bedeutet, dass die Titel zu einem Preis unter 100 Prozent ausgegeben werden; die Rückzahlung er- folgt zu 100 Prozent des Nominalbetrages.

· Geldmarkt-Buchforderungen: Mit dem Ziel, den schweizerischen Geldmarkt auszubauen und gleichzeitig die Palette der Geldbeschaffungsinstrumente des Bun- des zu erweitern, wurde im Jahre 1979 die Geldmarkt- Buchforderung geschaffen. Es handelt sich nicht um ein Papier, sondern um eine handelbare Buchforderung. Die Ausgabe der Geldmarkt-Buchforderungen erfolgt wie die Bundesanleihen nach dem Tenderverfahren. Allerdings wird kein Nominalzins festgelegt. Die Verzinsung erfolgt wie bei den Schatzanweisungen in Form eines Diskont- abschlages bei der Ausgabe. Die Rückzahlung erfolgt zu 100 Prozent des Nominalbetrages. Bisher wurden Lauf- zeiten von 1, 3, 6 und 12 Monaten gewählt. Die Stücke- lung beträgt 50 000 Franken. Bis zu einer Million Franken können Offerten ohne Preisangabe eingereicht werden. Die Geldmarkt-Buchforderungen sind bei der National- bank diskontierbar, allerdings nicht zum offiziellen Satz, sondern zu Ankaufspreisen, die von der Nationalbank auf Anfrage bekanntgegeben werden. Sie werden zudem zur Lombardierung entgegengenommen.

· Geldmarkt-Kredite: Zur Abdeckung vorübergehender Bedarfsspitzen der Bundestresorerie werden bei den Banken Geldmarkt-Kredite mit einer Laufzeit von 1 bis 30 Tagen aufgenommen.

173 Bei der Erfüllung der mit der Tresorerie verbundenen Aufgaben arbeiten die zuständigen Stellen eng mit der Schweizerischen Nationalbank zusammen, um die Koordina- tion zwischen der Tresorerie- und der Geldmengenpolitik sicherzustellen.

· Bons du Trésor: Le bon du Trésor ou la rescription est le moyen propre à la Confédération de se procurer des capitaux à court terme. Il s'agit d'un titre escomptable et pouvant servir de gage, d'une durée habituelle de 3 à 24 mois, qui est placé exclusivement auprès des banques. La rémunération s'opère sur la base de l'escompte. Cela signifie que ce titre peut être émis à un prix inférieur à 100 pour cent, le remboursement étant effectué à 100 pour cent du montant nominal.

· Créances comptables à court terme: En 1979, la cré- ance comptable à court terme a été créée dans le but de développer le marché monétaire suisse et par la même d'élargir l'éventail des moyens propres à la Confédération de se procurer de l'argent. Il ne s'agit pas d'un titre, mais d'une créance comptable négociable. L'émission des cré- ances comptables à court terme a lieu selon le système d'appel d'offres à l'instar des emprunts fédéraux. Ce- pendant, aucun intérêt nominal n'est fixé. L'intérêt est servi sous forme d'un escompte lors de l'émission, à l'exemple des bons du Trésor. Le remboursement s'effec- tue à 100 pour cent du montant nominal. Les durées choisies jusqu'ici s'étendent sur 1, 3, 6 ou 12 mois. Les coupures sont de 50 000 francs. Jusqu'à un montant d'un million de francs, des offres pouvent être présentées sans indication de prix. Les créances comptables à court terme sont bancables, non pas sans doute au taux officiel, mais à un prix que la Banque nationale communique sur de- mande. Elles ne sont d'ailleurs pas acceptées en nantis- sement.

· Crédits à court terme: La Confédération, pour faire face à des besoins financiers temporaires élevés, recourt aux crédits à court terme des banques, d'une durée de 1 à 30 jours.

173 Dans l'accomplissement de ses tâches touchant à la trésorerie, les services compétents collaborent étroitement avec la Banque nationale suisse en vue de coordonner la politique de la trésorerie avec celle de la masse monétaire.

Rechnungsmodell des Bundes (schematische Darstellung)

Finanzrechnung

Ausgaben

Einnahmen

Laufende Ausgaben

Laufende Einnahmen

Buchmässiger Aufwand

Buchmässiger Ertrag

Passivierungen

Aktivierungen

Deckungserfolg (Aufwand- oder Ertragsüberschuss)

Bilanz

Aktiven

Passiven

Fremdkapital

Verwaltungsvermögen

Vorsorgliche Wertberichtigungen

Spezialfinanzierungen (Vorschüsse)

Spezialfinanzierungen (Verpflichtungen)

Bilanzfehlbetrag

Statistische Erfolgsrechnung

Gesamtaufwand

Personal Sachausgaben Rüstungsausgaben Passivzinsen Kantonsanteile an Bundes- einnahmen Entschädigungen an Gemeinwesen Beiträge an laufende Ausgaben Investitionsbeiträge Abschreibungen Buchmässige Einlagen Übriger Aufwand

Gesamtertrag

Fiskaleinnahmen Regalien und Konzessionen Vermögenserträge Entgelte Einnahmenüberschuss EVK

Buchmässige Entnahmen Übriger Ertrag

(Ordnungskonten)

(Ordnungskonten)

Erfolgsrechnung

Aufwand

Ertrag

Ausgabenüberschuss

Einnahmenüberschuss

Investitionsausgaben

Investitionseinnahmen

Finanzierungserfolg (Ausgaben- oder Einnahmenüberschuss)

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

Deckungserfolg

311

Finanzvermögen

Modèle comptable de la Confédération (présentation schématique)

Compte financier

Dépenses

Recettes

Dépenses courantes

Recettes courantes

Charges comptables

Revenus comptables

Capitalisations

Résultat de couverture (Excédent de charges ou de revenus)

1

Bilan

Actif

Passif

Patrimoine financier

Engagements

Patrimoine administratif

Réévaluation préventive

Financements spéciaux (avances)

Financements spéciaux (engagements)

(Comptes d'ordre)

(Comptes d'ordre)

Compte statistique de résultats

Charges totales

Personnel Biens et services Dépenses d'armement Intérêts passifs Parts des cantons aux recettes Dédommagements à des collectivités publiques Subventions à des dépenses courantes

Subventions à des investissements Amortissements Attributions comptables Autres charges

Revenus totaux

Recettes fiscales Patentes et concessions

Revenus des biens Contributions Excédent de recettes de la CFA

Prélèvements comptables Autres revenus

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

Résultat de couverture

312

Compte de résultats

Charges

Ertrag

Excédent de dépenses

Excédent de recettes

Dépenses d'investissement

Recettes d'investissement

Mises au passif

Solde de financement (Excédent de dépenses ou de recettes)

Découvert

313

Explications générales

Allgemeine Erläuterungen

2 Gliederung der Ausgaben und Ein- nahmen

21 Allgemeines

211 Die in der Finanzrechnung erfassten Ausgaben und Einnahmen lassen sich - analog zum privatwirtschaftlichen Rechnungswesen - nach folgenden Kriterien unterteilen:

· nach Kosten- und Ertragsarten

• Sachgruppengliederung (finanz- und volkswirt- schaftliche Aspekte)

· nach Kostenstellen

• Institutionelle Gliederung (nach Verantwortlichkeit)

· nach Kostenträgern

• Gliederung nach Aufgabengebieten (funktionale Gliederung).

212 Wegen der beschränkten Darstellungsmöglichkeiten können die Finanzvorfälle im Kontenplan jeweils nur nach zwei Kriterien unterteilt werden. In Anbetracht der zentralen Bedeutung der Abgrenzung der Verantwortlichkeitsbereiche für die Haushaltsführung und die Haushaltskontrolle sind die Ausgaben und Einnahmen in der Finanzrechnung primär nach der Organisationsstruktur (Institutionen) und innerhalb dieser nach Kosten- und Ertragsarten (Sachgruppen) geglie- dert.

213 Die Gliederung nach Aufgabengebieten ist nicht direkt aus der Rechnung ersichtlich; sie muss auf statistischem Wege gewonnen werden.

22 Gliederung des Kontenplanes der Finanzrech- nung

221 Die institutionelle Gliederung zeigt die Ausgaben und Einnahmen nach der Organisationsstruktur des Bundes:

Eidg. Rate

· Eidg. Gerichte

· Bundesrat

· Bundeskanzlei

· Verwaltung, gegliedert nach den sieben Departementen und den Dienststellen.

Diese Gliederung entspricht zugleich der Zuständigkeit be- ziehungsweise Verantwortlichkeit für die Verwaltung der Kre- dite und den Bezug der Einnahmen (Art. 33 FHG).

222 Die Ausgaben und Einnahmen der Dienststellen wer- den zusätzlich nach Kosten- und Ertragsarten unterteilt. Die- se sogenannte Sachgruppengliederung umfasst folgende Hauptsachgruppen:

Ausgaben

Sachgruppen-Nr.

Laufende Ausgaben

3

Personalausgaben

30

Sachausgaben

31

Rüstungsausgaben

32

Passivzinsen

33

Kantonsanteile an Bundeseinnahmen

34

Entschädigungen an Gemeinwesen 35

Beiträge an laufende Ausgaben

36

2 Classification des dépenses et des recettes

21 Généralités

211 Les dépenses et recettes figurant dans le compte financier se subdivisent selon les critères suivants - identi- ques à ceux de la comptabilité de l'économie privée - :

. selon la nature des coûts et des revenus -> classification par nature (sous les aspects écono- mique et de la gestion financière)

· selon les unités administratives -> classification organique (selon le critère de la responsabilité)

· selon les unités d'imputation (tâches) - classification par groupes de tâches (classification fonctionnelle)

212 Faute de place pour les représenter, les opérations financières ne peuvent être réparties qu'en fonction de deux critères seulement dans le plan comptable général. Vu l'im- portance primordiale que revêt la délimitation des domaines de responsabilité pour la gestion et le contrôle budgétaires. les dépenses et les recettes du compte financier s'articulent selon la structure organique (unités administratives) et, à l'intérieur de celle-ci, d'après les catégories de coûts et de revenus (groupes par nature).

213 La classification par groupes de tâches n'apparaît pas directement dans le compte. Elle doit être élaborée statisti- quement.

22 Classification du plan comptable du compte fi- nancier

221 La classification organique (par unités administra- tives) présente les dépenses et les recettes selon la structure organique de la Confédération:

· Chambres fédérales

· Tribunaux fédéraux

· Conseil fédéral

· Chancellerie fédérale

· Administration, divisée en sept départements et en offices

Cette classification est conforme tant à la compétence qu'à la responsabilité de gérer les crédits et d'encaisser les re- cettes (art. 33 de la LFC).

222 Les dépenses et les recettes des offices sont en plus réparties selon la nature des coûts et des revenus. Cette classification par nature comprend les groupes princi- paux suivants:

Dépenses

No des groupes par nature

Dépenses courantes

3

Dépenses de personnel

30

Biens et services 31

Dépenses d'armement 32

Intérêts passifs 33

Parts des cantons aux recettes fédérales

34

Dédommagements à des collectivités publiques 35

Contributions à des dépenses courantes 36

---

...

314

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

Sachgruppen-Nr.

No des groupes par nature

Investitionsausgaben

4

Dépenses d'investissement

4

Biens d'investissement

40

42

Prêts et participations 42

46

Contributions à des investissements 46

Recettes

Laufende Einnahmen

5

Recettes courantes

5

Fiskaleinnahmen

50

Recettes fiscales

50

Regalien und Konzessionen Vermögensertrag

51

Patentes et concessions

51

Revenus des biens 52

Taxes 53

Excédent des recettes de la CFA

54

Recettes d'investissement

6

Veräusserung von Investitionsgütern

60

Vente de biens d'investissement

60

Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen

62

Rückerstattung von Investitionsbeiträgen

64

Remboursement de contributions à des

64

investissements

Ces groupes par nature principaux sont encore subdivisés en groupes et certains de ces derniers en sous-groupes. L'ultime degré de cette classification hiérarchique est consti- tué de comptes individuels, les articles de dépenses et de recettes.

Exemple

Groupe par nature principal:

31 Biens et services

Groupe: 3180 Honoraires et pres- tations de service

Sous-groupe

3180.50 Taxes postales et télé- phoniques

Article

601.3180.007 Taxes postales de l'Ad-

ministration générale de la Confédération (inscri- tes auprès de l'office 601 « Administration fédérale des finances»)

La partie statistique donne un aperçu de l'évolution des dépenses et des recettes classées par nature.

Cette classification montre, outre les aspects de la gestion financière, le caractère économique des dépenses de l'Etat et constitue ainsi la base de l'analyse des effets des finances fédérales sur le circuit économique général, ainsi que de l'intégration aux flux financiers dans les comptes nationaux.

Le premier degré de classification du plan comptable général renseigne sur la part des dépenses qui est requise pour

· la consommation courante, ainsi que pour

· la création de capital réel (biens d'investissements, con- tributions à des investissements, ainsi que prêts et parti- cipations).

Les dépenses courantes comprennent l'acquisition et l'uti- lisation de marchandises, de services et de biens utilisés dans l'accomplissement des tâches. Il s'agit également des parts des cantons aux recettes, des contributions aux dé- penses courantes des cantons ou de tiers, ainsi que des contributions à l'étranger.

Sous les dépenses de personnel figurent les indemnités et prestations de l'employeur pour le personnel permanent, les auxiliaires et le personnel complémentaire (troisième catégo- rie de personnel) des domaines du Conseil des écoles poly- techniques fédérales, de la coopération au développement et du Corps d'aide en cas de catastrophes.

Hauptsachgruppe:

31 Sachausgaben

Sachgruppe:

3180 Dienstleistungen und Honorare

Untersachgruppe:

3180.50 Telefon- und Posttaxen

Rubrik: 601.3180.007 Posttaxen (eingestellt bei der Dienststelle 601 «Finanzverwaltung»)

Eine Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Ein- nahmen nach Sachgruppen findet sich im Statistikteil der Botschaft.

Nebst den finanzwirtschaftlichen Gesichtspunkten zeigt die- se Gliederung auch den volkswirtschaftlichen Charakter der Staatsausgaben und bildet damit die Grundlage für die An- alyse der Auswirkungen des Bundeshaushaltes auf den ge- samtwirtschaftlichen Kreislauf sowie die Einordnung in die Nationale Buchhaltung.

In der ersten Gliederungsstufe unterscheidet der Konten- rahmen zwischen

· laufendem Konsum und

· investiven Finanzvorfällen (Investitionsgüter, Investi- tionsbeiträge sowie Darlehen und Beteiligungen).

Die laufenden Ausgaben umfassen die Aufwendungen für den Erwerb oder die Inanspruchnahme von Gütern, Dienst- leistungen und Nutzungen, die zur Aufgabenerfüllung not- wendig sind. Darunter fallen auch die Einnahmenanteile der Kantone, die Beiträge an laufende Ausgaben von Kantonen oder Dritten sowie die Beiträge an das Ausland.

Unter den Personalausgaben werden sämtliche Vergütun- gen und Arbeitgeberleistungen für das Etatpersonal, für die Hilfskräfte sowie - als dritte Personalkategorie - für das Zu- satzpersonal in den Bereichen Schulrat ETH, Entwicklungs- zusammenarbeit und Katastrophenhilfskorps ausgewiesen.

... ..

54

Investitionseinnahmen

6

Die Hauptsachgruppen sind weiter unterteilt in Sachgrup- pen und diese teilweise noch in Untersachgruppen. Die letzte Stufe dieser hierarchischen Gliederung bilden die Ein- zelkonti, die sogenannten Ausgaben- und Einnahmenrubri- ken.

Beispiel

Investitionsgüter Darlehen und Beteiligungen Investitionsbeiträge

40

Einnahmen

Entgelte Einnahmenüberschuss Eidg. Versicherungskasse

52

53

Remboursement de prêts et de participations 62

315

Explications générales

Allgemeine Erläuterungen

Unter dem Begriff Rüstungsausgaben werden die Ausga- ben für militärische Materialbeschaffungen, Bauten sowie für Entwicklung und Versuche zusammengefasst.

Die Investitionsausgaben umfassen die Aufwendungen für den Erwerb oder die Schaffung von Vermögenswerten (Real- kapital), die zur Aufgabenerfüllung notwendig sind und über mehrere Perioden produktiv genutzt werden können. Dazu gehören neben den Investitionsgütern auch Investitions- beiträge sowie Darlehen und Beteiligungen (In- und Aus- land).

Die Investitionsgüter werden in der Bilanz als Verwaltungs- vermögen eingestellt (aktiviert) und über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben (vgl. dazu die Finanzhaushaltverordnung, Ar- tikel 13; SR 611.01). Auch die Darlehen und Beteiligungen werden aktiviert, während die Investitionsbeiträge gleich den laufenden Ausgaben derjenigen Rechnungsperiode an- gelastet werden, in der sie fällig werden.

Die Übertragungen (Transferzahlungen) umfassen die Einnahmenanteile der Kantone, die Entschädigungen an Ge- meinwesen, die Beitragsleistungen an laufende und Investi- tionsausgaben Dritter sowie die Darlehen und Beteiligungen. Diese Hauptgruppen des Transferbereichs werden zusätz- lich nach Empfängerkategorien unterteilt:

..

· Privater Sektor (private Haushalte, private Institutionen, private Sozialversicherungen)

· Öffentliche Haushalte (bundeseigene Anstalten, Kan-to- ne, Gemeinden)

· Öffentliche Sozialversicherungen

· Öffentliche Unternehmungen (bundeseigene, übrige)

· Ausland, internationale Organisationen.

Die Beiträge an laufende und Investitionsausgaben lassen sich nach finanzrechtlichen Gesichtspunkten unterscheiden in Finanzhilfen und Abgeltungen. Unter Finanzhilfen sind solche Leistungen an Dritte zu verstehen, die den Empfänger bei der Erfüllung einer von ihm selbstgewählten Aufgabe unterstützen sollen. Abgeltungen haben hingegen zum Ziel, finanzielle Lasten Dritter, die sich aus der Erfüllung vorge- schriebener oder übertragener öffentlicher Aufgaben erge- ben, zu mildern oder auszugleichen.

23 Die finanzstatistische Gliederung der Ausgaben und Einnahmen nach Aufgabengebieten

Mit der funktionalen Gliederung (Gliederung nach Aufga- bengebieten) werden die Ausgaben den einzelnen staatli- chen Aufgabenbereichen zugeordnet. Die Aufteilung der Aus- gaben nach Tätigkeitsgebieten zeigt insbesondere, wieviel für die Erfüllung der verschiedenen Aufgaben aufgewendet wird und welche finanzielle Bedeutung den verschiedenen Aufgaben im Rahmen des Gesamthaushaltes zukommt. Die- se Gliederung bildet eine wichtige Grundlage für finanzpoliti- sche Prioritätsentscheide. Sie unterteilt den Haushalt nach folgenden 13 Hauptaufgaben:

· Allgemeine Verwaltung

· Justiz, Polizei

· Beziehungen zum Ausland

· Landesverteidigung

· Bildung und Grundlagenforschung

· Kultur und Freizeit

· Gesundheit

· Soziale Wohlfahrt

Verkehr

· Umwelt und Raumordnung

· Landwirtschaft und Ernährung

· Übrige Volkswirtschaft

. Finanzen und Steuern.

Les investissements militaires (constructions, matériel d'ar- mement), réunis sous la dénomination de dépenses d'arme- ment, sont attribués aux dépenses courantes.

Les dépenses d'investissement servent à acquérir ou à créer des valeurs patrimoniales (capital réel) nécessaires à l'accomplissement des tâches et utilisables durant plusieurs exercices. En plus des biens d'investissement, elles comprennent également les contributions aux investisse- ments, ainsi que les prêts et participations (en Suisse et à l'étranger).

Les biens d'investissement sont portés au bilan (capitali- sés) comme patrimoine administratif et amortis d'après leur durée d'utilisation (voir à cet effet l'ordonnance sur les fi- nances de la Confédération, art. 13; RS 611.01). Les prêts et participations sont également capitalisés alors que les contributions à des investissements sont aussitôt impu- tées aux dépenses courantes de la période comptable au cours de laquelle elles sont effectuées.

Les transferts englobent les parts des cantons aux recettes, les dédommagements à des collectivités publiques, les contributions aux dépenses courantes et d'investissement de tiers, ainsi que les prêts et participations. Ces groupes prin- cipaux de transferts sont de plus subdivisés en catégories de bénéficiaires:

· secteur privé (personnes physiques, institutions privées, assurances sociales privées)

· collectivités publiques (établissements appartenant à la Confédération, cantons, communes)

· assurances sociales publiques

· entreprises publiques (fédérales, autres)

· étranger, institutions internationales

Les contributions aux dépenses courantes et d'investisse- ment peuvent être divisées, selon des critères relevant de la législation financière, en aides financières et en indemni- tés. Les aides financières sont destinées à des tiers en vue de leur venir en aide dans l'accomplissement de tâches qu'ils ont librement choisies. En revanche, les indemnités visent à atténuer ou à compenser les charges financières de tiers, qui résultent de l'exécution de tâches publiques prescrites ou déléguées.

23 Classification fonctionnelle des dépenses et des recettes de la statistique financière

La classification fonctionnelle (par tâches) répartit les dépenses entre les différents domaines d'attribution de l'Etat. La ventilation des dépenses selon les domaines d'activité sert notamment à déterminer le coût d'exécution des diverses tâches et l'importance financière de ces dernières dans le budget global. Cette classification pose un fondement impor- tant aux décisions de priorité en matière de politique finan- cière. Elle subdivise le budget en 13 tâches principales suivantes:

· Administration générale

· Justice, police

· Relations avec l'étranger

· Défense nationale

· Formation et recherche fondamentale

· Culture et loisirs

· Santé

. Prévoyance sociale

. Trafic

. Protection et aménagement de l'environnement

· Agriculture et alimentation

. Autres secteurs économiques

. Finances et impôts

316

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

Die weitere Unterteilung der Hauptaufgaben ist aus dem Statistikteil der Botschaft ersichtlich.

24 Gliederung der Ausgaben nach Aufgabengebie- ten und Sachgruppen

Dieser kombinierten Gliederung kann entnommen werden. aus welchen Kostenarten sich die Ausgaben für die verschie- denen Aufgabengebiete zusammensetzen (Besoldungen, Konsum von Gütern und Diensten. Investitionen. Bundesbei- träge. Darlehen) und wieviel der Bund in den einzelnen Aufgabenbereichen Eigenleistungen erbringt und welcher Anteil auf Transferzahlungen an Dritte im In- und Ausland entfällt.

3 Kreditarten

31 Grundbegriffe und Übersicht

311 Bundesrat und eidg. Räten stehen zur Steuerung und Kontrolle der Ausgaben verschiedene Instrumente zur Verfü- gung, die sich nach ihrer zeitlichen Wirksamkeit wie folgt unterteilen lassen:

· Zahlungskredite im jährlichen Voranschlag und seinen Nachträgen;

· Verpflichtungskredite und Zahlungsrahmen mit mehr- jähriger Steuerungsfunktion.

Sowohl Zahlungs- und Verpflichtungskredite als auch Zah- lungsrahmen werden von den eidg. Räten bewilligt.

Zahlungskredite ermächtigen die Verwaltung, für den ange- gebenen Zweck und bis zum bewilligten Betrag während des Voranschlagsjahres zu Lasten einer bestimmten Rubrik Zah- lungen zu leisten.

Verpflichtungskredite geben die Ermächtigung, für ein be- stimmtes Vorhaben oder eine Gruppe gleichartiger Vorhaben bis zum bewilligten Höchstbetrag finanzielle Verpflichtungen einzugehen.

Der Zahlungsrahmen ist ein für mehrere Jahre festgesetzter Höchstbetrag der Zahlungskredite für eine bestimmte Aufga- be, stellt jedoch keine Ausgabenbewilligung dar.

312 Die Zahlungskredite erlauben Bundesrat und Parla- ment eine umfassende Kontrolle der jährlichen Ausgaben. Der effektiven Ausgabensteuerung durch Kreditkürzungen oder -erhöhungen sind jedoch recht enge Grenzen gesetzt. Der Handlungsspielraum bei der Aufstellung des Voranschla- ges wird zur Hauptsache durch rechtliche Bindungen (Auto- matismen, Defizitdeckungen, feste Bundesbeiträge), beste- hende Verpflichtungen und langfristige Sachpläne stark ein- geschränkt. Die im Voranschlagsjahr fällig werdenden Zah- lungen stellen häufig die unvermeidliche Konsequenz früher getroffener Entscheidungen dar.

---

Wo die finanziellen Auswirkungen komplexer Geschäfte, die den Bund über das laufende Voranschlagsjahr hinaus ver- pflichten, frühzeitig erfasst und kontrolliert werden müssen, bewilligen die eidg. Räte Verpflichtungskredite. Soweit sol- che Kredite der Realisierung von Bauvorhaben, dem Kauf von Liegenschaften oder der Materialbeschaffung dienen, werden sie auch als Objektkredite bezeichnet.

Zahlungsrahmen sind dort am Platz, wo Zusicherungen und Zahlungen in das gleiche Jahr fallen, ein Ermessensspiel-

Une subdivision supplémentaire de ces groupes se trouve dans les tables annexées au message.

24 Classification des dépenses selon les tâches et les groupes par nature

Cette classification combinée indique la nature de dépenses consacrées aux diverses fonctions (traitement, consomma- tion de biens et de services, investissements, catégories de contributions, prêts) et les propres prestations que la Confé- dération fournit dans ces domaines de tâches ainsi que la part qui revient aux transferts à des tiers en Suisse et à l'étranger.

3 Définition des différents crédits

31 Notions importantes et condensé

311 Le Conseil fédéral et le Parlement disposent de diffé- rents instruments de crédit pour infléchir et contrôler les dépenses. Ceux-ci se répartissent, selon la durée de leur efficacité, entre

· crédits de paiements alloués dans le cadre du budget et ses suppléments;

· crédits d'engagements et plafonds de dépenses s'étendant sur plusieurs années.

Les crédits de paiements, les crédits d'engagements ainsi que les plafonds de dépenses sont ouverts par les Chambres fédérales.

Les crédits de paiements autorisent l'administration à effec- tuer durant l'exercice budgétaire, à la charge d'un article donné, des paiements aux fins indiqués et jusqu'à concur- rence du montant voté.

Les crédits d'engagements autorisent à engager pour un projet unique ou un groupe de projets similaires, des dé- penses jusqu'à concurrence du plafond voté.

Le plafond de dépenses est le volume de crédits de paie- ments affecté à une certaine tâche au cours d'une période pluriannuelle. Il ne vaut pas autorisation de dépenses.

312 Les credits de paiements permettent au Conseil fédéral et au Parlement de contrôler l'ensemble des dé- penses d'une année. Les possibilités d'agir réellement sur les dépenses en réduisant ou augmentant les crédits sont en revanche très limitées. La marge de manoeuvre existant lors de l'établissement du budget est avant tout restreinte par des contraintes légales (automatisme, couverture de déficits, subventions fixes), des engagements contractés précédem- ment et des plans spécifiques à long terme. En pareil cas, les paiements échus durant l'exercice budgétaire sont la consé- quence inévitable de décisions prises antérieurement.

Afin de connaître suffisamment tôt - et de manière à pouvoir prendre les mesures adéquates - les incidences financières de certains projets complexes dont la réalisation engage la Confédération au-delà de l'exercice budgétaire, le Parlement ouvre des crédits d'engagements. S'ils sont destinés à la réalisation de projets de construction, aux achats d'immeu- bles ou aux acquisitions de matériel, ils sont également dénommés crédits d'ouvrages.

Les plafonds de dépenses sont sollicités dans les cas où les crédits sont alloués et payés la même année, lorsqu'une

317

Explications générales

Allgemeine Erläuterungen

raum besteht und gleichzeitig eine längerfristige Ausgaben- steuerung geboten ist. Auch Ausgaben, die sich auf einen Zahlungsrahmen stützen, müssen in den jährlichen Voran- schlag aufgenommen werden.

32 Zahlungskredite

321 Bei der Budgetierung sind die Zahlungskredite auf- grund sorgfältiger Schätzung des voraussichtlichen Zah- lungsbedarfs festzusetzen. Für voraussehbare Ausgaben, denen die Rechtsgrundlage noch fehlt, sollen zwar die ent- sprechenden Zahlungskredite aufgenommen werden, doch bleiben sie bis zum Inkrafttreten der Rechtsgrundlage ge- sperrt. Ausgaben und Einnahmen sind in voller Höhe für jenes Jahr zu veranschlagen, in dem sie fällig werden; eine gegenseitige Verrechnung ist unzulässig (Budgetgrundsatz der Bruttodarstellung). Die Dienststelle darf Zahlungskredi- te nur für den durch die Ausgabenrubrik umschriebenen Zweck und innerhalb des bewilligten Betrages beanspruchen (Budgetgrundsatz der Spezifikation); sie ist verantwortlich für die sorgfältige, wirtschaftliche und sparsame Verwen- dung.

Der Voranschlagskredit ist ein mit dem Voranschlag, also auf dem ordentlichen Weg bewilligter Zahlungskredit. Ist seine Zweckbestimmung allgemein umschrieben, handelt es sich um einen Globalkredit: er wird namentlich beantragt für die Abwicklung einer Vielzahl von Verpflichtungen, für die zentrale Materialbeschaffung durch Einkaufsstellen oder zur Erleichterung der Kreditbewirtschaftung. Durch Kreditabtre- tung kann der Bundesrat oder eine von ihm ermächtigte Stelle aus dem Globalkredit einzelnen Verwaltungsstellen Kreditbeträge zuweisen. Zu Kreditabtretungen kommt es bei- spielsweise im Personalbereich. wo die Globalkredite bei der Budgetierung den einzelnen Dienststellen nicht ab- schliessend zugeteilt werden können.

322 Der Nachtragskredit ist ein nachträglich bewilligter, den Voranschlag ergänzender Zahlungskredit. Nachtrags- kredite sind anzufordern, wenn im Voranschlag für unver- meidliche Ausgaben kein ausreichender Zahlungskredit zur Verfügung steht. Im Begehren ist der Kreditbedarf eingehend zu begründen; insbesondere sind die wichtigsten Berech- nungsgrundlagen (Preis, Menge, Wechselkurs usw.) darzu- legen. Es ist nachzuweisen, dass die Ausgabe nicht rechtzei- tig vorausgesehen werden konnte, die Verzögerung der Zah- lung zu erheblichen Nachteilen führen würde und nicht bis zum nächsten Voranschlag oder Nachtrag gewartet werden kann. Im einzelnen sind zu unterscheiden:

. Der ordentliche Nachtrag (ohne Vorschuss): Er wird von den eidg. Räten mit dem Nachtrag I (Sommersession) oder II (Wintersession) zum Voranschlag bewilligt.

· Die Kreditübertragung: Ordentlicher Nachtrag zur Fort- führung bestimmter Werke, Arbeiten oder Aktionen, wenn im Vorjahr der dafür bewilligte Zahlungskredit nicht oder nur teilweise beansprucht worden ist.

· Der Nachtragskredit mit Vorschuss: Dringliche Zahlun- gen werden in der Regel vom Bundesrat mit Zustimmung der Finanzdelegation (gewöhnlicher Vorschuss) oder ausnahmsweise und bei besonderer Dringlichkeit vom Bundesrat allein (dringlicher Vorschuss) beschlossen.

· Die Kreditüberschreitung: Nachtragskredit mit Vor- schuss, der vom Bundesrat erst nach Verabschiedung der Botschaft zum Nachtrag Il beschlossen wird.

marge d'appréciation existe et où il y a lieu d'orienter les dépenses à long terme. Les crédits de paiements qui s'ap- puient sur un plafond de dépenses doivent également être requis par la voie budgétaire.

32 Crédits de paiements

321 Les crédits de paiements sont fixés lors de l'établis- sement du budget en se fondant sur une estimation minu- tieuse des dépenses probables. Lorsque des dépenses pré- vues sont encore dépourvues de base légale, les crédits de paiements sont portés au budget mais les crédits demeurent bloqués jusqu'à l'entrée en vigueur de la base légale. Le montant intégral des dépenses et des recettes est inscrit au budget de l'année où celles-ci sont dues; les compensations ne sont pas autorisées (règle budgétaire du produit brut). L'office ne peut utiliser les crédits de paiements que pour les buts décrits à l'article de dépenses et uniquement jusqu'à concurrence du montant accordé (règle budgétaire de la spécialité); il est tenu à une utilisation judicieuse, efficace et rationnelle des crédits.

Le crédit budgétaire est un crédit de paiement voté dans le cadre du budget, soit par la voie ordinaire. Lorsque son affectation n'est définie qu'en termes généraux, il s'agit d'un crédit global; il est notamment destiné à assurer l'exécution d'engagements les plus divers, à financer l'acquisition de matériel par les services centraux d'achat ou encore à faciliter la gestion des crédits. Par la cession de crédit, le Conseil fédéral ou un office auquel il donne l'autorisation peut attri- buer à des services administratifs des crédits partiels à valoir sur un crédit global. La cession de crédit est applicable par exemple dans le domaine du personnel, où les crédits glo- baux ne peuvent pas être attribués exactement à chaque office lors de l'établissement du budget.

322 Le crédit supplémentaire est un crédit de paiement autorisé après coup en complément du budget. Ils doivent être sollicités lorsque l'on ne dispose pas d'un crédit budgé- taire suffisant pour des dépenses ne pouvant être évitées. Le crédit sera dûment justifié dans la demande; on fera notam- ment état des principales bases de calcul (prix, quantité, cours de change, etc.). On indiquera pourquoi la dépense ne pouvait être prévue à temps, pourquoi le retard du paiement entraînerait de graves inconvénients et pourquoi on ne sau- rait attendre jusqu'au prochain budget ou supplément budgé- taire. On distingue:

· Le crédit supplémentaire ordinaire est ouvert par les Chambres fédérales avec le premier (session de juin) ou le deuxième supplément budgétaire (session de décem- bre).

· Le crédit reporté est un supplément ordinaire pour pou- voir poursuivre certains projets, travaux ou actions, lors- que le crédit de paiement autorisé l'année précédente n'a été utilisé qu'en partie ou pas du tout.

· Le crédit supplémentaire provisoire: des paiements urgents sont en règle générale décidés par le Conseil fédéral avec l'assentiment de la Délégation des finances (crédit provisoire ordinaire) ou exceptionnellement, si c'est très urgent, par le seul Conseil fédéral (crédit pro- visoire urgent).

· Le dépassement de crédit est un crédit supplémentaire provisoire que le Conseil fédéral est amené à octroyer après l'adoption du message sur le second supplément budgétaire.

318

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

Der Bundesrat unterbreitet der Bundesversammlung die be- vorschussten Ausgaben in der Regel mit dem nächsten Nachtrag zum Voranschlag, bei Kreditüberschreitungen je- doch mit der Staatsrechnung zur nachträglichen Genehmi- gung.

33 Verpflichtungskredite

331 Begehren für Verpflichtungskredite werden je nach ihrer Bedeutung den eidg. Räten entweder mit besonderer Botschaft oder mit den Beschlüssen über den Voranschlag und seine Nachträge unterbreitet. Objektkredite für Grund- stücke und Bauten sind mit Sonderbotschaft anzubegehren, wenn die für den Bund zu erwartenden Gesamtausgaben 10 Millionen übersteigen. Der Zahlungsbedarf aus Verpflichtun- gen ist in den jeweiligen Voranschlag aufzunehmen. Beson- dere Arten des Verpflichtungskredites sind der Jahreszusi- cherungskredit und der Sammelkredit:

Der Jahreszusicherungskredit ist die mit dem Voranschlag erteilte Ermächtigung. während des Budgetjahres im Rah- men des bewilligten Kredites finanzielle Leistungen zuzusi- chern, wobei die Geltungsdauer der einzelnen Zusicherung in der Regel beschränkt wird.

Der Sammelkredit ist ein Verpflichtungskredit in der Form des Gesamt- oder Rahmenkredites. Als Gesamtkredit fasst er mehrere, von den eidg. Räten einzeln spezifizierte Ver- pflichtungskredite zusammen. Dabei räumt das Parlament dem Bundesrat meist die Befugnis ein, innerhalb des Ge- samtkredites einen Verpflichtungskredit zu Lasten eines an- deren geringfügig zu erhöhen (Kreditverschiebung). Hinge- gen ist der Rahmenkredit ein Verpflichtungskredit mit dele- gierter Spezifikationsbefugnis, bei dem der Bundesrat oder die Verwaltungseinheit innerhalb der vom Parlament um- schriebenen Zwecksetzung bis zum bewilligten Kreditbetrag einzelne Verpflichtungskredite ausscheiden kann.

332 Mit dem Zusatzkredit ergänzt das Parlament einen ungenügenden Verpflichtungskredit. Das Zusatzkreditbe- gehren wird entweder mit Sonderbotschaft oder zusammen mit dem Voranschlag und seinen Nachträgen unterbreitet; es gilt jenes Verfahren, das bei der Bewilligung des ungenügen- den Grundkredites beschritten wurde. Ein Zusatzkredit ist ohne Verzug anzubegehren, wenn sich vor oder während der Ausführung eines Vorhabens zeigt, dass der bewilligte Ver- pflichtungskredit nicht ausreicht. Einzig für teuerungsbeding- te Mehrkosten kann der Zusatzkredit nach Ausführung des Vorhabens verlangt werden; die Zahlungen dürfen aber in keinem Fall den ursprünglichen Verpflichtungskredit über- steigen.

Erträgt die Ausführung eines Vorhabens keinen Aufschub, kann der Bundesrat entweder mit vorgängiger Zustimmung der Finanzdelegation der eidg. Räte (Zusatzkredit mit ge- wöhnlichem Vorschuss) oder bei ausserordentlicher Dring- lichkeit von sich aus (Zusatzkredit mit dringlichem Vor- schuss) die zuständige Stelle ermächtigen, die Verpflichtun- gen einzugehen. Er holt nachträglich im ordentlichen Verfah- ren die Genehmigung durch die eidg. Räte ein.

Les crédits provisoires sont soumis pour approbation aux Chambres fédérales lors du prochain message concernant le supplément budgétaire, alors que les dépassements de cré- dits le sont avec le compte d'Etat.

33 Crédits d'engagements

331 Suivant leur importance, les crédits d'engagements sont soumis aux Chambres fédérales soit par le biais d'un message ad hoc, soit par la voie du budget ou de ses suppléments. Les crédits d'ouvrages pour les terrains et les constructions requièrent un message séparé lorsque les dépenses totales à la charge de la Confédération dépassent 10 millions de francs. Il est nécessaire d'ouvrir aux budgets des exercices correspondants des crédits de paiements pour les projets ayant donné lieu à des crédits d'engagements. Parmi les crédits d'engagement, on distingue le crédit annuel d'engagement et le crédit de programme.

Le crédit annuel d'engagement est l'autorisation donnée par la voie du budget d'allouer pendant l'exercice budgétaire certaines prestations financières jusqu'à concurrence du cré- dit voté. L'octroi de la prestation est en principe subordonné à l'utilisation des fonds dans un certain délai.

Le crédit de programme est un crédit d'engagement qui peut prendre la forme d'un crédit d'ensemble ou d'un crédit- cadre. En tant que crédit d'ensemble il regroupe plusieurs crédits d'engagements spécifiés par les Chambres fédérales. Dans ce cas le Parlement donne le plus souvent au Conseil fédéral la compétence d'augmenter quelque peu un crédit d'engagement au détriment d'un autre (transfert de crédit). Le crédit-cadre est par contre un crédit d'engagement as- sorti d'un pouvoir de délégation, par lequel le Conseil fédéral ou l'unité administrative peut, dans les limites des objectifs définis par le Parlement, libérer des crédits d'engagements opérationnels jusqu'à concurrence du crédit de programme voté.

332 En votant un crédit additionnel, le Parlement complète un crédit d'engagement jugé insuffisant. Les de- mandes de crédit additionnel sont présentées soit par le biais d'un message ad hoc, soit dans le cadre du budget ou de ses suppléments; la procédure est la même que pour l'ouverture du crédit initial. Un crédit additionnel doit être demandé dans les plus brefs délais lorsqu'il apparaît, avant ou pendant la réalisation d'un projet, que le crédit d'engagement ouvert ne sera pas suffisant. Ce n'est que lorsque les frais supplémen- taires sont imputables au renchérissement que l'on peut attendre l'achèvement du projet pour solliciter un crédit addi- tionnel; les paiements ne sauraient en aucun cas excéder le crédit d'engagement autorisé.

Si l'exécution d'un projet ne souffre aucun retard, le Conseil fédéral peut autoriser le service compétent, soit avec l'assen- timent préalable de la Délégation parlementaire des finances (crédit additionnel provisoire ordinaire), soit, en cas d'im- périeuse nécessité, de son propre gré (crédit additionnel provisoire urgent), à engager des dépenses. Il requiert ultérieurement, suivant la procédure ordinaire, l'approbation des Chambres fédérales.

Allgemeine Erläuterungen

Explications générales

319

4 Sachwortregister

Die Verweise beziehen sich auf die Ziffern 1 bis 3 der Allge- meinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes (Be- griffe durch Fettdruck hervorgehoben).

Ziffer

A

Abgeltung

222

Abschreibungen

113, 141

Aides financières

222

AHV-Ausgleichsfonds

163

Amortissements

113, 141

Aktiven

153

Annualité 136

Article de dépenses

222

Alkoholverwaltung

163

Article de recettes

222

Anleihen

17

Aspect économique

211

Arbeitgeberleistungen

161

Augmentation de la fortune

115, 141, 142

Autofinancement

114

Ausgaben, laufende

222

· rubrik

222

Ausgleichsreserve

161

Banque nationale suisse

163

Bénéficiaires, catégories

222

B

Bestandesrechnung

122, 151

---

Bons du Trésor

17

Bilanz

15, 222

· fehlbetrag

153, 144

C

Caisse fédérale d'assurance 161

Caisse de pensions et de secours 161

Capitalisation 142

222

Cautionnements

156

Charges

115, 142

Cession de crédit

321

Darlehen

222

CFF

162, 17

Debitorenverluste

142

Circulation monétaire

161

.. ... .. ..

· fonctionnelle

211, 23

Dringlicher Vorschuss

322

· organique

135, 211, 221

E

Eidg. Münzstätte

161

CNA

163

Eidg. Versicherungskasse

161

Compte administratif

114, 122

Eigeninvestitionen

115

Compte capital

122, 151

Einheit

136

Compte d'Etat

122

Einnahmen, laufende

222

Compte d'exploitation

115

· rubrik

222

Compte financier

115, 13

Empfängerkategorie

222

Compte de fonctionnement

114

Erfolgsrechnung

115, 14

Compte de frais

115

Ertrag

115, 142

Compte des investissements

114

Eventualforderungen

156

Comptes d'ordre

156

· verpflichtungen

156, 161

Compte de résultats

115, 14

Comptes spéciaux

122, 16

F

Fehlbetrag, versicherungstechnischer 161

· der Bilanz

144, 153

Cotisations patronales

161

Finanzhilfen

222

Contributions à des investissements

222

Finanzierungserfolg

132

Créances comptables à court terme

17

· fehlbetrag

114

Créances conditionnelles

156

· überschuss

114

Crédit additionnel

332

Finanzrechnung

115, 13

--

Crédit annuel d'engagement

331

Finanzstatistik

115

Crédit bloqué

321

Finanzvermögen

153

Crédit budgétaire

321

Fremdkapital

154

Crédit-cadre

331

Funktionale Gliederung

211, 23

Crédit cédé

321

Crédits à court terme

17

G

Geldmarkt-Buchforderungen

17

Crédit d'ensemble

331

· Kredite

17

Crédit d'engagement

311, 312, 33

Gesamtkredit

331

Crédit

Gesperrter Kredit

321

· dépassement

322

Gewöhnlicher Vorschuss

322

· transfert

331

Bilan

15, 222

Beteiligung

222

Bruttodarstellung

136, 321

Budgetprinzipen

136

Bundesamt für Rüstungsbetriebe

161

Bundestresorerie

17

Bürgschaftsverpflichtungen

156

D

Classification

Deckungserfolg

142

Diskont

17

· par groupes de tâches

211, 23

· selon groupes par nature

135, 211, 222

... ..

4 Index

Les renvois se rapportent aux chiffres 1 à 3 des explications générales concernant les finances de la Confédération (termes en caractères gras).

Chiffre

A Actif 153

Aktivierung

142

Aufwand

115, 142

Biens d'investissement

222

Catégories de bénéficiaires

Compt statistique de résultats

143

Consommation courante

222

Crédit d'engagement

311, 312, 33

B

320

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

Gliederung nach Aufgabengebieten

211,23

Crédit global

321

Crédit d'ouvrage

Crédit de paiement Crédit de programme

Crédit provisoire

· ordinaire

322, 332

· urgent

322, 332

Crédit reporté

322

Crédit supplémentaire

322

· ordinaire

322

· provisoire

322

1

Institutionelle Gliederung Investitionsausgaben

135, 211, 221

D

Découvert du bilan

153, 144

Déficit technique ou actuariel 161

Dépassement de crédit 322

Dépenses

· d'armement

222

· articles

222

· courantes

222

· d'investissement 222

· de personnel

222

Dépréciation

115

Diminution de la fortune

115, 141, 142

E

Emprunts

17

Engagements

154

Engagements conditionnels 156, 161

Escompte

17

Excédent de financement

114

F

Financement

· excédent de financement 114

· insuffisance de financement 114

· résultat de financement

132

Financement spéciaux

113, 136, 153, 154

Fondations

154

Fonds de compensation

161

Fonds de compensation de l'AVS

163

Fonds spéciaux

155

Fortune augmentation nette

142

· diminution nette

142

G

Garantie de l'intérêt

161

Gestion globale 115

Groupes de comptes 115

Groupes par nature principaux

222

Groupe de tâches principaux

23

1

Indemnités 222

Intérêt garanti 161

Inscription au passif 142

Insuffisance de financement 114

Investissements

· biens d'investissement 222

· compte des investissements 114

· contributions 222

· dépenses d'investissement 222

· propres 115

· recettes d'investissement 222

M

Monnaies en circulation

161

Monnaie fédérale

161

1

115

Kreditabtretung

321

· überschreitung

322

· übertragung

322

· verschiebung

331

L

Laufende Ausgaben

222

· Einnahmen

222

· Rechnung

114

M

Münzumlauf

161

N

Nachtragskredit

322

· ordentlicher

322

· mit Vorschuss

322

Nettovermögensabgang

142

· zuwachs

142

Neues Rechnungsmodell der

114

kantonalen Finanzdirektoren

O

Objektkredit

312, 331

Ordentlicher Nachtrag

322

Ordnungskonten

156

P

Passiven

154

Passivierung

142

Personalausgaben

222

PHK 161

Privatplazierung

17

Privatwirtschaftliches Rechnungswesen 112

PTT 162, 17

321

115

H

Hauptaufgabengebiete

23

Hauptsachgruppen

222

Hypothekardarlehen

161

· beitrag

222

· einnahmen

222

· güter

222

· rechnung

114

J

Jahreszusicherungskredit Jährlichkeit

331

136

K

Kapitaldeckungsverfahren Kontengruppe

161

115

· rahmen

222

Konsum, laufende

222

Kostenrechnung

222

135, 211, 221

· nach Institutionen · nach Sachgruppen Globalkredit Globalsteuerung

135, 211, 222

312, 331 134, 311, 312, 32 331

į

Allgemeine Erläuterungen

Explications générales

321

R Rahmenkredit Reskription Rückstellungen Rüstungsausgaben

331 17

113, 136

222

S

Sachgruppen

222

· gliederung

135, 211, 222

Sammelkredit

331

SBB

162, 17

Schatzanweisung

17

Schweiz. Nationalbank

163

Patrimoine administratif

153

Selbstfinanzierung

114

Patrimoine financier

153

Sonderrechnungen

122, 16

Pertes sur débiteurs

142

Placements privés

17

Plafonds de dépenses

311, 312

Spezifikation

136, 321

Plan comptable général

222

Staatsrechnung

122

Statistische Erfolgsrechnung

143

Stiftungen

154

SUVA

163

T

Tenderverfahren

17

Transferbereich

115

· zahlungen

222

Tresorerieausweis

115

Recettes

· articles

222

· courantes

222

· d'investissement

222

Réévaluation

154

Régie fédérale des alcools

163

Régulation globale

115

Relevés de la trésorerie

115

Report de crédit

322

Renvoi de crédit

331

Rescription

17

Réserve de compensation

161

Résultat de financement

132

Revenus

115, 142

S

222 Sous-groupes par nature Spécialité 136, 321

Supplément ordinaire 322

Statistique du compte de résultats 143

Statistique financière 115

Système d'appel d'offres

17

Système comptable de l'économie privée 112 Système de la capitalisation 161

T

Taux de couverture

142

Transferts

115, 222

Transfert de crédit 331

Trésorerie de la Confédération

17

U

Unité

136

Universalité

136

V

Variations de la fortune

141

U

Untersachgruppen

222

Übertragungen

222

V

Veränderung des Vermögens Vermögensverzehr

141

141

· zuwachs

141

Verpflichtungskredit

311, 312, 33

Versicherungstechnischer Fehlbetrag

161

Verwaltungsrechnung

114, 122

· vermögen

153

Volkswirtschaftliche Aspekte

211

Vollständigkeit

136

Voranschlagskredit

321

Vorschuss, dringlicher

322, 332

· gewöhnlicher

322, 332

W

Wertberichtigung

154

Wertverzehr

115, 142

· zuwachs

115, 142

Z

Zahlungskredit

134, 311, 312, 32

· rahmen

311, 312

Zinsgarantie

161

332

N

Nouveau modèle comptable de 114 la Conférence des directeurs cantonaux des finances

o

Office fédéral de la production d'armements

161

P Participation Passif

154

Spezialfinanzierungen

113, 136, 153, 154

Spezialfonds

155

Plus-value

115

Prêts

222

Prêts hypothécaires

161

Principes budgétaires

136

Produit brut

136, 321

Provisions

113, 136

PTT

162, 17

R

222

Zusatzkredit

Schweizerisches Bundesarchiv, Digitale Amtsdruckschriften Archives fédérales suisses, Publications officielles numérisées Archivio federale svizzero, Pubblicazioni ufficiali digitali

Botschaft und Tabellen

Message et tables

In

Dans

Staatsrechnung und Voranschlag Compte d'Etat et budget Conto di Stato e preventivo

In

Jahr

1992

Année

Anno

Teilbestand BAR

E6103

Fonds AFS

Fondo AFS

Ablieferung BAR

1960/102

Versement AFS

Versamento AFS

Seite

3-184

Page

Pagina

Ref. No

90 000 093

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